Luận văn thực trạng và giải pháp về chế độ bảo hiểm xã hội hưu trí tại VN

Chơng I : Lý luận chung chế độ bảo hiểm hu trí I - Sự tất yếu khách quan hình thành chế độ bảo hiểm hu trí Sự phát triển bảo hiểm xã hội giới BHXH đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập ngời lao động họ gặp phải biến cố làm giảm khả lao động , việc làm sở hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tập trung nhằm dảm bảo đời sống cho ngời lao động gia đình họ , góp phần đảm bảo an toàn xã hội Cùng với phát triển kinh tế xã hội đặc biệt phát triển lực lợng sản xuất giới, BHXH ngày trở thành nhu cầu thờng xuyên, tự nguyện đáng ngời lao động Ngay từ kỷ XVI ngời nông dân vùng Anper nhận thấy để trợ cấp cho trờng hợp số ngời bị ốm đau hay tai nạn Họ thành lập hội tơng hỗ với cách thức ngời trích phần thu nhập để đóng góp chung vào quỹ, phòng có bị đau ốm hay tai nạn dùng quỹ để giúp đỡ Hình thức sơ khai đợc BHXH phát triển dần nên, phạm vi đợc mở rộng để có thêm nhiều ngời tham gia, mở thêm loại trợ cấp bổ sung Nguyên tắc chung hoạt động bảo hiểm gắn liền quyền lợi đợc hởng với nghĩa vụ đóng góp Tuy BHXH thực trở thành lĩnh vực hoạt động mang tính chất ý nghĩa xã hội sâu sắc từ đầu kỷ 19 Quá trình gắn liền với phát triển sản xuất công nghiệp, kinh tế thị trờng thị trờng sức lao động mà có quan hệ chủ thợ lao động đợc trở nên phổ biến Một luật chế độ bảo hiểm lịch sử đợc hình thành nớc Anh vào năm 1819 Bộ luật có tên luật nhà máy Nội dung luật bảo hiểm cho lao động xởng thợ nớc công nghiệp khác, nớc Đức ban hành luật bảo hiểm ốm đau vào năm 1883, luật tai nạn lao động năm 1884 luật bảo hiểm ngời già ngời tàn tật lao động vào năm 1889 Sự đời luật thức phản ánh yêu cầu tất yếu khách quan BHXH Sang kỷ 20, hầu hết nớc giới mà trớc hết nớc công nghiệp phát triển trình độ cao ban hành thực điều luật BHXH ngời lao động Với phát triển nh vậy, BHXH trở thành lĩnh vực mang tính quốc tế rộng lớn Hiện có 160 quốc gio giới thực BHXH Cơ sở hình thành chế độ hu trí hệ thống chế độ BHXH : Để đáp ứng nhu cầu tồn phát triển, ngời phải lao động để tạo cải vật chất Nhng với thời gian, ngời bị già đi, sức khoẻ họ bị giảm sút không khả lao động, không khả tự đáp ứng nhu cầu cho sống.Lúc khoản thu nhập mà họ sinh sống tích góp trình lao động cháu nuôi dỡng Những nguồn thu nhập không thờng xuyền phụ thuộc vào điều kiện ngời Để đảm bảo lợi ích cho ngời lao động họ hết tuổi lao động giúp họ có nguồn thu nhập thờng xuyên, ổn định, nhà nớc thực chế độ BHXH hu trí Vậy bảo hiểm hu trí hình thức bảo đảm thu nhập cho ngời lao động hết tuổi lao động Ngời lao động tạo thu nhập để nuôi sống họ trình lao động Quá trình diễn nhà máy, xí nghiệp, đơn vị kinh tế, hành s nghiệp lĩnh vực quốc doanh quốc doanh Trong trình đó, họ cống hiến sức lao động để xây dựng đất nớc cách tạo thu nhập cho xã hội cho họ Do đến họ không khả lao động họ phải đợc quan tâm ngợc lại từ phía xã hội Đó khoản tiền trợ cấp hu trí hàng tháng phù hợp với số phí BHXH mà họ đóng góp suốt trình lao động Nguồn trợ cấp so với lúc làm việc nhng quan trọng cần thiết giúp cho ngời hu ổn định mặt vật chất nh tinh thần sống, tạo cho họ có thêm điều kiện để cống hiến cho xã hội kinh nghiệm quý báu trình lao động sản xuất mà họ tích luỹ đợc nhằm xây dựng đất nớc ngày phồn vinh Bảo hiểm hu trí bảo đảm quyền lợi cho ngời lao động giúp họ tự bảo vệ hết tuổi lao động, tự lo cho cách hợp lý nhờ vào việc họ cống hiến sức lao động để tạo cải vật chất cho xã hội trớc Ngời lao động cần trích tỷ lệ % tiền lơng tơng đối nhỏ làm việc thời gian định Đến hết tuổi lao động phải nghỉ việc họ có đợc bảo đảm xã hội làm giảm bớt phần khó khăn mặt tài thu nhập thấp không lao động đợc Nh bảo hiểm hu trí chế độ mang tính xã hội hóa cao đợc thực cách thờng xuyên đặn, từ hệ sang hệ khác Nói cách khác, chế độ bảo hiểm hu trí lấy đóng góp hệ sau chi trả cho hệ trớc Vì vậy, tạo ràng buộc đoàn kết hệ, làm cho ngời xã hội quan tâm gắn bó với thể mối quan tâm sâu sắc ngời với ngời xã hội Vai trò chế độ hu trí hệ thống chế độ BHXH Trong hệ thống BHXH thờng bao gồm nhiều chế độ khác Số lợng chế độ BHXH đợc xây dựng thực phụ thuộc vào trình độ phát triển mục tiêu cụ thể hệ thống BHXH thời kỳ nớc Tuy nhiên, hệ thống BHXH có chế độ thể đặc trng mục tiêu chủ yếu hệ thống bảo hiểm xã hội Một chế độ chế độ hu trí hay chế độ bảo hiểm tuổi già cho ngời lao động Có thể khẳng định chế độ hu trí chế độ bảo hiểm đợc thực sớm lịch sử phát triển bảo hiểm xã hội Theo quy định ILO chế độ chế độ bắt buộc, chế độ sách quốc gia muốn xây dựng cho hệ thống bảo hiểm xã hội Theo thống kê ILO, tổng số 163 nớc giới có hệ thống BHXH (1993) có tới 155 nớc có thực chế độ hu trí chiếm tỷ lệ 95,1% Điều chứng tỏ chế độ hu trí đợc nớc nh ngời lao động quan tâm Trên thực tế, tất ngời tham gia vào BHXH có mong muốn tham gia vào chế độ hu trí Trong phần đóng góp phí BHXH nói chung phần chủ yếu đóng cho chế độ Đối với hệ thống BHXH hoạt động ngành tập trung chủ yếu vào chế độ hu trí cho ngời lao động Điều đợc thể cụ thể hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm xã hội Chẳng hạn Việt Nam, chế độ hu trí có vị trí đặc biệt quan trọng với ngời tham gia bảo hiểm xã hội Chế độ đợc quy định đa vào thực từ hệ thống BHXH đợc thành lập ( 1947) Theo quy định hành tỷ lệ giành cho bảo hiểm hu trí chế độ khác có liên quan tới ngời hu 75% ( phí bảo hiểm 20% tổng quỹ tiền lơng giành tới 15% đóng cho hu trí ) Do thu cho chế độ hu trí chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng thu bảo hiểm xã hội, khoảng từ 60-80% Tơng tự nh tổng chi BHXH việc chi cho chế độ lớn Trong năm gần tiền chi cho chế độ hu trí chiếm khoảng 70% tổng chi cho BHXH Nh vậy, hoạt động thu chi chế độ hu trí có ảnh hởng sống tới toàn hoạt động hệ thống bảo hiểm xã hội, ảnh hởng đến ổn định BHXH nói riêng nh xã hội nói chung Một vấn đề đặt xu hớng già hoá dân số giới dẫn đến số lợng ngời nghỉ hu ngày tăng Điều cho thấy rõ vai trò ngày quan trọng chế độ hu trí đời sống kinh tế xã hội quốc gia Hơn nữa, chế độ bảo hiểm hu trí thể đợc quan tâm chăm sóc Nhà nớc, ngời sử dụng lao động ngời lao động, thể đạo lý dân tộc đồng thời phản ánh trình độ văn minh chế độ xã hội Tác dụng đặc trng bảo hiểm hu trí : 4.1 Tác dụng bảo hiểm hu trí : bảo hiểm hu trí giúp đảm bảo đời sống cho ngời lao động họ hu giúp cho xã hội ổn định gắn bó Ngày nay, tỷ lệ ngời già dân số tăng ổn định đời sống cho phận quan trọng Mặt khác, nghỉ hu ngời lao động đợc sống thoải mái an nhàn Đối với ngời có trình độ có khả họ lại tiếp tục cống hiến, truyền đạt kinh nghiệm cho hệ sau Ngời lao động trình lao động họ có đợc bảo đảm chắn phần thu nhập họ nghỉ hu, làm cho họ yên tâm ý, không lo nghĩ điều kiện sống nghỉ hu làm việc với suất chất lợng cao Giúp ngời lao động tiết kiệm cho thân trình lao động để bảo đảm đời sống nghỉ hu, giảm bớt phần gánh nặng cho ngời thân, gia đình xã hội 4.2 Đặc trng chế độ bảo hiểm hu trí : bảo hiểm hu trí chế độ BHXH dài hạn nằm qúa trình lao động Đặc trng thể trình đóng hởng bảo hiểm hu trí Ngời lao động tham gia đóng phí BHXH thời gian dài Thời gian liên tục đủ lớn theo quy định đủ điều kiện để đợc hởng bảo hiểm hu trí Khi đủ điều kiện ngời lao động đợc hởng trợ cấp hu trí khoảng thời gian tính từ lúc hu ngời lao động chết Quá trình hởng dài ngắn tuỳ thuộc vào tuổi thọ ngời ngời hởng bảo hiểm hu trí ngời kết thúc trình làm việc mà theo quy định đợc nghỉ nhà hởng lơng hu Trong chế độ hu trí có tách biệt đóng hởng Vì chế độ nằm trình lao động, để đợc hởng chế độ hu trí hu ngời lao động phải tham gia đóng phí ngày trình lao động Trong suốt trình lao động, số tiền ngời lao động đóng góp vào quỹ bảo hiểm hu trí dùng để chi trả lơng hu ( trợ cấp tuổi già ) cho hệ trớc Nh có kế thừa hệ lao động việc hình thành quỹ bảo hiểm hu trí, qua thể nguyên tắc lấy số đông bù số bảo hiểm Phụ thuộc chặt chẽ vào quan hệ sử dụng lao động Ngời lao động ngời sử dụng lao động có mối quan hệ với Ngời sử dụng lao động muốn ổn định phát triển sản xuất kinh doanh việc đầu t cho thiết bị máy móc đại ,còn phải chăm lo tới đời sống ngời lao động mà sử dụng, tạo cho họ việc làm, đảm bảo sống cho họ hết tuổi lao động việc đóng BHXH cho ngời lao động Từ tác dụng đặc trng trên, quỹ bảo hiểm hu trí chiếm tỷ trọng tơng đối lớn quỹ bảo hiểm hu trí Do phận quản lý quỹ sử dụng phần quỹ bảo hiểm hu trí nhàn rỗi để đầu t sinh lời nhằm ổn định, bảo đảm cân tăng trởng quỹ Từ góp phần thúc đẩy đầu t tăng trởng vào kinh tế quốc dân, tạo nhiều việc làm cho ngời lao động, góp phần hạn chế nạn thất nghiệp II Nội dung chế độ hu trí Hu trí chế độ nhằm bảo đảm thực quyền lợi hợp pháp công dân sau hoàn thành nghĩa vụ lao động xã hội Chế độ nhằm bảo đảm ổn định sống cho ngời lao động họ hết tuổi lao động( không khả lao động ) nghỉ hu an dỡng lúc tuổi già Nh vậy, chế độ hu trí chế độ có liên quan đến nhiều mặt trình tổ chức thực Do vậy, có nhiều yếu tố ảnh hởng đến trình nghiên cứu để đến xác lập chế độ bảo hiểm hu trí Sau số nội dung bản: Điều kiện để hởng bảo hiểm hu trí Độ tuổi hởng chế độ BHXH dài hạn nói chung chế độ hu trí nói riên đóng vai trò quan trọng việc xác định chi phí hệ thống chế độ Tuổi hởng chế độ hu trí đợc ấn định theo loạt cân nhắc nh: - Khả làm việc tổng thể ngời cao tuổi - Vị ngời cao tuổi thị trờng lao động - Khả kinh tế chế độ hu trí Điều quan trọng phải cân đối từ giác độ mức hởng thoả mãn đóng chi phí liên quan đến tuổi thọ bình quân ngời cao tuổi Mặc khác, quy định tuổi hu phải dựa vào quy luật sinh -lão - tử điều kiện kinh tế xã hội nớc Ngoài ra, tuổi nghỉ hu đợc quy định hạ thấp so với độ tuổi bình quân ngời làm công việc điều kiện lao động môi trờng nặng nhọc, nguy hiểm có ảnh hởng định làm suy giảm phần khả lao động so với bình thờng hay ngời chất yếu không đủ sức đảm đơng công việc Thời gian đóng bảo hiểm để đợc hởng chế độ hu trí Thời gian đóng bảo hiểm hu trí tổng số đơn vị thời gian có đóng phí bảo hiểm để đợc hởng chế độ Việc quy định thời gian đóng phí BHXH nhằm xác định cống hiến mặt lao động ngời với xã hội nói chung phần đóng góp BHXH nói riêng Thời gian đóng BHXH để đãi ngộ ( chi trả ) ngời lao động nh theo luật định nhằm bảo đảm công bằng, bình đẳng ngời tham gia bảo hiểm xã hội, thực nguyên tắc BHXH Việc xác định thời gian đóng phí BHXH đợc dựa cứ: độ tuổi hu, tỷ lệ đóng góp , tuổi thọ ngời hu, mức đợc hởng tóm lại tuỳ thuộc vào khả tài chế độ hu trí nói riêng BHXH nói chung Về nguyên tắc xuất phát từ việc đóng BHXH để hình thành quỹ sử dụng cho chế độ hu trí phải tính đến tổng số thời gian đóng phí BHXH thực tế Còn trờng hợp ngời lao động làm việc trờng hợp đặc biệt nh ngời lao động làm việc nơi độc hại, vùng sâu, vùng xa đợc pháp luật BHXH quy định số thời gian đợc làm để giảm tuổi đời nghỉ hu Trong chế độ BHXH bắt buộc, chế độ hu trí hầu hết nớc quy định điều kiện để đợc hởng chế độ phụ thuộc hai yếu tố độ tuổi xác định số năm đóng BHXH Phí bảo hiểm hu trí Cũng nh tất chế độ bảo hiểm khác, chế độ hu trí liên quan đến mức phí thu cho chế độ Trong thực tế có mức thu cho chế độ đợc xác định riêng theo tỷ lệ so với thu nhập hay tiền lơng dùng để tính BHXH bảo hiểm hu trí Đối với ngời lao động làm công ăn lơng thu nhập thờng tiền lơng Trong số trờng hợp mức thu cho chế độ hu trí không xác định riêng mà đợc gộp chung vào mức thu gọi thu BHXH nói chung Việt Nam thực thu chung mức phí BHXH cho tất chế độ BHXH đợc thực có định lợng phần giành cho chế độ bảo hiểm dài hạn bảo hiểm hu trí Trong trờng hợp nh phí hu trí đợc xác lập riêng phí đợc xác định theo công thức sau đây: P = T * TBH * L Trong : P : Mức phí đóng cho chế độ hu trí TBH : Tỷ lệ thu BHXH tính theo thu nhập hay tiền lơng L : Tiền lơng hay thu nhập dùng để tính phí BHXH chế độ hu trí T : Tỷ lệ % đóng BHXH hu trí nói chung Việc xác định phí nộp cho chế độ hu trí riêng hay gộp chung nh nói tuỳ thuộc điều kiện mô hình hay phơng thức tổ chức hoạt động nớc Nếu phí cho chế độ hu trí đợc xác định riêng tạo thuận lợi cho việc tính toán quản lý cho chế độ này, đợc mở rộng khu vực khác mà ngời lao động có hình thức thu nhập không đồng nh thu nhập tiền Tách riêng nh tạo linh hoạt cho ngời tham gia chế độ Tuy nhiên, tách riêng nh có nghĩa chế độ khác đợc tách riêng điều làm cho hoạt động quản lý BHXH nói chung phải phức tạp Còn trờng hợp không xác định riêng mức thu phí cho chế độ công việc quản lý phức tạp nhng lại phức tạp phải xác định phí đóng cho bảo hiểm áp dụng cho ngời lao động có hình thức thu nhập khác Mức hởng hay tiền lơng hu Mức hởng số tiền mà ngời hu nhận đợc hàng tháng kể từ nghỉ hu Hiện có quan điểm khác mức hởng Về có hai quan điểmm Quan điểm thứ cho tiền lơng hu để bảo đảm mức sống tối thiểu ngời nghỉ hu theo tiêu chuẩn sống quốc gia Còn theo quan điểm thứ hai lại tiền lơng hu phải có giá trị bảo đảm cho ngời hu có mức sống cao, chí mức trung bình xã hội Sự khác tất nhiên dẫn đến mức đóng tơng ứng trớc đợc hởng khác Trong thực tế, khuynh hớng có lý giải thích xét mức sống ngời hu đặt quan hệ với phát triển ý nghĩa hấp dẫn BHXH ngời lao động khuynh hớng thứ hai có sức thuyết phục Những dù mức hởng đợc xác định theo quan điểm phải đảm bảo yêu cầu có tính nguyên tắc tiền lơng hu phải thấp tiền lơng làm việc Tiền lơng đợc tính theo công thức sau: LH = T * L Trong đó: LH : Tiền lơng hu đợc hởng T : Tỷ lệ % dùng để tính lơng hu L : Tiền lơng hay thu nhập dùng để tính lơng hu Ngoài ra, tuỳ theo luật pháp nớc chế độ mà ngời nghỉ hu đợc hởng thêm quyền lợi nh trợ cấp lần nghỉ hu, hay ngời lao động nghỉ việc cha đủ tuổi để hởng chế độ hu hàng tháng nhận đợc trợ cấp lần lơng hu hàng tháng, ngời nghỉ hu đợc bảo hiểm y tế quỹ BHXH đài thọ , chết gia đình đợc hởng chế độ tử tuất Thời gian hởng chế độ hu trí Thời gian hởng chế độ hu trí đợc hiểu thời gian kể từ nghỉ hu qua đời Với ngời thời gian hởng lơng hu thông thờng có khác tuổi nghỉ hu tuổi thọ không giống Và vấn đề có tính xã hội, tính bù trừ BHXH nên quản lý thờng lấy số bình quân chung thời gian hởng tiền lơng hu ngời nghỉ hu hệ thống BHXH để tính toán cho tiêu khác Thời gian hởng tiền hu phải ngắn thời gian đóng BHXH cho chế độ hu trí Tuy vậy, thời gian nghỉ hu để hởng tiền lơng hu khác thực chế độ bảo hiểm này.Điều phụ thuộc vào yếu tố nh tuổi đời nghỉ hu theo quy định pháp luật, tuổi thọ bình quân ngời nghỉ hu Những yếu tố lại phụ thuộc vào sách lao động BHXH giai đoạn, vào mức sống điều kiện sống dân c Trong thực tế, tuổi nghỉ hu theo quy định pháp luật thờng ổn định thời gian dài có thay đổi khoảng từ 55 đến 60 tuổi ngời lao động bình thờng xã hội Trong trờng hợp đặc biệt có điều chỉnh nhng dựa độ tuổi Khi tuổi thọ bình quân ngày tăng lên thời gian hởng chế độ hu trí có xu hớng tăng lên Vấn đề có tính quy luật buộc nhà nghiên cứu chế độ sách lao động BHXH phải tính đến để điều chỉnh tuổi hu cho phù hợp Các tiêu đánh giá hoạt động chế độ hu trí BHXH nói chung nh chế độ hu trí nói riêng phạm trù kinh tế tổng hợp, phản ánh nhiều mặt đời sống xã hội Do vậy, việc hình hệ thống tiêu đánh giá hiệu hoàn toàn không đơn giản khó có đợc hệ thống tiêu phản ánh đầy đủ tất khía cạnh lĩnh vực Tuy nhiên việc xây dựng tiêu thực cần thiết sở cho việc đánh giá trình độ phát triển kết BHXH đời sống xã hội Thông thờng việc đánh giá kết hay hiệu hoạt động phải so sánh với định hớng, mục tiêu đề Tính hiệu phản ánh mức độ đạt đợc so với mục tiêu đặt Trong BHXH nói chung chế độ hu trí nói riêng , mục tiêu cao đạt đợc phát triển ngành BHXH bảo đảm đời sống ngời hi sở tiền lơng hu trí ( gọi thu nhập thay ) mà ngời lao động nhận đợc từ quỹ bảo hiểm xã hội Góp phần bảo đảm an sinh ổn định xã hội Các tiêu đánh giá hiệu phải xoay quanh mục tiêu Trong chế độ hu trí, tính phức tạp chế độ mà hệ thống tiêu phải bao gồmất tiêu định tính tiêu định lợng Theo quan điểm hiệu nh ta thấy có ba nhóm tiêu hiệu hoạt động BHXH : Nhóm 1: Các tiêu hiệu hoạt động bảo hiểm hu trí Nhóm : Các tiêu đánh giá phát triển bảo hiểm hu trí Nhóm : Các tiêu đảm bảo lợi ích kinh tế xã hội ngời hu Sau xác định cụ thể nhóm tiêu 6.1 Các tiêu hiệu hoạt động bảo hiểm hu trí BHXH tập trung vào ba hoạt động thu BHXH, quản lý quỹ BHXH chi trả BHXH Trong hoạt động có tiêu cụ thể để đánh giá mức độ hiệu cụ thể: Thu bảo hiểm hu trí Thu bảo hiểm hu trí tiêu tổng hợp hiệu đợc đánh giá mặt chủ yếu sau: - Tỉ lệ số ngời đóng BHXH Số ngời đóng Tỉ lệ % ngời đóng = * 100 Số ngời phải đóng Thực chất thực thu đủ số ngời đóng bảo hiểm hu trí Thu chủ yếu thu đối tợng phải thu Số đối tợng phải thu số ngời lao động thuộc diện đóng BHXH bắt buộc, đăng kí tham gia đóng bảo hiểm hu trí Họ phải đóng BHXH có chế độ hu trí Số ngời thờng thay đổi có thay đổi doanh nghiệp trình kinh doanhà nớc, số ngời lao động làm việc khu vực quốc doanh Việc thu thu đủ cần thiết để BHXH vừa đảm bảo lợi ích cho ngời lao động, vừa đảm bảo có tác dụng tích cực với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nh với kinh tế nói chung Mục tiêu thu đảm bảo thu 100% đối tợng thuộc diện phải đóng BHXH hu trí Chỉ tiêu áp dụng mở rộng cho tất số ngời lao động có nhu cầu tham gia bảo hiểm hu trí, rộng toàn số ngời lao động xã hội - Thu đủ số tiền theo quy định cho chế độ hu trí Số tiền thu đợc Tỷ lệ % tiền thu đợc = * 100 Số tiền phải thu Số tiền thu đợc phụ thuộc vào mức thu theo luật định số lợng ngời mà quan BHXH thu đợc, hay số ngời trực tiếp đóng bảo hiểm xã hội Thu đủ quan trọng không nh đề cập mà bảo đảm chủ động nguồn tài chính, làm cho nguồn quỹ BHXH đợc ổn định, giúp trì hoạt động bình thờng ngày cáng phát triển chế độ hu trí - Thu thời gian : Đó thời gian mà đơn vị cá nhân phải đóng BHXH theo quy định pháp luật hành Nếu không thu thời gian ảnh hởng đến kế hoạch tài trực tiếp chế độ hu trí Nhất điều kiện chế độ hu trí áp dụng theo chế thu ngời đóng trả cho ngời hởng Còn chế độ hu trí theo chế đầu t ứng trớc thu kịp thời điều kiện quan trọng để ổn định phát triển quỹ hu trí tơng lai sở kế hoạch sử dụng quỹ để đầu t sinh lời Chi trả BHXH Trong hoạt động chi trả, tiêu đánh giá hiệu tập trung vào nội dung chủ yếu sau đây: - Chi trả đối tợng Đảm bảo tiền hu phải đến ngời đợc hởng.Đó phải ngời hội đủ đợc điều kiện ràng buộc để đợc hởng chế độ hu trí Điều có liên quan đến công tác quản lý đối tợng hởng chế độ hu trí Khác với ngời lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội, di chuyển hay thay đổi nơi ngời hu phụ thuộc vào khả điều kiện sống mà họ lựa chọn Khi công tác quản 10 nhiệm với gia đình sở thu nhập mà chủ yếu lơng hu Vì vậy, thu nhập thấp khó khăn chủ yếu ngời nghỉ hu Tiếp khó khăn sức khoẻ gánh nặng gia đình, phận hu gặp môi trờng sống thay đổi cảm thấy khó hoà nhập với sống cảm thấy đời sống tinh thần nghèo nàn khó khăn ngời nghỉ hu Từ khó khăn trên, nguyện vọng chủ yếu ngời nghỉ hu mong muốn tăng thu nhập, ổn định sống, tỷ lệ ngời có nguyện vọng Bắc Trung Bộ 73,1% duyên hải miền Trung 71,9% Tiếp nguyện vọng đợc khám chữa bện hợp lý khoảng 20% nguyện vọng muốn có sinh hoạt bổ ích cho ngời nghỉ hu Với khó khăn nh vậy, ngời nghỉ hu mong muốn đời sống ổn định đợc chăm sóc sức khỏe hợp lý, đồng thời có sách cải thiện đời sống tinh thần họ IV Những đánh giá thuận lợi khó khăn cho phát triển chế độ bảo hiểm hu trí Thuận lợi Quá trình đổi kinh tế nói chung phát triển năm gần tạo cho ngành BHXH chế độ hu trí thuận lợi, lợi Điều thấy nh sau: - Nền kinh tế ngày phát triển, nhu cầu khả tham gia vào BHXH ngày tăng Cộng với đó, nhận thức BHXH nói chung chế độ hu trí có thay đổi hớng, chất Từ đó, chế độ hu trí có điều kiện để mở rộng phạm vi hoạt động, mở rộng đối tợng tham gia va có nhiều điều kiện để phát triển - Chế độ hu trí ngày thể đợc tính u việt nó, nên ngày thu hút đợc quan tâm tầng lớp, tổ chức cá nhân xã hội Vì thế, tổ chức thu hút đợc nhiều giúp đỡ quan tâm cho phát triển chế độ tơng lai Bảo hiểm hu trí mang tính xã hội cao đợc bảo trợ lớn Nhà nơc, lợi lớn so với lĩnh vực hoạt động nh loại hình bảo hiểm khác xã hội - Trong giai đoạn mở cửa hội nhập nay, giúp cho BHXH mở rộng đợc quan hệ hợp tác, góp phần làm cho BHXH Việt Nam nhanh chóng tìm đợc phơng thức chiến lợc hoạt động thích hợp hơn, tránh đợc sai lầm mà nhiều nớc gặp phải - Bộ máy tổ chức hoạt động BHXH bớc hoàn thiện theo hớng tập trung, độc lập thống phạm vi toàn quốc Trong BHXH hình thành đợc hai lĩnh vực tách biệt quản lý Nhà Nớc BHXH hoạt động nghiệp vụ nghiệp BHXH Đây tiền đề quan trọng để chuẩn bị cho phát triển tơng xứng với vai trò xã hội đặc biệt quan trọng nghiệp - Trải qua thời gian dài hoạt động, BHXH Việt Nam có chế độ hu trí tích luỹ đợc kinh nghiệm định Hệ thống quan BHXH đợc tổ chức từ TW đến địa phơng thuận lợi quan trọng quản lý hoạt động ngành - Trình độ cán làm công tác BHXH ngày tốt Trang bị tài sản cho hoạt động ngành đợc tăng cờng tơng đối đày đủ đại làm cho lực ngành ngày nâng lên rõ rệt Nh cố thể nói hội cho phát triển BHXH chế độ hu trí Việt Nam lớn Cần nắm bắt tốt hội làm cho BHXH chế độ hu trí phát triển tốt 48 Khó khăn Ngoài thuận lợi nh vừa đề cập tới BHXH nói chung chế độ hu trí gặp phải nhiều khó khăn Cụ thể : Bản thân chế độ hu trí bị cạnh tranh liệt loại hình bảo hiẻm thơng mại khác có liên quan tới ngời nh bảo hiểm ngời, bảo hiểm nhân thọ Nhận thức nói chung xã hội BHXH chế độ hu trí phận lớn lao động xã hội cha đầy đủ Hởu chế cũ làm cho đơi sống ngời hu thấp làm cho BHXH cha thực hấp dẫn, cha có sức lôi đông đảo tầng lớp xã hội tham gia Hệ thống văn pháp lý, qui định ngành ch a đầy đủ, không đồng cha quán làm cho trình thực nhiều vớng mắc Quan niệm quan điểm BHXH thời kỳ đổi cha thống định hớng cho phát triển ngành cha rõ, thực tế triển khai thực Tổ chức máy, cấp sở cha mạnh, thiếu số lợng ngời làm việc, chức chồng chéo, cha đủ điều kiện trang bị cho hoạt động sở hạ tầng cho làm việc nh văn phòng, phơng tiện lại bảo đảm an toàn cho hoạt động BHXH thiếu nhiều Hầu hết cán làm công tác BHXH có thời gian dài hoạt động d ới chế độ bao cấp nên nhiều ảnh hởng chế cũ, cha thật động, ảnh hởng đến công tác BHXH Những hạn chế thuộc thân ngành BHXH chế độ hu trí nh đề cập nguyên nhân làm cho hoạt động ngành cha đạt đợc yêu cầu mà xã hội mong muốn, làm giảm tiến độ phát triển ngành thời gian qua thời gian tới Vì vậy, nhận thức rõ đợc thách thức để phát huy hết khả năng, mạnh tận dụng tốt hội để vợt qua khó khăn thách thức để phát triển nghiệp BHXH, để mở rộng nâng cao hiệu hoạt động chế độ hu trí rât quan trọng Chơng III: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện chế độ sách bảo hiểm hu trí Việt Nam I Kiến nghị chế độ sách Hoàn thiện hệ thống pháp luật BHXH Chế độ hu trí tự phát triển cách độc lập nằm hệ thống BHXH nói chung Do nâng cao hiệu hoạt động BHXH tảng cho việc nâng cao hiệu chế độ hu trí Xã hội phát triển cần có đảm bảo phấp lý công dân sống làm viêc pháp luật BHXH không ngoại lệ Hiện nay, tiếp cận đến hệ thống BHXH hoạt động theo nguyên tắc BHXH kinh tế thị trờng Nớc ta giai đoạn phát triển vận hành theo chế thị trờng, có nhiều điều mẻ, biến động diễn ngày phức tạp, ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động kinh tế xã hội, có BHXH Do vậy, tạo ổn định quản lý đợc hoạt động BHXH có đợc hệ thống pháp lý chuyên ngành đầy đủ có hiệu lực mạnh Theo tinh thần đó, luật BHXH cần thiết tất yếu khách quan Khi luật BHXH đợc ban hành, BHXH trở thành quốc sách, ngời lao động tham gia vao BHXH chế độ hu trí yên tâm sở tảng pháp lý vững 49 BHXH có đủ điều kiện pháp lý, có hiệu lực cao để thực chức Các quan BHXH có tay công cụ mạnh mẽ để điều hành kiểm soát trình thực BHXH Chỉ có nh BHXH hoạt động ngày nề nếp hơn, tránh đợc tình trạng vô tổ chức, thiếu trách nhiệm số quan đơn vị việc thực nghĩa vụ BHXH ngời lao động ngành BHXH Qua ngời lao động yên tâm tin tởng hơn, biện pháp tích cực nhất, có tác dụng khuyến khích đợc ngời lao động tham gia BHXH Việc ban hành thực thi luật BHXH làm cho nội dung ý nghĩa BHXH đợc nhận thức đầy đủ rỗ ràng xã hội Do đó, để có đợc hệ thống pháp luật BHXH đầy đủ đồng trớc hết phải xếp rà soát lại toàn văn pháp quy hoạt động BHXH trớc hành với mục đích loại bỏ điêù chỉnh bổ sung cho phù hợp với nhu cầu quản lý điều kiện kinh tế thị trờng Tiếp theo cần phải nâng cao khả thực thi văn pháp lý BHXH Muốn thực đợc điều việc đóng góp xây dựng hoàn thiện chuyên gia, cán có kinh nghiệm ngành; giúp đỡ học hỏi nớc khác quan trọng, có vai trò ngời lao động, ngời tham gia hởng chế độ BHXH Luật cần phải đợc thảo luận kỹ số đối tợng thân họ ngời sau nằm phạm vi điều chỉnh BHXH trực tiếp thi hành luật ý kiến đóng góp đối tợng tham gia BHXH làm cho luật BHXH vào sống sát thực Mở rộng đối tợng tham gia Từng bớc thực chế độ hu trí cho tất ngời lao động thành phần kinh tế, theo qui định Hiến pháp 1992 Nghị Đại hội Đảng lần thứ VIII thực BHXH cho ngời cần thiết Ngoài đối tợng theo qui định tham gia BHXH bắt buộc nhiều ngời làm việc doanh nghiệp có qui mô nhỏ sử dụng dới 10 lao động, lao động hợp tác xã, tổ hợp tác lĩnh vực cha đợc tham gia BHXH, có nhu cầu nhng cha đáp ứng Nên mở rộng đối tợng tham gia, nghĩa có quan hệ lao động bắt buộc phải tham gia vào BHXH để đối tợng đợc tham gia BHXH đảm bảo cho ngời lao động có đợc sống tốt già Đặc biệt lao động nông thôn, điều kiện kinh tế nớc ta gần 80% dân số sống nông thôn nên tiềm lực tham gia lớn biết khai thác sử dụng có hiệu Vì vậy, bên cạnh việc thực bảo hiểm bắt buộc cần phải ban hành điều lệ bảo hiểm tuổi già tự nguyện đối nông thôn lao động nông thôn nhằm đảm bảo quyền lợi cho ngời, đồng thời đảm bảo cho hệ thống BHXH ngày lớn mạnh có hiệu Kiến nghị tuổi nghỉ hu Chế độ hu trí đợc gọi chế độ bảo hiểm tuổi già, nghĩa ngời lao động đạt đến độ tuổi già đợc nghỉ hu Nhng theo qui định hành có 38 tuổi ngời lao động nghỉ hu ( 18 tuổi làm 20 đóng BHXH, 15 năm làm công tác đặc biệt, nặng nhọc, độc hại bị khả lao động từ 61% trở lên ) Đây vấn đề cần xem xét Mặt khác, điều kiện kinh tế xã hội giơi nớc ta, tuổi nghỉ hu cần đợc nâng dần lên tuổi thọ điều kiện sống, điều kiện lao động nâng cao trớc Nhà nớc cần đa tuổi nghỉ hu chuẩn, độ tuổi mốc để 50 sở qui định độ tuổi nghỉ hu khác Hiện nay, nhiều ý kiến cho nên nâng tuổi nghỉ hu lao động nữ ngang với nam giới, nhng qua thực tế thực có 34,62% số nớc qui định nh Vì vậy, việc nâng tuổi nghỉ hu cần đợc cân nhắc cho phù hợp với điều kiện sức khoẻ sinh lý ngơì lao động Nên có qui định tuổi nghỉ hu khác cho nhóm lao động khác để phù hợp với sức khoẻ, khả điều kiện lao động, tránh lãng phí lao động Đối với lao động làm việc ngành nghề đặc biệt công việc nặng nhọc độc hại tuổi nghỉ hu giảm từ 5-7 năm theo tuổi chuẩn Vì sức khoẻ khả làm việc suy giảm, tuổi thọ lao động hệ thống thấp so với lao động bình thờng Ngợc lại, số lao động khối hành nghiệp hay lao động trí óc tuổi nghỉ hu nên đợc nâng lên khoảng 60-68 tuổi Nên có qui định tuổi nghỉ hu mềm ngời lao động, nghĩa qui định khoảng tuổi nghỉ hu (ví dụ 55-66 tuổi, 60-65 tuổi ) Nh vậy, ngời lao động, lao động nữ tuỳ theo điều kiện công việc hoàn cảnh sống chọn thời điểm nghỉ hu thích hợp khoảng độ tuổi qui định Tóm lại, việc điều chỉnh lại độ tuổi nghỉ hu cần thiết nhng việc thay đổi không nên thực lúc mà cần làm từ từ không gây ảnh hởng xấu đến xã hội tâm lý ngời lao động Chẳng hạn, ta nâng độ tuổi nghỉ hu từ 60 lên tới 65 nhng không nên thực từ lấc 60 lên tới lấc 65 ngày, mà năm nâng lên 1/2 tuổi nghĩa sau 10 năm tuổi nghỉ hu 65 tuổi Việc làm không gây ảnh hởng xấu đến xã hội mà đạt đợc mục tiêu BHXH Kiến nghị mức hởng cách tính trợ cấp Một là, lao động cha đủ tuổi qui định nghỉ hu đợc hởng trợ cấp lần đa vào chế độ hu trí không hợp lý, họ cha đủ độ tuổi gọi già không đủ tích luỹ cần thiết để hởng trợ cấp chế độ hu trí Đây thực chất trả lại phần số tiền cho ngời lao động họ không quan hệ lao động nã qui BHXH đảm nhận, nhng khong nằm chế độ hu Hai là, vấn đề hởng lần ngời có 30 năm đóng góp BHXH năm thứ 31, năm đóng thêm đợc hởng lần 1/2 tháng lơng nhng không tháng Quy định nh mặt công đóng hởng BHXH không đảm bảo, không khuyến khích ngời lao động tham gia BHXH nhiều năm Hơn nữa, không ngời lao động đóng cho khoảng 30 năm sau cho ngời lao động Nên chăng, nên xoá bỏ trợ cấp lần với nhóm đối tợng mà nên tính toán vào tiền trợ cấp hàng tháng Nh vậy, mức trợ cấp đợc nâng lên cách rõ rệt nhằm đảm bảo sống họ già đảm bảo đợc tính công đóng hởng, khuyến khích ngời lao động tham gia tích cực hơn, đóng góp nhiều cho xã hội Ba là, cách tính trợ cấp Trợ cấp hu trí phải dựa sở đảm bảo đời sống, đảm bảo nhu cầu tối thiểu ngời nghỉ hu Ngoài ra, mức lơng hu phải đợc trả sở mức đóng góp ngời lao động trình làm việc họ Ai đóng nhiều hởng nhiều, đóng hởng Vì vậy, xây dựng trợ cấp hu nên xem xét đến nhu cầu tối thiểu ngời nghỉ hu để đề mức trợ cấp tối thiểu không nên khống chế mức trợ cấp quốc tối đa Hiện nay, khống chế mức tối đa 75% tơng ứng với 30 năm đóng BHXH cha hợp lý, bời có nhiều ngời tham gia 40 năm nhng hởng tối đa 75% trợ cấp lần không tháng tiền lơng bình quân làm đóng BHXH Nh vậy, không khuyến khích đợc ngời tham gia Một bất hợp lý việc tính tháng lẻ : theo qui định 51 nay, ngời lao động vền hu trớc tuổi bị trừ 1%, mức bình quân tiền lơng làm đóng BHXH Do vậy, ngời đóng BHXH cha đủ 12 tháng không đợc tính nên có linh hoạt để tạo điều kiện cho ngời lao động đợc trợ cấp thêm thu nhập Nâng tiền lơng cho ngời hu Với mức tiền lơng hu hay trợ cấp hu trí nh nay, ngời hu gặp nhiều khó khăn sống Một số có tiền hu cao nhng số không nhiều Nếu so sánh đóng góp họ trớc với phần trợ cấp đợc hởng theo chế độ hu trí họ bị thiệt nhiều Do vậy, việc nâng cao mức sống mà chủ yếu thông qua tiền trợ cấp hu trí cần thiết, góp phần bảo đảm công xã hội Xét góc độ mục tiên chất BHXH đôi hỏi đáng cần thiết để nâng cao gia trị, ý nghĩa tính hấp dẫn BHXH Biện pháp quan trọng tiếp tục cải cách tiền lơng để có đợc chế độ tiền lơng hợp lý bao gồm tiền lơng trình làm việc tiền lơng hu Đây giải pháp đồng BHXH phải liền vấn đề kinh tế xã hội khác, tiền lơng hu phải đặt quan hệ với tiền lơng nói chung xã hội Tiền lơng qua trình làm việc lầ sở kinh tế cho việc tính toán trợ cấp chế độ hu trí Hiện nay, tiền lơng lấy làm sở để đóng BHXH tiền lơng hay thu nhập thực tế mà tiền lơng thang bảng lơng ngời lao động làm việc So với tiền lơng hay thu nhập thực tế tiền lơng thang bảng thấp nhiều Tiền lơng thấp dẫn đến đóng hởng BHXH thấp, trợ cấp tiền hu không đủ trang trải cho nhu cầu sống tối thiểu ngời hu Điều gây vấn đề căng thẳng sống ngời hu Trong trờng hợp nh vậy, tiền lơng ngời hu trở thành yếu tố đợc xã hội quan tâm Đây vấn đề nhạy cảm Một chế độ tiền lơng hợp lý tác động tốt đến chế độ hu trí mặt Điều chỉnh lại tiền lơng hu để đảm bảo công ngời hu Cùng với việc nâng cao tiền lơng cho ngời hu, việc điều chỉnh tiền lơng hu số ngời nghỉ hu vấn đề cấp bách đảm bảo công ngời hu Trong hệ thống hu trí khổng thể có khác biệt thay đổi sách tạo nh phân tích phần Để làm đợc điều cần phải xác định đợc số ngời hu theo NĐ 236/HĐBT có tiền lơng hu chênh lệch mà cụ thể thấp mức 5% so với ngời hu theo NĐ 12/CP NĐ 45/CP nhng có điều kiện ( lơng, tuổi đời, số năm công tác ) Trên sở điều chỉnh tiền lơng hu đối tợng cho tiền lơng hu tơng đơng với ngời hu theo NĐ 12/CP, NĐ 45/CP luật lao động Đây công việc quan trọng càn thiết, có liên quan đến đời sống hàng triệu ngời hu nớc ta Trên sở giải đợc hậu xấu không công tồn II Kiến nghị tổ chức thực chế độ hu trí Hoàn thiện máy hoạt động BHXH Bộ máy BHXH nói mẻ hoạt động chuyên ngành bảo hiểm Việc kiện toàn máy hoạt động củng cố hệ thống quản lý quan BHXH cấp cấp thiêt Trong BHXH, cần hình thành phận chức riêng chuyên thực 52 theo dõi quản lý hoạt động chế độ hu trí trình chi trả cho đối tợng hu cấp cấp huyện Qua góp phần nâng cao hiệu nghiệp vụ quan trọng Trong thực tế hoạt động chi trả có tác động lớn tới ngời hởng chế độ bảo hiểm, sau ngời tham gia, làm công tác tốt nâng cao uy tín BHXH, điều kiện cần cho phát triển thân BHXH Việc hình thành phận chuyên môn nh không đơn thêm chức mà vấn đề cần đợc thực sở nghiên cứu đầy đủ khối lợng công việc, tiêu chuẩn định mức công việc, yêu cầu trình độ chuyên môn tổ chức hợp lý có nh tránh đợc tình trạng tăng biên chế bất hợp lý, lãng phí lao động tài sản, hiệu lao động thấp Trong tơng lai BHXH phát triển đến mức định, trình độ tổ chức quản lý, nên tách riêng nội dung quản lý cho nhóm chế độ BHXH, nh vác chế độ dài han, chế độ ngắn hạn Sau đó, tiến tới tách riêng chế độ Việc tách nh tạo thuận lợi cho việc theo dõi quản lý chế độ, làm cho thân hệ thống BHXH hoạt động linh hoạt hơn, dễ thu hút đối tợng tham gia vào BHXH Để làm đợc nh vậy, từ bầy quan chuyên môn có liên quan cần nghiên cứu nội dung cần thiết, quy chế hình thức thực cho chế độ chế quản lý chung điều kiện chế độ đợc quản lý theo dõi cách độc lập Trong trình tiến tới thực quản lý theo chế độ BHXH, thời gian tới nên tách hu trí thành chế độ đợc quản lý riêng Đó tính chất quan trọng quy mô chế độ hệ thống BHXH xã hội nói chung Sau bớc thực quản lý riêng chế độ lại Một nội dung đề nghị hoàn thiện máy tiếp tục hoàn thiện đội ngũ ngời quan quyền sở cấp phờng xã tham gia công tác, hợp tác với quan bảo hiểm thực chi trả cho chế độ hu trí Làm tốt mặt không thực chi trả nhanh chóng mà quản lý chặt chẽ biến động đối tợng hởng chế độ hu trí địa phơng Nâng cao lực hoạt động ngành BHXH Trớc tiên nâng cao trình độ nghiệp vụ tác phong làm việc tích cực, hiệu suất cao cán chuyên môn Khả làm việc hiệu ngời lao động ngành ngời làm công việc cộng tác với quan BHXH có ảnh hởng định đến việc quản lý đối tợng tham gia BHXH Để thực có hiệu vấn đề này, phạm vi toàn ngành cần tiến hành rà soát đánh giá lại mức độ phức tạp công việc yêu cầu trình độ chuyên môn tơng ứng cho lĩnh vực, công việc ngành Qua đó, xác độ mức thừa thiếu nhu cầu đào tạo mới, đào tạo bổ sung đào tạo lại Công việc phải đợc tiến hành cấp nhng trớc mắt đề nghị tập trung vào cấp huyện Vì cấp không cấp trực tiếp thực công việc chuyên môn cụ thể mà cấp tổ chức quản lý đội ngũ cộng tác viên, đại lý hoạt động cấp xã phờng Cũng đào tạo ngành phải xác định đợc hình thức nội dung đào tạo thích hợp nội dung nên tập trung vào nghiệp vụ BHXH kỹ năng, lực quản lý cho ngời làm công tác BHXH Đây điều cần thiết cho ngời làm việc ngành có đặc thù nh ngành BHXH 53 Cùng với nâng cao trình độ cho cán bộ, nhân viên ngành BHXH tăng cờng trang thiết bị đại hoạt động, chuyên môn BHXH ngành đợc tách lại thu hút đợc quan tâm giúp đỡ Đảng, Nhà nớc toàn xã hội, BHXH Việt Nam nhận đợc giúp đỡ nhiều mặt tổ chức quốc gia giới nh ILO Đây điều kiện thuận lợi để phát triển nhiều mặt Ngành BHXH nên tận dụng lợi để phát triển đại hoá hoạt động BHXH Trong đó, áp dụng công nghệ tin học vào quản lý hoạt động đóng vai trò quan trọng Việc áp dụng nh không nâng cao suất hoạt động mà đáp ứng đợc yêu cầu mở rộng phạm vi hoạt động ngành mà không bị hạn chế nguồn nhân lực Để nâng cao lực làm việc vấn đề quan trọng phải có biện pháp để khuyến khích ngời lao động ngành làm việc tốt Trong điều kiện tơng đối chủ động quản lý tài mà BHXH Việt Nam hoạt động nh ngành làm đợc Bằng hình thức khuyến khích thích hợp, chẳng hạn sở tỉ lệ định mức chi phí quản lý ngành ( 4% tổng thu BHXH ) hợp lý hoá trình hoạt động để tiết kiệm chi phí hành khác, tăng tiền lơng cho lao động ngành Qua ngời lao động làm việc tích cực hơn, chủ động sáng tạo phát triển ngành, nhân tố quan trọng cho phát triển BHXH tơng lai ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý Đây mục tiêu chiến lợc hàng đầu, đợc nhà quản lý quan tâm thuy nhiên đến nay, việc ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý nghiệp vụ BHXH hệ thống BHXH Viẹt Nam bắt đầu, công việc thuộc nghiệp vụ chủ yếu làm thủ công chính, máy vi tính trang bị ít, công nghệ phần mềm giai đoạn nghiên cứu thử nghiệm cha đợc áp dụng rộng rãi Trong đó, việc ứng dụng CNTT vào công tác quản lý nghiệp vụ BHXH lợi ích giảm chi phí, mà giúp thống cách nhìn nhiều ngời, nhiều đơn vị, dới tiêu chuẩn thống Tạo phong cách khoa học làm việc, xây dựng đợc tin cậy đối tợng tham gia quan hệ BHXH từ nâng cao chất lợng phục vụ Trong thời gian tới, để ứng dụng rộng rãi CNTT vào nghiệp quản lý BHXH, cần quan tâm đến số vấn đề sau: - Coi trọng quan hệ yếu tố, cần thống nghiệp vụ thu_chi, kế toán, chế độ sách Từ với đổi kỹ thuật, công nghệ xây dựng đợc hệ thống xử lý số liệu BHXH có chất lợng, hiệu Muốn vậy, phải có phối hợp đồng từ Trung Ương đến địa phơng, giac quan BHXH tỉnh thành phố với - Để có mạng máy tính mạnh cho hệ thống BHXH song song với việc xây dựng trụ sở làm việc, xây dựng sở hạ tầng mạng thông tin phải mạnh dạn ứng dụng kỹ thuật đại việc quan tâm đầu t trang bị máy móc, thiết bị đại cho toàn hệ thống, đào tạo đội ngũ cán đáp ứng yếu cầu Điều quan cần làm trớc hết xây dựng cho đợc hệ thống tiêu chuẩn nghiệp vụ BHXH, chẳng hạn : chuẩn hoá mã quản lý, danh mục báo biểu, tiêu thống kê - Ngoài ra, phải đầu t cho việc nghiên cứu phần mềm ứng dụng 54 đáp ứng nhu cầu tự động hoá có khả thích ứng với thay đổi chế độ sách Trong tơng lai gần, hệ thống thông tin BHXH Việt Nam cần đợc nối mạng toàn ngành, rút ngắn khoảng cách trình độ phát triển với ngành khác Hoàn thiện chế thu - chi BHXH Nội dung chủ yếu công tác thu chi BHXH Việt Nam vấn đề hoàn thiện mức thu , chống lợ đọng phí hoàn thiện chế quản lý chi BHXH Trong tình trạng mà quỹ BHXH d thừa, nhìn vào số tuý , bỏ qua việc xâu dựng chơng trình dự báo tính toán, nhìn vào tình hình quỹ tơng lai thật phạm phải sai lầm lớn Tuy , quỹ BHXH số d tơng đối lớn, song thực tế bắt nguồn từ yếu tố sâu xa năm qua BHXH Việt Nam chủ yếu thực công tác thu, số đối tợngtham gia tơng đối lớn ngày tăng Công tác chi BHXH Việt Nam thực với số nhỏ số đối tợng này, phần lớn số đối tợng đợc hởng trợ cấp BHXH đối tợng đợc hởng trợ cấp từ trớc năm 1995 , số thực tế NSNN chi trả qua hệ thống BHXH , nhiên thời gian tới số đối tợng giảm , số đối tợng tăng lên đồng thời thời gian hởng mà họ dài tơng ứng với tuổi thọ tăng cao Theo tính toán mà nguyên mức thu tỷ lệ hởng nh đền năm 2030 Việt Nam hoàn toàn khả chi trả Nh phải cần có cải thiện mức đóng cách tính toán mức hởng, điều kiện hởng vần đề mới, đợc nhà chuyên môn , chuyên gia bàn luận nhiều song cha dem lại lời guải thiét thực Bởi vì, thực tế mớc sống ngời dân VN thấp chí nhiều đối tợng không giám tham gia bảo hiểm xã hội , lâng mức đóng lên lơng họ không đủ đáp ứng nhu cầu tối thiểu sống Nên thực nâng cao cách theo thang Nh đảm bảo khả chi trả tạm thờicủa quĩ , đồng thời phù hợp khả ngời tham gia Ngoài , để quĩ BHXH không tợng nợ đọng biện pháp cấp bách BHXH Không lâu luật BHXH đời có điều chỉnh thích hợp đối tợng chậm lộp BHXH , nợ đọng quỹ lâu, đối tợng cần có thiết chế đối xử công nh thêm phần lãi chịu phạt theo phần trăm số quĩ nợ Xây dựng hoàn thiện phơng án thu để hình thành quĩ hu trí đủ trang trải cho chi phí chế độ hu trí Hiện với việc thu BHXH từ tổng số thu trích phần dùng để chi trả cho chế độ hu trí chế độ khác liên quan tới ngời hu theo mô hình PAYGO dẫn dến nguy thâm hụt nghiêm trọng quỹ BHXH , phải xây dựmg phơng án tạo giữ quỹ hu trí Phơng án chế độ hu trí tơng lai phải chuyển dẫn theo hớng đầu t ứng trớc Những điều kiện để chuyển chế độ hu trí nớc ta từ phơng pháp PAYGO sang phơng pháp đầu t ứng trớc là: - Hệ thống kinh tế phải đợc tự hoá trình độ định, tự hoá thơng mại dần tiến tới xoá bỏ hàng vào thếu quan - Bỏ chế độ bao cấp u đãi khác mang tính phân biệt 55 doanh nghiệp u đãi tín dụng - Tăng cờng sở hạ tầng hệ thống tài tiền tệ, phát triển đại hoá hệ thống ngân hàng - Đẩy nhanh qua trình cổ phần hoá phát triển kinh tế t nhân Có nh đẩy mạnh đợc hoạt động kinh doanh, tăng nhu cầu vốn đàu t quĩ hu trí đợc đầu t có hiệu Tuy nhiên, phải chuyển dần bớc cho thích ứng, tránh sáo trộn lơn gây phức tạp sử lý quan hệ tơng quan hợp lý thực chế độ hu trí Trong phơng án cần tính toán lại thông số có liên quan trực tiếp đến hình thành quĩ : - Tỉ lệ đóng góp - Số năm tham gia đóng BHXH để hởng chế độ hu trí - Tuổi nghỉ hu số năm hởng chế độ hu trí - Lơng hu Nâng cao hiệu đầu t quĩ nhàn rỗi Quỹ BHXH hoạt động theo nguyên tắc thu trớc chi sau, nên quan BHXH phải có trách nhiệm bảo đảm an toàn phát triển giữ chế luật pháp rủi ro Với t cách quĩ ngời lao động, quĩ tài chíh tập trung, tổ chức tài vô vị lợi, hoạt động không mục đích lợi nhuận, để nâng cao hiệu đầu t quĩ thời gian tới nguồn vốn quĩ cần đợc hoà vào dòng chảy chung ngân quĩ Quốc gia, tham gia tích cực có chon lọc vào thị trờng tài cụ thể : - Trớc hết, cần tạo lập qui định mang tính pháp lý ché tài để ngân quĩ BHXH tham gia đầu t tài theo phơng thức an toàn, rủi ro thị trờn có bảo đảm, đặc biệt việc trì kềm chế lạm phát mức thấp nhằm tránh tợng số tiền đầu t từ ngân quĩ nhàn rỗi lại nhận đợc mức lãi suất thấp mức lạm phát hàng năm cần phân biệt đầu t tài BHXH với đầu t tài BHTN Lợi nhuận thu đợc từ đầu t ngân quĩ BHXH hoàn toàn không mang tính lợi nhuận thơng mại đợc dùng để bảo tồn phát triển quĩ, đối tợng chịu thuế BHXH mua bảo hiểm để bảo hiểm, bù đắp vào chia sẻ rủi ro đầu t tài - Thứ hai, cần tính toán có khoa học số ngân quĩ tối đa dùng để đầu t tài chính, thời hạon cần thiét an toàn cho đầu t Số d ngân quĩ cần đảm bảo khả chi trả toàn hệ thống thời điểm với mức đọ cao Đây viẹclàm khó nhng hoàn toàn làm đợc phải tính toán thận trọng phơn pháp nghiệp vụ thống kê kinh nghiệm - Cuối cùng, cần xác định rõ trách nhiệm lựa chọn phơng thức, lĩnh vực đẩu t, thời hạn đầu t Tuyệt đối không phân quyền, phân cấp hoạt động đàu t tài chính, không chia sẻ nhiệm vụ quyền hạn đầu t cho BHXH cấp, không dừng lại hình thức đầu t nh mà quan BHXH Việt Nam cần có kiến nghị với Chính phủ việc mở rộng thêm hình thức đầu t nhằm nâng cao hiệu đầu t (liên doanh góp vốn cổ phần vào ngành có lãi cao thu hồi vốn nhanh nh điện tử viễn thông, khai thác chế biến dầu khí ) Tuy vậy, dự ạn cần có thẩm định kỹ lỡng hình thức liện doanh, góp vốn khả thu hồi vốn dự án III Một số kiên nghị khác 56 Vai trò Nhà nớc Với chức bảo đảm xã hội, Nhà nớc phải có chế, sách hỗ trợ, tạo điều kiện cho quĩ BHXH bảo toàn tăng trởng nhanh có khả cân đối thu - chi Trong trờng hợp BHXH gặp khó khăn NSNN phải tiếp tục hỗ trợ để đảm bảo quyền lợi cho ngời lao động Liên quan đến hỗ trợ NSNN cho BHXH có vấn đề lớn ccàn phải giải vấn đề tiền lơng Hiện nay, với mức lơng thu nhập hàng tháng tơng đối thấp, không đủ để ngời lao động đóng góp BHXH với tỉ lệ cao Do đó, Nhà nớc cần phải tiếp tục cải cách tiền lơng thu nhập vừa ngời lao động có khả tái tạo sức lao động, vừa có khả đóng BHXH, đồng thời vừa cắt giảm bao cấp Nhà nớc sở đóng góp ngày cao ngời lao động Tăng cờng công tác thông tin tuyên truyền BHXH chế độ bảo hiểm hu trí Luôn xác định công tác thông tin tuyên truyền sách BHXH Đảng Nhà nớc ngời lao động nhiệm vụ thờng xuyên, phải đợc làm tốt với mặt công tác khác Trong thời gian vừa qua, công tác thông tin tuyên truyền đợc ý đẩy mạnh, nhiên công tác cha thật thờng xuyên, nội dung cha thật phong phú, cha đủ liều lợng để ngời lao động chủ sử dụng lao động nhận thức đầy đủ ý nghĩa tầm quan trọng chế độ sách BHXH nói chung chế độ hu trí nói riêng thời kỳ đổi Chính vậy, việc tuyên truyền, giải thích nhằm nâng cao nhận thức BHXH ngời lao động chủ sử dụng lao động có ý nghĩa quan trọng cấp bách giai đoạn Thiết nghĩ, không công việc ngành BHXH mà nhiệm vụ chung nhiều ngành, nhiều cấp toàn xã hội Nó bao gồm nội dung sau: - Trớc hết, việc phải xác định rõ nội dung tuyên truyền Phải tuyên truyền, giải thích chất, nội dung sách BHXH nói chung chế độ hu trí nói riêng Từ đố, ngời lao động hiểu đợc chất nhân văn, nhân đạo BHXH, chế độ hu trí, họ phân biệt rõ khác BHXH loại hình BHXH khác - Mặt khác, phải tuyên truyền, giới thiệu cho họ nội dung chế độ BHXH mà ngời lao động tham gia BHXH đợc hởng Đặc biệt, cần phải nhấn mạnh nội dung tham gia BHXH vừa quyền lợi, vừa nghĩa vụ ngời lao động Ngoài ra, việc giải đáp vớng mắc ngời lao động trình thực trình thực chế độ BHXH, việc phản ánh tâm t nguyện vọng, kiến nghị BHXH cần thiết bổ ích Những nội dung nói cần phải đợc thể nhiều hình thức, phơng pháp phù hợp đạt đợc hiệu cao Đối tợng tuyên truyền BHXH ngời lao động chủ sử dụng lao động nên phải sử dụng nhiều hình thức tuyên truyền khác (nh: truyền hình, tạp chí BHXH, sách hỏi đáp BHXH, loại ấn phẩm tuyên truyền ) phù hợp với nhận thức, tâm lý trình độ họ Đặc biệt, nội dung tuyên truyền cần đợc biên tập cô đọng, dễ hiểu, hấp dẫn, ấn phẩm tuyên truyền cần đợc phổ cập cách rộng rãi đến tận ngời lao động đơn vị sử dung lao động 57 Hợp tác nớc quốc tế BHXH Với đặc thù hoạt động mang tính xã hội nhân đạo sâu sắc nên việc hợp tác với tổ chức nớc quốc tế BHXH cần thiết quan BHXH Trong điều kiện ngành BHXH Việt Nam đợc thành lập nên hỗ trợ từ NSNN cho quĩ BHXH lớn Chính vậy, cần tranh thủ ủng hộ, giúp đỡ tổ chức quốc tế có quan tâm đến BHXH đẩy mạnh mối quan hệ với quan, đoàn thể nớc tạo điều kiện thực hoạt động BHXH đợc tốt Trong thời gian tới, BHXH Việt Nam cần tiếp tục xúc tiến việc thiết lập mở rộng quan hệ với nớc, nhằm sớm hội nhập với hệ thống BHXH nớc, trớc mắt nớc Đông Nam Hợp tác quốc tế lĩnh vực BHXH cần đợc tiến hành mặt: - Trao đổi kinh nghiệm quản lý - Đào tạo đội ngũ cán làm việc quản lý -Gia nhập Hiệp hội nhằm hỗ trợ cho lĩnh vực quan tâm 58 Kết luận Vai trò, tác dụng bảo hiểm nói chung chế độ bảo hiểm hu trí nói riêng trở thành vấn đề không bàn cãi Nhng để bảo hiểm hu trí phát huy tối đa tầm quan trọng vấn đề mà Đảng Nhà nớc nh nhiều ngời khác có mối quan tâm nghiên cứu nhằm đa đóng góp quí báu cho ngành BHXH nói chung chế độ hu trí nói riêng Sau thời gian thực tập BHXH Việt Nam với giúp đỡ Nguyễn Hùng Cờng phó phòng tổng hợp thuộc Ban quản lý chế độ sách với hớng dẫn nhiệt tình thầy giáo PGS.TS Nguyễn Cao Thòng em hoàn thành đề tài : Thực trạng giải pháp chế độ bảo hiểm xã hội hu trí Việt Nam Qua viết em tìm hiểu nh đánh giá thực trạng chế độ hu trí trình thực vừa qua đa vài kiến nghị đóng góp cho ngành BHXH nh chế độ hu trí Mong kiến nghị có ích cho việc hoàn thiện chế độ hu trí thời gian tới Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS.TS Nguyễn Cao Thờng , Nguyễn Hùng Cờng_phó phòng tổng hợp thuộc Ban chế độ sách BHXH Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành đề tài Hng Hà nội , ngày tháng năm 2002 Sinh viên : Ngô Hoàng Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình bảo hiểm Chủ biên PGS TS Hồ Sĩ Sà Giào trình quản trị kinh doanh bảo hiểm 59 Chủ biên PGS TS Nguyễn Cao Thờng ĐIều lệ BHXH năm 1995 Văn hớng dãn thực chế độ hu trí BHXH cho CB CNV doanh nghiệp TàI liệu ILO BHXH an sinh xã hội Một số vấn đề sách bảo đảm xã hội nớc ta Các vấn đề mang tính sách thực việc cảI tổ hệ thống lơng hu E Philip Davís Bảo hiểm nguyên tắc thực hành Dự thảo luật BHXH 10 Tạp chí BHXH năm 1998,1999,2000,2001,2002 Mục lục Lời nói đầu Chơng I: Lý luận chung vế chế độ bảo hiểm hu trí I Sự tất yếu khách quan hình thành chế độ bảo hiểm hu trí Sự phát triển bảo hiểm xã hội giới Cơ sở hình thành chế độ bảo hiểm hu trí hệ thống BHXH Vai trò chế độ bảo hiểm hu trí hệ thống chế độ BHXH Tác dụng đặc trng bảo hiểm hu trí 4.1 Tác dụng bảo hiểm hu trí 4.2 Đặc trng chế độ bảo hiểm hu trí 60 Trang 3 6 II Nội dung chế độ bảo hiểm hu trí Điều kiện để hởng chế độ hu trí Thời gian đóng bảo hiểm để hởng chế độ hu trí Phí bảo hiểm hu trí Mức hởng Thời gian hởng chế độ hu trí Các tiêu đánh giá hoạt động chế độ hu trí 6.1 Các tiêu hiệu hoạt động chế độ bảo hiểm hu trí 6.2 Các tiêu đánh giá phát triển chế độ bảo hiểm hu trí 6.3 Các tiêu đảm bảo quyền lợi kinh tế xã hội ngời hu III Kinh nghiệm xây dung chế độ bảo hiểm hu trí số nớc giới Về điều kiện tuổi đời Về xác định số năm đóng góp BHXH Vế mức trợ cấp hu trí Mức đóng góp Một số kinh nghiệm rút từ việc thực chế độ hu trí số nớc giới Chơng II Thực trạng chế độ bảo hiểm hu trí BHXHVN I Thực trạng chế độ sách bảo hiểm hu trí Giai đoạn trớc năm 1995 Giai đoạn từ 1995 đến II Thực trạng thực chế độ hu trí nớc ta Tình hình thu phí bảo hiểm chế độ hu trí 1.1 Mức thu 1.2 Số đối tợng tham gia đóng BHXH 1.3 Công tác quản lý thu Tình hình chi trả cho chế độ hu trí 2.1 Số ngời hởng chế độ hu trí Việt Nam 2.2 Nguồn , quy mô tổng chi cho chế độ hu trí 2.3 Quản lý đối tợng mô hình chi trả lơng hu 2.4 Tổ chức máy chi trả Quản lý quỹ hu trí 3.1 Nguyên tắc hình thành cân đối quỹ 3.2 Sử dụng quy BHXH nhàn rỗi 3.3 Quan hệ thu chi quỹ hu trí Bộ máy quản lý chế độ hu trí III Một vài nét thực trạng đời sống ngời nghỉ hu qua việc thực chế độ sách BHXH ngời hu 61 7 8 10 11 12 15 16 17 17 19 19 20 21 23 23 23 34 39 39 39 40 43 43 43 47 50 51 51 51 53 53 54 55 IV Những đánh giá thuận lợi khó khăn cho phát triển chế độ bảo hiểm hu trí 56 Thuận lợi 56 Khó khăn 57 Chơng III Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện chế độ sách bảo hiểm hu trí Việt Nam I Kiến nghị chế độ sách Hoàn thiện hệ thống pháp luật BHXH Mở rộng đối tợng tham gia Kiến nghị tuổi vế hu Kiến nghị vế mức hởng cách tính trợ cấp Nâng tiền lơng cho ngời hu Điều chỉnh lại tiền lơng hu để đảm bảo công ngời hu II Kiến nghị tổ chức thực chế độ hu trí Hoàn thiện máy hoạt động BHXH Nâng cao lục hoạt động ngành BHXH ứng dụng CNTT vào công tác quản lý Hoàn thiện chế thu chi BHXH Xây dung hoàn thiện phơng án thu để hình thành quỹ hu trí đủ trang trải cho chi phí chế độ hu trí Nâng cao hiệu đầu t quỹ nhàn rỗi III Một số kiến nghị klhác Vai trò nhà nớc Tăng cờng công tác thông tin tuyen truyền vè BHXH chế độ bảo hiểm hu trí Hợp tác nớc quốc tế BHXH Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo 58 58 58 56 59 60 61 61 62 62 63 64 65 65 66 67 67 67 68 69 70 62