Luận văn những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHNoPTNT (agribank) thanh hoá chi nhánh ba đình

Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập Lời mở đầu Kể từ đời hoạt động ngân hàng đóng vai trò vô quan trọng phát triển kinh tế xã hội Trong kinh tế thị trờng với chức cung cấp tín dụng cho kinh tế, vai trò ngân hàng thơng mại đợc khẳng định rõ nét Đối với hầu hết ngân hàng toàn giới, d nợ tín dụng thờng chiếm tới tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 1/2,đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên hoạt động ngân hàng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro tín dụng loại rủi ro chủ yếu tránh khỏi Chính việc hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề cần đợc quan tâm hàng đầu hoạt động ngân hàng Việt Nam vấn đề ngày đợc ngân hàng thơng mại nhận thức đầy đủ tầm quan trọng quan tâm đến Sau trình học tập Học viện Ngân hàng thời gian thực tập NHNo&PTNT Thanh Hoá-Chi nhánh Ba Đình, nhận thức đợc tầm quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, định chọn đề tài: Những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Hoá - Chi nhánh Ba Đình để viết chuyên đề thực tập Chuyên đề thể nhận thức rủi ro tín dụng tình hình thực tế thực công tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ba Đình Do nhận thức hạn chế thời gian thực tập không dài nên tránh khỏi quan điểm, nhận xét cha thấu đáo, kính mong thầy cô quý ngân hàng thông cảm Tôi xin chân thành cảm ơn dạy dỗ thầy cô Học viện Ngân hàng giúp đỡ cán nhân viên ban lãnh đạo Chi nhánh Ba Đình tạo điều kiện cho thực chuyên đề Sinh viên: Lê Thị Phơng Lớp NHAK7- Khoa tài Ngân hàng Học viện Ngân hàng Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập Chơng i : vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại I Hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại 1.Hoạt động ngân hàng thơng mại Dựa đặc điểm tính chất hoạt động ngân hàng, nhiều quốc gia giới dã đa nhiều định nghĩa ngân hàng khác phù hợp với quốc gia nhng thể tính chất chung ngân hàng thơng mại việc nhận tiền gửi không kì hạn có kì hạn, tiền kí thác để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng Việt Nam theo khoản 2, điều 20, luật tổ chức tín dụng (đợc sửa đổi, bổ sung năm 2004): Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan. Trong đó, theo khoản 7, điều 20 luật quy định: Họat động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán. Cùng với phát triển kinh tế cạnh tranh ngày khốc liệt lĩnh vực tài nói chung ngành ngân hàng nói riêng, bên cạnh hoạt động ngân hàng truyền thống, NHTM ngày cung cấp cho khách hàng thêm nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại khác - Hoạt động huy động vốn: Đây hoạt động ngân hàng để có nguồn vốn hoạt động Các hoạt động huy động vốn chủ yếu NHTM: + Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác dới hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn loại tiền gửi khác Việt Nam đồng, ngoại tệ khác theo quy định pháp luật Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập + Tạo vốn qua việc phát hành giấy tờ có giá: chứng tiền gửi có mệnh giá lớn, trái phiếu loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc + Tạo vốn qua việc vay: vay tổ chức tín dụng khác thị trờng liên ngân hàng thị trờng tiền tệ, vay vốn ngắn hạn ngân hàng nhà nớc Và hình thức huy động vốn khác - Hoạt động tín dụng: việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay,chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác - Dịch vụ toán ngân quỹ: NHTM mở tài khoản cho khách hàng cung ứng phơng tiện thamh toán, thực dịch vụ toán nớc quốc tế,các dịch vụ thu hộ, chi hộ cho khách hàng - Các hoạt động khác: NHTM góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, tham gia thị trờng tiền tệ, kinh doanh ngoại hối vàng, thực nghiệp vụ uỷ thác đại lí, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh chứng khoán, dịch vụ t vấn dịch vụ khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng Những rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàng Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt rủi ro hoạt động ngân hàng mà mang tính đặc thù Sau rủi ro chủ yếu mà ngân hàng đại phải đối mặt - Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất biến động lãi suát thị trờng gây tổn thất, thiệt hại cho ngân hàng thơng mại nh làm thu nhập ngân hàng giảm, làm xối mòn vốn chủ sở hữu ngân hàng Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất biến động lãi suát thị trờng ngân hàng lại trì chênh lệch kì hạn tài sản nợ tài sản có - Rủi ro hối đoái: mát, tổn thất ngân hàng thơng mại biến động tỉ giá hối đoái Nguyên nhân gây rủi ro hối đoái có biến động tỉ giá hối đoái thị trờng ngân hàng trì trạng thái tài sản có ngoại tệ tài sản nợ ngoại tệ không cân xứng với - Rủi ro khoản: phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng lập tức, ngân hàng đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng dẫn đến khả toán Nguyên nhân khách hàng lòng tin ngân hàng hoăc nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng không dự tính trớc đợc - Rủi ro tín dụng: khoản mát, thua lỗ ngân hàng thơng mại ngời vay không thực đày đủ nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay cho ngân hàng Đến phần sau nghiên cứu kĩ loại rủi ro - Rủi ro hoạt động ngoại bảng: hoạt động ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản ngân hàng ngân hàng sử dụng đến vốn kinh doanh thực hoạt động Tuy nhiên thu nhập từ hoạt động đợc hạch toán vào bảng báo cáo thu nhập chi phí kết kinh doanh ngân hàng đơc hạch toán vào nội bảng nên rủi ro phát sinh từ hoạt động có ảnh hởng đến trạng thái tơng lai bảng cân đối tài sản nội bảng (ví dụ nh chi phí thực cam kết bảo lãnh ngân hàng Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập phát hành cho khách hàng khách hàng không thực đợc nghĩa vụ với quy định cam kết) - Rủi ro công nghệ hoạt động: + Rủi ro công nghệ: phát sinh khoản đầu t cho phát triển công nghệ không tạo đợc khoản tiết kiệm chi phí nh dự tính mở rộng qui mô hoạt động +Rủi ro hoạt động: có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro công nghệ phát sinh lúc hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động - Rủi ro quốc gia rủi ro khác: + Rủi ro quốc gia: xảy trờng hợp ngân hàng đầu t tệ cho công ty nớc có trụ sở nớc chịu rủi ro đầu t nớc + Rủi ro khác bao gồm: thay đổi thuế đột ngột, ảnh hởng chiến tranh làm cho điều kiện thị trờng tài thay đổi đột ngột không dự tính trớc + Rủi ro bắt nguồn yếu tố kinh tế vĩ mô nh lạm phát gia tăng, biến động vô lối giá hàng hoá, thất nghiệp ảnh hởng đến biến động lãi suất, bộc lộ rủi ro tín dụng rủi ro khoản II Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Khái qúat hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo quan điểm Mac tín dụng đợc hiểu chuyển giao lợng giá trị quyền sử dụng từ ngời có quyền sở hữu sang ngới thứ hai đổi lại sau thời hạn định nhận đợc lợng giá trị lớn giá trị ban đầu Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền, hàng hoá, uy tín) bên cấp tín dụng (ngân hàng định chế tài khác) cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp bên cấp tín dụng chuyển giao tài sản cho khách hàng sử dụng khoảng thời gian định theo thoả thuận, đổi lại khách hàng có nghĩa vụ phải hoàn trả vô điều kiện gốc lãi đến hạn Từ định nghĩa thấy quan hệ tín dụng phải đợc xây dựng sở tín nhiệm, lòng tin ngời cấp tín dụng vào khả hoàn trả sẵn lòng trả nợ khách hàng đến hạn Quá trình tín dụng thể qua giai đoạn Giai đoạn giai đoạn phân phối tín dụng, giai đoạn vốn tín dụng đợc chuyển từ ngời cấp tín dụng sang khách hàng Giai đoạn thể trình sử dụng vốn tín dụng vào mục đích xác định trớc khách hàng khoảng thời gian định Giai đoạn giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn vốn tín dụng, vốn tín dụng đợc hoàn trả cho ngời cấp tín dụng bao gồm gốc lãi Tín dụng ngân hàng cầu nối chủ thể thừa vốn tạm thời thiếu vốn tạm thời, thu hút, tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế để đầu t cho trình mở rộng sản xuất, tăng trởng kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn, thúc đẩy lu thông hàng hoá, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho khách hàng, thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển bền vững Thông qua hoạt động ngân hàng mà cụ thể hoạt động tín dụng kiểm soát đợc khối lợng tiền cung ứng cho lu thông Hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh nhằm kiểm soát hiệu sử dụng vốn vay nhân hàng từ giúp doanh nghiệp khai thác có hiệu tiềm kinh tế hoạt động kinh doanh Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng tạo điều kiện mở rộng Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập quan hệ với nớc ngoài, cầu nối cho việc giao lu kinh tế phơng tiện thắt chặt mối quan hệ kinh tế với nớc giới 1.2 Phân loại tín dụng Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng khác nhau, dựa vào mục đích việc phân loại để lựa chọn tiêu thức phù hợp - Dựa vào thời hạn tín dụng: + Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn đến năm + Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ năm đến năm + Tín dung dài hạn: Có thời hạn năm - Dựa vào bảo đảm tín dụng: + Tín dụng bảo đảm: Là tín dụng tài sản cầm cố, chấp hay bảo lãnh bên thứ + Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh bên thứ - Dựa vào mục đích tín dụng + Tín dụng bất động sản: Là khoản tín dụng đợc bảo đảm bất động sản + Tín dụng công thơng nghiệp: Là khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trả chi phí sản xuất, kinh doanh + Tín dụng nông nghiệp: Là khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp + Tín dụng cá nhân: Là khoản tín dụng cấp cho cá nhân để phục vụ nhu cầu tiêu dùng + Tín dụng cho tổ chức tài chính: Là khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác - Dựa vào phơng thức hoàn trả: Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập + Hoàn trả lần: Là phơng thức hoàn trả lần toàn vốn tín dụng đợc cấp vào thời điểm xác định + Hoàn trả nhiều lần: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kì + Hoàn trả nhiều lần nhng kì hạn cụ thể mà tuỳ vào khả tài khách hàng - Dựa vào xuất xứ tín dụng: + Tín dụng trực tiếp: Vốn tín dụng đợc chuyển trực tiếp từ ngân hàng đến khách hàng khách hàng hoàn trả trực tiếp cho ngân hàng đến hạn + Tín dụng gián tiếp: Việc tài trợ vốn đợc thợc thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Ví dụ nh chiết khấu thơng phiếu, mua nợ (mua giấy bán hàng trả góp), bao toán (factoring) Rủi ro tín dụng 2.1 Rủi ro tín dụng tác động hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Nh trình bày rủi ro tín dụng phát sinh trờng hợp ngân hàng không thu đợc đầy đủ gốc lãi khoản vay việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Đến hết thời hạn cho vay ngân hàng không thu hồi đợc nợ hạn ( rủi ro đọng vốn ) ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, làm giảm hội tái đầu t vốn vào hoạt động kinh doanh hiệu hơn, gây khó khăn cho ngân hàng vấn đề thực nghĩa vụ chi trả, ảnh hởng đến uy tín hình ảnh ngân hàng Nếu ngân hàng không thu đợc gốc lãi phần gốc lãi ( rủi ro vốn) phải bỏ chi phí để huy động nguồn, lợi nhuận ngân hàng giảm, ảnh hởng đến nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng, làm thay đổi cấu nguồn vốn, ảnh hởng đến hoạt động tơng lai ngân hàng Hơn uy tín Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập ngân hàng giảm sút khách hàng lòng tin nơi ngân hàng ạt đến rút tiền gửi ngân hàng, ngân hàng đễ dàng lâm vào tình trạng khả toán dẫn đến phá sản Việc phá sản ngân hàng gây phản ứng dây chuyền đe doạ đến tính an toàn ổn định toàn hệ thống ngân hàng, gây hậu nghiêm trọng đến phát triển toàn kinh tế 2.2 Các mô hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng Hiện ngân hàng giới sử dụng nhiều mô hình khác để phân tích rủi ro tín dụng Các mô hình đa dạng không loại trừ lẫn nên lúc sử dụng nhiều mô hình để phân tích, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng 2.2.1 Mô hình định tính rủi ro tín dụng: Để đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng theo mô hình cần thực bớc sau: * Phân tích tín dụng: Sau tiếp nhận hồ sơ khách hàng cán tín dụng phải trả lời đợc câu hỏi: + Khách hàng tín nhiệm? + Hợp đồng tín dụng có đợc kí kết cách đắn, hợp lệ? Thiện chí trả nợ khách hàng? + Nếu khách hàng không trả đợc nợ, ngân hàng thu nợ thuận lợi tài sản bảo đảm? Để trả lời đợc câu hỏi ngân hàng phải tiến hành phân tích, đánh giá nội dung sau đây: - Năng lực pháp lí: Mục đích đánh giá vấn đề nhằm đảm bảokhách hàng có đầy đủ lực chủ thể pháp luật việc thực trả nợ cho ngân hàng Lê Thị Phơng Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập Đối với khách hàng cá nhân khách hàng phải có đủ lực pháp luật dân lực hành vi dân Đối với khách hàng doanh nghiệp, khách hàng phải có đủ lực pháp luật dân sự, tức phải có t cách pháp nhân - Uy tín: nhằm dánh giá sẵn lòng trả nợ khách hàng, uy tín cao thiện chí trả nợ cao Đối với khách hàng cá nhân uy tín đợc quyêt định t cách đạo đức ngời Để có đợc thông tin cán tín dụng điều tra cách tiếp xúc trực tiếp, quan sát vấn từ đánh giá kinh nghiệm thân Hoặc điều tra gián tiếp thông qua đánh giá khách hàng ngời thân, bạn bè, đồng nghiệp, hàng xóm, đối tác làm ăn khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp, uy tín đợc thể thông qua phong cách kinh doanh, văn hoá kinh doanh, quan điểm, phẩm chất đạo đức ngời đứng đầu doanh nghiệp, thể qua việc trì mối quan hệ doanh nghiệp với đối tác kinh doanh, với cộng đồng, với chủ nợvà mối quan hệ ứng xử nội doanh nghiệp - Khả tài chính: nhằm giúp ngân hàng đánh giá đợc khả khách hàng việc thực nghĩa vụ tài có nghĩa vụ trả nợ ngân hàng Đối với khách hàng cá nhân đánh giá thông qua tài sản thuộc sở hữu riêng nguồn hình thành tài sản đó, đánh giá khoản thu thờng xuyên thu nhập trả nợ khác khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp, cán tín dụng đánh giá khách hàng thông qua việc phân tích, đánh giá tiêu tài sau: + Nhóm hệ số khả toán tổng quát: Hệ số toán tổng quát: Hệ số cao thể khả toán doanh nghiệp cao Lê Thị Phơng 10 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập Tổng d nợ Trích lập dự phòng rủi ro Tỷ lệ trích lập DPRR/tổng d nợ 2006 136,965 2,054 1.5% 2007 154,303 3,086 2% Nhìn vào bảng thấy tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh năm 07 tăng so với năm 06 nợ xấu có xu hớng giảm chứng tỏ tỷ lệ nợ hạn chi nhánh tăng lên đồng thới chi nhánh quan tâm ý đến việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định - Tăng cờng kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Việc kiểm tra kiểm soát đợc thực xen kẽ bớc quy trình tín dụng, thể qua việc xét duyệt thông qua trởng phòng tín dụng, giám đốc chi nhánh nhằm giám sát chặt chẽ việc chấp hành quy trình, quy phạm nghiệp vụ kinh doanh cán tín dụng Đồng thời tiến hành kiểm tra kiểm soát theo định kì hạn chế tối đa việc vi phạm nguyên tắc cán tín dụng 2.1.2.Nỗ lực xử lí nợ tồn đọng NHNo&PTNT Thanh Hoá chi nhánh Ba Đình - Đối với khoản nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo: + Đối với tài sản chấp, cầm cố tài sản chấp bên bảo lãnh, tài sản gán nợ, tài sản án giao cho chi nhánh chủ động xử lí theo hình thức nh tự bán công khai thị trờng, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản trờng hợp giá bán tài sản thu thấp giá trị nợ tồn đọng phần chênh lệch đợc bù đắp từ nguồn dự phòng rủi ro chi nhánh + Đối với loại nợ có tài sản bảo đảm thuộc vụ án đợc án phán nhng cha giao cho chi nhánh chi nhánh đề nghị quan thi hành án nhanh chóng giao cho chi nhánh để xử lí + Đối với tài sản đảm bảo cha bán đợc chi nhánh nâng cấp, cải tạo tài sản để bán,cho thuê Lê Thị Phơng 40 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập - Đối với nợ tồn đọng tài sản bảo đảm nhng nợ tiếp tục hoạt động chi nhánh bán nợ để thu hồi vốn cấu lại nợ cách giãn nợ, miễn giảm lãi suất đồng thời t vấn cho khách hàng biện pháp nhằm khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu hồi đợc đầy đủ khoản nợ - Đối với khoản nợ khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản cá nhân bị chết tích chi nhánh sử dụng khoản dự phòng để xử lí đồng thời hạch toán khoản nợ xử lí ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để Bảng 7.Thực xử lí thu hồi nợ xử lí rủi ro chi nhánh (Đơn vị: triệu đồng) 2006 1,995 333 16.7% Nợ xử lí rủi ro Thu hồi nợ xử lí RR Tỷ lệ thu hồi nợ xử lí RR 2007 2,764 348 12.6% Nhìn vào bảng thấy năm 2006 chi nhánh thu hồi đợc 16.7% tổng nợ xử lí rủi ro nhng đạt đợc 77% tiêu kế hoạch đợc giao Năm 2007 số nợ thu hồi có tăng lên nhng tỷ lệ thu hồi giảm số nợ xử lí rủi ro tăng nhanh, chi nhánh hoàn thành đợc 62% tiêu kế hoạch đợc giao - Đối với khoản nợ khoanh chờ phủ xử lí, việc xử lí rủi ro phải thực theo quy định Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam 2.2 Tồn chi nhánh nguyên nhân 2.2.1.Những tồn chi nhánh Mặc dù qua năm hoạt động chi nhánh thu đợc nhiều kết đáng mừng nh: lợi nhuận tăng trởng qua năm, tổng vốn huy động tổng d nợ liên tục tăng, tỷ lệ nợ xấu có xu hớng giảm chứng tỏ chất lợng tín dụng Lê Thị Phơng 41 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập chi nhánh đợc cải thiện Chi nhánh ngày tạo dựng đợc uy tín hình ảnh tốt đẹp tâm trí khách hàng c dân địa bàn khu vực lân cận Song bên cạnh thành công bớc đầu không nói đến mặt tồn cần đợc chi nhánh quan tâm khắc phục - Tuy tỷ lệ nợ xấu giảm theo năm nhng chất lợng tín dụng vấn đề đáng quan tâm tín dụng hộ sản xuất kinh doanh, đối tợng khách hàng chi nhánh Năm 2007 tỷ lệ nợ xấu chi nhánh chiếm 0.8% nhng tính nợ xử lý rủi ro tỷ lệ nợ xấu lên tới 2.6% - Vẫn tồn nợ khoanh số nợ khoanh qua năm không lớn nhng làm ứ đọng vốn chi nhánh - Việc thực đảm bảo tín dụng chi nhánh nhiều vấn đề cha thể giải nh phân tích trên, cán tín dụng chi nhánh có phần chủ quan lơ thực bảo đảm tín dụng khách hàng quen, mang tính hình thức 2.2.2 Nguyên nhân * Nguyên nhân khách hàng vay vốn: nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía khách hàng nguyên nhân truyền thống Các đối tợng khách hàng chủ yếu ngân hàng hộ sản xuất vay vốn với mục tiêu đầu t cho hoạt động sản xuất kinh doanh hộ gia đình vay vốn nhằm bù đắp phần thiếu hụt nhu cầu tiêu dùng gia đình số doanh nghiệp nhỏ hoạt động quy mô gia đình Bất biến cố rủi ro xảy đến cho đối tợng khách hàng khiến ngân hàng gặp phải rủi ro, hành vi gian lận, lừa đảo khách hàng khiến chi nhánh gặp phải rủi ro lớn Những nguyên nhân gay rủi ro cho ngân hàng từ phía khách hàng thờng là: - Khách hàng doanh nghiệp (công ty cổ phần, công ty TNHH): khách hàng doanh nghiệp chi nhánh thờng doanh nghiệp nhỏ, Lê Thị Phơng 42 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập thờng đợc phát triển từ hoạt động kinh doanh mang tính chất nhỏ lẻ gia đình, chủ doanh nghiệp thờng ngời quản lí dựa vào kinh nghiệm nhiều năm kinh doanh chủ yếu hầu hết không đợc đào tạo từ trờng lớp cách chuyên nghiệp quản lí nghành nghề mà họ hoạt động Chính hoạt động kinh doanh họ thờng không đợc lên kế hoạch thu chi cách cụ thể, xác nên việc sử dụng đồng vốn ngân hàng không thực hiệu dẫn đến kinh doanh thhua lỗ, hoàn lại vốn cho ngân hàng Xuất phát từ đặc điểm kinh doanh mang tính nhỏ lẻ, chủ yếu hoạt động lĩnh vực thơng mại, dịch vụ, dễ thay đổi,cũng xuất phát từ hạn chế trình độ mà hoạt động kinh doanh thơng mại thờng mang tính phong trào, ngời thấy ngời khác làm ăn đợc lĩnh vực bắt chớc làm theo mà không quan tâm đến nhu cầu thị trờng, mức độ cạnh tranh thờng đa định kinh doanh sai lầm, đầu t vào lĩnh vực gần nh bảo hoà mà kinh doanh thua lỗ khả thực nghĩa vụ tín dụng ngân hàng Kinh doanh nhỏ đồng nghĩa với việc đầu t vào mặt hàng, đa dạng hoá kinh doanh, cần có định đấu t sai lầm vốn doanh nghiệp bị ứ đọng, hoạt động kinh doanh thua lỗ không đợc bù đắp nguồn khác, nguồn để trả nợ ngân hàng doanh nghiệp trả đợc nợ Một nguyên nhân gây rủi ro lớn cho chi nhánh việc doanh nghiệp cố tình lừa đảo, chiếm dụng vốn ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích Đây hành vi lừa đảo phổ biến doanh nghiệp t nhân mà cán tín dụng lờng trớc đợc - Khách hàng cá nhân, hộ vay tiêu dùng: Nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng từ phía đối tợng khách hàng cá nhân, hộ gia đình không lập đợc kế hoạch Lê Thị Phơng 43 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập chi tiêu cách xác, không lờng trớc đợc biến cố xảy ảnh hởng đến nguồn thu, chi (nh bị việc, giảm lơng, ốm đau, tai nạn) dẫn đến thực đợc kế hoạch trả nợ cho ngân hàng Một nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng chung cho đối tợng khách hàng rủi ro đạo đức từ phía khách hàng, tức khách hàng có khả trả nợ nhng lại thiện chí trả nợ, chây ì không chịu toán cho ngân hàng Cho vay theo tổ nhóm xuất nhiều trờng hợp tổ trởng thu nợ không nộp cho ngân hàng, vấn đề cần quan tâm việc triển khai quy trình quản lí chi nhánh * Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Hiện địa bàn tỉnh Thanh Hoá đặc biệt địa bàn thành phố nhiều chi nhánh ngân hàng cổ phần đợc thành lập Trớc sức ép cạnh tranh từ phía đối thủ cạnh tranh với sức ép việc hoàn thành tiêu d nợ đợc giao, để lôi kéo khách hàng nhiều cán tín dụng cố tình vi phạm quy trình tín dụng, nới lỏng điều kiện cho vay, lựa chọn phơng án kinh doanh nhiều rủi ro khiến ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng - Việc thực tài sản bảo đảm chứa đựng nhiều rủi ro Nếu ngân hàng áp dụng chặt chẽ quy định tài sản bảo đảm đa định tín dụng bỏ qua nhiều khách hàng tốt, có tiềm nhng không đủ tài sản đảm bảo theo quy định Ngợc lại ngân hàng không áp dụng chặt chẽ điều kiện phải đối mặt với rủi ro vốn khách hàng khả thực nghĩa vụ tín dụng Việc lựa chọn lợi nhuận an toàn có định sai lầm dẫn đến rủi ro cho chi nhánh - Chi nhánh cha thực thật tốt việc quản lí rủi ro Hiện chi nhánh hầu nh trọng tới khâu thẩm định trớc đa định tín dụng mà lơ là, cha quan tâm đến khâu kiểm tra, giám sát tín dụng giai đoạn khách hàng sử dụng vốn mà không kiểm soát đợc hiệu sử dụng vốn Lê Thị Phơng 44 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập khách hàng, không kịp thời có biện pháp can thiệp nhằm đảm bảo thu hồi đầy đủ vốn tín dụng - Thực cha đầy đủ phơng thức san sẻ rủi ro Chi nhánh chủ yếu sử dụng nguồn vốn vào hoạt động cho vay hoạt động đầu t khác không đáng kể rủi ro tín dụng xảy đợc bù đắp san sẻ nguồn thu khác dẫn đến hậu nặng nề - Khó khăn việc đánh giá phân loại khoản cho vay Việc phân loại khoản cho vay theo tiêu thức khác giúp cho việc quản lí hoạt động tín dụng sát thực ngân hàng thấy đợc khả thu nợ từ đa biện pháp hợp lí để đề phòng nợ hạn hay vốn Hiện chi nhánh thực phân loại nợ theo thời hạn theo thành phần kinh tế mà cha phân loại theo khả thu hồi nợ nên việc giám sát tín dụng gặp nhiều khó khăn - Chi nhánh cha thực có sách quản lí rủi ro tín dụng Chi nhánh cha quan tâm mức tới việc phân loại theo dõi khách hàng theo tiêu chí khác nhau, cha có biện pháp phân tán rủi roThực tế chi nhánh ch a có sách, chế quản lí rủi ro tín dụng đầy đủ để định hớng cho cán tín dụng thực - Cán tín dụng chi nhánh cha tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng Vẫn tồn tợng mối quan hệ quen biết mà cán tín dụng đa định cho vay dù khách hàng không đáp ứng đợc yêu cầu theo quy định gây rủi ro cho ngân hàng - Nhận thức cán tín dụng rủi ro tín dụng hạn chế họ cha quan tâm mức tới biến cố gây rủi ro tín dụng, cha quan tâm tới việc phân loại khoản cho vay theo nghành nghề xem xét tác động nghành nghề đến khách hàng để dự báo trớc biến động nghành kịp thời điều chỉnh hoạt động cho vay cho phù hợp Một số cán Lê Thị Phơng 45 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập tín dụng có trình độ hạn chế gặp nhiều khó khăn việc thẩm định phơng án, dự án cho vay nên đa định sai lầm Một nguyên nhân quan trọng ý thức trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp số cán cha cao, cha thực quy trình tín dụng * Nguyên nhân rủi ro môi trờng kinh doanh: thời gian qua thay đổi sách tiền tệ quốc gia nhằm nỗ lực kiềm chế lạm phát, hội đồng quản trị NHNo&PTNT có nhiều định điều chỉnh sách tín dụng bật thay đổi liên tục lãi suất cho vay, gây nhiều khó khăn cho việc tính toán thực trả lãi khách hàng không kịp thay đổi kế hoạch tài Ngoài thời gian qua Thanh Hoá tỉnh phải hứng chịu nhiều thiên tai, dịch bệnh, từ đợt rét đậm rét hại vừa qua đến dịch bệnh gia súc gia cầm nh cúm gia cầm, lợn tai xanh Tuy khách hàng chi nhánh nông dân, không trực tiếp chịu ảnh hởng tai hoạ nhng hoạt động kinh tế toàn tỉnh bị tác động nên khách hàng ngân hàng gánh chịu hậu chung gây khó khăn cho việc thu hồi nợ chi nhánh Chơng 3: Một số biện pháp nhằm tăng cờng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Đình Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro tín dụng điều tránh khỏi nỗ lực ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đến mức tối đa cở đảm bảo doanh thu lợi nhuận ngân hàng Hoạt động tín dụng thực tế cho thấy ngân hàng với hệ thống tổ chức tốt thờng Lê Thị Phơng 46 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập có khả tiếp thu giải tốt tổn thất, quản lí kiểm soát đợc rủi ro tốt giảm đợc phần rủi ro tín dụng Công tác tổ chức cán - Tiến hành thực công tác bồi dỡng nâng cao nghiệp vụ cho cán tín dụng chi nhánh: Trong hoạt động tín dụng, chất lợng nguồn nhân lực mà trực tiếp cán tín dụng đóng vai trò định đến chất lợng cuẩ tín dụng Nếu cán tín dụng bị tha hoá đạo đức, thiếu trình độ nghiệp vụ tạo điều kiện cho khách hàng lũng đoạn ngân hàng Thực tế cho thấy cán tín dụng cấu kết với khách hàng hay thông đồng với thực hành vi lừa đảo gây thiệt hại nặng nề cho ngân hàng Thực công tác bồi dỡng nâng cao nghiệp vụ cho cán tín dụng việc cần thiết để đảm bảo an toàn tín dụng ngân hàng Chi nhánh Ba Đình chi nhánh nhỏ trực thuộc NHNo&PTNT Thanh Hoá, việc phát triển nguồn nhân lực phụ thuộc vào sách NH cấp ban lãnh đạo ngân hàng phải kiến nghị với NHNo&PTNT Thanh Hoá có kế hoạch bồi dỡng kiến thức có lên quan đến nghiệp vụ cán đặc biệt nghiệp vụ tín dụng Một ngân hàng mạnh điều kiện hàng đầu phải có đội ngũ tín dụng có đủ t cách, phẩm chất đạo đức tốt có trình độ chuyên môn giỏi Qua đợt đào tạo nghiệp vụ trình độ cán tín dụng đợc nâng cao giúp họ kết hợp nhuần nhuyễn lý thuyết thực tế công việc giúp công việc đạt hiệu tốt - Nâng cao chất lợng công tác kiểm soát nội Tại chi nhánh, cán tín dụng hầu nh đảm đơng toàn công việc quy trình tín dụng từ công tác thẩm định, định cấp tín dụng đến việc kiểm tra giám sát tín dụng thu nợ Hiện tợng không tránh khỏi bất công xử lí nghiệp vụ, khó hạn chế tiêu cực, móc ngoặc khách hàng với cán tín dụng phụ trách họ, nghuyên nhân gây nợ khó đòi Tuy nhiên Lê Thị Phơng 47 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập với quy mô nhỏ bé chi nhánh việc xây dựng cấu tổ chức nhân theo hớng chuyên môn hoá không hợp lí, không đảm bảo lợi ích kinh tế cho chi nhánh Do để hạn chế tối đa vi phạm cán tín dụng cách tối u chi nhánh phải đảm bảo thực thi nghiêm chỉnh công tác kiểm tra, kiểm soát giai đoạn quy trình tín dụng lãnh đạo cấp - Quy định rõ ràng trách nhiệm quyền lợi cán ngân hàng: Các cán tín dụng phải đợc giao trách nhiệm đầy đủ đồng thời phải đợc thông báo rõ ràng quyền lợi mà họ đợc hởng Công việc đợc giao cụ thể hiệu công việc cao nhiêu hiệu công việc cần đợc đánh giá công cụ thể Cán lãnh đạo phải có quan điểm làm theo lực hởng theo lao động, phải có sách khen thởng xác tạo không khí thi đua, làm việc ngân hàng, hạn chế tợng xấu loại bỏ cá nhân tiêu cực máy hoạt động Ban giám đốc phải quan tâm đến đội ngũ cán tín dụng để từ phát u điểm, nhợc điểm ngời để giao nhiệm vụ phù hợp đồng thời có biện pháp khen thởng, xử phạt lúc ngời Các quy chế tín dụng - Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng: Tuân thủ quy trình tín dụng có ý nghĩa việc nâng cao chất lợng khoản vay hạn chế đợc rủi ro xảy đến Quy trình tín dụng đợc thực cách nghiêm túc giúp cho việc cho vay ngân hàng chặt chẽ, đối tợng, đủ sở pháp lý, giảm bớt đợc phần rủi ro tiềm ẩn Để đảm bảo thực nghiêm túc quy trình tín dụng tất cán tín dụng ban giám đốc chi nhánh cần thực tốt đạo điều hành NHNo&PTNT Thanh Hoá việc hớng dẫn thực lãnh đạo kiểm tra nhân viên, cấp kiểm tra cấp dới kiểm tra lẫn việc thực quy trình cấp tín dụng cho khách hàng Cần xử lý nghiêm túc trờng hợp vi phạm, làm sai quy trình tín Lê Thị Phơng 48 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập dụng Đặc biệt ngân hàng cần tránh xu hớng buông lỏng điều kiện tín dụng cạnh tranh với ngân hàng khác nhằm lôi kéo thu hút khách hàng dẫn tới không đảm bảo đợc chất lợng tín dụng Trong quy trình tín dụng cần trọng tăng cờng công tác thẩm định cho vay Công tác thẩm định đóng vai trò định việc đảm bảo an toàn tín dụng cán ngân hàng phải tiến hành tìm hiểu kĩ khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh họ để đa định tín dụng xác phù hợp với nhu cầu khách hàng, đảm bảo phù hợp kế hoạch tài khách hàng kế hoạch thu nợ ngân hàng - Nâng cao chất lợng thông tin tín dụng: Hiệu công tác tín dụng phụ thuộc lớn vào độ xác thông tin nên nâng cao chất lợng thông tin tín dụng đòi hỏi khách quan cấp bách Hiện chi nhánh Ba Đình cán tín dụng hầu nh phải tự thu thập thông tin dựa quan hệ cá nhân nên vất vả độ tin cậy không cao, định tín dụng đa chr yếu dựa vao kinh nghiệm đánh giá chủ quan cán tín dụng nên rủi ro vào mức cao Chi nhánh cần đầu t nhiều vào công nghệ thu thập xử lý lu trữ thông tin tín dụng để làm tăng số lợng nh độ xác, cập nhật thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng Xây dựng sách kinh doanh hiệu Hoạt động cho vay hoạt động có tầm quan trọng quy mô lớn phải đợc thực theo sách rõ ràng đợc xây dựng dựa tình hình hoạt động thực tế tiêu kế hoạch đợc giao Chính sách tín dụng phải trở thành hớng dẫn chung cho nhân viên ngân hàng, tăng cờng chuyên môn hoá phân tích tín dụng tạo thống chung nhằm hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời - Đa dạng hoá danh mục đầu t: Lê Thị Phơng 49 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập Nh phân tích hoạt động tín dụng chi nhánh có tập trung vào đối tợng cho vay hộ sản xuất kinh doanh Để hạn chế rủi ro ngân hàng nên đầu t vào nhiều ngành nghề khách nh: Thơng nghiệp, dịch vụ, tiêu dùng Thực đa dạng hoá đầu t không hoạt động tín dụng mà đầu t khác Ngân hàng san sẻ rủi ro thông qua việc đầu t vào trái phiếu phủ, tham gia góp vốn liên doanh, liên kết với tổ chức tín dụng khác, mua cổ phần doanh nghiệp với phát triển thị tr ờng chứng khoán mở cho chi nhánh hớng đầu t vừa đem lại lợi nhuận vừa đáp ứng nhu cầu khoản ngân hàng vừa san sẻ phần rủi ro tập trung đầu t nhiều vào hoạt động tín dụng - Mở rộng hình thức cho vay: Hiện ngân hàng áp dụng hình thức cho vay cầm cố, chấp, kí quỹ, bảo lãnh, cho vay hồ sơ bảo đảm tài sản tín chấp Trong đại đa số vay theo hình thức có bảo đảm tài sản (chủ yếu cầm cố chấp), với hình thức ngân hàng có đợc đảm bảo chắn việc thu hồi vốn vay khách hàng khả toán nhng mặt khác ngân hàng bỏ qua khách hàng tốt có tiềm tơng lai nhng lại đủ điều kiện tài sản đảm bảo để vay vốn Vì ngân hàng nên xem xét áp dụng hình thức cho vay bảo đảm tài sản cho khách hàng có phơng án, dự án kinh doanh khả thi sau có kết luận hoàn hảo từ nghiệp vụ phân tích, thẩm định khách hàng Có nh ngân hàng thu hút đợc khách hàng tận dụng tối đa hội kinh doanh - Sử dụng hợp lí có hiệu công cụ bảo đảm tín dụng: Tài sản bảo đảm công cụ quan trọng quản lí tiền vay ngân hàng, sở giúp ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách hàng khả trả nợ giúp ngân hàng giảm thiểu thiệt hại có rủi ro xảy Lê Thị Phơng 50 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập Đồng thời việc ngân hàng nắm giữ tài sản đảm bảo khách hàng tay biện pháp ràng buộc trách nhiệm pháp lí nh ý thức sử dụng vốn vay có hiệu khách hàng Chính tài sản bảo đảm cần phải đợc thẩm định kĩ lỡng đảm bảo đủ điều kiện để chấp, cầm cố đủ giá trị để đảm bảo cho khoản vay theo quy định Trong trờng hợp khách hàng đợc bảo lãnh bên thứ ngân hàng phải thẩm định, đánh giá uy tín ngời bảo lãnh yêu cầu ngời bảo lãnh chấp tài sản để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ thay ngời đợc bảo lãnh không trả đợc nợ Trong suốt trình thực hợp đồng tín dụng ngân hàng phải thờng xuyên theo dõi đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm để đảm bảo giá trị đảm bảo tài sản nguyên vẹn Không thể phủ nhận vai trò tài sản bảo đảm việc phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng nhng không mà ta tuyệt đối hoá vai trò tín dụng Mục đích tín dụng thu đợc nợ mà giúp khách hàng trì mở rộng quy mô tăng lợi nhuận mang lại hiệu kinh tế-xã hội Một phải mang tài sản đảm bảo phát mại điều chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không thuận lợi dẫn đến thực nghĩa vụ tín dụng ngân hàng Mặt khác tài sản đảm bảo bán dễ dàng thị trờng thu đợc đầy đủ giá trị để ngân hàng thu hồi đủ vốn Do số khách hàng ngân hàng thẩm định thấy rõ tiềm tơng lai uy tín khách hàng không nên coi trọng vấn đề tài sản bảo đảm mà xem xét cho vay theo hình thức tài sản bảo đảm nh trình bày - Thực biện pháp san sẻ rủi ro: Ngân hàng thực việc cho vay đồng tài trợ dự án lớn, nh ngân hàng vừa đảm bảo tỷ lệ cho vay theo quy định pháp luật, đảm bảo trì hoạt động kinh doanh vừa san sẻ rủi ro cho nhiều đối tác nhờ mà hậu phải gánh chịu rủi ro xảy nhỏ Lê Thị Phơng 51 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập nhiều Vì cách tốt để chi nhánh hạn chế đợc rủi ro cho vay hợp đồng tín dụng lớn cho vay với tỉ lệ định phù hợp với khả nguồn vốn chi nhánh Bên cạnh ngân hàng kí kết hợp đồng bảo hiểm nhằm san sẻ rủi ro, bù đắp phần thiệt hại rủi ro xảy Hiện ngành bảo hiểm Việt Nam cha thực phát triển, cha thực nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng nên việc chi nhánh trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp không khả thi Tuy nhiên ngân hàng dụng hình thức bảo hiểm tín dụng nh: yêu cầu khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm nghành nghề mà họ kinh doanh, khoản tín dụng ngân hàng đợc bảo hiểm cách gián tiếp Hoặc ngân hàng tự bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phòng để bù đắp thiệt hại gặp rủi ro tín dụng Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ khách hàng Chi nhánh cần xác định lại khoản nợ xấu, tiến hành tái thẩm định khách hàng để đánh giá thực trạng nợ khó đòi hồ sơvà khả thu hồi sở đa phơng án thích hợp để thu hồi tối đa số nợ Ngân hàng áp dụng biện pháp linh hoạt trình truy thu nh giãn nợ, giảm lãi suất, miễn giảm phần gốctạo điều kiện tối đa để khách hàng khôi phục trì hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tạo nguồn thu để trả nợ ngân hàng tơng lai Biện pháp áp dụng với doanh nghiệp gặp khó khăn nhng trì đợc hoạt động, có nguồn thu có thiện chí trả nợ có tài sản bảo đảm dễ phát mại Ngân hàng giúp đỡ khách hàng việc sử dụng kinh nghiệm mối quan hệ t vấn, giới thiệu cho khách hàng biện pháp giải vấn đề, vợt qua khó khăn Trờng hợp khách hàng cố tình chây ì, kông có thiện chí trả nợ, ngân hàng nên phối hợp với quan pháp luật dùng biện pháp từ thuyết phục khách Lê Thị Phơng 52 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập hàng tự giác giao nộp tài sản trả nợ đến biện pháp cỡng chế tịch thu tài sản gán nợ Kết luận Trong môi trờng kinh tế thị trờng không ngừng biến động phát triển Việt Nam nay, ngân hàng phải tự hoàn thiện để thoả mãn nhu cầu, đòi hỏi ngày cao khách hàng Hơn nữa, việc Việt Nam gia nhập vào WTO mở hội cho hình thành phát triển loạt ngân hàng cổ phần xâm nhập chi nhánh ngân hàng nớc vào Việt Nam Chính mức độ cạnh tranh nghành ngân hàng ngày trở nên khốc liệt Để cạnh tranh đợc với ngân hàng khác, NHNo&PTNT Thanh Hoá- Chi nhánh Ba Đình, theo đạo ngân hàng cấp dã triển khai nhiều sách nhằm nâng Lê Thị Phơng 53 Lớp NHAK7 Học viện ngân hàng Chuyên đề thực tập cao doanh số d nợ Trong trình kinh doanh, chi nhánh phải biết chấp nhận rủi ro mức định mục tiêu tăng trởng mà đảm bảo hoạt động ổn định, phát triển vững Để làm đợc điều chi nhánh Ba Đình phải tăng cờng quản lí toàn hoạt động ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hoạt động tín dụng, tuỳ theo điều kiện cụ thể để đa biện pháp phù hợp để quản lí rủi ro cách hiệu Lê Thị Phơng 54 Lớp NHAK7