Luận văn hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHTMCP quân đội (MB) chi nhánh bắc hải

Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MB: military bank NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCPQĐ: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội NHNN: Ngân hàng nhà nước TGD: Tổng giám đốc Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM .3 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng .4 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng .11 1.2.1 Khái niệm rủi ro quản lý rủi ro: 11 1.2.2 Rủi ro tín dụng .13 1.2.2.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng 13 1.2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 16 1.2.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: 18 1.2.2.3.1 Các nguyên nhân khách quan: .18 1.2.2.3.2 Các nguyên nhân từ phía khách hàng: 20 1.2.2.3.3 Các nguyên nhân từ phía ngân hàng: 22 1.2.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng: 26 1.2.2.5 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng tiêu an toàn tín dụng: .28 1.3 Lý thuyết hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: .30 1.3.1 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 30 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 31 Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BẮC HẢI 33 2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Bắc Hải: 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ phần quân đội: 33 2.1.2 Giới thiệu chi nhánh Bắc Hải: 34 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 34 2.1.2.2 Các lĩnh vực hoạt động 37 2.1.2.3 Tình hình hoạt động chi nhánh năm gần đây: 38 2.2 Thực trạng tình hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Bắc Hải: 42 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Bắc Hải .42 2.2.1.1 Tình hình dư nợ tín dụng 42 2.2.1.2 Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế .44 2.2.1.3 Phân loại tín dụng theo kỳ hạn 44 2.2.1.4 Phân loại tín dụng theo chất lượng 46 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Bắc Hải 46 2.2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Bắc Hải 46 2.2.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng mà chi nhánh mắc phải 49 2.2.3 Thực trạng tình hình hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cổ phần thương mại quân đội chi nhánh Bắc Hải 57 Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A 2.2.3.1 Chính sách hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cổ phần thương mại quân đội chi nhánh Bắc Hải 57 2.2.3.1.1 Quan điểm ngân hàng cổ phần quân đội hạn chế rủi ro tín dụng: .57 2.2.3.1.2 Hình thức quản lý rủi ro tín dụng: .58 2.2.3.1.3 Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng MB 58 2.2.3.2 Quy trình tín dụng ngân hàng cổ phần thương mại quân đội chi nhánh Bắc Hải: 68 2.2.3.3 Tình hình hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cổ phần thương mại quân đội chi nhánh Bắc Hải .72 2.2.3.3.1 Tình hình thực công tác thẩm định dự án cho vay 72 2.2.3.3.2 Tình hình thực công tác theo dõi nợ, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay đơn vị vay tiền 72 2.2.3.3.3 Tình hình thực công tác thu hồi nợ: 73 2.2.3.3.4 Tình hình thực công tác xử lý nợ khó thu hồi: 74 2.3 Đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Bắc Hải .74 2.3.1 Những kết đạt được: 74 2.3.2 Những yếu tồn 75 2.3.3 Nguyên nhân 76 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐÔI CHI NHÁNH BẮC HẢI 79 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Bắc Hải 79 3.2 Các giải pháp hạn chê rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần chi nhánh Bắc Hải: 81 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện chất lượng công tác thu thập thông tin .81 Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện công tác tổ chưc điều hành 84 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán .85 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện sách khách hàng 89 3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay .91 3.2.6 Giải pháp hoàn thiện quy trình cho vay 94 3.2.7 Giải pháp tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội tín dụng 96 3.2.8 Các giải pháp tài sản bảo đảm : 97 3.2.9 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba: .98 3.2.10 Một số biện pháp khác 99 3.3 Một số kiến nghị .101 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước .101 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước .103 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng cổ phần quân đội 105 KẾT LUẬN 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO .109 Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: mô hình tổ chức chi nhánh Bắc Hải 35 Sơ đồ 2.2: mô hình tổ chức phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh 37 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn MB Bắc Hải 38 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn cụ thể MB Bắc Hải 39 Bảng 2.3: Bảng báo cáo kết hoạt động MB 42 Bảng 2.4: Bảng phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế (tỷ đồng) 44 Bảng 2.5: Bảng phân loại tín dụng theo kỳ hạn (tỷ đồng) 45 Bảng 2.6: Bảng phân loại tín dụng theo chất lượng 46 Bảng 2.7: Bảng phân loại dư nợ cho vay theo mức độ rủi ro MB Bắc Hải 47 Bảng 2.8: Bảng phân loại nợ không đủ tiêu chuẩn theo thời hạn MB Bắc Hải 48 Bảng 2.9: Bảng phân loại nợ không đạt chuẩn theo đối tượng vay 49 Bảng 2.10: Bảng phân chia mức độ rủi ro 59 Bảng 2.11: Danh sách thành viên hội đồng xử lý rủi ro MB 67 Bảng 2.12: Bảng số liệu công tác thu hồi nợ 73 Biểu dồ 2.1: Dư nợ tín dụng MB Bắc Hải 43 Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, nước ta, hoạt động ngân hàng thương mại thu hút quan tâm nhà nghiên cứu đại phận dân chúng Đặc biệt năm vừa qua, tình hình khủng hoảng tài giới, hoạt động NHTM ý tới đặc biệt rủi ro xẩy với ngân hàng Và rủi ro quan trọng có tác động mạnh mẽ tới hoạt động NHTM rủi ro tín dụng Có thể nói loại rủi ro có ý nghĩa sống ngân hàng toàn kinh tế Chính tác động lớn nên việc hạn chế rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng ngân hàng Khi thực tập tai chi nhánh MB Bắc Hải, nhận thấy tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh tồn rủi ro, chi nhánh việc đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cần thiết Ý thức vấn đề em định chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Quân Đội chi nhánh Bắc Hải” Cơ cấu đề tài gồm ba phần: Chương I: Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Bắc Hải Chương III: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đôi chi nhánh Bắc Hải Do kiến thức hiểu biết có hạn nên viết nhiều hạn chế Em mong nhận ý kiến phê bình góp ý thầy hướng dẫn anh chị chi nhánh MB Bắc Hải Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Là quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay nguyên tắc có hoàn trả (trong người cho vay ngân hàng) Quan hệ tín dụng dựa tảng tin tưởng chủ thể Trong trình đó, bên cho vay chuyển giao vốn cho bên vay sử dụng thời gian định mà hai bên thỏa thuận gọi thời hạn tín dụng, đến hạn bên vay phải hoàn trả vô điều kiện gốc lẫn lãi cho bên cho vay Điều 20 luật Các Tổ chức tín dụng Việt Nam quy định: “tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng người cho vay ngân hàng tổ chức tín dụng người vay doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vốn.” Theo đó, việc cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Điểm đặc biệt tín dụng ngân hàng việc ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay vốn người khác Quá trình vận động đặc biệt chỗ ngân hàng bán quyền sử dụng tiền hay hàng hoá, chứng khoán, dịch vụ không bán quyền sở hữu nên sau thời gian thu hồi vốn lẫn lãi Và giáo trình “Ngân hàng thương mại” trường Đại học kinh tế quốc dân định nghĩa “Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh lền kinh tế” Từ định nghĩa ta thấy hoạt động ngân hàng huy động vốn kinh tế sử dụng số vốn huy động vào hoạt Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A động kinh doanh Số vốn ngân hàng thực tế nhỏ nhiều so với nhu cầu vay vốn cá khách hàng nguồn vốn chủ ngân hàng huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, nguồn vốn sở để ngân hàng tiến hành hoạt động có hoạt động tín dụng ngân hàng Vì nói nguồn gốc hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Tín dung ngân hàng hoạt động quan ngân hàng thương mại Nó có vai trò quan trọng ngân hàng với toàn kinh tế • Đối với nhà nước: Trước hết tín dụng ngân hàng có vai trò điều chỉnh cung tiền thông qua dự trữ bắt buộc hạn mức tín dụng Thông qua hoạt động cấp tín dụng cho kinh tế, ngân hàng tạo số nhân tiền tệ Đó khả tạo tiền ngân hàng Chúng ta biết công thức tính cung tiền kinh tế M=m*MB m = (1+c)/(r+c) với r = R/D c = C/D (M: cung tiền; MB: lượng tiền sở; m: số nhân tiền; c: tỷ lệ tiền tệ lưu thông; r: tỷ lệ dự trữ tiền gửi; R: lượng tiền dự trữ ngân hàng; C: số lượng tiền mặt lưu thông; D: số lượng tiền gửi ngân hàng thương mại) Qua công thức ta nhận thấy cung tiền kinh tế tỷ lệ nghịch với tỷ lệ dự trữ tiền gửi ngân hàng Tỷ lệ dự trữ NHTM lại phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc mà ngân hàng nhà nước quy định, ngân hàng thương mại dự trữ khoảng tiền lớn mức dự trữ bắt buộc để vừa đảm bảo mức dự trữ phải đạt mức dự trữ bắt buộc mà không ảnh hưởng tới việc kinh doanh ngân hàng Còn hạn mức tín dụng, tác động đến lượng tiền cho vay NHTM với khách hàng qua ảnh hưởng tới số tiền cung tiền kinh tế Vì yếu tố mà ngân hàng nhà nước dễ dàng thay đổi lượng tiền cung ứng cách điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc hạn mức tín dụng NHTM Tín dụng ngân hàng góp phần vào tài trợ nguồn vốn sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất doanh nghiệp Và doanh nghi p m r ng s n Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương Tài doanh nghiệp 47A xu t kinh doanh s kéo theo n n s n xu t xã h i phát tri n Bên c nh ó doanh nghi p m r ng s n xu t s t o i u ki n cho m t b ph n lao n g xã h i có c công n vi c làm, t ng thu nh p c i thi n i s ng góp ph n h n ch t n n xã h i Với chức trung gian tài mình, ngân hàng với nghiệp vụ tín dụng có vai trò quan trọng thúc đẩy lưu thông tiền tệ Nếu tín dụng ngân hàng đứng làm cầu nối người cho vay người vay cuối người phải tự tìm đến Điều vốn dễ khó để người cho vay vay mức lãi suất, lượng tiền gặp kinh tế Điều dẫn tới tượng ứ đọng vốn kinh tế gây tồn đọng trình lưu thông tiền tệ Với xuất tín dụng ngân hàng vấn đề giải Và nhận thấy lượng vốn ứ đọng không giải hợp lý ảnh hưởng đến lưu thông tiền tệ dẫn đến cân đối mối quan hệ tiền – hàng, kéo theo biến động hệ thống giá Do vậy, tín dụng ngân hàng góp phần vào ổn định tiền tệ, giá Ngoài tín dụng ngân hàng trở thành công cụ quan trọng nhà nước trình phục hồi kinh tế sau khủng hoảng Khi khủng hoảng kinh tế diễn ra, nhu cầu kinh tế giảm, doanh nghiệp cắt giảm thu hẹp sản xuất Đề hồi phục kinh tế nhà nước thực sách nhằm thúc đẩy tín dụng ngân hàng phát triển thông qua thúc đẩy sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong khủng hoảng nhà nước ta thực biện pháp thông qua sách hỗ trợ lãi suất thời gian vừa qua • Đối với ngân hàng: Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM, phần lớn nguồn vốn mà NHTM huy động được sử dụng cho hoạt động tín dụng Hình thức tín dụng truyền thống NHTM hoạt động cho vay có bảo đảm tài sản Nhưng NHTM thực đa dạng hóa hình thức tín dụng với nhiều loại hình tín dụng Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 95 Tài doanh nghiệp 47A phải có ý kiến văn tất thành viên hội đồng trước họp để định Việc giám sát sau cho vay công đoạn quan trọng quy trình tín dụng Khi tiến hành công đoạn cán tín dụng chi nhánh cần ý: Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu.Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ chi nhánh MB Bắc Hải, qua vừa kiểm soát nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp, cầm cố thời điểm kiểm tra Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Giai đoạn thu hồi xử lý nợ vô quan trọng Bên cạnh việc rà soát lại hồ sơ, nhân viên ngân hàng phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ khách hàng Tiến độ trả nợ phần đánh giá nên tiềm lực khách hàng, thái độ cộng tác, nguy rủi ro tương lai Nếu việc trả nợ tốt, dưng chậm lại vài kỳ, toán đủ, nhân viên ngân hàng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, chí giúp ích cho khách hàng cách trao đổi với đối tác khách hàng cần thiết, tư vấn cho khách hàng phương án giúp nhanh thu hồi vốn Nếu việc trả nợ thường xuyên chậm để hạn nhiều kỳ, việc theo dõi, tìm hiểu nguyên nhân, đôn đốc khách hàng trả nợ, nhân viên ngân hàng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả trả nợ chuyển qua xử lý nợ Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 96 Tài doanh nghiệp 47A Việc xử lý nợ cần phải tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, nên có phận công ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chuyên môn hoá cao đạt hiệu ý muốn Sau rà soát thẩm định lại khoản vay, khả trả nợ khách hàng, khoản vay có khả thu hồi, phận xử lý nợ hoạch định kế hoạch biện pháp thu hồi; khoản vay có nguy khả thu hồi nợ, phận xử lý nợ chuẩn bị phương án xử lý nội bộ, sau chuyển hồ sơ sang quan hữu quan có thẩm quyền thụ lý 3.2.7 Giải pháp tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội tín dụng Công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động chi nhánh nói chung công cụ vô quan trọng để hạn chế rủi ro hoạt động chi nhánh có rủi ro tín dụng Thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để tăng cường công tác cần ý tới giải pháp: Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng quản lý tín dụng, phòng ban có trách nhiệm theo dõi kiểm soát công tác tín dụng chi nhánh Hiện phòng quản lý tín dụng chi nhánh có hai người chưa đáp ứng công việc việc tăng cường cán cần thiết Các cán làm công tác kiểm tra giám sát cần phải có đầy đủ phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thông tin; có kiến thức, kỹ kiểm toán nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu hai năm Một vần đề khác cần ý công tác kiểm tra kiểm soát tín dụng phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán quản lý tín dụng chi nhánh Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 97 Tài doanh nghiệp 47A trình tác nghiệp phải thực công tác cách vô tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Đồng thời chi nhánh toàn hệ thông NHTMCP Quân Đội cần trao thêm thẩm quyền cho phận kiểm tra giám sát tín dụng Đồng thời nên tách hoạt động phận khỏi quản lý giám đốc chi nhánh người có quyền định tín dụng cao chi nhánh 3.2.8 Các giải pháp tài sản bảo đảm : Có thể nói biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tài sản bảo đảm khách hàng, nguồn thứ cấp để thu hồi nợ chi nhánh không thu nợ khách hàng Để đảm bảo khả thu hồi nợ cho chi nhánh tài sản đảm bảo cần đạt yêu cầu có giá trị cao, có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý Đồng thời việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần phải mang tính khách quan Cần thường xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, nắm bắt thông tin tài sản bảo đảm, có biến động lớn cần xem xét định lại giá trị tài sản Thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá tài sản bảo đảm Đối với việc nhận tài sản bảo đảm, chi nhánh cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh doanh có hiệu Khi nhận thấy tài sản đảm bảo khách hàng không đủ để đảm bảo cho Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 98 Tài doanh nghiệp 47A khoản vay cán tín dụng yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm, doanh nghiệp tài sản khách hàng không đủ dùng tài sản cá nhân Chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng, thành viên hội đồng quản trị… làm tài sản bảo lãnh để vay vốn ngân hàng, áp dụng biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh Tổng công ty Bên cạnh chi nhánh giảm dần dư nợ, hạn mức tín dụng khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định chi nhánh 3.2.9 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba: Chi nhánh hạn chế rủi ro cách chuyển bớt rủi ro cho bên thứ ba Trong hoạt động tín dụng chi nhánh có số khách hàng vay mang nhiều rủi ro, chi nhánh từ chối cho vay bị khách, chi nhánh thực việc chuyển rủi ro để vừa giữ chân khách hàng vừa tránh phải chịu rủi ro mức Cho vay đồng tài trợ: Đây hình thức nhiều ngân hàng cho vay khách hàng có dự án có nhu cầu vốn lớn hay mang nhiều rủi ro Với nghiệp vụ rủi ro chi nhánh san sẻ bớt cho tổ chức tín dụng khác Bán rủi ro: Là hình thức chuyển rủi ro cho chủ thể có khả chịu đựng rủi ro Trong trường hợp khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng khó chịu rủi ro xảy ra, ngân hàng bán khoản cho vay cho ngân hàng lớn trung gian tài khác để hưởng hoa hồng Thực bảo hiểm tiền vay: tức chuyển rủi ro cho quan bảo hiểm chuyên nghiệp Cho vay có bảo lãnh hình thức giảm thiểu rủi ro Trong thời gian vừa qua MB ký hợp đồng thỏa thuận hợp tác bảo lãnh tín dụng với VDB (ngân hàng phát triển Việt Nam) Theo thỏa thuận hợp tác VDB bảo lãnh cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế (kể hợp tác xã) có vốn điều lệ tối đa 20 tỷ đồng sử dụng tối đa 500 lao động để vay vốn MB Đây hội để doanh nghiệp có dự án, phương án kinh doanh tốt thiếu tài sản đảm bảo VDB bảo lãnh để thực vay vốn MB Nếu lĩnh vực vay vốn Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 99 Tài doanh nghiệp 47A doanh nghiệp thuộc diện hỗ trợ lãi suất doanh nghiệp vay vốn với mức hỗ trợ 4% lãi suất theo định 131 Thủ tướng Chính phủ Một công cụ hiệu quản lí rủi ro tín dụng phái sinh tín dụng nghiệp vụ tự phòng vệ Phái sinh tín dụng công cụ phái sinh sử dụng để quản lí rủi ro tín dụng Chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với loại hình rủi ro khác vốn có công cụ cụ thể chuyển rủi ro từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng) Khả tách rủi ro tín dụng khỏi tài sản Có tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn sử dụng Nhờ công cụ này, chi nhánh tự bảo vệ khỏi rủi ro tín dụng, đảm bảo đa dạng hoá rủi ro Tuy nhiên cần ý thị trường công cụ tài phái sinh nước ta chưa phát triển nên cungx khóthực biện pháp 3.2.10 Một số biện pháp khác Đa dạng hoá phương thức cho vay: Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “Không nên bỏ trứng vào giỏ” Nguyên tắc cũn áp dụng kinh doanh ngân hàng nói chung tín dụng nói riêng Trong hoạt động tín dụng điều có nghĩa hướng hoạt động tín dụng đến đa dạng mà hậu hoạt động tín dụng không liên quan với chặt chẽ giúp loại trừ số rủi ro Đây nguyên lý mới, thực cần luôn quán triệt, xuyên suốt Chi nhánh thực đa dạng hóa hoạt động tín dụng cách: Đa dạng hóa đối tượng cho vay, không cho vay tập trung vào đối tượng, nhòm đối tượng có liên quan hay ngành Chi nhánh đa dạng hóa sản phẩm tín dụng với nhiều hình thức tín dụng khác Trích lập dự phòng: giải pháp quan trọng việc hạn chế thiệt hai mà chi nhánh phải chịu sau rủi ro xẩy Chi nhánh nhận định vai trò việc trích lập dự phòng nên trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định pháp luật Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 100 Tài doanh nghiệp 47A Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô: việc nghiên cứu dự báo vĩ mô kinh tế hoạt động quan trọng hạn chế rủi ro cho chi nhánh Khi dự đoán thay đổi vĩ mô kinh tế cán tín dụng đưa định xác hơn, qua hạn chế rủi ro xẩy Để thực điều MB nói chung chi nhánh Bắc Hải nói riêng nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mô, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn thành thị để sở ngân hàng thực gải pháp mở rộng tín dụng an toàn - hiệu - bền vững Ở đưa giải pháp phải thành lập phòng thông tin riêng Chúng ta kết hợp đưa thêm phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô vào phòng Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mô hình phát triển VN Trong phạm vi tầm tay ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn cán tín dụng nhân viên họ nguồn lực ngân hàng nhân sở vật chất Do biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán trình xử lý công việc Thực tốt biện pháp cho việc quản lý rủi ro tín dụng ngành ngân hàng coi hoàn thành nửa Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 101 Tài doanh nghiệp 47A 3.3 Một số kiến nghị Phía em nêu số biện pháp mà chi nhánh MB Bắc Hải thực nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên để thực giải pháp cách hiệu chi nhánh cần có hợp tác nhà nước, NHNH hệ thống MB Do em đưa số kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước Đầu tiên việc xây dựng môi trường kinh tế trị xã hội ổn định Trong điều kiện Việt Nam gia nhập WTO, với xuất doanh nghiệp nước môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt, doanh nghiệp nước khách hàng tổ chức tín dụng nước dễ có nguy khả toán, phá sản Hơn nữa, có nhiều ngân hàng thành lập, thị trường có hạn nên cạnh tranh ngày khốc liệt, từ chất lượng tín dụng ngày giảm thấp Trong điều kiện việc đảm bảo môi trường ổn định giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để làm điều việc hoạch định sách, phủ cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng phát triển kinh tế đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Khuyến khích hình thành phát triển thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán tạo tiền đề thúc đẩy cải tiến đổi công nghệ ngân hàng Việt Nam, bước hội nhập vào tài giới Bên cạnh nhà nước cần có định hướng phát triển hoạt động mua bán công cụ tài phái sinh có nuồn gốc từ hợp đồng tín dụng Nhà nước nên tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc việc mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 102 Tài doanh nghiệp 47A Cơ chế, sách Nhà nước nên đổi theo hướng cho phép ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phòng rủi ro cách chủ động Quỹ dự phòng rủi ro trích theo phân loại nợ cách bị động: đợi đến lúc hạn, trở thành nợ xấu trích, mà không tính toán theo mức độ rủi ro khoản vay Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách điều kiện Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật nhà nước cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Nhà nước cần hoàn thiện quy định pháp lý liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng Bên cạnh việc xóa bỏ tượng chồng chéo, phủ định lẫn điều khoản luật Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo Nếu có xảy tranh chấp quan chức có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, phải tòa nên sử dụng luật dân sự, không nên hình hoá quan hệ tín dụng Hoàn thiện quy định pháp luật Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 103 Tài doanh nghiệp 47A liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng, cho phép ngân hàng tự bán tài sản bảo đảm để xử lý nợ hạn qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản có thỏa thuận ngân hàng bên bảo đảm việc xử lý nợ hạn Có sách thích hợp để thị trường bất động sản phát triển ổn định vững nhằm làm giảm rủi ro tài sản đảm bảo ngân hàng phần lớn tài sản đảm bảo khách hàng chủ yếu giấy tờ nhà đất Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều công ty kiểm toán chưa đảm bảo Đồng thời cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc, trước mắt doanh nghiệp lớn dự án lớn, quy định với doanh nghiệp, dự án muốn vay phải có kiểm toán tình hình tài doanh nghiệp dự án 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài hoàn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội Tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động Tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội Tổ chức tín dụng Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 104 Tài doanh nghiệp 47A Sớm ban hành quy chế thương phiếu chiết khấu thương phiếu văn pháp lý liên quan đến vấn đề nhằm tạo môi trường pháp lý để khách hàng vay vốn có nhiều lựa chọn việc vay vốn Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần thực thường xuyên công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng, lành mạnh hóa ngân hàng thương mại, đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu) Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 105 Tài doanh nghiệp 47A chuyển đổi Trung tâm sang hình thức công ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng cổ phần quân đội Định kỳ yêu cầu chi nhánh phải cung cấp thông tin tình hình tín dụng chi nhánh, xử lý nghiêm khắc chi nhánh có biểu muốn che giấu thông tin, ảnh hưởng đến an toàn hệ thống Ngân hàng Quân Đội Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo quản lý điều hành sách tín dụng, quản lý rủi ro cho cán nhân viên thuộc chi nhánh, để họ nâng cao trình độ, hạn chế sai sót không đáng có Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, số giúp cảnh báo trước nguy có rủi ro cao cần phòng tránh, xác định lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao Tăng cường khả trao đổi thông tin nội chi nhánh MB, chi nhánh với hội sở Tăng cường trao đổi thông tin với tổ chức tín dụng khác với CIC Đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hoá khách hàng, không tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro Nên tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chuyên môn hoá khâu quy trình tín dụng, không nên cho cán chuyên trách khoản vay từ bắt đầu đến kết thúc để giảm thiểu rủi ro Tổ chức đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng để từ có chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, hoạt động có hiệu nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro từ ban đầu Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án, dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Dựa mức lãi suất Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 106 Tài doanh nghiệp 47A NHNN ban hành chi phí vốn mình, MB nên xây dựng mức lãi suất tham khảo giao cho chi nhánh quyền chủ động xác định mức lãi suất phù hợp khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay doanh nghiệp (phần dư nợ vay vượt giới hạn tín dụng tham khảo giới hạn tín dụng phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn) Cần phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tách riêng mặt lợi ích với hoạt động tín dụng chi nhánh Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 107 Tài doanh nghiệp 47A KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, chất lượng tín dụng NHTMCP Quân Đội có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu MB nói chung chi nhánh Bắc Hải nói riêng giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Bắc Hải, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định chi nhánh, em đề xuất kiến nghị với MB, NHNN Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Qua em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Hữu Tái, người tận tình hướng dẫn học viên hoàn thành luận văn Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, chất lượng tín dụng NHTMCP Quân Đội có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu MB nói chung chi nhánh Bắc Hải nói riêng giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Bắc Hải, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 108 Tài doanh nghiệp 47A định chi nhánh, em đề xuất kiến nghị với MB, NHNN Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Qua em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Hữu Tái, người tận tình hướng dẫn học viên hoàn thành luận văn Khoa Ngân hàng - Tài Bùi Ngọc Phương 109 Tài doanh nghiệp 47A TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài năm 2001 Frederie S.Minkin, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật 2001 Luật Các tổ chức tín dụng Quy chế cho vay tổ chức tín dụng Quyết định 493 năm 2005 NHNN Báo cáo kết kinh doanh MB Báo cáo kết kinh doanh chi nhánh MBBắc Hải 10 Quyết định số 2230 Tổng giám đốc MB 11 Thông báo số 1913 Tổng giám đốc MB 12 Thông báo số 501 Tổng giám đốc MB 13 Thông báo số 1447 Tổng giám đốc MB 14 Tạp chí ngân hàng 15 Tạp chí tài 16 Các trang web: http://www.militarybank.com.vn http://www.sbv.gov.vn http://vneconomy.vn http://mof.gov.vn http://cafef.vn/ Một số diễn đàn mạng Khoa Ngân hàng - Tài