Luận văn đánh giá hoạt động các tổ chức tín dụng tại VN dựa trên các chỉ tiêu tài chính của mô hình CAMELS

Phần mở đầu Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành lập theo định số 218/1999/QĐTTg, ngày 09 - 11 - 1999 Thủ tướng Chính phủ thức khai trương hoạt động từ ngày 07-7-2000 Theo định Thủ tướng Chính phủ, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tài Nhà nước, hoạt động không mục tiêu lợi nhuận Việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Là phận cấu thành hệ thống tài chính, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam công cụ quan trọng phủ việc tra giám sát hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng.Trong thời gian tới, hoạt động quan trọng Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam xây dựng thành công mô hình cảnh báo sớm - sử dụng dự báo có độ xác cao tình hình hoạt động ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng tương lai, thông qua Bảo hiểm tiền gửi nói riêng quan tra giám sát ngân hàng nói chung đưa phương án giám sát thích hợp Là sinh viên theo học chuyên ngành Toán tài trường Đại học kinh tế quốc dân, sau năm học tập, giới thiệu PGS-TS Nguyễn Quang Dong, em có hội thực tập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.Sau thời gian làm quen với hoạt động Bảo hiểm tiền tiền gửi, với hướng dẫn PGS-TS Nguyễn Quang Dong, giúp đỡ nhiệt tình cán Bảo hiểm tiền gửi, em dần hình thành chuyên đề thực tập cho mình.Nội dung chuyên đề đề cập đến việc sử dụng phương pháp toán học kinh tế việc tra giám sát ngân hàng tổ chức tín dụng.Do kiến thức thực tế em nhiều hạn chế nên chuyên đề em nhiều thiếu sót Rất mong bảo giúp đỡ PGS-TS Nguyễn Quang Dong cán Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam để em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn Tên chuyên đề thực tập : “Đánh giá hoạt động tổ chức tín dụng Việt Nam dựa tiêu tài mô hình CAMELS” Chương I Giới thiệu Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 1.1 Tổng quan tình hình tài ngân hàng Việt Nam 1.1.1 Khái quát kinh tế Việt Nam năm vừa qua Trong năm vừa qua, bên cạnh thuận lợi 20 năm đổi tạo ra, kinh tế Việt Nam phải đương đầu với nhiều khó khăn thiên tai: đầu năm nắng hạn, cuối năm mưa lớn, lũ quét, lốc xoáy, mưa đá, bão, ba bão kỷ số 1, số bão số tàn phá nặng nề Dịch bệnh lở mồm long móng đàn gia súc bùng phát diện rộng Bệnh rầy nâu, vàng lùn lùn xoắn phá hại vựa lúa đồng sông Cửu Long gây thiệt hại nặng nề Giá số mặt hàng xăng dầu, phân bón, thuốc sâu giới biến động lớn Thị trường xuất da giày vào EU bị thu hẹp Song, nhờ đạo điều hành sát Chính phủ thông qua sách phù hợp kịp thời, với nỗ lực cố gắng cấp, ngành, doanh nghiệp nên kinh tế Việt Nam năm 2006 phát triển toàn diện theo hướng bền vững Nền kinh tế nước ta năm 2006 trì tốc độ tăng trưởng cao Hầu hết tiêu kinh tế chủ yếu Quốc hội đề đạt vượt kế hoạch Tổng sản phẩm nước (GDP) ước tăng gần 8,2% (kế hoạch 8%), khu vực nông - lâm nghiệp thủy sản tăng 3,23% (kế hoạch 3,8%), khu vực công nghiệp xây dựng tăng 10,46% (kế hoạch 10,2%), riêng công nghiệp tăng 10,28% khu vực dịch vụ tăng 8,26%, kế hoạch tăng 8%) Đáng ý tốc độ tăng trưởng kinh tế thời kỳ sau cao thời kỳ trước: quý I tăng 7,2%; quý II tăng 7,4%; quý III tăng 7,8% quý IV ước tăng 8,4% Cơ cấu kinh tế tiếp tục chuyển dịch theo hướng tiến bộ: tỷ trọng khu vực I từ 20,89% GDP năm 2005 giảm 20,37% năm 2006, khu vực II tăng từ 41,03% lên 41,56% khu vực III từ 38,07% tăng lên 38,08% năm tương ứng GDP bình quân đầu người đạt 11,5 triệu đồng, tương đương 720 USD, tăng 80 USD so năm 2005 Do kinh tế tăng trưởng nên tình hình tài lành mạnh Tổng thu ngân sách năm 2006 ước đạt 261,1 nghìn tỉ đồng vượt dự toán 9,8% (dự toán 237,9 nghìn tỉ đồng), tăng 20,3% so năm 2005 Các khoản thu lớn nước tăng đạt kế hoạch đề Tổng chi ngân sách ước đạt 315 nghìn tỉ đồng, vượt dự toán (dự toán 294,4 nghìn tỉ đồng) tăng 20% so với năm 2005 Các khoản chi lớn như: đầu tư phát triển, lương bảo hiểm xã hội, phát triển y tế, văn hóa, giáo dục, điều chỉnh lương tối thiểu, chi đột xuất hỗ trợ vùng bị thiên tai, phòng chống dịch bệnh, sâu bệnh thực kịp thời, đối tượng Bội chi ngân sách nhà nước ước 5% GDP (dự toán 5%), 80% bù đắp vay nước, 20% vay nước Sản xuất nông lâm nghiệp thủy sản tăng trưởng Giá trị sản xuất khu vực năm 2006 ước tăng 4,15% so năm 2005, nông nghiệp tăng 3,1%, lâm nghiệp, tăng 1,0%, thủy sản tăng 8,5% Đầu tư trực tiếp nước điểm sáng bật tranh kinh tế Việt Nam Năm 2006, tổng số vốn FDI đăng ký đầu tư bổ sung đạt 10,2 tỉ USD, mức cao kể từ năm 1988 (8,6 tỉ USD năm 1995) Vốn bình quân dự án 8,4 triệu USD, tăng 1,2 triệu USD năm 2005 Địa phương thu hút nhiều dự án vốn đầu tư Bà Rịa - Vũng Tàu, thành phố Hồ Chí Minh; Bình Dương Nét năm 2006 có dự án đầu tư lớn Công ty thép Posco 1126 triệu USD; Công ty TNHH Intel products VN 605 triệu USD; công ty TNHH phát triển THT 314 triệu USD; Công ty TNHH thép Tycoon Steel VN 556 triệu USD Một số công ty tăng vốn nhiều như: Công ty Intel Produce VN tăng 395 triệu USD; Công ty Bạch Mã tăng 10 triệu USD; Công ty giày Linh Luh tăng 98 triệu USD; Công ty Canon tăng 70 triệu USD Một số tập đoàn kinh tế lớn chuyển dự án từ Trung Quốc sang Việt Nam Tập đoàn Nike lo ngại rủi ro kinh doanh Trung Quốc tuyển dụng 50.000 lao động Việt Nam để mở rộng sản xuất Tập đoàn Intel gia tăng vốn đầu tư lên tỉ USD Việt Nam năm 2006 minh chứng rõ ràng Các đối tác đầu tư vốn lớn năm 2006 là: Hàn Quốc; Hồng Công, Hoa Kỳ, Nhật Bản, quần đảo Caymen Island, quần đảo Vigines thuộc Anh, Xin-ga-po Sự gia tăng dự án tập đoàn kinh tế hàng đầu giới, Hoa Kỳ Nhật Bản tháng 11 qua Hội nghị APEC 14 báo hiệu dòng đầu tư nước dồn Việt Nam Chỉ ngày, tháng 11-2006 Việt Nam thu hút tỉ USD vốn đầu tư kinh doanh doanh nghiệp nước ngoài, đạt mức kỷ lục so với năm trước Cuối năm tỉnh Hà Tây trao giấy phép đầu tư cho Công ty TNHH điện tử Meiko Việt Nam - Nhật Bản với số vốn lên tới 300 triệu USD, Nét bật thương mại năm 2006 có kiện lớn: Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 WTO, Quốc hội Hoa Kỳ thông qua Quy chế Thương mại bình thường vĩnh viễn (PNTR) với Việt Nam xuất đạt 39,6 tỉ USD vượt xa kế hoạch đầu năm, tăng 22,1% so với năm trước Ba kiện đánh dấu bước ngoặt hoạt động thương mại Việt Nam trình hội nhập sâu vào kinh tế giới Thị trường nước trì tốc độ tăng trưởng ổn định Tổng mức lưu chuyển hàng hóa bán lẻ toàn xã hội năm 2006 ước tăng 20,4%, loại trừ tốc độ trượt giá tăng 11%; doanh thu du lịch tăng 28,5% Chỉ số giá tiêu dùng tháng 12-2006 tăng 0,5% so với tháng trước tăng 6,6% so kỳ năm ngoái, đạt mục tiêu đề ra, thấp tốc độ tăng GDP Trong bối cảnh thiên tai, dịch bệnh dồn dập diện rộng gây thiệt hại nặng nề thị trường giá mặt hàng thiết yếu cho sản xuất đời sống ổn định, sốt giá thắng lợi lớn Chính phủ đạo vĩ mô, kiềm chế lạm phát Giá USD ổn định: tháng 12 tăng 1,2% so kỳ năm 2005 Giá vàng không ổn định đứng mức cao, ước tháng 12-2006 tăng 25,1% so với kỳ năm 2005 Kim ngạch xuất năm ước đạt 40 tỉ USD, tăng 24% so năm 2005 Điều đáng ý hầu hết mặt hàng xuất chủ lực tăng trưởng cao đạt kim ngạch cao Đã có mặt hàng có giá trị xuất đạt tỉ USD gạo, cao su, dầu thô, hàng dệt may, giày dép, sản phẩm gỗ, thủy sản, điện tử, máy tính, hàng hóa khác Nhiều mặt hàng nhóm vượt kế hoạch năm với khoảng cách lớn Hai mặt hàng có tốc độ tăng trưởng mạnh cao su, than đá Hạt tiêu mặt hàng tăng trưởng mạnh, đạt kim ngạch cao năm gần Mặt hàng giày dép tiếp tục có tốc độ tăng trưởng ấn tượng điều kiện bị áp thuế chống bán phá giá vào thị trường EU Kim ngạch xuất mặt hàng giày dép tăng tới 21,5% so với kỳ Tốc độ tăng trưởng có đóng góp lớn thị trường châu Mỹ Kim ngạch nhập năm 2006 ước đạt 44 tỉ USD tăng 20% so năm trước Hàng hóa nhập chủ yếu máy móc, thiết bị, nhiên liệu, nguyên liệu, phụ liệu dệt may Hàng tiêu dùng chiếm tỷ trọng nhỏ Nhập siêu năm 2006 ước đạt 4,4 tỉ USD, 10,4% kim ngạch xuất khẩu, thấp năm 2005 Do kinh tế tăng trưởng nên mục tiêu chiến lược phát triển xã hội môi trường đạt kết Hầu hết tiêu Quốc hội đề lĩnh vực đạt kế hoạch Đã tạo việc làm cho 1,6 triệu lao động, giảm tỷ lệ hộ nghèo theo chuẩn xuống 19%, tỷ lệ trẻ em tuổi suy dinh dưỡng 24% Các lĩnh vực khoa học công nghệ, giáo dục đào tạo, văn hóa thông tin, dạy nghề, y tế, thể dục thể thao có chuyển biến tích cực Đời sống dân cư ổn định cải thiện đáng kể Thu nhập cán viên chức người hưu đựợc nâng lên tăng lương tối thiểu từ 350 nghìn đồng lên 450 nghìn đồng/tháng từ ngày 1-10-2006 Bộ mặt nông thôn đổi mới, sở hạ tầng xây dựng nâng cấp Tình trạng thiếu đói giáp hạt nông thôn giảm so với năm trước: số hộ giảm 58% số giảm 58,9%, thiên tai, dịch bệnh năm 2006 nhiều năm trước An ninh quốc phòng giữ vững, uy tín Việt Nam trường quốc tế nâng cao Điều chứng minh qua Hội nghị Cấp cao APEC 14 Hà Nội Bên cạnh thành tựu tiến bộ, tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam năm 2006 nhiều yếu bất cập Tốc độ tăng GDP chưa vững, chưa thấp so với tiềm Chất lượng tăng trưởng sức cạnh tranh kinh tế thấp Cơ cấu kinh tế chuyển dịch chậm không Tình trạng thất thoát nguồn lực tài chính, tài nguyên thiên nhiên lao động lớn Tham nhũng, lãng phí tài sản nhà nước, ngân sách quốc gia nghiêm trọng Công tác cải cách hành chưa đạt yêu cầu Cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước chậm không đạt kế hoạch Các cân đối vĩ mô kinh tế - tài chưa vững Kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội yếu kém, vùng nông thôn, miền núi Một số vấn đề phát triển kinh tế bền vững nhiều hạn chế Nhận thức cán bộ, đảng viên nhân dân hội thách thức Việt Nam gia nhập WTO có PNTR nhiều bất cập Nợ nước chạm ngưỡng khung an toàn Những hạn chế bất cập thể rõ ngành lĩnh vực kinh tế Về giá cả, nhóm hàng ăn dịch vụ ăn uống chiếm tỷ trọng lớn liên quan đến đời sống hàng chục triệu hộ gia đình giá lại tăng liên tục 12 tháng với mức 8% Đáng lo ngại giá lương thực tăng cao liên tục, tháng tăng 0,4%, tháng 10 tăng 1,3%, tháng 11 tăng 3,8% ước tháng 12 tăng 2%, chung 12 tháng tăng 13% Do vậy, Chính phủ định ngừng xuất gạo Nguyên nhân tăng giá lương thực cầu tăng nhanh, cung tăng chậm: lúa hàng hóa vụ hè thu giảm mạnh, đồng sông Cửu Long, nhu cầu gạo xuất tăng cao Tốc độ kim ngạch xuất năm 2006 tăng cao, chưa vững tỷ trọng hàng xuất hàng thô dầu thô, than đá, thủy sản, cao su, cà phê, hạt tiêu, gạo lớn, hàng tinh chế chất lượng cao Những khó khăn yếu cần ý khắc phục năm Kỳ họp thứ 10, Quốc hội khóa XI Nghị tiêu phát triển kinh tế - xã hội nămt tới Về kinh tế, Nghị rõ: tốc độ tăng GDP đạt từ 5,2% - 5,5%, kim ngạch xuất tăng 17,4%, vốn đầu tư toàn xã hội đạt 40% GDP Với lực tạo năm 2006, dự báo triển vọng tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam năm 2007 lạc quan Cơ sở dự báo là: Nguồn lực, vốn cho đầu tư phát triển tăng mạnh, vốn ODA, FDI Với việc Quốc hội Hoa Kỳ thông qua PNTR, khả thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước vốn ODA tăng mạnh từ tháng đầu năm Hội nghị nhà tài trợ cho Việt Nam họp từ ngày 14 đến 15-12-2006, theo Giám đốc WB Hà Nội, ông Klaus Rohland, vốn ODA cho Việt Nam năm 2007 cao năm 2006 (3,74 tỉ USD) Về vốn FDI từ Mỹ, có PNTR hai quỹ OPIC Eximbank hoạt động tốt việc thúc đẩy đầu tư thương mại doanh nghiệp Mỹ nước (Quỹ OPIC bảo đảm đầu tư quỹ EXimbank bảo đảm tín dung xuất khẩu) Theo ông Michael Marine, Đại sứ Mỹ Việt Nam, "đầu tư Mỹ Việt Nam (năm 2007) tăng gấp đôi mức nay" (4 tỉ USD) Đầu tư doanh nghiệp Mỹ tăng vọt thúc đẩy doanh nghiệp kinh tế lớn khác Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc, EU không đứng yên Một dòng đầu tư vào Việt Nam chảy mạnh, tạo nguồn lực cho đầu tư phát triển, công nghiệp dịch vụ tài chính, ngân hàng, bảo hiểm Dự báo vốn FDI năm 2007 lên tới 11 tỉ USD, tăng tỉ USD so năm 2006 Hoạt động xuất nhập nhộn nhịp năm 2006 Về thương mại, PNTR sở để Mỹ xét lại mức thuế ưu đãi (trước 3600 dòng, từ năm 2007 10 nghìn dòng) cho hàng nhập từ Việt Nam Thêm vào đó, có PNTR Việt Nam thành viên WTO hạn ngạch xuất hàng dệt may, giày dép, thủy sản vào Mỹ vấn đề bán phá giá cá basa, tôm, giày da , bị bãi bỏ Do đó, hàng hóa Việt Nam xuất vào thị trường Mỹ tăng mạnh gạo, cà phê, cao su Chắc chắn quan hệ đầu tư buôn bán kinh tế số giới Việt Nam có bước ngoặt mới, đầy triển vọng Dự báo kim ngạch xuất nhập nước đạt 11 tỉ USD năm 2007 (năm 2006 đạt gần 10 tỉ USD, Việt Nam xuất gần tỉ USD) Theo nhà kinh tế Hoa Kỳ sau PNTR WTO, "Nền kinh tế Việt Nam thay đổi lớn cán cân thương mại nghiêng Việt Nam" (Nhận định Ông Walter Blocker, Chủ tịch Phòng Thương mại Hoa Kỳ thành phố Hồ Chí Minh) Cùng với Mỹ quan hệ thương mại Việt Nam với thị trường khác EU, Trung Quốc, Nhật Bản có bước đột biến tăng tốc Sự tăng tốc đầu tư xuất khẩu, sản xuất công nghiệp, nông nghiệp dịch vụ có vốn thị trường tiếp tục phát triển tăng trưởng cao năm 2006 Do đó, khả tăng trưởng GDP 8,5% năm 2007 thực Nếu năm 2006 bão lũ lớn dịch bệnh lúa đồng sông Cửu Long GDP tăng 8,5% cho dù chưa có PNTR WTO Vậy lý từ kinh tế Việt Nam lại tăng chậm năm 2006 Kinh nghiệm Trung Quốc sau năm vào WTO có PNTR, tốc độ tăng GDP nước đạt 9%/năm năm 2006 ước đạt 10,5% Để biến triển vọng thành thực tế, từ đầu năm ngành, cấp, doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế cần thực nghiêm chỉnh điều hành Chính phủ việc triển khai nhiều giải pháp, tận dụng thời cơ, khắc phục yếu kém, vượt qua thách thức nhằm thực vượt mức tiêu kế hoạch năm 2007 1.1.2 Tình hình tài ngân hàng Việt Nam Các công cụ sách tiền tệ tiếp tục điều hành linh hoạt nhằm giảm áp lực tăng tổng phương tiện toán, ổn định lãi suất thị trường, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng Chủ động điều tiết kịp thời thị trường tiền tệ thông qua việc cung ứng tiền mua ngoại tệ để tăng dự trữ ngoại hối nhà nước hút tiền qua nghiệp vụ thị trường mở (bán tín phiếu Ngân hàng Nhà nước - NHNN) kênh tái cấp vốn khác, phù hợp với tiêu tổng lượng tiền cung ứng phê duyệt.Giữ nguyên mức lãi suất chủ đạo (lãi suất 8,25%/năm, tái cấp vốn 6,5%/năm, chiết khấu 4,5%/năm) tỷ lệ dự trữ bắt buộc cuối năm 2005 nhằm ổn định lãi suất thị trường trước tác động tăng lãi suất thị trường quốc tế Chủ động can thiệp mua - bán ngoại tệ thực chế tỷ giá thả có kiểm soát Nhà nước để trì tỷ giá VND so với USD biến động tăng mức độ thấp (giảm nhẹ giá VND so với USD) Tăng cường giám sát tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng thương mại (NHTM), khuyến khích NHTM sử dụng vốn khả dụng phạm vi tỷ lệ an toàn đầu tư trái phiếu Chính phủ, giấy tờ có giá khác để cung ứng vốn cho kinh tế tăng tính khoản Để tạo điều kiện cho TCTD tiếp cận kênh tái cấp vốn tăng khả điều tiết tiền tệ, NHNN mở rộng danh mục giấy tờ có giá giao dịch tái cấp vốn, bao gồm trái phiếu Quỹ Hỗ trợ phát triển (nay Ngân hàng Phát triển), trái phiếu đô thị ngân sách thành phố Hồ Chí Minh Hà Nội phát hành NHNN thực tái cấp vốn cho TCTD chủ yếu thông qua phân bổ hạn mức chiết khấu, hạn chế cho TCTD vay cầm cố giấy tờ có giá Đối tượng NHNN tái cấp vốn không NHTM nhà nước năm trước, mà có thêm nhiều NHTM cổ phần Thực mục tiêu kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng để góp phần kiềm chế lạm phát, đồng thời bảo đảm an toàn, hiệu hoạt động tín dụng, năm 2006, NHNN tăng cường đạo TCTD tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát tăng trưởng tài sản có rủi ro Thống đốc NHNN ban hành Chỉ thị số 02/2006/CT-NHNN nhiều văn khác để đạo TCTD tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh, việc cho vay nhu cầu vốn để kinh doanh bất động sản, đầu tư cổ phiếu thị trường chứng khoán NHNN kịp thời đạo việc xử lý, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp hộ gia đình vay vốn bị thiệt hại nguyên nhân khách quan bão lụt, dịch bệnh gia súc, gia cầm trồng… Mặt khác, chủ động phối hợp với bộ, ngành liên quan bước xử lý khoản nợ tồn đọng chương trình cho vay theo định Chính phủ trước (cho vay khắc phục hậu bão số năm 1997, khắc phục hậu thiên tai 1998 - 1999, cho vay tôn làm sàn nhà cọc, chương trình triệu đường, đánh bắt cá xa bờ).Cơ chế, sách liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng tiếp tục bổ sung, hoàn thiện theo hướng phù hợp hơn, tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh TCTD khách hàng, như: sửa đổi Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá TCTD khách hàng; sửa đổi Quy chế huy động tiền gửi tiết kiệm, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng TCTD khách hàng; Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất; Quy chế mua bán nợ TCTD… NHNN xây dựng trình Chính phủ Đề án đổi sách tín dụng ưu đãi vùng khó khăn theo hướng tách bạch rõ tín dụng thương mại tín dụng sách Với giải pháp trên, điều hành sách tiền tệ năm 2006 bản, đạt mục tiêu ổn định tiền tệ, hỗ trợ tích cực cho tăng trưởng kinh tế, đồng thời kiềm chế lạm phát mức thấp tốc độ tăng trưởng kinh tế Kết thể qua số điểm: - So với cuối năm 2005, lãi suất VND TCTD tăng nhẹ khoảng 0,25%/năm Diễn biến phù hợp với cung - cầu vốn thị trường, diễn biến kinh tế - tiền tệ nước lãi suất thị trường quốc tế - Tỷ giá VND so với USD tăng 1,5%, phù hợp với mục tiêu khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu, thu hút vốn đầu tư, cải thiện cán cân toán, tăng dự trữ ngoại hối nhà nước Nhờ nguồn cung ngoại tệ dồi dào, nên có thời điểm, tỷ giá bán NHTM mức trần cho phép Tỷ giá thị trường tự biến động theo xu hướng tỷ giá thị trường thức với mức chênh lệch thấp (từ - 20 đ/1USD), ngoại trừ việc tăng đột 10 lành mạnh không an toàn không giải Trừ hoạt động hữu hiệu thực để khắc phục, khiếm khuyết phát triển đến mức độ làm suy yếu khả tồn tương lai đe dọa đến khách hàng gửi tiền, chủ nợ cổ đông Khả cao phá sản hữu nhiên chưa xảy chưa thông báo, Những ngân hàng thuộc nhóm cần kiểm soát chặt chẽ giám sát tài kế hoạch để khắc phục Loại – Những ngân hàng thuộc nhóm ngân hàng có khả phá sản cao Số lượng mức độ yếu tình hình không lành mạnh yếu mức độ khẩn cấp cần gấup đỡ kịp thời cổ đông nguồn tài khác từ khu vực tư nhân nhà nước Nếu thiếu biện pháp khắc phục kịp thời kiên tình hình trở nên trầm trọng ví dụ phá sản khả toán với người gửi tiền chủ nợ cổ đông 2.3 Thực trạng hệ thống tra giám sát ngân hàng Việt Nam Cho đến nay, nói chế để thực thi việc giám sát, quản trị hệ thống yếu, đặc biệt giám sát Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh Bộ tài người có vai trò thông báo tình hình hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh chế để thực thi việc quản lý ngân hàng yếu Cụ thể, Ban giám sát có đại diện tài tỏ không hiệu vai trò giám sát từ xa với vai trò cổ đông Vụ tài ngân hàng trực thuộc Bộ tài phận có quyền hướng dẫn ,kiểm travà giám sát tài với toàn hệ thống tài lĩnh vực ngân hàng tín dụng thực tế phận thu thập số thông tin khoản bù đắp rủi ro thông tin tương lai Ngoài ra,lương Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc cán Bộ lao động thương binh xã hội quy định có tham gia Bộ tài mà liên hệ chặt chẽ với hoạt động tài Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh không tính đến khả xảy rủi ro lhi đánh giá đến hoạt động chung Thực tế, Ngân hàng nhà nước 45 có vai trò ảnh hưởng đến Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh Theo luật ngân hàng hành, Ngân hàng nhà nước can thiệp vào hoạt động,quản lý hầu hết thay đổi Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh Các thành viên Hội đồng quản trị, bổ nhiệm Thống đốc Ngân hàng nhà nước.Thủ tướng Chính Phủ định Hội đồng quản trị tổng giám đốc sở đề nghị Thống đốc Ngân hàng nhà nước Như luật phát hành cho phép Ngân hàng nhà nước phép can thiệp việc quản lý hệ thống ngân hàng mnhiều so với thường thấy hệ thống ngân hàng hoạt động thị trường Về phương diện vốn, vốn Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh Nhà nước cấp phần không nhỏ hoạt động ngân hàng phủ bảo lãnh cách gián tiếp khả chi trả toán nên có động lực cho ngân hàng tạo lợi nhuận khuyến khích thành viên Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh quản lý tốt tài ngân hàng Điều hạn chế khách hàng tiếp cận với Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh có tình hình tài lành mạnh.Do cần nâng cao quản trị tài Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh để ngân hàng sử dụng có hiệu nguồn vốn Chính phủ Ngoài số quy định hành không phù hợp để ngân hàng quản lý tài tốt : Chủ tịch Hội đồng quản trị thành viên Hội đồng quản trị có thẻ đồng thời giữ chức Tổng giám đốc chủ tịch ban giám sát luật Tổ chức tín dụng quy định phải tách biệt chức điều hành chức giám sát Hội đồng quản trị định tăng lương thưởng cho Tổng giám đốc điều bị hạn chế quy định điều 22 Nghị định 166 Cách tính lợi nhuận vào tính hiệu việc sử dụng vốn ngân hàng ổn định lợi nhuận dài hạn hay mức độ rủi ro ngân hàng Kiểm soát nội để đảm bảo việc tuân thủ sách, thủ tục đảm bảo cho việc quản trị tốt thường gộp với chức kiểm toán nội ĐIều không phù hợp với vai trò kiểm toán nội Trên góc độ giám sát toàn hệ thống tài hoạt động tra 46 nhiều bất cập Công tác giám sát từ xa tra chưa đáp ứng nhu cầu kịp thời nắm bắt thông tin vấn đề cộm hoạt động tổ chcs tín dụng, chưa phát huy tác dụng cảnh báo sớm phòng ngừa rủi ro tổ chức tín dụng.Hoạt động tra chỗ chưa có quy trình tra thống nhất,chủ yếu thực sở tra việc tuân thủ ngân hàng, lại can thiệp sâu vào công việc nội tổ chức tín dụng mang nặng tính chữa cháy, chí làm thay công việc kiểm toán nội tổ chức tín dụng mà chưa tập trung sâu phân tích đánh giá rủi ro tổng thể tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng Việc phối hợp hoạt động tra chỗ giám sát từ xa thời gian qua đạt kết định hiệu chưa cao Giám sát từ xa chưa thực có tác dụng phân tích định hướng điểm cho tra chỗ Về tổ chức, mô hình tra chưa cho phép tra hoạt động độc lập với Ngân hàng nhà nước, vừa chịu quản lý Ngân hàng nhà nước vừa chịu quản lý tra Nhà nước nên chế điều hành chồng chéo, không kịp thời công tác đạo làm giảm tính hiệu hiệu lực hoạt động tra Việc tuyển dụng quản lý đào tạo cán tra hạn chế có biểu tụt hậu so với nhu cầu hội nhập quốc tế ngân hàng So với chẩn mực quốc tế, chức tra phân tán nhiều Vụ, Cục, môi tỷường pháp lý chưa hoàn thiện dựa vào Pháp lệnh tra, thiếu luật tra chế độ thông tin báo cáo nên trách nhiệm báo cáo chưa cao, chưa xác định rõ tính độc lập tra để hoạt động hiệu Các quy định an toàn hoạt động ngân hàng chậm chỉnh sửa bổ sung cho hợp vơí thông lệ quốc tế Cuộc khủng hoảng tài Châu Á cuối năm 90 cho thấy hệ thống tài có đủ mạnh cho phép kinh tế chống đỡ cú sốc tài bên Thực trạng hệ thống tài nêu cho thấy hệ thống tài Việt Nam, đặc biệt hệ thống ngân hàng non yếu phương diện tài chính,công nghệ thông tin, khả cạnh tranh, trình độ quản lý rủi ro khả giám sát 47 Đặc biệt,hiện Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh chiếm vai trò chủ đạo thị trường tiền tệ có lợi quy mô kinh tế sức mạnh có từ sở hữu Nhà nước Tuy nhiên, thời gian tới gia nhập tổ chức thương mại quốc tế thực thực cam kết tự hóa hoạt động ngân hàng vai trò Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh có xu hướng giảm dần Ngoài ra, vốn Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh thấp nhiều so với mức huy động cho vay cho thấy thiếu vốn ngân hàng này, vậy, hệ số an toàn vốn ngân hàng náy thấp, ước tính 3,4% - 5% thấp hệ số an toàn vốn theo yêu cầu quốc tế 8% Điều cho thấy thách thức ngân hàng trrong thời gian tới hội nhập kinh tế toàn cầu, bước tự hoá giao dịch vốn chứa đựng rủi ro có biến động thị trường tài quốc tế Để chủ động hội nhập kinh tế toàn cầu, bước tự hoá cán cân vốn, hệ thống tài chính, đặc biệt hệ thống ngân hàng cần phải đổi nhiều mặt Trước hết Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh cần phải tăng cường vốn để đảm bảo tiêu an toàn vốn Nợ tồn đọng cần phải xử lý dứt điểm Các ngân hàng thương mại cần trang bị công nghệ thông tin kịp thời nắm bắt thông tin, diễn biến thị trường toàn hệ thống Các cán ngân hàng cần nâng cao trình động quản lý rủi ro sở tài sản nợ có Các Ngân hàng thương mại cần có chiến lược Ngân hàngằm nâng cao khả cạnh tranh để chuẩn bị Ngân hàng nước thực nhiều loại hình dịch vụ không bị thôn tính thực phần Bên cạnh đó, Ngân hàng thương mại cần nâng cao công tác kiểm soát nội để dự báo rủi ro Để giảm thiểu rủi ro trình hội Ngân hàngập bối cảnh nhiều lỗ hổng thể chế, rủi ro có nhiều khả phát sinh lợi nhuận thấp thực hiệnếu vốn với cạnh tranh mạnh mẽ Ngân hàng nước mở rộng hoạt động cho Ngân hàng nước việc quản trị tài Ngân hàng thương mại quốc doanh cần phải cải thiện đồng thời phương diện Chính phủ mà người thay mặt Ngân hàng nhà 48 nước cần phải nâng cao khả giám sát tài toàn hệ thống tài Để giám sát hiệu hệ thống tài chính, phía Ngân hàng nhà nước, cần tăng cường công tác giám sát từ xa công tác tra chỗ, xây dựng tiêu giám sát theo CAMELS, thiết lập hệ thống xếp loại tổ chức tín dụng theo CAMELS, xây dựng hệ thống cảnh báo hệ thống thông tin quản lý để kịp thời trấn chỉnh hoạt động tổ chức tín dụng hệ thống tài Bên cạnh đó, cần tài công tác phòng ngừa rủi ro,đặc biệt rủi ro ngoại hối cho toàn hệ thống Các hạn mức trạng thái ngoại hối tỷ trọng huy động cho vay ngoại tệ dài hạn so với nguồn vốn huy động ngắn hạn, tỷ lệ đầu tư vào cổ phần cổ phiếu nước tổ chức tín dụng cần điều chỉnh kịp thời để đặc biệt tính khoản an toàn toàn hệ thống Chế độ thông tin báo cáo cần cải thiện phương diện mẫu biểu hệ thống mạng đặc biệt Ngân hàng nhà nước có thông tin hệ thống tài mmột cách kịp thời,chính xác.Có Ngân hàng nhà nước có đủ liệu để phân tích cảnh báo cho toàn hệ thống can thiệp cần thiết Về phía Chính phủ, khả nước cho thấy cần thiết phải có luật giám sát tra để hoạt động giám sát tra thực theo luật để giám sát tốt hệ thống tài tra cần có vai trò độc lập với hệ thống tài chính, đặc biệt độc lập với Ngân hàng nhà nước để tra có đủ quyền lực giám sát hoạt động Ngân hàng Khi tự hóa tài khoản vốn doanh nghiệp nhu hệ thống Ngân hàng trao quyền tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh đồng thời tự chịu trách nhiệm trước pháp luật việc thực Pháp luật bao gồm trách nhiệm báo cáo đầy đủ theo quy định Để việc thực thi báo cáo doanh nghiệp hệ thống Ngân hàng có hiệu quả, cần ban hành luật thông tin báo cáo kinh nghiệm Hàn Quốc Trung Quốc tránh tình trạng có quy định Ngân hàng nhà nước thông tin báo cáo từ Ngân hàng doanh nghiệp cách đầy đủ Ngoài ra, Chính phủ nên cổ phần hóa số Ngân hàng thương mại 49 quốc doanh để Ngân hàng sở hữu độc lập để khuyến khích Ngân hàng quản trị doanh nghiệp tốt sở lợi nhuận dự phòng rủi ro hạn chế bảo lãnh cách gián tiếp cho Ngân hàng thương mại quốc doanh, cần xác định mục tiêu hoạt động rõ ràng cho đội ngũ quản lý Ngân hàng thương mại quốc doanh, đảm bảo khả giám sát từ xa độc lập với việc quản lý Ngân hàng thương mại, tách chức tra khỏi chức quản lý Ngân hàng nhà nước Cùng với trình hội nhập kinh tế toàn cầu, bước tự hóa cán cân vốn, mức độ can thiệp Chính phủ vào giao dịch ngày giảm tiến tới xóa bỏ hoàn toàn Tuy nhiên, để trì ổn định chung kinh tế vĩ mô, Chính phủ cần phải kiểm soát toàn giao dịch hệ thống tài bao gồm giao dịch vốn theo nghĩa nắm diễn biến, can thiệp cách gián tiếp thông qua sách kinh tế vĩ mô để hạn chế hay khuyến khích luồng vốn vào Để làm điều này, công tác thống kê phải đặc biệt trọng Hệ thống báo cáo phải đảm bảo cung cấp số liệu thống kê cách xác, kịp thời để quan quản lý tiền tệ đánh giá xu hướng vận động luồng vốn, phát sớm rủi ro có biện pháp ứng phó thích hợp Tuy nhiên, điểm hạn chế lớn hệ thống thống kê Việt Nam phối hợp lỏng lẻo quan có trách nhiệm cung cấp số liệu chưa có chế tài đủ mạnh nhằm bắt buộc thực chế độ thông tin báo cáo.Mặt khác, khả ứng dụng công nghệ thông tin công tác thống kê hạn chế nên số liệu thống kê chưa đảm bảo tính cập nhật Do vậy, giám sát tốt hệ thống tài theo kinh nghiệm Trung Quốc số nước khu vực cần luật hóa chế độ báo cáo thống kê để nâng cao tính hiệu lực thi hành báo cáo Ngân hàng doanh nghiệp Bên cạnh đó, hệ thống báo cáo theo quy định 477 cần trtiển khai sớm để thống mẫu biểu báo cáo qua kênh mạng thay chế độ báo cáo theo giấy tờ trước Đầu mối thông tin cần tập trung tổng cục thống kê để tránh chồng chéo thu thập số liệu gây khó khăn cho Ngân 50 hàng doanh nghiệp Tuy nhiên, cần tăng cường công tác phối hợp chia sẻ thông tin nghành, cụ thể tổng cục thống kê với Ngân hàng, tài kế hoạch đầu tư Về phía tổ chức tín dụng, cần nâng cao hiểu biết rủi ro kèm với khoản tiền gửi,tín dụng, xây dựng quy định kiểm soát rủi ro sở tài sản nợ - có,xây dựng hạn mức đầu tư, trạng thái ngoại hối riêng mình, cải thiện công tác kiểm soát nội tuân thủ giới hạn an toàn theo quy định Ngân hàng nhà nước Từ khuyến nghị đưa lộ trình cải tổ công tác giám sát hệ thống tài thời gian tới sau : Trong ngắn hạn cần xây dựng đề án cải cách tra giám sát phù hợp với chuẩn mực quốc tế tổ chức,nghiệp vụ chế điều hành giám sát mà cụ thể ban hành quy chế đánh giá, xếp hạng tổ chức tín dụng theo tiêu chuẩn CAMELS, bổ sung điều chỉnh quy chế kiểm toán độc lập cho phù hợp với thực tiễn Việt Nam thông lệ quốc tế.Hoàn thiện quy định an toàn hoạt động Ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, sửa đổi quy định vốn tự có, phân loại tài sản có, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro Trong trung hạn cần xây dựng khuôn khổ quy trình phương pháp tra giám sát dựa sở rủi ro, thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để phát tổ chức tín dụng gặp khó khăn thông qua giám sát từ xa xếp hạng tổ chức tín dụng, xây dựng sổ tay tra chỗ tổ chức tín dụng Việt Nam để tra viên sử dụng cẩm nang tra giám sát Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản lý rủi ro hiệu tổ chức tín dụng, bao gồm hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản nợ có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng rủi ro khoản rủi ro thị trường đồng thời đảm bảo việc tuân thủ quy định này.Đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế tra giám sát Ngân hàng an toàn hệ thống tài Tăng cường trao đổi thông tin với quan tra giám sát Ngân hàng nước để phối hợp hoạt động 51 kiểm soát rủi ro tranh thủ hỗ trợ kỹ thuật công nghệ tra giám sát tiên tiến Phát triển đội ngũ cán tra giám sát đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị đạo đức tốt, trang bị kiến thức Pháp luật, quản lý công cụ thực thi nghiệp vụ xây dựng triển khai kế hoạch đào tạo nước cán tra Ngân hàng nghiệp vụ tài – Ngân hàng đại, quản trị rủi ro phương pháp tra giám sát tiên tiến 2.4 Các phương thức hoạt động tra ngân hàng Việt Nam Trước yêu cầu đổi hoạt động Thanh tra ngân hàng giai đoạn nay, với việc đổi tổ chức, tra ngân hàng dần thay đổi phương thức hoạt động mình, từ tra vụ việc sang thực hai phương thức giám sát từ xa giám sát chỗ, bước kết hợp hai phương thức thành công nghệ tra đại nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng Hai phương thức tra kết trình phát triển hệ thống ngân hàng nước ta Hiện nhiều nước giới thực việc giám sát ngân hàng thương mại theo tiêu chí CAMELS 2.4.1 Phương thức giám sát từ xa Giám sát từ xa trình thu thập, xử lý số liệu báo cáo tổ chức tín dụng, tiến hành phân tích đánh giá tình hình hoạt động tổ chức tín dụng, lập báo cáo văn khuyến cáo tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo tuân thủ Pháp luật tổ chức tín dụng, cảnh báo sớm, ngăn ngừa rủi ro xảy ra, có tác dụng định hướng cho tra chỗ, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Phương thức giám sát từ xa phụ thuộc vào yếu tố khuôn khổ luật pháp, hệ thống kiểm toán, chế độ hạch toán, kỷ luật thông tin báo cáo nước có vận dụng khác nội dung, quy mô phương thức Song có nét chung sau đây: 52 - Việc giám sát thực trụ sở quan giám sát, trụ sở tổ chức tín dụng - Dựa vào nguồn thông tin từ chế độ thông tin báo cáo theo quy định, từ số liệu lịch sử nguồn thông tin khác - Xử lý thông tin, phân tích rút nhận xét thực trạng tổ chức tín dụng hệ thống - Việc giám sát thực liên tục theo định kỳ ngắn, thường hàng tháng, hàng quý - Các số phân tích xếp loại dựa khuôn khổ CAMELS - Các chương trình giám sát thực mạng máy tính - Giám sát từ xa kết hợp với tra chỗ lĩnh vực đơn vị cần tra chỗ Để thực phương thức giám sát từ xa đòi hỏi phải cung cấp đầy đủ xác thông tin Các tổ chức tín dụng có nghĩa vụ pháp lý gửi theo định kỳ, tháng quý, năm theo báo cáo tài đến tra Ngoài tra ngân hàng thu thập thông tin từ bên có liên quan đến ngân hàng lần tiếp xúc số liệu lịch sử, hồ sơ lưu trữ để thực giám sát từ xa Tại Việt Nam công tác giám sát từ xa bắt đầu thực từ năm 1991, qua năm nghiên cứu củng cố hoàn thiện chương trình giám sát từ xa ngày 09/11/1999 Thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành quy định số 398/1999/QĐNHNN3 việc ban hành quy chế giám sát từ xa với tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam Từ quy chế giám sát từ xa đời tra ngân hàng thực giám sát tổ chức tín dụng theo hai cấp gồm Thanh tra ngân hàng nhà nước ; tra chi nhánh ngân hàng nhà nước tỉnh Đối tượng giám sát - Đối với Thanh tra ngân hàng nhà nước + Tổ chức tín dụng nhà nước 53 + Tổ chức tín dụng liên doanh + Chi nhánh ngân hàng nước + tổ chức tín dụng phi ngân hàng 100% vôn nước + Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương - Thanh tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố + Tổ chức tín dụng cổ phần nhà nước nhân dân + Các chi nhánh tổ chức tín dụng nhà nước + Chi nhánh tổ chức tín dụng phi ngân hàng 100% vốn nước + Quỹ tín dụng nhân dân sở Nội dung giám sát Thông qua tổng hợp phân tích báo cáo nhận từ tổ chức tín dụng để đánh giá nội dung sau : - Diễn biến cấu tài sản nợ có - Chất lượng tài sản nợ có - Vốn tự có - Tình hình thu nhập chi phí kết kinh doanh - Việc chấp hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng quy định khác Pháp luật - Các vấn đề liên quan khác Việc đánh giá nội dung dựa vào việc phân tích số tài tổ chức tín dụng Kết việc thực nội dung giám sát có vai trò quan trọng việc đánh giá xếp loại tổ chức tín dụng đưa cảnh báo cho tổ chức tín dụng vấn đề quan tâm Hiện nhiều nước giới phương thức giám sát từ xa ngân hàng thương mại chọn làm phương thức giám sát tra chủ yếu Phương thức có tính tích cực cao góp phần cảnh báo, phòng ngừa rủi ro ngân hàng thương mại 2.4.2 Phương thức tra chỗ Phương thức tra chỗ phương thức tra cổ điển 54 phương pháp thay Thanh tra chỗ thực trụ sở tổ chức tín dụng tra viên tiếp cận với chứng từ sổ sách hồ sơ người việc cụ thể Những kết luận quan trọng đưa sau tra chỗ đcj ghi vào kết luận tra Thanh tra chỗ tiến hành định kỳ đột xuất thường tổ chức hình thức đoàn tra để tra đơn vị thời gian định Mục tiêu tra chỗ - Đánh giá tình hình chấp hành sách, Pháp luật, chế độ, thể lệ ngành ngân hàng - Giúp tổ chức tín dụng thấy mặt tích cực , mặt tồn để tiếp tục phát huy mặt tích cức, khắc phục tồn kiến nghị biện pháp trấn chỉnh đảm bảo tổ chức tín dụng hoạt động sách Pháp luật, chế độ, thể lệ, hoạt động có chất lượng, hiệu - Phát vấn đề phát sinh, quy định chưa hợp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ sung hoàn thiện theo quy định hành Nội dung tra chỗ - Thanh tra quản trị điều hành - Thanh tra nguồn vốn - Thanh tra chất lượng tín dụng - Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh - Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Thanh tra hùn vốn liên doanh - Thanh tra nghiệp vụ tài kiểm toán Ở Việt Nam hoạt động tra chỗ ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại thực trọng từ pháp lệnh tra pháp lệnh ngân hàng đời Trong điều kiện phương tiện việc xây dựng tiêu chí cho việc giám sát từ xa hạn chế, ngân hàng thương mại chưa xây 55 dựng cho hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội hữu hiệu phương thức tra kiểm tra chỗ có vai trò quan trọng việc phát sai phạm ngăn ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng 2.4.3 Phương pháp đánh giá xếp loại tổ chức tín dụng theo CAMELS vận dụng Việt Nam Ở Việt Nam việc xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần bắt đàu thực từ năm 1998 theo định số 292/1998/QĐ – NHNN5 ngày 27/08/1998 thống đốc ngân hàng nhà nước Sau để phù hợp với quy định hành tình hình hoạt động ngân hàng thương mại ngày 16/04/2004 Thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành định số 400/2004/QĐ-NHNN thay cho định trước Quyết định đưa việc xếp loại tổ chức tín dụng Việt Nam tương đối gần với cách phân loại đánh giá ngân hàng thương mại theo tiêu chí CAMELS Các tiêu đánh giá xếp loại theo định ngân hàng nhà nước bao gồm : - Vốn tự có - Chất lượng hoạt động - Công tác quản trị, kiểm soát, điều hành - Kết kinh doanh - Khả khoản (1) Vốn tự có : Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu -2 điểm Các tổ chức tín dụng đạt 10 điểm vốn tự có phải có đủ điều kiện sau: - Vốn điều lệ đủ mức vốn pháp định - Đảm bảo an toàn vốn mà cụ thể + trì vốn điều lệ thực có không thấp vốn điều lệ đăng ký sở kế hoạch đầu tư tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở + Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đạt mức quy định ngân hàng nhà nước + Đảm bảo quy định cua ngân hàng nhà nước cổ đông cổ phần cổ phiếu 56 Điểm thưởng tối đa điểm : Các tổ chức tín dụng cộng thêm điểm phải có vốn điều lệ 300% vốn pháp định (2) Chất lượng hoạt động : Mức điểm tối đa 35 điểm - Chất lượng tín dụng : Mức điểm tối đa 25,tối thiểu điểm Tổ chức tín dụng đạt tối đa 25 điểm tiêu chất lượng tín dụng phải đảm bảo: + Tỷ lệ tổng khoản nợ xấu so với tổng dư nợ nhỏ + nợ khó đòi nợ khó đòi ròng nhỏ - Chất lượng bảo lãnh : Mức điểm tối đa điểm, tối thiểu điểm Tổ chức tín dụng đạt điểm tối đa điểm tiêu chất lượng bảo lãnh phải nợ bảo lãnh hạn (3) Quản trị, kiểm soát, điều hành : Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm Tổ chức tín dụng đạt điểm tối đa 15 điểm phải đảm bảo điều kiện sau: - Thành viên hội đồng quản trị, kiểm soát viên phải có đủ số lượng theo quy định - Ban hành thực tốt quy chế nội - Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội tưng xứng với quy mô ngân hàng hoạt động hiệu quả, đảm bảo rủi ro quan trọng nhận dạng, đo lường kiểm tra kiểm soát cách liên tục - Các thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban điều hành có lực, đoàn kết, có ý thức chấp hành Pháp luật, có trách nhiệm, thực nhiệm vụ, quyền hạn việc quản trị kiểm soát điều hành tổ chức tín dụng (4) Kết kinh doanh : Tổng số 20 điểm Kết kinh doanh : tối đa 15 điểm với điều kiện có lãi trước thuế so với vốn chủ sở hữu từ 20% trở lên Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập đạt 40% trở lên thưởng điểm (5) Khả khoản : Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu -6 điểm 57 Khả toán = tài sản có có thẻ toán /tài sản nợ phải toán Tổ chức tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định ngân hàng nhà nước đạt điểm tối đa điểm Tỷ lệ sử dụng vốn trung dài hạn : Tổng dư nợ cho vay trung dài hạn/ Nguồn vốn vay trung dài hạn, đạt 100% nhỏ điểm Trên mức điểm tối đa tổ chức tín dụng đạt không đạt điều kiện bị trừ điểm tùy theo mức điều kiện Phương pháp đánh giá xếp loại : - Việc đánh giá xếp loại tổ chức tín dụng vào số điểm tiêu quy định - Nguyên tắc tính điểm lấy điểm tối đa trừ số điểm bị trừ tiêu Những tổ chức tín dụng hoạt động nghiệp vụ theo quy định quy định không cho điểm tiêu quy định nghiệp vụ - Số liệu để xem xét cho điểm : Số liệu bảng cân đối tài khoản (cấp III, IV, V), số liệu báo cáo thống kê tổ chức tín dụng thời điển 31/12 hàng năm., số liệu qua công tác tra giám sát ngân hàng nhà nước, số liệu khác có liên quan kết kiểm toán, báo cáo tài tổ chức tín dụng - Tổ chức tín dụng xếp loại A có tổng số điểm đạt từ 80 trở lên có điểm tiêu không thấp 65% điểm tối đa tiêu - Tổ chức tín dụng xếp loại B có tổng số điểm đạt từ 60 điểm đến 79 điểm có điểm tiêu không thấp 50% điểm tối đa tiêu đó; có tỏng số điểm cao 79 có điểm số tiêu từ 50% đến 65% số điểm tối đa tiêu - Tổ chức tín dụng xếp loại C có tổng số điểm đạt từ 50 điểm đến 59 điểm có điểm tiêu không thấp 45% điểm tối đa tiêu đó.Hoặc có tổng số điểm cao 59 điểm điểm số tiêu từ 45% đến 50% số điểm tối đa tiêu 58 - Tổ chức tín dụng xếp loại D có tổng số điểm duới 50 điểm có tổng số điểm cao 50 điểm có điểm số tiêu thấp 45% số điểm tối đa tiêu 59