Chia se tu http://Clubtaichinh.net [[ Click ]] Chia se tu http://Clubtaichinh.net Click NGÂN HÀNG CÔNG THUONG VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày tháng 04 năm 2010 ĐỀ CƢƠNG ÔN TẬP NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN THẺ CHO CHI NHÁNH I Tài liệu cần nghiên cứu: Tổng quan sản phẩm dịch vụ thẻ Vietinbank, bao gồm tính tiện ích liên quan Quy trình nghiệp vụ phát hành, toán sử dụng thẻ tín dụng quốc tế Visa/Mastercard hệ thống NHCTVN Mã số QT.32.10 Quy trình nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ E-partner hệ thống NHCT Mã số QT.32.01 Quy trình nghiệp vụ thẻ hệ thống Incas Mã số QT.32.08 Quy định phương pháp hạch toán kế toán nghiệp vụ thẻ ATM hệ thống NHCTVN Mã số Qđ 10.07 Công văn số 489/NHCT32 ngày 29/1/2007 việc hướng dẫn xử lý giao dịch thẻ ATM qua hệ thống chuyển mạch quốc gia Banknetvn Hướng dẫn sử dụng hình chuyển tiền vào tài khoản thẻ hệ thống Bds Các quy trình, văn hướng dẫn khác liên quan đến tính tiện ích thẻ QT nhờ thu… II Một số nội dung bản: Hệ thống sản phẩm dịch vụ thẻ Vietinbank, bao gồm tính tiện ích liên quan Nghiệp vụ thẻ tín dụng quốc tế a Nghiệp vụ toán - Bộ chứng từ liên quan đến nghiệp toán thẻ tín dụng quốc tế? Cách lưu trữ? - Phương pháp hạch toán liên quan đến loại giao dịch thẻ tín dụng (chú ý hình cần sử dụng) Các bước thực toán với ĐVCNT/ĐƯTM, Thanh toán với TTT, toán với chủ thẻ… Chia se tu http://Clubtaichinh.net [[ Click ]] Chia se tu http://Clubtaichinh.net Click - Thế Giao dịch hoàn trả, giao dịch đặc biệt? Trình tự bước xử lý giao dịch đặc biệt thẻ tín dụng (lưu ý bút toán cần hạch toán)? Cách lưu hóa đơn giao dịch - Chú ý mốc thời gian quy định trình toán thẻ - b Nghiệp vụ phát hành Ngày kê thẻ Visa/Master - Tài khoản sử dụng phát hành thẻ Visa/Master - Sao kê thẻ tín dụng, lưu ý vấn đề sau: + Cách giải giải ngân vào tài khoản tiền vay chủ thẻ + loại tiền tệ sử dụng để hạch toán tài khoản thẻ tín dụng + Tất giao dịch thẻ tín dụng, phí, lãi tính vào kê, không thực toán tiền mặt + Các bước hạch toán vào kỳ kê Đặc biệt lưu ý nhận phí, CN hạch toán vào tài khoản thu phí phát hành thẻ tách thuế VAT, hạch toán lãi vào tài khoản Thu lãi cho vay thẻ tín dụng, TH không thực tách thuế VAT + Cách toán nợ thẻ tín dụng - Các lỗi phát sinh đến TK tiền vay, quy trình sửa lỗi - Các loại bút toán hạch toán tự động (hệ thống hạch toán), loại bút toán hạch toán thủ công (cán lập phiếu hạch toán thực thủ công Incas) Nghiệp vụ thẻ ATM a Giao dịch thẻ ATM máy ATM máy trạm Mosaic - Chuyển tiền vào thẻ ATM: + Từ chi nhánh NHCT (chuyển tiền cá nhân, chuyển lương) + Từ hệ thống liên ngân hàng + Từ hệ thống song biên - Chuyển tiền từ Trung tâm thẻ chi nhánh - Phương pháp hạch toán liên quan đến giao dịch thẻ ATM (chú ý hình cần sử dụng) - Tiếp quỹ ATM Xử lý trường hợp thừa thiếu quỹ - Rút tiền máy trạm Mosaic: trường hợp áp dụng bước xử lý - Tất toán tài khoản tiền gửi toán ATM: trường hợp áp dụng bước xử lý - Phong tỏa tài khoản tiền gửi toán ATM: trường hợp áp dụng bước xử lý Chia se tu http://Clubtaichinh.net [[ Click ]] Chia se tu http://Clubtaichinh.net Click - Các trường hợp phát sinh sai lầm ATM chi tiền cho khách hàng, bút toán hạch toán xử lý - Số dư tài khoản ATM NHCT hưởng lãi suất gì, trả theo định kỳ nào? - Các quy định việc trả lãi điều hoà tiền gửi đảm bảo toán chia phí điều tiết cho chi nhánh - Các quy định số dư tài khoản tối thiểu hạn mức hạng thẻ NHCT phát hành - loại phí quy định hành giao dịch thẻ - Các trường hợp giao dịch nghi ngờ thẻ ATM - Các báo cáo thường sử dụng giao dịch thẻ ATM giao dịch ATM - Debit - Các nội dung liên quan đến giao dịch nhờ thu, thu tiền điện quầy … b Giao dịch thẻ ATM thiết bị EDC - Các giao dịch thẻ ATM thiết bị EDC: toán ứng tiền mặt toán giao dịch hàng hóa dịch vụ - Chi nhánh NHCT DVCNT từ chối toán thẻ trường hợp - Các chứng từ giao địch thẻ ATM - Debit thiết bị EDC đơn vị chấp nhận thẻ, - Các quy định xử lý giao dịch hủy toán EDC c Giao dịch thẻ ATM hệ thống Banknet: - Các giao dịch mà chủ thẻ ATM thực hệ thống Banknet - Xử lý giao dịch ATM Banknet nghi ngờ máy trạm