Luận văn giải pháp mở rộng và phát triển thị trường kinh doanh thương mại tại ngân hàng NHNoPTNT (agribank) tỉnh bắc ninh

Lời nói đầu Trong chế thị trờng nay, tổ chức toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) chức thiếu đợc hệ thống Ngân hàng, TTKDTM liên quan mật thiết với trình chu chuyển vốn kinh tế Làm tốt công tác TTKDTM làm giảm lợng tiền mặt kinh tế, góp phần điều chỉnh hợp lý khối lợng tiền lu thông, ổn định nâng cao giá trị sức mua đồng tiền, hạn chế tối thiểu việc gây áp lực tâm lý giá Ngành Ngân hàng tập trung đổi chế tổ chức, nghiệp vụ cải tiến chế độ TTKDTM cụ thể Quyết định số: 226 QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Nghị định 159/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 Chính phủ Séc Thời gian qua công tác toán nói chung TTKDTM nói riêng công cụ quan trọng trình vận hành có hiệu sách tiền tệ góp phần vào công đổi mới, phát triển kinh tế Tuy nhiên, so với trình độ nớc khu vực giới, đặc biệt nớc có kinh tế thị trờng phát triển hệ thống TTKDTM nớc ta nhiều hạn chế, bõt cõp việc toán chậm, tỷ trọng TTKDTM cha cao, sản phẩm dịch vụ toán nghèo nàn Để giải tồn TTKDTM cần phải có nghiên cứu, đề biện pháp khắc phục điều chỉnh, bổ xung hoàn thiện phục vụ cho nhu cầu toán nhanh chóng - kịp thời - xác - an toàn thuận tiện đáp ứng nhu cầu thờng xuyên với khối lợng lớn tổ chức kinh tế, đáp ứng vốn cho sản xuất kinh doanh Nhận thức rõ tầm quan trọng công tác TTKDTM, sau tìm hiểu NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, em nhận thấy số tồn công tác TTKDTM Trên sở đó, Em chọn đề tài Giải pháp mở rộng phát triển TTKDTM Ngân Hàng Nông Nghiệp & phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh để viết tiểu luận Ngoài phần mở đầu kết luận Nội dung tiểu luận đợc kết cấu thành chơng: Chơng I: Lý luận chung Thanh toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng Thanh toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh Chơng III: Một số giải pháp nhằm mở rộng phát triển Thanh toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh Chơng Lý luận chung toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết khách quan vai trò Thanh toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt Trong kinh tế thị trờng, mối quan hệ thơng mại ngày phát triển mở rộng, vấn đề TTKDTM trở thành phận thiếu đợc hoạt động sản xuất kinh doanh Khi sản xuất xã hội ngày phát triển trình độ cao việc toán tiền mặt bộc lộ rõ nhợc điểm nó, toán lúc không giới hạn phạm vi vùng mà lan rộng khắp toàn quốc quốc tế Hơn khối lợng toán ngày lớn Lúc này, ngời ta dễ dàng chi trả cho tiền mặt điều bất lợi: chịu chi phí lớn cho việc phát hành, in ấn, bảo quản, vận chuyển kiểm đếm, độ an toàn cha hẳn cao Để khắc phục tình trạng đòi hỏi phải có hình thức toán hợp lý thuận tiện thay cho việc toán tiền mặt, hình thức TTKDTM Nh vậy, TTKDTM đòi hỏi tất yếu sản xuất lu thông hàng hoá, đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế đại tồn thực khách quan Bởi vì, qua hoạt động TTKDTM Nhà nớc kiểm soát đợc hoạt động kinh tế tất tổ chức kinh tế, góp phần làm tăng nguồn vốn cho Ngân hàng, tập trung nguồn tiền tệ nhàn rỗi đầu t cho kinh tế 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt -TTKDTM góp phần thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển -TTKDTM góp phần giảm thấp khối lợng tiền mặt lu thông -TTKDTM gắn liền với công tác tổ chức lu thông tiền tệ, tỷ trọng TTKDTM tăng tỷ trọng lu thông tiền mặt giảm -TTKDTM tạo khả tập trung nguồn vốn tín dụng vào Ngân hàng để đầu t cho kinh tế -TTKDTM tạo tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm tra đơn vị, với mục đích củng cố chế độ toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài nâng cao hiệu trình sử dụng vốn 1.2 Những Quy định mang tính nguyên tắc toán không dùng tiền mặt Hiện công tác TTKDTM áp dụng số văn sau: -Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 tổ chức TTKDTM -Quyết định số 226/QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 ban hành thể lệ TKDTM -Nghị định số 159/2003/ NĐ- CP ngày 10/12/2003 Ban hành quy chế phát hành sử dụng séc 1.2.1 Đối với khách hàng (Chủ tài khoản) 1.2.1.1 Thủ tục mở tài khoản tiền gửi a,* Đối với khách hàng doanh nghiệp, quan, tổ chức đoàn thể - Giấy đề nghị mở tài khoản; - Các giấy tờ chứng minh việc tổ chức đợc thành lập theo quy định pháp luật; - Các giấy tờ chứng minh t cách đại diện hợp pháp chủ tài khoản * Đối với đồng chủ tài khoản gồm giấy tờ sau: - Giấy đề nghị mở tài khoản đồng sở hữu; - Các giấy tờ chứng minh t cách đại diện hợp pháp ngời đại diện cho tổ chức tham gia tài khoản đồng sở hữu; - văn thoả thuận ( hợp đồng ) quản lý sử dụng tài khoản chungcủa đồng chủ tài khoản b, Đối với khách hàng cá nhân - Giấy đề nghị mở tài khoản; - Các giấy tờ chứng minh t cách ngời đại diện, ngời giám hộ hợp pháp ngời cha thành niên, ngời lực hành vi dân Các yếu tố kê khai hồ sơ mở tài khoản phải xác, thật 1.2.1.2 Sử dụng tài khoản tiền gửi Chủ tài khoản có quyền sử dụng số tiền tài khoản thông qua lệnh toán hợp pháp hợp lệ Chủ tài khoản đợc Ngân hàng nơi mở tài khoản tạo điều kiện thuận lợi để sử dụng tài khoản an toàn có hiệu 1.2.2 Đối với đơn vị làm dịch vụ toán -Ngân hàng có trách nhiệm giải việc mở tài khoản tiền gửi khách hàng - Đợc chủ động trích tài khoản khách hàng khách hàng yêu cầu - Ngân hàng thông báo cho khách hàng biết số hiệu tài khoản, ngày bắt đầu hoạt động tài khoản 1.3 Các hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam 1.3.1 Thanh toán séc Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lập mẫu Ngân hàng Nhà nớc qui định, yêu cầu Ngân hàng phục vụ trích tiền từ tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tên tờ séc a, Séc dùng toán chuyển khoản Séc toán chuyển khoản loại séc chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho ngời thụ hởng để toán tiền hàng, dịch vụ khoản toán khác b, Séc đợc Ngân hàng bảo đảm chi trả (séc bảo chi) Séc bảo chi loại séc toán đợc ngân hàng đảm bảo khả chi trả cách trích trớc số tiền séc từ tài khoản tiền gửi ngời trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo khả toán cho tờ séc 1.3.2 Thanh toán uỷ nhiệm chi a, Uỷ nhiệm chi Uỷ nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản đợc lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản để trả cho ngời thụ hởng b, Uỷ nhiệm chi- Séc chuyển tiền Séc chuyển tiền Ngân hàng phát hành, đợc áp dụng cho chủ thể toán chuyển tiền địa phơng khác để mua hàng, trả tiền dịch vụ 1.3.3 Thanh toán uỷ nhiệm thu Uỷ nhiệm thu giấy uỷ nhiệm đòi tiền ngời thụ hởng gửi vào Ngân hàng phục vụ nhờ để thu tiền số lợng hàng hoá giao, dịch vụ cung ứng 1.3.4 Hình thức toán th tín dụng Th tín dụng lệnh ngơì trả tiền yêu cầu Ngân hàng phục vụ trả cho ngời thụ hởng số tiền định theo điều khoản ghi th tín dụng 1.3.5 Thanh toán thẻ ngân hàng( Card) a, Các loại thẻ toán Thẻ ghi nợ: Ngời sử dụng thẻ lu ký tiền vào tài khoản đảm bảo toán thẻ Căn để toán thẻ số d tài khoản tiền gửi (TKTG) chủ sở hữu thẻ Ngân hàng hạn mức toán tôí đa Ngân hàng phát hành thẻ quy định.Thẻ đợc áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng toán thờng xuyên, có tín nhiệm với Ngân hàng, Giám đốc Ngân hàng phát hành thẻ xem xét định Thẻ ký quỹ toán: Để đợc sử dụng thẻ, khách hàng lu ký số tiền định vào khoản đảm bảo toán thẻ thông qua việc trích TKTG nộp tiền mặt, số tiền ký quỹ hạn mức thẻ đợc ghi vào nhớ thẻ Loại thẻ áp dụng rộng rãi cho khách hàng Thẻ tín dụng: áp dụng khách hàng đủ điều kiện đợc Ngân hàng đồng ý cho vay tiền để mua thẻ Mức tiền vay đợc coi nh hạn mức tín dụng đợc ghi vào nhớ thẻ, khách hàng đợc toán số tiền phạm vi hạn mức tín dụng đợc Ngân hàng chấp thuận b, Các chủ thể tham gia toán thẻ, gồm có - Ngân hàng phát hành thẻ Ngân hàng bán thẻ cho khách hàng chịu trách nhiệm toán số tiền ngời sử dụng thẻ trả cho ngời thụ hởng Ngân hàng phát hành thẻ uỷ nhiệm cho số chi nhánh Ngân hàng phát hành quản lý thẻ - Ngời sử dụng thẻ ngời trực tiếp mua thẻ Ngân hàng dùng thẻ để mua hàng hoá, dịch vụ - Ngời tiếp nhận toán thẻ doanh nghiệp cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho ngời sử dụng thẻ - Ngân hàng đại lý toán chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng phát hành thẻ quy định, Ngân hàng đại lý toán có trách nhiệm toán cho ngời tiếp nhận toán thẻ nhận đợc biên lai toán 1.4 Các nhân tố ảnh hởng đến việc sử dụng hình thức Thanh toán không dùng tiền mặt 1.4.1 Môi trờng pháp luật Cơ sở pháp lý cho hoạt động toán yếu tố tách rời chế toán qua ngân hàng Sự hoàn thiện sở pháp lý điều kiện thúc đẩy chế TTKDTM phát triển 1.4.2 Nền tảng công nghệ thông tin Sự phát triển công nghệ thông tin tạo bớc nhảy vọt TTKDTM Sự phát triển khoa học công nghệ cho phép Ngân hàng phát triển mạng lới dịch vụ toán khác để khách hàng lựa chọn Do tiến khoa học kĩ thuật có ảnh hởng lớn tới việc phát triển TTKDTM 1.4.3 Tâm lý xã hội Cơ chế TTKDTM chịu tác động yếu tố tâm lý xã hội sâu sắc Các yếu tố bao gồm đặc điểm văn hoá, lịch sử, trình độ dân trí, quan niệm, thói quen, truyền thống dân tộc Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 2.1 Khái quát tình hình kinh tế xã hội tỉnh Bắc Ninh hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 2.1.1 Khái quát tình hình phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Ninh Bắc Ninh tỉnh đợc tái lập ngày 1/1/1997 từ tỉnh Hà Bắc cũ Bắc Ninh tỉnh đồng có diện tích nhỏ 64 tỉnh thành phố nớc: 797 km vuông với dân số gần triệu ngời Năm 2004 năm nề kế hoạch năm 2002 - 2006 tỉnh Bắc Ninh năm xác định bớc phát triển kinh tế tỉnh, tổng sản phẩm GDP tỉnh đạt 3736,4 tỷ đồng, tăng 13% so với năm 2003, khu vực nông nghiệp tăng 5,7%, khu vực công nghiệp tăng 22,8% khu vực dịch vụ tăng 15,5% Tổng giá trị sản phẩm công nghiệp đạt 3536,4 tỷ đồng, tăng 28,9% so với năm 2003, nhìn chung mục tiêu kinh tế xã hội tỉnh tăng trởng có bớc phát triển Mặc dù có hạn chế định làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nh: Giá trị hàng hoá xuất đạt thấp giảm 14,9% so với năm 2003 Đến toàn tỉnh có 30 doanh nghiệp Nhà nớc, 37 Hợp tác xã gần 60 doanh nghiệp quốc doanh hoạt động Với vị trí địa lý tự nhiên điều kiện kinh tế xã hội tạo thuận lợi cho việc phát triển kinh tế xã hội tỉnh Bắc Ninh nói chung, đồng thời tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh NHNo & phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh nói riêng 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh a, Mô hình tổ chức NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh (NHNo tỉnh Bắc Ninh) đợc thành lập theo định số 198/1998 QĐ-NHNN5 ngày 02 tháng năm 1998 Thống đốc NHNN Việt Nam Hiện NHNo&PTNT tỉnh Bắc ninh có trụ sở làm việc khang trang nằm đờng Nguyễn Đăng Đạo thị xã Bắc Ninh NHNo & tỉnh Bắc Ninh với chức năng, nhiệm vụ huy động vốn, cho vay thành phần kinh tế, làm dịch vụ toán có xu hớng mở rộng tới tất dịch vụ Tài Ngân hàng đại Trong hoạt động NHNo tỉnh Bắc Ninh có nhiều nghiệp vụ khác nh kế toán, tín dụng, kho quỹ, hành chính, kiểm soát Do đội ngũ cán đợc bố trí theo nghiệp vụ cụ thể Đối với cán trực tiếp làm công tác tín dụng chiếm 40%, cán làm công tác kế toán điện toán chiếm 20%, số lại làm công tác khác b, Khái quát tình hình huy động vốn Trong năm 2004 khách hàng gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu 36.838 triệu VNĐ , khách hàng mở tài khoản tiền gửi 6.448 triệu VNĐ, khách hàng cá nhân: 5.860 triệu VNĐ NHNo tỉnh Bắc Ninh nhận đợc giúp đỡ, ủng hộ Trung ơng nguồn vốn để giữ khách hàng truyền thống, làm ăn có hiệu Bang 1: Tình hình huy động vốn năm 2004 so với năm 2003 Đơn vị: triệu đồng Stt tiêu Tiền gửi DN Trong : tiền gửi KKH Tiền gửi tiết kiệm Không kỳ hạn Có kỳ hạn Ngoại tệ tăng tốc độ tốc độ Năm Năm giảm phát triển tăng 2003 2004 (%) (%) 215.084 251.394 36.310 116,90 16,90 160.392 210.098 49.706 130,90 30,99 557.593 660.365 102.772 118,43 18,43 58.279 63.297 5.018 108,61 8,61 473.821 556.914 83.093 117,54 17,54 Tổng nguồn vốn huy động 25.493 772.677 40.154 911.759 14.661 139.082 157,51 118,00 57,51 18,00 Nguồn: Bao cao cua NHNo tỉnh Bc Ninh Số liệu bảng cho thấy: Tổng nguồn vốn huy động năm 2004 so với năm 2003 tăng số tuyệt đối 139.082 triệu đồng tăng 18% so với năm 2003 điều chứng tỏ tốc độ tăng nguồn vốn cha cao nhng phần lớn khách hàng ổn định nguồn vốn có lãi suất thấp Về tiền gửi tiết kiệm loại không kỳ hạn năm 2004 tăng 5018 triệu đồng 8.61%, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tăng 83.093 triệu đồng tăng 17,54% so với năm 2003, tăng chậm điều chứng tỏ công tác huy động vốn NHNo tỉnh Bắc Ninh khó khăn phải cạnh tranh với Ngân hàng khác c, Khái quát tình hình sử dụng vốn Qua năm thực nghiêm túc định số 67/1999/QĐ-TTG ngày 30/3/1999 Thủ tớng Chính phủ văn hớng dẫn tín dụng Ngân hàng phục vụ nông nghiệp nông thôn nông dân NHNo tỉnh Bắc Ninh tổ chức triển khai cho vay trực tiếp đến hộ, hoạt động cho vay NHNo tỉnh Bắc Ninh đạt đợc thành tích đáng kể: Kết đợc thể nh sau: Bang 2: Tinh hinh d n tớn dng cua Ngõn hng nụng nghiờp Bc Ninh Chỉ tiêu Tổng d nợ Trong đó: Ngắn hạn Trung hạn Tài trợ uỷ thác Năm 2003 Năm 2004 785.024 1.240.338 Đơn vị: triêụ đồng Tỷ lệ % Tốc độ tăng 2004/2003 (%) 158,00 58,00 454.711 674.982 148,42 235.508 434.118 184,33 89.803 126.225 140,56 Nợ hạn 6.748 4.021 - 40,41 Nguồn: Cac bao cao cua NHNo tỉnh Bc Ninh ờn nm 2004 48,42 84,33 - 59,59 Từ số liệu bảng ta có số nhận xét khái quát sau: Nhìn chung năm 2004 vừa qua tốc độ tăng trởng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh (58%) chủ yếu tăng loại tín dụng trung hạn (84,33%) điều giải thích Bắc Ninh tỉnh tái lập nên nhu cầu vốn trung dài hạn lớn, mặt khác doanh nghiệp làm ăn có khó khăn nên nhu cầu vay vốn ngắn hạn có tỷ lệ cha cao Qua số liệu ta nhận thấy thành tích đáng kể NHNo tỉnh Bắc Ninh việc thu nợ hạn nên nợ hạn giảm đáng kể (-2727 triệu đồng) từ 6.748 triệu đồng xuống 4.021 triệu đồng Năm 2004 nợ hạn loại so với tổng d nợ cho vay 0,28% Tỷ lệ tơng đối thấp hoạt động kinh doanh Ngân hàng d, Khái quát hoạt động toán Việc tổ chức toán nhanh chóng, thuận tiện, xác, an toàn tạo đợc uy tín khách hàng, thu hút đợc ngày nhiều khách hàng đến giao dịch chuyển tiền, mở rộng TTKDTM Doanh số TTKDTM năm 2004 15.712.079 tr đồng tăng so kỳ năm 2003 4.796.003 tr.đồng 43,94% (doanh số TTKDTM năm 2003 10.916.046 tr.đồng) e, Kết kinh doanh Từ việc thực tốt công tác huy động vốn, sử dụng vốn, tiết kiệm chi phí hoạt động kinh doanh, năm 2004 vừa qua NHNo tỉnh Bắc Ninh thu đợc kết kinh doanh nh sau: Tổng thu: 116.029 tr đồng Tổng chi: 87.391 tr đồng Chênh lệch thu nhập trừ chi phí 28.638 tr đồng 2.2 Thực trạng hoạt động Toán Không Dùng Tiền mặt NHNo tỉnh Bắc Ninh 2.2.1 Khái quát hoạt động Thanh toán NHNo tỉnh Bắc Ninh Hiện NHNo tỉnh Bắc Ninh thực hoạt động toán với hình thức TTKDTM bao gồm: Thanh toán séc Uỷ nhiệm thu Uỷ nhiệm chi chuyển tiền Th tín dụng Năm 2004 doanh số toán ngoại tỉnh 6.284.694 triệu đồng tăng so với kỳ năm 2003 là:1.039.566 triệu đồng 19,81%(doanh số toán ngoại tỉnh năm 2003 5.245.128 triệu đồng)Tổng số toán nội tỉnh năm 2004 7.013.778 triệu đồng giảm so với kỳ năm 2003: Biờu ụ 2.1: Thanh toan tai Ngõn hng nụng nghiờp & phat triờn Bc Ninh 10 Biờu ụ 2.2: Doanh sụ toan khụng dung tiờn mặt Qua phân tích cho ta thấy việc toán séc cha đợc doanh nghiệp, tổ chức kinh tế dân c chấp nhận sử dụng, cha trở thành công cụ toán phổ biến thờng xuyên sống hàng ngày dân c Năm 2002 năm 2003 NHNo tỉnh Bắc Ninh khách hàng sử dụng séc chuyển khoản, séc bảo chi để toán qua Ngân hàng Năm 2004 Ngân hàng NHNo tỉnh Bắc Ninh có toán séc bảo chi với doanh số 310 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 0,02% tổng doanh số TTKDTM Nh để đẩy mạnh toán séc công tác TTKDTM, Ngân hàng phải có quy định chặt chẽ cách hạch toán séc, phát hành số d, thời hạn hiệu lực toán séc để đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia, giúp cho việc kiểm soát đợc dễ dàng, đảm bảo an toàn tài sản khâu toán 2.2.2.2 Uỷ nhiệm chi chuyển tiền Qua số liệu bảng 05 ta thấy: tổng số TTKDTM năm 2004 79.616 toán Uỷ nhiệm chi 16.451 chiếm 20,66% tổng số Doanh số TTKDTM năm 2004 15.712.049 tr.đ, doanh số toán uỷ nhiệm chi chuyển tiền 2.830.937 tr.đ (chiếm 18%) Việc sử dụng hình thức toán uỷ nhiệm chi chuyển tiền NHNo tỉnh Bắc Ninh có xu hớng giảm so với năm 2002 2003 Năm 2004 toán uỷ 13 nhiệm chi chuyển tiền 16.451 giảm so với kỳ năm 2003 22.253 (giảm 57,49%) Doanh số toán 2.830.937 tr.đ (giảm so với kỳ năm 2003 3.898.095 tr.đ 57,93% so với năm 2002 toán uỷ nhiệm chi chuyển tiền giảm 62.683 tr.đ (giảm 2,17%) Hình thức toán uỷ nhiệm chi-chuyển tiền có nhiều u điểm song số hạn chế cần khắc phục để công tác toán đợc tốt hơn, cụ thể là: Uỷ nhiệm chi đợc lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng, phần để ghi nội dung chuyển tiền hẹp nên không ghi đợc đầy đủ nội dung chuyển tiền Uỷ nhiệm chi đợc dùng để toán khoản trả tiền hàng hoá, dịch vụ chuyển tiền hệ thống khác hệ thống Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc Đối với chứng từ chuyển tiếp, chơng trình máy tính cha phù hợp Thanh toán uỷ nhiệm chi dễ dẫn đến trờng hợp đơn vị mua chiếm dụng vốn đơn vị bán 2.2.2.3 Thanh toán uỷ nhiệm thu Hình thức toán uỷ nhiệm thu thuận lợi ngành dịch vụ công cộng nh thu tiền điện nớc sinh hoạt, tiền điện thắp sáng, tiền cớc phí điện thoại uỷ nhiệm thu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh số Thanh Toán Không Dùng Tiền Mặt Ngân Hàng Nông Nghiệp tỉnh Bắc Ninh Qua số liệu bảng 05 cho ta thấy: năm 2002 có 21 chiếm 0,07% tổng số TTKDTM Năm 2003 có 37 toán uỷ nhiệm thu chiếm 0,07% tổng số TTKDTM Năm 2004 có 36 toán uỷ nhiệm thu chiếm 0,05% tổng số TTKDTM 2.2.2.4 Thanh toán th tín dụng Qua năm 2002,2003,2004 số liệu bảng 05 cho ta thấy hình thức toán th tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh không đợc khách hàng sử dụng phải lu ký số tiền Ngân hàng mà không đợc hởng lãi, hiệu đồng vốn không cao, mặt khác th tín dụng đợc mở để mua hàng đơn vị khác địa phơng với số tiền phù hợp với số tiền hàng đợc ký kết đợc toán cho 1đơn vị thụ hởng Mức tiền mở th tín dụng lớn, tối thiểu 10 triệu đồng, hạn chế hình thức toán NHNo tỉnh Bắc Ninh Nhng toán quốc tế Th tín dụng lại hình thức toán phổ biến Ngân hàng 2.2.2.5 Thẻ toán Thẻ toán đợc áp dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh hình thức 14 toán cha đợc áp dụng rộng rãi mà áp dụng số thành phố lớn Thanh toán thẻ đòi hỏi cán làm nghiệp vụ toán thẻ phải có trình độ hiểu biết ứng dụng khoa học công nghệ, tin học tốt, đồng thời trình độ dân trí địa phơng phải cao am hiểu áp dụng thể thức toán thẻ đợc Do NHNo tỉnh Bắc Ninh nh Ngân hàng khác địa bàn tỉnh Bắc Ninh tháng 12/2004 bắt đầu đa vào sử dụng hình thức toán 2.2.2.6 Hình thức toán khác Các khoản toán khác NHNo tỉnh Bắc Ninh chủ yếu toán phiếu chuyển khoản doanh nghiệp với Ngân sách Nhà nớc nh nộp thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng, khoản phí phiếu thu, bảng kê tích số tính lãi Ngân hàng Biểu đồ 3: Biờn ụng sụ mon toan khụng dung tiờn mt Biến động số theo năm 70000 63128 Số toán 60000 50000 40000 38704 30000 20000 10000 17300 13726 10653 21 Năm 2002 37 Năm 2003 Uỷ nhiệm thu Uỷ nhiệm chi-chuyển tiền 16451 36 Năm 2004 Khác Tỷ trọng khoản toán khác NHNo tỉnh Bắc Ninh tăng cao : năm 2002 1.574.364 triệu đồng chiếm 35.23% tỷ Năm 2003 4.186.980 triệu đồng chiếm 38,36% Năm 2004 12.88.768 triệu đồng chiểm 81,98% 2.2.3 Thực trạng toán không dùng tiền mặt phân theo phạm vi toán 15 Bảng 3: Thc trang TTKDTM theo pham vi Năm 2002 Phơng thức Năm 2003 Năm 2004 Số tiền tr.đ Thanh toán nội Thanh toán hệ thống Thanh toán hệ thống Tổng TTKDTM Tỷ trọng (%) Số tiền tr.đ Tỷ trọng (%) Số tiền tr.đ Tỷ trọng (%) 2.066.003 1.037.023 1.364.974 4.468.000 46,24 23,21 30,55 100 5.295.374 2.701.721 2.918.951 10.916.046 48,51 24,75 26,74 100 5.153.552 7.026.428 3.532.069 32,80 44,72 22,48 100 15.712.049 Nguồn: Bao cao cua NHNo tỉnh Bc Ninh nm 2004 Số liệu bảng cho ta thấy phơng thức toán nội năm 2002 2003 chiếm tỷ trọng lớn 2002 46,24%, 2003 48,51% nhng đến 2004 giảm xuống 32,8% toán hệ thống năm 2002 23,21% năm 2003 tăng 24,75% nhng đến năm 2004 tăng vọt lên cao 44,72% tỷ trọng TTKDTM Từ ta thấy khách hàng không toán Ngân hàng NHNo tỉnh Bắc Ninh mà toán với khách hàng tỉnh khác hệ thống Đối với toán hệ thống lợng toán qua năm giảm dần nguyên nhân việc khách hàng có xu hớng chuyển từ toán khác hệ thống sang toán hệ thống để chi phí cho toán đợc rẻ Qua phân tích ta thấy công cụ TTKDTM có thuận lợi hạn chế, phù hợp với loại khách hàng Sử dụng hình thức TTKDTM tiết kiệm đợc thời gian, chi phí công sức cho ngời dân xã hội, tạo hiệu chung cho kinh tế Do phát triển, mở rộng hoàn thiện hình thức TTKDTM điều kiện kinh tế không mối quan tâm Nhà nớc, ngành Ngân hàng mà toàn xã hội 2.3 Đánh giá thực trạng Thanh toán không dùng tiền mặt NHNo tỉnh Bắc Ninh 2.3.1 Thành tích đạt đợc - Tổng lợng TTKDTM qua ngân hàng tăng trởng đặn hàng năm với tốc độ tơng đối cao - Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng với chất lợng tốt, tổ chức toán nhanh chóng, hớng dẫn khách hàng sử dụng hình thức toán phù hợp, nhân viên có thái độ hoà nhã tôn trọng khách hàng - Trong thực nghiệp vụ không để sai sót lớn, giấy tờ xác, 16 toán điện tử bù trừ nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch - Thực toán toàn hệ thống tăng cờng trách nhiệm quản lý điều hành vốn sở Việc quản lý vốn chặt chẽ nhng linh hoạt, hệ số sử dụng vốn kinh doanh toàn hệ thống tăng lên rõ rệt - Thực tốt mở rộng dịch vụ toán dân c chủ trơng lớn ngành ngân hàng nhằm tiếp tục cải thiện việc toán dân c, chuyển thu nhập hàng tháng cán CNV vào tài khoản cá nhân ngân hàng Một mặt ngân hàng vừa huy động đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, vừa tiết kiệm đợc chi phí phát sinh 2.3.2 Tồn nguyên nhân 2.3.2.1 Tồn - Việc TTKDTM phục vụ cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ cá nhân ít, đa phần nghiệp vụ TTKDTM phục vụ cho doanh nghiệp lớn vừa, quan hành nghiệp đại phận dân c cha tiếp cận đợc với dịch vụ toán ngân hàng - Việc sử dụng hình thức TTKDTM đơn điệu chủ yếu hình thức uỷ nhiệm chi- chuyển tiền Một số hình thức toán đời nh thẻ toán, séc cá nhân Còn mang tính hình thức, hiệu cha cao Cơ sở vật chất đợc đầu t, nhng cha đáp ứng đợc yêu cầu việc đại hoá ngân hàng để tăng sức cạnh tranh 2.3.2.2 Nguyên nhân a) Nguyên nhân chủ quan + Hoạt động marketing ngân hàng hay công tác tiếp thị, khai thác tìm kiếm thu hút khách hàng cha chủ động, thiếu biện pháp tổ chức thực mục tiêu chiến lợc khách hàng + Thủ tục TTKDTM rờm rà, hình thức toán đơn điệu, chất lợng dịch vụ kém, toán chậm phức tạp với mụt lợng lớn giấy tờ nhiều chữ ky + Công tác thông tin tuyên truyền hoạt động ngân hàng thời gian qua đợc ý nhng hiệu cha cao + Trình độ cán hạn chế, số cán vào nghành có trình 17 độ chuyên môn có khả tiếp thu khoa học kỹ thuật nhng lại thiếu kinh nghiệm công việc giao tiếp, ứng xử với khách hàng dẫn đến kết không đợc nh mong muốn b) Nguyên nhân khách quan + Các văn pháp quy Nhà nớc phủ cha đồng nhiều điều cha hợp lý chế toán cha hấp dẫn khách hàng + Khách hàng cha hiểu biết nhiều TTKDTM, họ không thấy đợc lợi ích hình thức toán + Hạn chế lớn cho trình mở rộng phát triển TTKDTM hệ thống ngân hàng vốn năm qua phủ ngân hàng Nhà nớc tập trung đầu t vốn cho việc đại hoá công nghệ toán nhng số vốn ỏi cha đáp ứng đợc + Thói quen dân chúng: Thói quen tiêu tiền mặt dân chúng, khó khăn không nhỏ ngân hàng thơng mại nói chung NHNo tỉnh Bắc Ninh nói riêng để phát triển hoạt động TTKDTM + Nguyên nhân để dẫn đến tồn phơng tiện toán có nguyên nhân khác ví dụ nh toán séc hạn chế trình độ dân trí thấp, thu nhập đại phận dân chúng cha cao + Phơng tiện toán mẻ tơng đối đại thẻ toán đợc áp dụng ngân hàng địa bàn tỉnh Bắc ninh nói chung NHNo tỉnh Bắc Ninh nói riêng từ tháng 12/2004 Chơng Một số giải pháp nhằm mở rộng phát triển công tác Thanh toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh bắc ninh 3.1 Mục tiêu, phơng hớng hoạt động NHNo tỉnh Bắc Ninh Hệ thống toán kinh tế thị trờng đợc đánh giá cao vai trò Một tất yếu quan trọng sở hạ tầng kinh tế, kênh cần thiết cho quản lý kinh tế, phơng tiện thúc đẩy 18 hiệu kinh tế Do để khắc phục hạn chế tồn bớc nâng cao, hoàn thiện công tác TTKDTM qua hệ thống ngân hàng tự ngân hàng phải đổi đại hoá mà cần có phối hợp Nhà nớc, Chính phủ việc xây dựng, phát triển tài quốc gia, hoàn thiện phát triển công tác TTKDTM qua ngân hàng nớc ta Trớc mắt phơng hớng nhiệm vụ năm 2005 NHNo tỉnh Bắc Ninh đề nh sau: - Tiếp tục mở rộng thực tốt chiến lợc huy động vốn sử dụng vốn, đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án có tính khả thi, đôi với tăng cờng công tác quản lý, tra, kiểm tra nâng cao chất lợng tài sản Có ngân hàng - Tích cực chủ động đầu t dự án có hiệu phục vụ đại hoá nông nghiệp tỉnh - Tiếp tục tăng cờng biện pháp hạn chế nợ hạn, tích cực thu nợ hạn cũ xử lý tài sản tồn đọng - Nâng cao bớc tác phong giao dịch cán công nhân viên chức để phù hợp với đổi hoạt động ngân hàng, đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển bền vững - Nâng cao số lợng, chất lợng hoạt động dịch vụ Ngân hàng, đảm bảo đáp ứng yêu cầu khách hàng: nhanh chóng, xác, an toàn, hiệu thông qua hoạt động toán qua ngân hàng, tăng khả đầu t tín dụng - Không ngừng nâng cao công tác kế toán TTKDTM để tạo chữ tín cho ngân hàng 3.2 Các giải pháp nhằm mở rộng phát triển công tác Thanh toán không dùng tiền mặt Để thúc đẩy kinh tế tỉnh ngày phát triển đồng thời phục vụ tốt yêu cầu toán khách hàng Ngành Ngân hàng nói chung NHNo tỉnh Bắc Ninh nói riêng cần phải không ngừng cải tiến, bổ xung sửa đổi chế độ TTKDTM cho phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế giai đoạn cụ thể Tuy nhiên thời gian tới để công tác TTKDTM NHNo tỉnh Bắc Ninh ngày tốt em xin đa số giải pháp sau: 3.2.1 Khuyến khích cá nhân mở tài khoản toán qua ngân hàng Để thực tốt công tác TTKDTM dân c, NHNo tỉnh Bắc Ninh cần 19 tuyên truyền mạnh mẽ phơng tiện thông tin đại chúng nh Đài Phát thanh, Đài Truyền hình, báo địa phơng, Pa nô áp phích quảng cáo lợi ích việc mở tài khoản cá nhân Tuyên truyền giải thích làm rõ nội dung, thủ tục mở tài khoản tiền gửi sử dụng séc cá nhân để nhân dân hiểu tự nguyện mở tài khoản 3.2.2 Một số biện pháp sử dụng để thu hút khách hàng Các Ngân hàng giới thiệu với khách hàng hình thức toán phù hợp, thuận tiện có số thoả thuận với khách hàng cho linh hoạt nh giảm bớt số liên toán hình thức uỷ nhiệm chi, hay áp dụng hình thức thấu chi tài khoản tiền gửi toán với khách hàng có uy tín Ưu tiên cho vay với khách hàng có doanh số toán qua ngân hàng cao, khách hàng truyền thống Ngân hàng 3.2.3 Xây dựng sở vật chất, đổi kĩ thuật thiết bị công nghệ Để TTKDTM đợc mở rộng phát triển Ngân hàng thời gian tới cần đẩy nhanh tốc độ thực dự án đại hoá hệ thống toán, nhằm sớm đa vào sử dụng tăng nhanh tốc độ toán qua Ngân hàng, giảm chi phí cho hoạt động toán, tạo điều kiện phát triển công cụ toán mới, tăng khả cung cấp dịch vụ toán dịch vụ có liên quan đến mở sử dụng tài khoản khách hàng Ngân hàng Cần xây dựng sở vật chất khang trang, đầu t trang thiết bị công nghệ đại, đồng ngân hàng để có vị trí quan trọng định tới thành công Đây nhân tố thiếu đợc, kinh tế thị trờng Sự cạnh tranh gay gắt liệt dễ dẫn đến thất bại hay thành công đòi hỏi ngân hàng cần trọng quan tâm tới đổi công nghệ, xây dựng sở vật chất khang trang trụ sở điểm giao dịch ngân hàng nông nghiệp huyện để từ thu hút số lợng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng đông hơn, góp phần tạo nên chu chuyển vốn nhanh kinh tế, giảm thời gian ứ đọng vốn toán thời gian chờ đợi cho khách hàng, đảm bảo bí mật an toàn, tăng thêm doanh thu cho ngân hàng 3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực xây dựng tốt sách đào tạo tuyển dụng cán nhân viên 20 Để đáp ứng nhu cầu ngày cao công tác TTKDTM ngân hàng cần nhận thức đợc tầm quan trọng khâu cán yếu tố định hoạt động, hệ thống ngân hàng đặc biệt coi trọng tạo nguồn nhân lực để đảm bảo vận hành có hiệu hoạt động ngân hàng giai đoạn đáp ứng nhu cầu phát triển tơng lai Trong hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ TTKDTM nói riêng yếu tố tổ chức xếp ngời cho khoa học quan trọng định lớn đến chất lợng số lợng công việc Cho nên NHNo tỉnh Bắc Ninh cần có kế hoạch đào tạo đào tạo lại cho cán cán làm công tác toán phải trang bị cho đầy đủ lực, trình độ vững vàng, đạo đức, tác phong nhanh nhẹn, có thái độ hoà nhã, lịch sự, tận tình với khách hàng coi khách hàng thợng đế Hiểu biết đờng lối lãnh đạo Đảng, nắm vững chủ trơng đờng lối sách Nhà nớc, quy định ngành, đặc biệt phải thông hiểu thực pháp luật 3.2.5 Tăng cờng Công tác kiểm tra, kiểm toán nội Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ, xây dựng đội ngũ cán có trình độ kiểm tra, kiểm toán cao Đáp ứng kịp nhu cầu ngân hàng đại Ngân hàng trọng công tác để thờng xuyên đợc đánh giá ngân hàng có kỷ cơng, có uy tín lĩnh vực quan trọng cần thiết để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn, hạn chế thấp rủi ro toán tăng sức cạnh tranh Đánh giá việc tuân thủ pháp luật, nghĩa vụ ngân sách đặc biệt kiểm tra báo cáo tài theo chuẩn mực kế toán Đó việc làm có ý nghĩa vô quan trọng để khách hàng yên tâm tin tởng mở tài khoản sử dụng công cụ toán ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Cần tạo lập môi trờng pháp lý ổn định, đồng Cơ sở pháp lý đợc xem nh giữ vai trò tảng việc phát triển chế toán Tầm quan trọng chế tổ chức toán kinh tế thị trờng đòi hỏi phải có quan tâm thoả đáng từ phía quan quản lý Nhà nớc mà sở pháp lý điều kiện cần thiết để phát triển chế tổ chức toán phù hợp Sự không đầy đủ quán chế pháp lý nguyên nhân dẫn đến rủi ro liên quan đến hoạt động toán qua ngân hàng Do cần phải tạo lập môi trờng pháp lý ổn định, đồng Hoàn thiện nâng cao quy định pháp lý nh văn pháp quy có liên quan 21 đến toán điện tử, xây dựng nghị định toán phù hợp với luật Ngân hàng Nhà nớc luật tổ chức tín dụng Bổ xung, điều chỉnh nghị định phát hành sử dụng séc toán, tiến tới ban hành luật séc Hoạt động Ngân hàng thơng mại nằm môi trờng pháp lý Nhà nớc quy định, chịu tác động hệ thống pháp luật kinh doanh Ngân hàng Do việc tạo lập môi trờng pháp lý ổn định, đồng điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh có hiệu cao theo quy định pháp luật Hiện hệ thống luật kinh tế nớc ta có điều chỉnh sửa đổi phù hợp với tình hình kinh tế chung đất nớc song cha thực thống đồng Việc ban hành hệ thống pháp lý đồng rõ ràng tạo niềm tin cho dân chúng, đồng thời với quy định khuyến khích Nhà nớc có tác động trực tiếp đến việc điều chỉnh quan hệ tiêu dùng tiết kiệm, tác động đến thói quen cất trữ, nắm giữ tiền mặt việc mở sử dụng tài khoản toán hàng hoá dịch vụ rút tiền mặt 3.3.2 Kiến nghị hình thức toán séc Một giải pháp quan trọng việc phát triển phơng thức TTKDTM kinh tế việc mở rộng phạm vi sử dụng séc kinh tế - Séc bảo chi hình thức toán đợc nhiều khách hàng lựa chọn toán, cần có hớng xử lý để đảm bảo quyền lợi ngời sử dụng dịch vụ toán Ngân hàng dùng biện pháp khoanh tài khoản, mà không cần phải trích riêng tài khoản đảm bảo toán séc bảo chi Khách hàng không đợc sử dụng số tiền nhng đợc hởng lãi, điều làm cho khách hàng có lợi mà ngân hàng có điều kiện để khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ Một hạn chế séc bảo chi đợc áp dụng toán toàn hệ thống cha đợc áp dụng toán tất khách hàng Kiến nghị ngân hàng Nhà nớc cần mở rộng không gian toán séc bảo chi, séc bảo chi không bó hẹp toán tỉnh nhng hệ thống ngân hàng mà cần phải toán tỉnh nhng khác hệ thống Tờ séc cần phải nghiên cứu cho khách hàng sử dụng, thuận tiện nhng phải an toàn cần phải mã hoá tài khoản khách hàng để nhân viên Ngân hàng dễ kiểm tra, chất liệu giấy làm tờ séc cần nghiên cứu cho không 22 dễ làm giả, mực viết tờ séc tẩy xoá chất hoá học Nội dung tờ séc cần rút gọn cho bớt phức tạp nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngời sử dụng Về mẫu séc yếu tố quy định tờ séc phức tạp không cần thiết, kích thớc dòng tờ séc nhỏ nên khó khăn cho việc viết đầy đủ nội dung tờ séc Ngân hàng Nhà nớc cần nghiên cứu bỏ số yếu tố tờ séc nh bỏ ngày nơi cấp chứng minh th Hiện hệ thống Ngân hàng có mẫu séc riêng cản trở đến việc sử dụng séc toán Cần sớm nghiên cứu điều kiện tiêu chuẩn để đa vào sử dụng mẫu séc cho tất hệ thống Ngân hàng Để mở rộng toán séc Ngân hàng phải phát triển trớc bớc khoa học kĩ thuật, đầu t thích đáng vào lĩnh vực này, nh tổ chức toán bù trừ phạm vi rộng mở rộng đợc phạm vi toán séc Nếu thực tốt vấn đề hình thức toán séc có điều kiện để phát triển mở rộng, với hình thức toán khác phục vụ tốt cho công tác TTKDTM, thúc đẩy trình sản xuất lu thông hàng hoá 3.3.3 Kiến nghị hình thức toán uỷ nhiệm chi Để đảm bảo quyền lợi cho đơn vị bán không bị đơn vị mua chiếm dụng vốn, nên dùng uỷ nhiệm chi có phạt chậm trả Số tiền phạt = Số tiền x Số ngày x Ty lệ phạt chậm trả chậm trả chậm trả chậm trả Tỷ lệ phạt chậm trả lãi suất nợ hạn loại cho vay cao Ngân hàng phục vụ ngời phát hành Nếu thực đợc quy định đến ngày đơn vị mua trích trả tiền cho đơn vị bán, đơn vị bán đợc hởng thêm phần phạt chậm trả Cách xử lý đảm bảo đợc quyền lợi cho ngời bán Để đẩy mạnh hình thức toán uỷ nhiệm chi toán, cần phải có môi trờng pháp lý cho toán uỷ nhiệm chi nớc ta toán uỷ nhiệm chi giới hạn định, thông t, văn bản, thị bên chấp hành cha nghiêm cần phải có luật pháp lệnh uỷ nhiệm chi Để có phân định rõ ràng quyền lợi, trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia toán uỷ nhiệm chi có luật pháp xử lý trờng hợp phát sinh Chính phủ cần ban hành luật đồng toàn diện 23 uỷ nhiệm chi Ngành Ngân hàng cần phổ biến rộng rãi giúp ngời thông hiểu hình thức toán uỷ nhiệm chi chuyển tiền, từ đẩy mạnh việc sử dụng uỷ nhiệm chi toán 3.3.4 Kiến nghị phơng thức toán bù trừ Để cải tiến công tác toán bù trừ ngày tốt ngân hàng Nhà nớc, ngân hàng thơng mại cần nghiên cứu thực nối mạng đơn vị tham gia toán bù trừ mở rộng đối tợng tham gia, toán bù trừ không bó hẹp ngân hàng thơng mại tỉnh Hiện thực toán bù trừ điện tử mở rộng phạm vi toán đến ngân hàng huyện Các ngân hàng cấp huyện trực tiếp tham gia toán bù trừ với ngân hàng cấp tỉnh cấp huyện có nhiều ngân hàng thơng mại hoạt động nên tổ chức toán bù trừ ngân hàng với Làm đợc nh trình toán đợc rút ngắn, tốc độ luân chuyển chứng từ nhanh 3.3.5 Kiến nghị thẻ toán Để tiến kịp hoà nhập với nớc khu vực giới, ngân hàng thơng mại Việt Nam triển khai dịch vụ thẻ toán, sản phẩm dịch vụ đại góp phần làm đại hoá ngân hàng xác định sản phẩm dịch vụ có khả tạo đợc bớc đột phá việc tăng Tỷ trọng TTKDTM dân c, nâng cao dân trí, tạo điều kiện quản lý xã hội quản lý kinh tế hiệu Do cần triển khai dịch vụ thẻ rộng rãi địa bàn hệ thống Ngân hàng nớc ta trình hội nhập quốc tế mà thẻ Ngân hàng lại đợc sử dụng toán nội địa quốc tế Tuy nhiên việc sử dụng thẻ số bất cập, cha tiện lợi cho khách hàng thẻ toán cha đợc áp dụng rộng rãi Để thẻ toán đợc phát triển tầng lớp dân c, Ngân Hàng nên áp dụng giải pháp: Một là: Ngành ngân hàng cần đầu t đại hoá công nghệ ngân hàng, tiêu chuẩn hoá hệ thống thông tin, nâng cấp hệ thống tin học ngân hàng để ứng dụng công nghệ đại, đa dạng hoá kênh phân phối sản phẩm dịch vụ để đa vào sử dụng nhiều máy móc đại giúp khách hàng sử dụng thẻ vừa tự rút tiền mặt, kiểm tra tài khoản, chuyển khoản, kiểm tra số d, toán tiền điện, điện thoại, phí bảo hiểm đặc biệt gửi tiền vào tài khoản qua máy ATM nh nớc giới 24 Hai là: NHNN, NHTM cần nghiên cứu nối mạng có trung tâm xử lý toán bù trừ thẻ, để ngời sử dụng thẻ gửi tiền NHTM mà rút tiền máy NHTM khác Ba là: Hiện toán thẻ phải trả phí tơng đối cao.Các ngân hàng cần nghiên cứu giảm phí toán, để hấp dẫn khách hàng sử dụng hình thức toán kết luận Trong kinh tế thị trờng trình phát triển kinh tế có điều tiết Nhà nớc, công tác TTKDTM công cụ quan trọng trình vận hành có hiệu sách tiền tệ Làm tốt công tác TTKDTM làm giảm tơng ứng lợng tiền mặt kinh tế, nhằm góp phần điều chỉnh hợp lý khối lợng tiền lu thông, ổn định nâng cao sức mua đồng tiền Trong điều kiện kinh tế nớc ta trình thực công nghiệp hoá - đại hoá việc cung ứng sản phẩm dịch vụ toán có nhiều tính u việt trách nhiệm ngành Ngân hàng Xuất phát từ nhận thức năm vừa qua Ban lãnh đạo NHNo nói chung Ban lãnh đạo NHNo tỉnh Bắc Ninh nói riêng quan tâm cải tiến công nghệ toán để công tác TTKDTM ngày mở rộng phát triển không khách hàng truyền thống mà khách hàng cá nhân thị phần tiềm Ngân hàng tơng lai Do thời gian kinh nghiệm nghiên cứu hạn chế nên tiểu luận 25 không tránh khỏi sai sót Em mong nhận đợc góp ý Thày, Cô giáo Em xin chân thành cảm ơn! mục lục lời nói đầu chơng 1: lý luận chung toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 cần thiết khách quan vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1.1 cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt 1.2 quy định mang tính nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 1.2.1 Đối với khách hàng (chủ tài khoản) 1.2.2 Đối với đơn vị làm dịch vụ toán 1.3 hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam 1.3.1 Thanh toán séc 1.3.2 Thanh toán uỷ nhiệm chi 1.3.3 Thanh toán uỷ nhiệm thu 1.3.4 Hình thức toán th tín dụng 1.3.5 Thanh toán thẻ Ngân hàng( Card) 1.4 nhân tố ảnh hởng đến việc sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt 1.4.1 Môi trờng pháp luật 1.4.2 Nền tảng công nghệ thông tin 1.4.3 Tâm lý xã hội chơng 2: thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 26 2.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh bắc ninh hoạt động NHNo&PTNT tỉnh bắc ninh 2.1.1 Khái quát tình hình phát triển kinh tế - xã hội tỉnh bắc ninh 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh bắc ninh 2.2 thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh bắc ninh 2.2.1 Khái quát hoạt động toán NHNo tỉnh bắc ninh 2.2.2 Thực trạng hình thức toán không dùng tiền mặt NHNo tỉnh bắc ninh 2.2.3 Thực trạng toán không dùng tiền mặt phân theo phạm vi toán 2.3 đánh giá thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo tỉnh bắc ninh 2.3.1 Thành tích đạt đợc 2.3.2 Tồn nguyên nhân chơng 3: số giải pháp nhằm mở rộng phát triển công tác toán không dùng tiền mặt NHNo tỉnh bắc ninh 3.1 Mục tiêu, phơng hớng hoạt động NHNo tỉnh bắc ninh 3.2 giải pháp nhằm mở rộng phát triển công tác toán không dùng tiền mặt 3.2.1 Khuyến khích cá nhân mở tài khoản toán qua ngân hàng 3.2.2 Một số biện pháp sử dụng để thu hút khách hàng 3.2.3 Xây dựng sở vật chất, đổi kỹ thuật thiết bị công nghệ 3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực xây dựng tốt sách đào tạo tuyển dụng cán nhân viên 3.2.5 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm toán nội 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Cần tạo lập môi trờng pháp lý ổn định, đồng 3.3.2 Kiến nghị hình thức toán séc 3.3.3 Kiến nghị hình thức toán uỷ nhiệm chi 3.3.4 Kiến nghị phơng thức toán bù trừ 3.3.5 Kiến nghị thẻ toán Kết luận Tài liệu tham khảo 27