Luận văn phương pháp xếp hạng khách hàng của phòng dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp tại ngân hàng NHTMCP kỹ thương techcombank chi nhánh hà nội

Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế LỜI MỞ ĐẦU Tính cầp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, đóng vai trò vô quan trọng phát triển kinh tế toàn cầu Với hoạt động huy động vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận, việc sử dụng vốn trình tạo nên loại tài sản khác Ngân hàng cho vay đầu tư hai loại tài sản lớn quan trọng Hoạt động tín dụng (là quan hệ vay mượn gồm cho vay vay) hoạt động sinh lời lớn nhất, song kèm với rủi ro cao cho NHTM Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển sang chế thị trường không ngừng lớn mạnh thu thành tựu định, trình Ngân hàng vấp phải rủi ro hoạt động kinh doanh gây tổn thất nặng nề Nên đánh giá rủi ro tín dụng khâu đầu tiên, điều kiện tiên trước cho vay Sau thời gian thực tập, em thấy việc xếp hạng khách hàng doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng kinh tế Việt Nam nay, thông qua xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng xác định mức lãi suất cho vay doanh nghiệp, xác định rủi ro doanh nghiệp nhằm phòng ngừa rủi ro tạo điều kiện ổn định kinh tế Vì em chọn đề tài: “Phương pháp xếp hạng khách hàng phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội” Đề tài em gồm ba phần: Chương 1: Lý thuyết rủi ro hoạt động Ngân hàng thực trạng rủi ro tín dụng Việt Nam Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế Chương : Nghiệp vụ xếp hạng khách hàng ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chương : Ứng dụng mô hình Logit xếp hạng khách hàng Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Techcom bank Phạm vi nghiên cứu sử dụng tiêu tài khách hàng phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội, xếp hạng khách hàng phần mềm T24 ứng dụng mô hình Logit xếp hạng chương trình Eviews kinh tế lượng từ đưa mối liên hệ dự báo cho khách hàng khác Phương pháp nghiên cứu Là sinh viên năm cuối khoa Toán Kinh Tế, với mong muốn nâng cao kỹ nghiệp vụ đồng thời có hội áp dụng kiến thức học vào thực tế nhằm chuẩn bị trường, bên cạnh ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam tạo điều kiện, giúp đỡ nhiệt tình cán phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp hướng dẫn thầy giáo PGS.TS Hoàng Đình Tuấn, em có điều kiện tìm hiểu tình hình hoạt động, cấu tổ chức ngân hàng Vì em sử dụng phương pháp xếp hạng khách hàng hệ thống phần mềm quản trị ngân hàng T24r5 Techcombank ứng dụng mô hình Logit xếp hạng khách hàng Nguồn thông tin liệu Sử dụng tiêu tài 73 doanh nghiệp năm 2007 tài liệu liên quan đến việc quản lý rủi ro, xếp hạng khách hàng phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp Techcombank - Chi nhánh Hà Nội Em xin chân thành cám ơn Ban giám đốc Ngân hàng tập thể cán Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế bộ, nhân viên toàn Ngân hàng đặc biệt cám ơn cán bộ, chuyên viên Phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập, để em tìm hiểu sâu nghiệp vụ Ngân hàng Em xin vô biết ơn thầy PGS.TS Hoàng Đình Tuấn - khoa Toán Kinh Tế tận tình bảo, giúp đỡ em trình lựa chọn đề tài, xác định hướng nghiên cứu, sửa chữa hoàn thiện luận văn Em xin cảm ơn sâu sắc tới thầy cô giáo khoa Toán Kinh Tế dạy dỗ bảo em trình học tập trường Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế Chương Lý thuyết rủi ro hoạt động Ngân hàng thực trạng rủi ro tín dụng Việt Nam 1.1 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thực trạng rủi ro tín dụng Việt Nam 1.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro khả xảy tổn thất dự kiến Vì lĩnh vực đời sống xảy rủi ro Đối với sống đời thường rủi ro điều đơn giản chẳng hạn bị cắp ; ngân hàng thương mại luôn phải đối mặt với loại rủi ro rủi ro khách hàng trả nợ không hạn, ngân hàng không đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền…… Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt – hàng hoá tiền tệ, tiềm ẩn nhiều rủi ro Đa phần khoản tiền gửi phải trả có yêu cầu Nguồn tiền ngân hàng thương mại có thay đổi mạnh mẽ gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với tổ chức tài ảnh hưởng công nghệ thông tin trình toàn cầu hoá Các nguồn tiền cá nhân doanh nghiệp dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính ổn định hệ thống Mặt khác tài sản ngân hàng chủ yếu động sản tài (các khoản cho vay, chứng khoán) với tính rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng cao Công nghệ Ngân hàng ngày phát triển cho phép Ngân hàng chuyển nguồn tiền đầu tư tới vùng xa trụ sở Điều vừa làm giảm bớt rủi ro Ngân hàng đa dạng Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế hoá khách hàng đồng thời làm tăng tính rủi ro biến động lớn thị trường Thế giới, khu vực Ngân hàng không kiểm soát tốt khoản vay…Điều không xảy thị trường Việt Nam mà diễn Thế giới Chẳng hạn vào cuối năm 1997, khủng hoảng tài làm cho nhiều Ngân hàng châu Á bị hàng tỷ đô la Mỹ, bị phá sản phải sát nhập; vào năm 1997, nhiều Ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng cho vay tràn lan rơi vào tình trạng nợ hạn, nợ khó đòi Tóm lại tất loại rủi ro ngân hàng có chất chung khả nảng xảy tổn thất cho ngân hàng 1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh Ngân hàng Dựa vào tiêu thức khác rủi ro Ngân hàng chia thành loại khác Nếu phân chia theo nguyên nhân nhân tố tác động rủi ro Ngân hàng bao gồm: rủi ro người vay không trả nợ cho Ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, rủi ro nguyên nhân khác trộm, cháy nổ, giấy tờ giả…Tuy nhiên phạm vi hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam tổng hợp thành số loại rủi ro sau: 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc toán nợ gốc lãi không hạn Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, Ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lý toàn Ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất mức tổn thất dự kiến, Ngân hàng coi thành công quản lý Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp 1.1.2.2 Khoa Toán Kinh Tế Rủi ro lãi suất Khi huy động vốn doanh nghiệp dân cư, Ngân hàng phải trả lãi Còn tài trợ, Ngân hàng thu lãi Lãi suất khoản cho vay, tiền gửi chứng khoán thường xuyên biến động, làm gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, ngược lại gây tổn thất cho Ngân hàng Như rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất giảm, lãi suất thị trường thay đổi dự kiến Rủi ro lãi suất có số hình thức khác rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro đường cong lãi suất thay đổi, rủi ro tương quan lãi suất, rủi ro quyền chọn kèm • Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất gồm: - Do không phù hợp kỳ hạn nguồn tài sản, chế độ lãi suất cố định - Do thay đổi lãi suất thị trường dự kiến Rủi ro lãi suất loại rủi ro thị trường quan trọng, đặc biệt điều kiện lãi suất thay đổi Vì vậy, việc thực biện pháp để hạn chế rủi ro lãi suất nội dung quan trọng quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại • Các giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất: - Phải trì cân đối khoản vay nhạy cảm với lãi suất bên tài sản nợ tài sản có - Sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt với khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tương xứng, thực chế lãi suất thả - Sử dụng công cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp đồng tương lai không cân Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế xứng tài sản nợ tài sản có; thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất 1.1.2.3 Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái Ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên có thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng Những nhân tố tác động đến rủi ro tỷ giá: - Lãi suất - Các sách phủ - Sự đầu thị trường - Tính nhạy cảm thị trường - Lạm phát - Sự ổn định trị Loại tiền kinh doanh: số đồng tiền có biến động tỷ giá lớn số đồng tiền lại có biến động Để hạn chế rủi ro tỷ giá người ta có số giải pháp sau: Sử dụng số công cụ - nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ để quản lí rủi ro Việc phòng ngừa rủi ro dùng nghiệp vụ sẵn có thị trường Việc phòng ngừa rủi ro giao dịch kỳ hạn giao dịch Swap, dùng giao dịch quyền chọn để hạn chế rủi ro Việc nắm giữ loại ngoại tệ nhiều mạo hiểm khiến Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tỷ giá phát sinh Vì Ngân hàng nên thực đa dạng hoá loại ngoại tệ kinh doanh tránh phụ thuộc nhiều vào Đôla Mỹ, phân tán rủi ro, thích nghi với biến động bất thường tỷ giá Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế 1.1.2.4 Rủi ro toán Rủi ro toán tác động biến động Tài sản Nợ Tài sản Có trình hoạt động Ngân hàng, làm cho Ngân hàng đủ tiền để thực cam kết với khách hàng hay nói cách khác Ngân hàng khả toán giao dịch khách hàng theo cam kết (thiếu khả toán) Rủi ro khoản xảy nhiều nguyên nhân như: - Do Ngân hàng sử dụng vốn để đầu tư, cho vay chưa thu hồi chưa đến kỳ hạn khách hàng trả nợ, Ngân hàng phải toán khoản nợ đến hạn (do biến động tài sản Nợ Tài sản Có trình hoạt động) - Do có nhiều khoản vay chất lượng nên Ngân hàng không thu nợ làm cho Ngân hàng đủ tiền để thực cam kết với khách hàng hay nói cách khác Ngân hàng khả toán giao dịch khách hàng theo cam kết (thiếu khả toán) - Do người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi Ngân hàng Hoặc có dòng tiền lớn rút đột ngột yếu tố ổn định vĩ mô, thông tin bất lợi cho Ngân hàng Thiếu khả toán thiếu tiền theo dự kiến, điều đòi hỏi Ngân hàng phải bù đắp lượng tiền thiếu với chi phí cao bình thường dẫn đến làm giảm lợi nhuận Khi lợi nhuận giảm qua số cân thu chi làm cho NH bị lỗ kinh doanh Nếu số lỗ không bù đắp ngày tăng lên việc huy động vốn đảm bảo khả toán dẫn đến việc NH bị phá sản Ngược lại Ngân hàng thừa khả toán (tức trì số tiền không sinh lời sinh lời thấp lớn để đảm bảo khả toán) dẫn đến thu nhập thấp, giảm khả sinh lời Ngân hàng Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế Trường hợp khả toán dẫn đến việc NH bị phá sản khách hàng chủ nợ NH rút tiền ạt (kể khoản nợ chưa đến hạn) khách nợ NH không toán khoản nợ chưa đến hạn mà NH huy động tiền, kể việc chi phí cao mức bình thường Khi bị phá sản khả toán, hậu xảy Ngân hàng mà thường kéo theo rút tiền ạt khách hàng Ngân hàng khác Trường hợp xảy NHTM cổ phần Á Châu cuối năm 2003 minh chứng cho việc Khi khách hàng rút tiền NHTM cổ phần Á Châu, nhiều NH khác địa bàn thành phố Hồ Chí Minh phải xây dựng kế hoạch ứng phó trường hợp rút tiền ạt khách hàng lan truyền Vì Ngân hàng phải tính toán nhu cầu khả toán việc tính toán nhu cầu Ngân hàng 1.1.2.5 Rủi ro dịch vụ bảo quản quản lý chứng từ có giá Trong điều kiện kinh tế thị trường nay, việc Ngân hàng thương mại đa dạng hoá hoạt động coi thay đổi tất yếu Một hoạt động bảo quản quản lý chứng từ có giá, công việc xem có nhiều rủi ro Vậy rủi ro quản lý bảo quản chứng từ có giá gì? Đó khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu việc quản lý kinh doanh loại chứng từ có giá Các loại rủi ro mà Ngân hàng phải chịu kinh doanh chứng khoán cao; rủi ro bao gồm: • Rủi ro thị trường: giấy tờ có giá Ngân hàng thương mại nắm giữ có khả thay đổi giá trị tác động từ thị trường, hay từ thân Ngân hàng thương mại, từ Chính phủ…Vì Ngân Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp 10 Khoa Toán Kinh Tế hàng thương mại bị giảm giá trị tài sản dự đoán không tình hình thị trường, gây thiệt hại định Ngân hàng • Rủi ro người phát hành giấy tờ có giá toán được: giấy tờ có Ngân hàng thương mại nắm giữ tiềm ẩn rủi ro (ngoại trừ trái phiếu Chính phủ) Các Ngân hàng thưong mại chọn loại hình giấy tờ có giá để đầu tư cho phù hợp với mục đích mình, phải đánh giá mức rủi ro chứng khoán Việc người phát hành toán gây thiệt hại đáng kể Ngân hàng; gián tiếp gây thiệt hại toàn hệ thống kinh tế quốc gia Chính mà quốc gia đặt quy định cho phép Ngân hàng thương mại phép kinh doanh số chứng khoán xếp hạng mức • Rủi ro nhân sự: hoạt động kinh doanh giấy tờ có giá Ngân hàng thương mại đa dạng Nó đòi hỏi độc lập cá nhân, nhân viên Ngân hàng Chính mà rủi ro phát sinh nhân viên Ngân hàng điều tránh khỏi, đặc biệt hoạt động môi giới đầu tư cho khách hàng • Rủi ro yêu cầu khoản: Ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu khoản định việc đầu tư vào giấy tờ có giá làm giảm khả khoản Ngân hàng, làm tăng rủi ro yêu cầu khoản • Rủi ro khác: rủi ro khác mà Ngân hàng phải đối mặt quản lý kinh doanh giấy tờ có giá bao gồm rủi ro cháy, mát, cướp…Và nhiều rủi ro tới từ hoạt động khác Ngân hàng, chúng có tác động qua lại lẫn • Ngoài rủi ro Ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro quan trọng khác như: Hoàng Thị Minh Châm 46 Lớp Toán Tài Chính - Luận văn tốt nghiệp 69 Khoa Toán Kinh Tế E( Y/X3, X6, X8, X9,X12) = 1− exp( - 0.95874 * X3 + 1.20072 * X6 - 56.83048 * X8 + 3.07236 * X9 + 0.00641 * X12) + exp( - 0.95874 * X3 + 1.20072 * X6 - 56.83048 * X8 + 3.07236 * X9 + 0.00641 * X12) Bảng 3.10 Bảng so sánh kết hạng xác suất nợ KĐTC 73 DN STT xác suất nợ Hạng T24 công ty 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 KĐTC 0.0017265 0.0024958 0.003987 0.012368 0.025352 0.029392 0.03067 0.034478 0.03532 0.041462 0.050741 0.057967 0.059981 0.065708 0.067003 0.073265 0.075106 0.080775 0.084745 0.09873 0.1145 0.12022 0.13379 0.14914 0.1537 0.18459 0.1888 0.20022 0.20774 0.21893 0.21902 0.22248 A1 A1 A1 A1 A1 A1 A1 A1 A1 A1 A2 A2 A2 A2 A2 A2 A2 A2 A2 A2 A3 A3 A3 A3 A3 A3 A3 B1 B1 B1 B1 B1 Hoàng Thị Minh Châm Nội dung Xác suất xảy nợ không đủ tiêu chuẩn thấp nhất, lực tín dụng khách hàng tốt Xác suất xảy nợ không đủ tiêu chuẩn thấp, lực tín dụng khách hàng tốt Xác suất có nợ không đủ tiêu chuẩn thấp, lực tín dụng khách hàng tốt Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp 70 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 0.24977 0.25593 0.26693 0.26959 0.27345 0.31249 0.35913 0.3618 0.3906 0.39514 B1 B1 B1 B1 B1 B2 B2 B2 B2 B2 43 44 45 46 0.404 0.42549 0.42566 0.43909 B3 B3 B3 B3 47 48 49 50 51 0.51928 0.5291 0.53533 0.5673 0.57587 C1 C1 C1 C1 C1 52 53 0.64595 0.6639 C2 C2 Khoa Toán Kinh Tế Xác suất có nợ không đủ tiêu chuẩn tương đối thấp, lực tín dụng khách hàng Xác suất có nợ không đủ tiêu chuẩn trung bình, lực tín dụng khách hàng trung bình Xác suất có nợ không đủ tiêu chuẩn trung bình, lực tín dụng khách hàng trung bình Xác suất xảy nợ không đủ tiêu chuẩn tương đối cao, lực tín dụng khách 54 55 0.76254 0.76652 C3 C3 hàng yếu Xác suất xảy nợ không đủ tiêu chuẩn cao, lực tín dụng khách hàng yếu 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 0.83328 0.84489 0.8721 0.87959 0.89627 0.898 0.9175 0.95767 0.96016 0.96516 0.96959 0.98488 Hoàng Thị Minh Châm D1 D1 D1 D1 D1 D1 D2 D2 D3 D3 D3 D3 Xác suất có nợ không đủ tiêu chuẩn cao, lực tín dụng khách hàng Xác suất xảy nợ không đủ tiêu chuẩn cao nhất, lực Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp 68 69 70 71 72 73 71 0.99703 0.99743 0.99772 0.99937 0.99957 D3 D3 D3 D3 D3 D3 Khoa Toán Kinh Tế tín dụng khách hàng tình trạng bị đe dọa cần đặc biệt ý Từ kết ta rút mối quan hệ hai cách xếp hạng mô tả bảng sau Bảng 3.11 Bảng mô tả xếp loại dựa vào xác suất nợ KĐTC hạng KH STT Hạng khách hàng Xác suất có nợ không đủ tiêu A1 A2 A3 B1 B2 B3 C1 C2 C3 D1 D2 D3 chuẩn → 0.05 0.05 → 0.1 0.1 → 0.2 0.2 → 0.3 0.3 → 0.4 0.4 → 0.5 0.5 → 0.6 0.6 → 0.7 0.7 → 0.8 0.8 → 0.9 0.9 → 0.95 0.96 → 1 10 11 12 Từ kết ta dự báo xác suât có nợ KĐTC ba công ty hai cách cho ta kết Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế 72 3.2.3 Áp dụng ba doanh nghiệp sau • Xếp hạng doanh nghiệp cho công ty TNHH Dệt Trí Nhân – Hà Đông a) Các tiêu định tính: Bảng 3.12 Bảng tiêu định tính công ty dệt Chỉ tiêu Chiến lược Quan hệ với TCB Thương hiệu Trình độ ban lãnh đạo Uy tín giao dịch tín dụng Kiểm toán Giá trị nhập 30 30 30 30 10 10 chiến lược khả thực Doanh số>75 tỷ,quan hệ TCB năm kinh nghiệm, uy tín Nợ loại 3-5 xuất >1 lần năm DN nhà nước có kiểm toán nước chấp nhận b) Các tiêu tài (đơn vị: triệu đồng) Bảng 3.13 Bảng tiêu tài công ty dệt Số liệu nhập vào T24: Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp Tổng tiền mặt Tổng khoản thu Tổng nợ ngắn hạn Tổng nợ Tổng tài sản Tổng vốn chủ sở hữu Doanh thu Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Giá vốn hàng bán Tổng hàng tồn kho Hoàng Thị Minh Châm 73 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 Năm 2007 Khoa Toán Kinh Tế 1500 1200 2500 2000 1800 1600 2200 2000 14000 12000 2500 2000 3500 1900 1800 2500 1500 1000 Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế 74 c) Chỉ tiêu định lượng thu được: Bảng 3.14 Bảng tiêu định lượng công ty dệt STT 10 11 12 Chỉ tiêu Chỉ số doanh nghiệp Tỷ số toán ngắn hạn Tỷ số toán nhanh Tỷ số nợ/tổng tài sản Tỷ số vốn chủ sở hữu/tổng tài sản Tỷ số nợ / vốn chủ sở hữu Tỷ số lợi nhuận gộp/ nợ phải trả Tỷ số lợi nhuận sau thuế/ doanh thu ROE ROA Doanh thu/ tổng tài sản Số ngày phải thu Tổng tài sản bình quân 619.05 211.76 16.15 17.31 93.33 90.48 51.43 80.00 13.85 26.92 231.43 13000 Tổng điểm mà T24 xếp hạng cho doanh nghiệp là:133.12 Tương đương với doanh nghiệp xếp loại B3 Năng lực tín dụng khách hàng trung bình Theo mô hình xác xuất có nợ không đủ tiêu chuẩn: p i = exp( - 0.95874 * X3 + 1.20072 * X6 - 56.83048 * X8 + 3.07236 * X9 + 0.00641 * X12) + exp( - 0.95874 * X3 + 1.20072 * X6 - 56.83048 * X8 + 3.07236 * X9 + 0.00641 * X12) p = 0.42049 Giá trị p cho thấy xác xuât có nợ không đủ tiêu chuẩn trung bình Doanh nghiệp xếp vào loại trung bình, hoạt động chưa có hiệu quả, rủi ro tương đối cao - Ảnh hưởng X3 pi doanh nghiệp 0.42049*(1-0.42049)*(-0.95874) = -0.23363 - Ảnh hưởng X6 pi doanh nghiệp 0.42049*(1-0.42049)*(1.20072) = 0.29259 - Ảnh hưởng X8 pi doanh nghiệp Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế 75 0.42049*(1-0.42049)*(-56.83048) = -13.8483 - Ảnh hưởng X9 pi doanh nghiệp 0.42049*(1-0.42049)*(3.07236) = 0.748667 - Ảnh hưởng X12 pi doanh nghiệp 0.42049*(1-0.42049)*(0.00641) = 0.001563 • Xếp hạng doanh nghiệp cho công ty MC Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế 76 Bảng 3.15 Bảng xếp hạng công ty MC STT I II III IV 10 11 12 V 13 VI 14 15 Chỉ tiêu Khả khoản Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh Khả vay trả Tỷ số nợ/ Tổng tài sản Tỷ số vốn CSH/ Tổng tài sản Tỷ số nợ/ Vốn CSH Lợi nhuận gộp/ Nợ phải trả Khả sinh lời Tỷ số LN sau thuế/DT ROE ROA Năng lực hoạt động Tỷ số DT/ Tổng TS Số ngày phải thu Vòng quay hàng tồn kho Chỉ tiêu khác Tổng tài sản Các tiêu định tính Chiến lược Chỉ số DN Chiến lược & khả thực Quan hệ với Techcombank TB DS>25 tỷ, không phát sinh nợ 450.52 129.91 19.81 80.19 24.70 30.08 3.61 3.78 3.03 84.06 88.23 0.89 7520.50 16 17 xấu với TCB Thương hiệu Ít người biết đến, sản phẩm Trình độ, KN Ban lãnh đạo Đại học, >3 năm kinh nghiệm, uy 18 19 tín Có nợ loại Techcombank Doanh nghiệp chưa có kiểm toán Uy tín giao dịch tín dụng Báo cáo kiểm toán Kết xếp hạng: B1 Năng lực tín dụng khách hàng tốt Theo mô hình xác xuất có nợ không đủ tiêu chuẩn: Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp p i = Khoa Toán Kinh Tế 77 exp( - 0.95874 * X3 + 1.20072 * X6 - 56.83048 * X8 + 3.07236 * X9 + 0.00641 * X12) + exp( - 0.95874 * X3 + 1.20072 * X6 - 56.83048 * X8 + 3.07236 * X9 + 0.00641 * X12) p = 0.22082 Giá trị p cho thấy xác xuât có nợ không đủ tiêu chuẩn thấp Doanh nghiệp đánh giá khá, hoạt động tương đối hiệu quả, rủi ro trung bình - Ảnh hưởng X3 pi doanh nghiệp 0.22082*(1-0.22082)*(-0.95874) = -0.16496 - Ảnh hưởng X6 pi doanh nghiệp 0.22082*(1-0.22082)*(1.20072) = 0.206595 - Ảnh hưởng X8 pi doanh nghiệp 0.22082*(1-0.22082)*(-56.83048) = -9.77817 - Ảnh hưởng X9 pi doanh nghiệp 0.22082*(1-0.22082)*(3.07236) = 0.528626 - Ảnh hưởng X12 pi doanh nghiệp 0.22082*(1-0.22082)*(0.00641) = 0.001104 • Xếp hạng doanh nghiệp cho công ty BLV Bảng 3.16 Bảng tiêu định tính công ty dệt STT I II Chỉ tiêu Khả khoản Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh Khả vay trả Tỷ số nợ/ Tổng tài sản Tỷ số vốn CSH/ Tổng tài sản Tỷ số nợ/ Vốn CSH Hoàng Thị Minh Châm Chỉ số DN 126.19 55.81 61.93 38.07 162.65 Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp III IV 10 11 12 V 13 VI 14 Khoa Toán Kinh Tế 78 Lợi nhuận gộp/ Nợ phải trả Khả sinh lời Tỷ số LN sau thuế/DT ROE ROA Năng lực hoạt động Tỷ số DT/ Tổng TS Số ngày phải thu Vòng quay hàng tồn kho Chỉ tiêu khác Tổng tài sản Các tiêu định tính Chiến lược Chiến lược & khả thực Quan hệ với Techcombank TB DS>25 tỷ, không phát sinh nợ xấu 16 17 Thương hiệu Trình độ, KN Ban lãnh với TCB Ít người biết đến, sản phẩm Đại học, >3 năm kinh nghiệm, uy 18 đạo Uy tín giao dịch tín tín Có nợ loại Techcombank 19 dụng Báo cáo kiểm toán Doanh nghiệp chưa có kiểm toán 15 7.30 6.93 9.92 3.78 54.51 178.98 1.04 46087.50 Kết xếp hạng: B2 Năng lực tín dụng khách hàng Theo mô hình xác xuất có nợ không đủ tiêu chuẩn: p i = exp( - 0.95874 * X3 + 1.20072 * X6 - 56.83048 * X8 + 3.07236 * X9 + 0.00641 * X12) + exp( - 0.95874 * X3 + 1.20072 * X6 - 56.83048 * X8 + 3.07236 * X9 + 0.00641 * X12) p = 0.31582 Giá trị p cho thấy xác xuât có nợ không đủ tiêu chuẩn tương đối thấp - Ảnh hưởng X3 pi doanh nghiệp 0.31582*(1-0.31582)*(-0.95874) = -0.20716 Ảnh hưởng X6 pi doanh nghiệp 0.31582*(1-0.31582)*(1.20072) = 0.259449 Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp - Khoa Toán Kinh Tế 79 Ảnh hưởng X8 pi doanh nghiệp 0.31582*(1-0.31582)*(-56.83048) = -12.2798 - Ảnh hưởng X9 pi doanh nghiệp 0.31582*(1-0.31582)*(3.07236) = 0.663869 - Ảnh hưởng X12 pi doanh nghiệp 0.31582*(1-0.31582)*(0.00641) = 0.001386 Tóm lại, sử dụng mô hình Logit ta vừa xếp hạng khách hàng được, vừa nhận biết nhân tố tác động tới vị trí xếp hạng để từ ta có biện pháp cải thiện Và thông qua giá trị dự báo xác suất xảy nợ không đủ tiêu chuẩn doanh nghiệp Ngân hàng có có biện pháp nhằm thực nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng tốt Mô hình thường xuyên cập nhật, ước lượng Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế 80 NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN Cũng hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở nên yếu tố thiếu kinh tế.Tuy nhiên hoạt động kinh doanh tín dụng rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Ngân hàng.Ta dùng mô hình Logit ước lượng xác suất co nợ không đủ tiêu chuẩn, giúp ta hạn chế phần rủi ro,quản lý khách hàng Bên cạnh sử dụng mô hình không tránh khỏi hạn chế: đòi hỏi số lượng liệu lớn có đánh giá tốt, mô hình không xét đến tình hình kinh tế nước giới Do vấn đề nghiên cứu phức tạp với kiến thức hạn chế, kinh nghiệm thực tế lĩnh vực em nhiều hạn hẹp nên chuyên đề tốt nghiệp không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn để hoàn thiện chuyên đề Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp 81 Khoa Toán Kinh Tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình kinh tế lượng tập kinh tế lượng - Trường Đại học Kinh tế quốc dân – Khoa Toán Kinh tế, Bộ môn điều khiển học kinh tế, Nxb khoa học kỹ thuật Tạp chí Ngân hàng Tạp chí Tài tiền tệ năm 2006, 2007 Giáo trình Ngân hàng thương mại - Trường đại học Kinh tế quốc dân – Khoa Ngân hàng tài chính, Chủ biên PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Nxb Thống kê 2006 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng – TS Nguyễn Văn Tiến, Nxb Thống kê 2002 Quản trị Ngân hàng thương mại – PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Nxb Tài 2006 Website :Techcombank.com.vn Quy trình thực hướng dẫn xếp hạng doanh nghiệp phần mềm T24 Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Các văn tài liệu có liên quan đến hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng Ngân Hàng nhà nước,Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp 82 Khoa Toán Kinh Tế Danh mục từ viết tắt CV: Chuyên viên CVKH: Chuyên viên khách hàng Ban KS$HTKD: Ban kiểm soát hỗ trợ kinh doanh đơn vị Techcombank Khối TD$QTRR: Khối Tín Dụng Quản trị rủi ro DN: Doanh nghiệp PGD: Phòng Giao Dịch KD: Kinh doanh TCTD: Tổ chức tín dụng NHTM: Ngân hàng thương mại TSLĐ: Tài sản lưu động TMCP: Thương mại cổ phần NHNN: Ngân hàng nhà nước Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46 Luận văn tốt nghiệp 83 Khoa Toán Kinh Tế MỤC LỤC Hoàng Thị Minh Châm Lớp Toán Tài Chính - 46