Luận văn hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực trạng và giải pháp

LI NểI U Kể từ năm 1986, kinh tế nớc ta chuyển từ chế quan liêu bao cấp sang chế thị trờng theo định hớng XHCN có quản lý Nhà nớc Tại Đại hội Đại biểu toàn quốc lần VIII, Đảng ta nhận định nớc ta chuyển sang thời kỳ phát triển mới, thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp hoá, đại hoá Trong mục tiêu công nghiệp hoá, đại hoá nớc ta là: Xây dựng Việt Nam từ nớc nông nghiệp lạc hậu trở thành nớc công nghiệp có sở vật chất - kỹ thuật đại, cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản xuất tiến bộ, phù hợp với trình độ phát triển lực lợng sản xuất Từ đến năm 2020, sức phấn đấu đa nớc ta trở thành nớc công nghiệp Để thực đợc mục tiêu phụ thuộc vào nhiều yếu tố Đó việc phát huy tiềm lực kinh tế nớc kết hợp với việc "đi tắt, đón đầu" nắm bắt tiến khoa học kỹ thuật tiên tiến giới Việt Nam vào khu vực kinh tế động giới, lại nằm tuyến giao thông quốc tế quan trọng có nhiều cửa ngõ thông biển thuận lợi Do ta có lợi để mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, thu hút vốn đầu t nớc ngoài, phát triển thơng mại, dịch vụ, Quá trình quốc tế hoá kinh tế giới cộng với quan hệ giao lu kinh tế khoa học kỹ thuật ngày phát triển Với đờng lối cởi mở đổi mới, ta tận dụng đợc khả to lớn vốn, thị trờng công nghệ để bổ sung phát huy sức mạnh nớc Một nhân tố để phát triển kinh tế việc huy động sử dụng vốn có hiệu Đây coi nhân tố vô quan trọng nớc muốn đẩy mạnh tăng trởng kinh tế ổn định bền vững Nghị Đại hội Đảng toàn quốc lần VIII rõ: "Để công nghiệp hoá, đại hoá cần huy động nhiều nguồn vốn gắn với việc sử dụng có hiệu Trong đó, nguồn vốn nớc định nguồn vốn bên quan trọng" Huy động sử dụng vốn, đặc điểm ngân hàng thơng mại Điều có nghĩa hoạt động hệ thống ngân hàng đặc biệt ngân hàng thơng mại chiếm vị trí quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển Hệ thống ngân hàng xuất từ lâu đời đời chứng tỏ vai trò quan trọng thiếu kinh tế Các ngân hàng trung gian có ngân hàng thơng mại ngày phát triển mở rộng với nhiều loại hình phong phú đa dạng Các nghiệp vụ ngân hàng thờng xuyên đợc nâng cấp, đổi tăng thêm nhiều dịch vụ nhằm đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng bao gồm tổ chức cá nhân thuộc đủ thành phần kinh tế Việt Nam, sau 10 năm thực chiến lợc ổn định phát triển kinh tế - xã hội (1991 - 2000), đạt đợc thành tựu to lớn quan trọng: tổng sản phẩm nớc năm 2000 tăng gấp đôi so với năm1990 Đời sống tầng lớp nhân dân đợc cải thiện Đất nớc khỏi khủng hoảng kinh tế - xã hội, vợt qua đợc chấn động trị hẫng hụt thị trờng tan rã hệ thống XHCN Liên Xô nớc Đông Âu Đặc biệt, không để bị sâu vào khủng hoảng tài tiền tệ Châu hậu nớc ta nặng nề Đạt đợc kết có đóng góp không nhỏ ngành ngân hàng Đó điều phủ nhận Tuy nhiên, phải thừa nhận hệ thống ngân hàng nớc ta nhiều tồn tại, khó khăn Nh dự thảo báo cáo trị Ban chấp hành Trung ơng Đảng khoá VIII trình Đại hội đại biểu toàn quốc lần IX Đảng viết: "Hệ thống tài - ngân hàng nớc ta nhiều mặt yếu cha lành mạnh Chuyển dịch cấu kinh tế điều chỉnh cấu đầu t chậm cha hợp lý Đầu t cho phát triển bị phân tán, lãng phí thất thoát nhiều, làm cho hiệu sử dụng đồng vốn, vốn từ ngân sách Nhà nớc, thấp Nguồn vốn dân cha đợc huy động mức Nguồn vốn đầu t trực tiếp nớc giảm nhiều, công tác quản lý, điều hành lĩnh vực nhiều vớng mắc khuyết điểm" Điều lần khẳng định việc đổi đại hoá hệ thống ngân hàng đặc biệt ngân hàng thơng mại vô cần thiết cấp bách Hiện nay, ngân hàng thơng mại với chức hoạt động đóng vai trò to lớn trình điều tiết phát triển kinh tế thị tr ờng, tạo cân đối vĩ mô tiết kiệm tiêu dùng, tích luỹ đầu t, thu nhập phân phối kinh tế Vì lẽ đó, công đổi hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại đợc nhiều nhà kinh tế nh nhà quản lý quan tâm, nghiên cứu Trên báo cáo kinh tế nh tờ Thời báo kinh tế hay số báo chuyên ngành nh Tạp chí ngân hàng, Thời báo ngân hàng, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, có đăng nhiều báo u điểm nh tồn ngân hàng thơng mại Việt Nam Ngoài ra, họ nêu lên giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động chất lợng phục vụ hệ thống ngân hàng Đó lý khiến cho em chọn đề tài: "Hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam - Thực trạng giải pháp" để nghiên cứu, viết em bao gồm ba nội dung chính: Chơng I: Lý luận chung ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phát huy hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam Mặc dù cố gắng, song trình độ khối lợng kiến thức có hạn nên em nêu lên đầy đủ thực tế diễn hệ thống ngân hàng Việt Nam Do đó, viết chắn nhiều thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đợc bảo, giúp đỡ thầy giáo, cô giáo nh góp ý bạn để em hoàn thành tốt viết lần sau Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo bạn Chơng I Lý luận chung ngân hàng thơng mại I Lịch sử hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Gắn liền với phát triển hình thái kinh tế - xã hội, hệ thống ngân hàng đợc hình thành phát triển đáp ứng nhu cầu tất yếu đời sống kinh tế Ngay từ thời thợng cổ, ngân hàng sơ khai xuất đến nay, phát triển thành hệ thống phong phú, đa dạng ngày đại hầu hết nớc giới Về mặt lịch sử, đời phát triển hệ thống ngân hàng gắn liền với t cho vay lấy lãi Hoạt động ngân hàng với nghiệp vụ truyền thống: nhận gửi, cho vay cung ứng dịch vụ cho khách hàng đời quan hệ sản xuất trao đổi hàng hoá xã hội phát triển mức độ cao Ta xem xét trình phát triển hệ thống ngân hàng qua giai đoạn Thời kỳ hoạt động ngân hàng sơ khai Từ 3500 năm trớc công nguyên đến 1800 năm trớc công nguyên giai đoạn ngân hàng sơ khai Nghiệp vụ ban đầu nghề kinh doanh tiền tệ nhận giữ tiền vàng tài sản có giá trị khác đợc thực nhà kinh doanh, lãnh chúa nhà thờ Ngời gửi tiền nhận đợc tờ biên lai làm để xác định quyền sở hữu trả lệ phí gửi tiền Dần dần, ngời gửi tiền nhận rằng: thay sử dụng tiền kim loại với kho bảo quản vận chuyển khó khăn, họ sử dụng loại giấy chứng nhận quyền sở hữu vàng để toán Ngời nhận chứng th không gặp khó khăn việc chuyển chúng sang tiền mặt Việc toán dễ dàng hai ngời gửi tiền nơi Nh chức ban đầu ngân hàng ngời tổ chức trung gian toán Đây mầm mống nghiệp vụ phát hành dấu hiệu giá trị Mặt khác, ngời nắm giữ tiền nhận thấy rằng: khoảng thời gian, có số ngời đến đổi chứng th lấy tiền nhng có ngời khác gửi tiền vào Sự bổ sung qua lại lu lợng gửi vào rút làm xuất lợng tiền nhàn rỗi kho Điều chứng tỏ ngời thợ vàng cần dự trữ tiền mặt với tỷ lệ định so với tổng số tiền gửi, phần lại sử dụng vay Các nhà kinh doanh tiền tệ bắt đầu tập hợp, thu hút nguồn tiền nhàn rỗi xã hội để đem cho ngời khác vay Các hoạt động tơng tự nh tồn từ thời Ai Cập cổ đại Chẳng hạn, Ai Cập, nghiệp vụ ngân hàng xuất từ 2700 năm trớc công nguyên, Hy Lạp thời kỳ chiếm hữu nô lệ, việc quản lý tài gắn liền với thánh đờng lớn Roma (Italia) tợng cho vay cầm cố xuất khoảng 500 năm trớc công nguyên Đến khoảng 200 năm trớc công nguyên Roma trở thành trung tâm tài chủ yếu vùng Địa Trung Hải Do đó, nói rằng, xứ sở lĩnh vực ngân hàng vùng Bắc Italia Vào thời kỳ này, ngân hàng có hoạt động mạnh có ảnh hởng lớn ngân hàng mà hoạt động gắn liền với lãnh đạo giáo hội Thiên chúa giáo Đến đây, ngân hàng bắt đầu tham gia vào trình cung ứng tiền Từ kỷ V đến kỷ XVII Đây giai đoạn phát triển hoàn thiện nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Các nghiệp vụ ghi chép sổ sách, hình thành số hiệu tài khoản, chi tiết đến đối tợng cho vay, mục đích cho vay nh nguồn vốn cho vay - tiền thân kế toán ngân hàng đời từ kỷ thứ V đến kỷ thứ X Cũng thời gian này, hoạt động toán bù trừ dạng sơ khai ngân hàng bắt đầu phát triển sau hoạt động toán ngân hàng Vào khoảng cuối kỷ thứ X, nghiệp vụ chuyển ngân bảo lãnh hình thành Sau đó, vào giai đoạn từ kỷ XI đến kỷ XVII nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu bắt đầu phát triển Cho đến kỷ thứ XVII, nghiệp vụ ngân hàng kinh doanh hoàn thiện, bao gồm: - Nhận gửi, cho vay - Phát hành tiền - Chiết khấu thơng phiếu - Chuyển ngân, toán, bù trừ bảo lãnh Động lực chủ yếu trình phát triển nhanh chóng lớn mạnh không ngừng hoạt động thơng mại quốc gia nh quốc tế với việc tìm Châu Mỹ vùng đất Một ngân hàng có hoàn chỉnh nghiệp vụ hình thành Hà Lan vào năm 1609 Sau ngân hàng Thuỵ Điển 1656, hệ thống ngân hàng Anh vào năm 1694, hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ vào năm 1791 ngân hàng Pháp vào năm 1800 Từ kỷ XVIII đến kỷ XX giai đoạn này, ngân hàng thực đợc công nhận nh doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ phát hành tiền dới dạng chứng th kỳ phiếu thay cho vàng Hoạt động thực thời kỳ ngân hàng sơ khai trớc công nguyên Khi đó, kỳ phiếu ngân hàng đợc phát hành có khoản tiền vàng thực đợc gửi vào ngân hàng Khả chuyển đổi kỳ phiếu vàng dễ làm cho đợc chấp nhận không hạn chế lu thông nh hình thức tiền tệ Tuy nhiên, đến kỷ XVIII, ngân hàng bắt đầu lợi dụng u để phát hành khối lợng lớn kỳ phiếu tách rời khỏi dự trữ vàng, vay, điều đe doạ dự trữ vàng khả chuyển đổi tiền mặt kỳ phiếu đợc phát hành Vì tất ngân hàng có quyền phát hành tiền nên Nhà nớc kiểm soát đợc khối lợng tiền lu thông kiểm soát đợc tính chất đảm bảo lợng tiền lu thông Mặt khác, ngân hàng có quy mô hoạt động, uy tín khả ảnh hởng khác công chúng bắt đầu có lựa chọn kỳ phiếu đợc phát hành ngân hàng khác Kết là, kỳ phiếu ngân hàng lớn có uy tín phát hành chiếm lĩnh thị trờng đẩy kì phiếu ngân hàng khác nhỏ khỏi lu thông Đồng thời, sang kỷ 18, lu thông hàng hoá ngày mở rộng phát triển Việc ngân hàng thực chức phát hành giấy bạc làm cho lu thông có nhiều loại giấy bạc ngân hàng khác gây cản trở cho trình lu thông hàng hoá phát triển kinh tế Tình trạng kéo dài gây bất ổn định lu thông tiền tệ Nhà nớc buộc phải can thiệp nhằm thiết lập trật tự thống cho việc phát hành tiền đảm bảo an toàn cho giấy chứng nhận nợ ngân hàng Kết can thiệp hệ thống ngân hàng lớn đợc phép phát hành tiền gọi ngân hàng phát hành Nhóm thứ hai bao gồm ngân hàng không đợc phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng trung gian toán kinh tế gọi ngân hàng trung gian Chúng đợc quyền mở tài khoản toán bù trừ thông qua ngân hàng phát hành, biến ngân hàng phát hành thành trung tâm toán Từ đầu kỷ XX đến Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống ngân hàng, ngân hàng trung gian thực tất hoạt động nh nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu chúng chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, ngân hàng thực cho vay trung dài hạn nguồn vốn trung dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Đây giai đoạn hoàn thiện hoạt động ngân hàng phát hành tổ chức, chức đồng thời giai đoạn thành lập loạt ngân hàng trung ơng Trớc hết, tách rời chức độc quyền phát hành khỏi chức kinh doanh tiền tệ trực tiếp với công chúng, đợc thực ngân hàng Anh sau ngân hàng nớc khác, nhằm hoàn thiện chức quản lý ngân hàng trung ơng Từ năm 1920, hàng loạt ngân hàng trung ơng đợc thành lập mang đầy đủ chất ngân hàng trung ơng cần thiết đợc chứng minh cách thuyết phục qua kinh nghiệm ngân hàng trung ơng hoạt động Trớc chiến tranh giới thứ 2, phần lớn ngân hàng phát hành ngân hàng t nhân cổ phần, vai trò kiểm soát, điều tiết hoạt động kinh tế Nhà nớc thông qua ngân hàng hạn chế Vì sau chiến tranh giới thứ hai, phần lớn ngân hàng trung ơng đợc quốc hữu hoá trở thành ngân hàng Nhà nớc Đây thời kỳ bắt đầu hoạt động ngân hàng trung ơng đại với chức năng: độc quyền phát hành tiền; ngân hàng ngân hàng; ngân hàng Chính phủ thực vai trò điều tiết vĩ mô: thực sách tiền tệ đảm bảo an toàn cho hệ thống tài giai đoạn này, hệ thống ngân hàng trung gian phát triển thêm nhiều nghiệp vụ đại: bảo lãnh uỷ thác, đồng thời có nhiều loại hình đời Trớc đây, ngân hàng có tên gọi chung ngân hàng thơng mại sau gọi trung gian tài Trớc năm 1960, ngân hàng thơng mại có hoạt động giống nhng có số ngân hàng Nhà n5 ớc quy định không đợc phép huy động tiền gửi không kỳ hạn Sau năm 1960, tất ngân hàng đợc phép huy động tiền gửi không kỳ hạn Do đó, ranh giới loại ngân hàng trở nên mỏng manh, khó phân định II Khái niệm ngân hàng thơng mại Khái niệm * số nớc giới - Mỹ: ngân hàng thơng mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài - Pháp: ngân hàng thơng mại xí nghiệp hay sở thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài - ấn Độ: ngân hàng thơng mại sở nhận khoản kí thác vay hay tài trợ đầu t - Thổ Nhĩ Kỹ: ngân hàng thơng mại hội trách nhiệm hữu hạn đợc thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác thực nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ hối phiếu, chiết khấu hình thức vay mợn hay tín dụng khác * Việt Nam: Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-90 Hội đồng Nhà nớc Việt Nam xác định: "Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán" Đặc điểm Mặc dù quốc gia lại có định nghĩa khác nhng tựu chung lại ngân hàng thơng mại có đặc điểm sau: - Ngân hàng thơng mại đợc phép nhận tất loại tiền gửi khác nhau: tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, trái phiếu, - Ngân hàng thơng mại đợc phép cung cấp dịch vụ toán (qua ngân hàng) đợc nhận tiền gửi không kỳ hạn - Tỷ lệ vốn cho vay vào mục đích thơng mại công nghiệp ngân hàng thơng mại chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có - Tổng tài sản có ngân hàng thơng mại khối lợng lớn toàn hệ thống ngân hàng Đó lý ngời ta tách ngân hàng thơng mại thành nhóm riêng ranh giới phân biệt với tổ chức tiết kiệm khác ngày bị xoá nhoà - Do quy mô hoạt động lớn nên ngân hàng thơng mại đối tợng hàng đầu cần kiểm soát ngân hàng trung ơng Mục đích để ổn định tiền tệ tránh phá sản theo hệ thống ngân hàng III Chức ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại có chức chính: Chức trung gian tín dụng Xuất phát từ sở khách quan mà ngân hàng thơng mại nh ngân hàng trung gian khác thực chức trung gian tín dụng Đó đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trình tuần hoàn vốn xã hội phát sinh tợng lúc có xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân có vốn tiền tệ tạm thời cha sử dụng (nh tiền bán hàng cha mua nguyên vật liệu mới, tiền trích khấu hao cha sử dụng, tiền lơng cha đến kỳ trả, ) Ngợc lại, có doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn cần bổ sung thời gian ngắn (nh doanh nghiệp cần mua nguyên vật liệu nhng cha bán đợc sản phẩm, cá nhân cần tiền cho nhu cầu mua sắm tài sản có giá trị nhng tiền tích luỹ hạn chế, ) Mâu thuẫn cần đợc giải để tăng hiệu sử dụng vốn kinh tế đợc thỏa mãn quan hệ tín dụng trực tiếp gián tiếp Ngoài ra, đặc thù yêu cầu tiết kiệm đầu t: ngời tiết kiệm không muốn rủi ro nhng lại muốn có thu nhập cao ngời đầu t lại muốn có nguồn vốn cao chi phí vay vốn thấp, cần phải có vai trò ngời trung gian để đáp ứng yêu cầu bên, đồng thời hạn chế việc phân phối vốn cách trực tiếp Vì ngân hàng cần đứng làm trung gian để chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu tạm thời Sở dĩ ngân hàng làm đợc chức quan chuyên trách, chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, có khả nhận biết đợc tình hình cung cầu tín dụng Đó nơi mà khách hàng tin tởng đợc việc gửi tiền Thông qua việc thu hút tiền gửi với khối lợng lớn, ngân hàng giải mối quan hệ cung cầu khối lợng vốn cho vay thời gian cho vay Nh ngân hàng làm chức tín dụng cầu nối ngời có vốn ngời cần vốn Chức đợc thực cách huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế hình thành quỹ cho vay đem cho vay kinh tế, bao gồm cho vay ngắn hạn cho vay dài hạn mà chủ yếu cho vay ngắn hạn Với chức này, ngân hàng thơng mại vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời cho vay Điều có nghĩa ngân hàng thơng mại góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ ngời gửi tiền, ngân hàng ngời vay đảm bảo lợi ích kinh tế Đây chức quan trọng ngân hàng thơng mại phản ánh chất ngân hàng thơng mại vay vay, định trì phát triển ngân hàng Đồng thời sở để thực chức sau Chức trung gian toán Thực chất ngân hàng thơng mại thực chức toán sở thực chức trung gian tín dụng Bởi thông qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi khoản thu chi Đó tiền đề để khách hàng thực toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí làm trung gian toán Hơn nữa, việc toán tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế khó khăn, rủi ro cao phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn đặc biệt khách hàng cách xa tạo nên nhu cầu khách hàng thực toán qua ngân hàng Nội dung chức trung gian toán ngân hàng thơng mại mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng Khi có yêu cầu, ngân hàng thực toán cho khách hàng nh trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ngoài ra, ngân hàng phải quản lý tài khoản cho khách hàng họ đây, ngân hàng đóng vai trò ngời "thủ quỹ" cho doanh nghiệp cá nhân ngân hàng ngời giữ tài khoản khách hàng, chi tiền cho khách hàng Nền kinh tế thị trờng phát triển chức đợc phát huy, việc toán qua ngân hàng đợc mở rộng Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng lựa chọn cho phơng thức toán phù hợp với công cụ toán thuận lợi nh: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng, Việc hệ thống ngân hàng thơng mại thực chức trung gian toán có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Đồng thời, thân ngân hàng thơng mại, chức góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu lệ phí toán Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số d có tài khoản tiền gửi khách hàng chức sở hình thành chức tạo tiền ngân hàng thơng mại Nhìn vào hệ thống toán ngân hàng thơng mại, ngời ta đánh giá đợc hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại có hiệu hay không Việc thu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống ngân hàng thơng mại chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò ngân hàng thơng mại đợc nâng cao với t cách ngời thủ quỹ xã hội Chức tạo tiền Sự kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian toán sở để ngân hàng thơng mại thực chức tạo tiền gửi toán Sự đời ngân hàng tạo bớc phát triển chất kinh doanh tiền tệ Nếu nh trớc đây, tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi (tiền vàng, bạc) cho vay đồng tiền đó, kể từ ngân hàng đời, việc cho vay không thiết phải tiền vàng, bạc, mà họ nhận đợc từ ngời gửi Trong trình kinh doanh tiền tệ, chủ ngân hàng phát giấy chứng nhận tiền gửi - tín phiếu đợc khách hàng sử dụng để chi trả khoản nợ Vì vậy, tiền giấy chuyển đổi vàng đợc ngân hàng đa vào lu thông qua nghiệp vụ tín dụng thay cho tiền bàng bạc Đây phát minh có giá trị lịch sử hoạt động việc kinh doanh tiền tệ Khi có phân hoá hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành ngân hàng trung gian ngân hàng trung gian không thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng Nhng với chức trung gian tín dụng trung gian toán, ngân hàng thơng mại có khả tạo tiền ghi sổ thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thơng mại Đây phận lợng tiền giao dịch Thông qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động đợc vay, số tiền cho vay lại đợc khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng đợc coi phận tiền giao dịch, đợc họ sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ, Khi ngân hàng thực chức nhận tiền gửi mà ch a cho vay, ngân hàng cha tạo tiền, thực cho vay, ngân hàng bắt đầu tạo tiền Đó cũng phát minh lớn hoạt động ngân hàng đây, việc cho vay tạo tiền gửi Từ khoản dự trữ tăng lên ban đầu, thông qua hành vi cho vay chuyển khoản, hệ thống ngân hàng có khả tạo nên số tiền gửi gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này, đến lợt chịu tác động yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ d thừa tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi toán Tuy vậy, để tạo tiền gửi toán, ngân hàng thơng mại phải làm chức trung gian toán, mở tài khoản tiền gửi toán cho khách hàng số tiền tài khoản phận lợng tiền giao dịch Trớc đây, phân biệt ngân hàng thơng mại với ngân hàng trung gian khác chức toán chức tạo tiền gửi toán Ngày nay, hầu hết ngân hàng trung gian đợc phép nhận tiền gửi không kỳ hạn, làm trung gian toán có khả tạo tiền gửi toán Sự phân biệt loại hình ngân hàng trung gian chủ yếu dựa vào tài sản có, mục đích cho vay đầu t Với chức tạo tiền, hệ thống ngân hàng thơng mại làm tăng phơng tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán chi trả xã hội Rõ ràng khái niệm "tiền", "tiền giao dịch" không giấy bạc ngân hàng trung ơng nớc phát hành mà phận quan trọng lợng tiền ghi sổ ngân hàng thơng mại tạo Việt Nam, tỷ lệ ngày tăng Đến năm 1998, tỷ lệ tiền gửi toán so với tiền giao dịch 50,2%, tăng gần 3% so với năm 97 (47,7%) Chức mối quan hệ tín dụng ngân hàng lu thông tiền tệ Một khối lợng tín dụng mà ngân hàng thơng mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thơng mại từ làm tăng lợng tiền cung ứng Có thể nói, chức ngân hàng thơng mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, đó, chức trung gian tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời ngân hàng thơng mại thực tốt chức toán chức tạo tiền lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng IV Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Các ngân hàng thơng mại có nghiệp vụ là: nghiệp vụ thuộc tài sản nợ nghiệp vụ thuộc tài sản có Nghiệp vụ thuộc tài sản nợ Tài sản nợ ngân hàng thơng mại bao gồm khoản mục chủ yếu là: vốn tiền gửi, vốn vay vốn ngân hàng 1.1 Vốn tiền gửi Vốn tiền gửi phận tài sản nợ chủ yếu ngân hàng thơng mại Nghiệp vụ đặc trng kinh doanh ngân hàng Vốn tiền gửi bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc Với khoản tiền này, mục đích ngời gửi tiền nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua ngân hàng Do thờng đợc coi tài khoản tiền gửi toán tài khoản tiền gửi phát hành séc (nếu giao dịch toán thông qua tài khoản tiền gửi toán đợc thực séc) Tiền gửi không kỳ hạn đảm bảo tổng nguồn vốn cao chi phí huy động thấp Vì vậy, ngân hàng thờng huy động tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng đợc rút sau thời hạn định (một vài tháng đến vài năm) Mục đích ngời gửi tiền lấy lãi ngân hàng chủ động sử dụng nguồn vốn vay Vì ngân hàng phải trả lãi cho loại tiền gửi Lãi cao hay thấp thờng phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền yếu tố khác thị trờng Trên thực tế để nâng cao uy tín chất lợng dịch vụ, lôi kéo khách hàng, ngân hàng cho phép khách hàng đợc rút tiền trớc hạn với khoản phạt (nh hởng lãi thấp quy định) Ngoài tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn, phận vốn tiền gửi có tiền gửi tiết kiệm Đó tiền để dành dân c đợc gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hởng lãi Hình thức phổ biến cổ điển loại tiền gửi tiết kiệm có sổ Tức ngời gửi tiền đợc ngân hàng cấp cho sổ dùng để ghi tiền gửi vào tiền rút Loại hình tồn năm 90, chuyển sang tài khoản séc dễ dàng Do có khả toán cao Tiền gửi có kỳ hạn tiền tiết kiệm đợc gọi tiền phi giao dịch Chúng có đặc tính chung đợc hởng lãi chủ tài khoản không đợc phát hành séc Mức lãi suất chúng thờng cao tiền gửi tài khoản séc ngời gửi tiền không đợc hởng nhiều dịch vụ nh tài khoản séc Vốn tiền gửi nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao tổng số nguồn vốn ngân hàng thơng mại, nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng kinh doanh Nó phản ánh chất ngân hàng vay vay Chính vậy, ngời ta gọi ngân hàng thơng mại ngân hàng kí thác hay ngân hàng tiền gửi 1.2 Vốn vay Vốn vay ngân hàng thơng mại đợc lấy từ ngân hàng trung ơng hay ngân hàng trung gian tài khác Bất kỳ ngân hàng thơng mại đợc ngân hàng trung ơng cho phép thành lập hoạt động đợc quyền vay tiền ngân hàng trung ơng trờng hợp thiếu hụt dự trữ hay thiếu tiền mặt Hai hình thức chủ yếu, là: tái chiết khấu chứng từ có giá cho vay chấp hay ứng trớc Do loại vay đợc gọi tiền chiết khấu hay ứng trớc Ngân hàng thơng mại vay ngân hàng trung ơng sau khai thác hết nguồn vốn thị trờng Khoản vay liên quan đến 10 hẫng hụt thị trờng biến động Liên Xô nớc Đông Âu gây Đặc biệt, tỷ giá đồng Việt Nam đợc kiểm soát giữ ổn định sau khủng hoảng tài tiền tệ khu vực đầu tháng 7-1997 Thái Lan gây hậu nặng nề kinh tế tài khu vực Chỉ tính riêng năm 2000, tổng sản phẩm nớc tăng gấp đôi so với năm 1990 Một thành tựu tổng quát bật kinh tế năm 2000 tốc độ tăng GDP tăng dần qua quý (từ 5,6% quí I đến 7,2% quí IV) tính chung năm tăng 6,75% Quan hệ xuất nhập có chuyển biến tích cực Tỷ lệ nhập siêu 6,2% Đặc biệt tháng năm 2000, thị trờng chứng khoán đời đánh dấu bớc phát triển trình đổi kinh tế hội nhập kinh tế quốc tế Có thể nói, sức mạnh mặt nớc ta lớn nhiều so với 10 năm trớc Đạt đợc thành tựu có đóng góp không nhỏ ngành ngân hàng Đó việc điều hành sử dụng tốt công cụ sách tiền tệ ngân hàng trung ơng nh hoạt động có hiệu hệ thống ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu to lớn, ta phủ nhận yếu kém, khuyết điểm tồn kinh tế Mặc dù, kinh tế đạt tốc độ tăng trởng cao song lại phát triển cha vững chắc, hiệu sức cạnh tranh thấp Nhịp độ tăng trởng kinh tế năm năm qua (1996-2000) chậm dần, riêng năm 2000 tăng trở lại nhng cha đạt đợc mức tăng trởng cao nh năm đầu thập niên 90 Năng suất lao động thấp, chất lợng sản phẩm cha tốt mà giá thành lại cao Điều cho thấy kinh tế giai đoạn phát triển chiều rộng mà cha tập trung vào phát triển chiều sâu Việc chuyển dịch cấu kinh tế điều chỉnh cấu đầu t chậm cha hợp lý Hệ thống ngân hàng nhiều yếu cha thực lành mạnh Thị trờng chứng khoán hình thành nhng hoạt động cha có hiệu Quy mô giao dịch thị trờng bé nhỏ đồng thời giá chứng khoán lại biến động mạnh Trên thị trờng, công ty chứng khoán Điều gây ảnh hởng lớn đến cung cầu chứng khoán Ngoài ra, việc huy động sử dụng vốn nớc đạt hiệu thấp Kinh tế Nhà nớc kinh tế tập thể cha đợc củng cố tơng xứng với vai trò tảng Rút kinh nghiệm từ thành đạt đợc tồn cần đợc khắc phục, dự thảo báo cáo trị trình Đại hội IX, Đảng ta đề mục tiêu tổng quát chiến lợc phát triển kinh tế - xã hội 10 năm 2001-2010 là: "Đa nớc ta khỏi tình trạng phát triển, nâng cao rõ rệt chất lợng đời sống vật chất, văn hoá tinh thần nhân dân Tạo tảng để đến năm 2020 nớc ta tr thành nớc công nghiệp theo hớng đại Vị nớc ta quan hệ quốc tế đợc củng cố nâng cao Phấn đấu đến năm 2010, tổng sản phẩm nớc (GDP) tăng gấp đôi so với năm 2000 nhịp độ tăng GDP bình quân đạt 7%/năm Chuyển dịch mạnh cấu kinh tế cấu lao động, giảm tỷ lệ lao động nông nghiệp xuống khoảng 50%" Để đạt đợc mục tiêu trên, đòi hỏi cấp, ngành phải phấn đấu Trong đó, đặc biệt ngành ngân hàng cần nhanh chóng đổi mới, đa dạng hoá 20 loại hình, nâng cao chất lợng quản lý nh phục vụ Có nh thế, kinh tế nớc ta phát triển nhanh vững đờng CNH, HĐH III Hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam Những thành tựu đạt đợc Hầu hết đợc thành lập sau năm 1986, hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam non trẻ, sơ khai với tổng vốn tự có đạt khoảng 1,1 tỷ USD Từ năm 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam thực bớc đổi khiến cho ngân hàng thơng mại phát triển mạnh đa dạng với ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nớc Trong đó, ngân hàng thơng mại quốc doanh tiếp tục giữ vai trò quan trọng, thị phần tín dụng có xu hớng bị thu hẹp Các ngân hàng thơng mại cổ phần thời gian qua có chuyển biến đáng kể, nhiều ngân hàng nớc ngân hàng liên doanh ngày phát triển nhiều mảng hoạt động Hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại có nhiều nghiệp vụ, nhng nghiệp vụ tín dụng đợc coi nghiệp vụ kinh doanh hệ thống ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, tín dụng ngân hàng giữ vai trò quan trọng ngân hàng nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ yếu Tất nghiệp vụ khác ngân hàng có tính chất bổ sung cho nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ định tồn phát triển ngân hàng đây, ngân hàng thực chức làm môi giới tài chính: nhận tiền gửi cá nhân đơn vị đem lại cho cá nhân đơn vị khác vay Hay gọi huy động sử dụng vốn Trớc hết ta xem xét vấn đề huy động vốn Đây nghiệp vụ quan trọng điều kiện tiền đề nghiệp vụ cho vay Không có nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ cho vay Đặc biệt, giai đoạn nay, đất nớc thời kỳ công nghiệp hoá, đại hoá, nhu cầu vốn đầu t cho kinh tế lớn việc huy động vống trở thành nhiệm vụ nặng nề cấp bách với hệ thống ngân hàng thơng mại Thực tế thập kỷ 90, lợng vốn huy động qua hệ thống ngân hàng thơng mại tăng trởng không ngừng với tốc độ nhanh vững Do ổn định giá trị đồng Việt Nam với việc giảm mức lạm phát từ phi mã xuống số, ngân hàng thơng mại Việt Nam phát huy đợc hiệu chiến lợc huy động vốn từ dân chúng Lợng vốn huy động toàn hệ thống qua năm tăng với mức trung bình từ 25-30%/năm Từ năm 1991, nớc ta bắt đầu chuyển sang kinh tế thị trờng bớc vào công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc nhu cầu thu hút vốn đáp ứng cho đầu t phát triển kinh tế lớn Trong thời gian từ năm 1990 đến năm 1999, số vốn huy động ngân hàng thơng mại tăng từ 4-7 lần so với số vốn tự có Tính đến cuối năm 1999, số tiền gửi huy động ngân hàng đạt 146,2 nghìn tỷ VND, tăng 27,96% so với đầu năm Đến năm 2000, huy động vốn tăng 29%, vợt mức so với kế hoạch đặt từ 20 - 22% Các ngân 21 hàng thơng mại quốc doanh lực lợng dẫn đầu lĩnh vực huy động vốn từ phận dân chúng nội tệ, chiếm tới 70% tổng huy động vốn (Đơn vị: nghìn tỷ) Các loại hình ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại quốc doanh Ngân hàng thơng mại cổ phần, quỹ tín dụng Chi nhánh ngân hàng nớc liên doanh 1991 1993 1995 1997 1998 1999 18,1 25,9 32,6 58,2 75,1 99,2 1,7 2,1 16,1 11,8 12,9 18,2 0,7 2,1 11,8 20,2 26,8 (Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNN) Do đó, quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng thờng diễn theo chiều: khách hàng - ngân hàng việc huy động vốn ngân hàng với khách hàng việc sử dụng vốn Đây điểm khác biệt so với hệ thống ngân hàng liên doanh ngân hàng nớc ngoài, nơi doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng định Không đạt kết khả quan huy động vốn, việc sử dụng vốn thu đợc thành tựu đáng kể Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại đợc mở rộng tới tất thành phần kinh tế, dới hình thức cho vay ngày đa dạng: cho vay vốn lu động, cho vay vốn cố định, tín dụng thuê mua, Đặc biệt việc chuyển hớng mở rộng cho vay tiêu dùng thực hớng kích cầu có hiệu Thông qua quan hệ tín dụng ngân hàng thơng mại quốc doanh với tổ chức tín dụng nớc thể chủ yếu biến động khoản mục cho vay, thấy số lợng giao dịch tổ chức tín dụng tăng lên liên tục từ năm 1995 đến 1999 khoảng cách khoản mục thu hẹp lại cách đáng kể Tỷ trọng cho vay tổ chức tín dụng chiếm tổng d nợ cho vay tăng từ 2,4% năm 1995 lên 3,1% năm 1999 Đến hết tháng 12-2000, d nợ cho vay tăng 25% so với kế hoạch 18-20% Nhìn chung năm 2000 thấy tín dụng tăng trởng quy mô tốc độ Mặc dù trì đợc mức tăng trởng d nợ năm cao song ngân hàng kiểm soát đợc rủi ro mức độ an toàn Tỷ lệ nợ hạn đợc kiềm chế mức thấp Năm 2000, tỷ lệ nợ hạn toàn hệ thống ngân hàng giảm 1,1% so với năm 1999 Nh vậy, nói ngân hàng thơng mại thuộc thành phần kinh tế hotạ động tích cực, đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho hoạt động doanh nghiệp, phát triển ngành công nghiệp mũi nhọn, tạo điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, đặc biệt tăng cờng hoạt động kinh tế đối ngoại Hoạt động kinh tế quốc tế nói chung hoạt động ngoại thơng nói riêng ngày có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nớc Trong năm gần đây, hoạt động xuất nhập Việt Nam đợc đổi đạt đợc thành tựu đáng kể Xét cấu thị trờng xuất nhập khẩu, đến năm 1997, kim ngạch buôn bán với thị trờng Châu Âu 20% Hàng hoá xuất nhập Việt Nam năm gần chủ yếu đợc trao đổi với nớc t chủ nghĩa theo phơng thức sòng phẳng quan hệ toán Vì việc toán quốc tế phải chuyển hớng theo để phục vụ 22 Nghị định số 49 ngày 12-9-2000 Chính phủ cho phép ngân hàng thơng mại thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan đến mục tiêu lợi nhuận góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nớc Nhờ đó, ngân hàng thơng mại có điều kiện phát triển loại hình dịch vụ ngày đa dạng: dịch vụ toán, bảo lãnh, Trong năm 2000, tổng phơng tiện toán tăng 26,5% so với năm 1999 vợt mức kế hoạch đề từ 1920% Từ năm 1999 đến nay, hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại Việt Nam bình thờng nh ngân hàng thơng mại nớc phát triển Hệ thống ngân hàng Việt Nam tạo đợc niềm tin giới Ngay thời kỳ phức tạp L/C trả chậm nớc ta, năm 1997 - 1998, giới chấp nhận L/C ngân hàng thơng mại Việt Nam mở, số trờng hợp yêu cầu phải xác nhận Trong số nớc có trình chuyển đổi nh Việt Nam, ngân hàng Nhà nớc không dám nhận L/C xuất cho ngân hàng thơng mại nớc mở Có thể nói, năm đổi mới, với nớc ngành ngân hàng Việt Nam không ngừng lớn mạnh đạt đợc thành đáng khích lệ Hoạt động tín dụng dịch vụ ngân hàng nhiều năm liền hình thành vợt mức tiêu kế hoạch Tính chung toàn hệ thống, tốc độ tăng bình quân vốn huy động 25-26%/năm Tín dụng cho vay tăng bình quân 22-23%/năm Đây nghị lực chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế nói chung cho việc thực chơng trình kinh tế quan trọng Đảng Nhà nớc góp phần to lớn thành tựu chung công đổi đất nớc Những hạn chế tồn Bên cạnh u điểm kết đạt đợc, ta bỏ qua yếu bất cập bộc lộ hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam Mặc dù số vốn huy động ngày tăng, song thực tế nguồn vốn dân lớn mà ngân hàng cha khai thác hết Đây lãng phí nguồn lực to lớn công phát triển kinh tế nớc ta Thêm vào đó, với nhu cầu vốn để đầu t liên tục tăng nh ngân hàng không thu hút vốn nớc mà phải có biện pháp huy động khai thác nguồn vốn nớc Đảng ta xác định: "Phải coi nguồn vốn nớc định nguồn vốn bên quan trọng" Thế nhng năm qua lợng vốn huy động từ nớc qua ngân hàng không tăng mà có phần giảm sút, tơng ứng với việc giảm sút khối lợng vốn đầu t nớc nói chung vào Việt Nam, đặc biệt từ sau khủng hoảng tài - tiền tệ khu vực Châu năm 1997 Năm Số lợng (tỷ VNĐ) Tốc độ tăng, giảm (%) 1993 2.458 26 1994 3.270 33 1995 5.053 54,5 1996 7.400 46,4 1997 7.500 1,3 1998 6.000 -20 1999 4.200 -30 (Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNN) Vì vậy, hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam đặt mục tiêu huy động vốn năm từ 2000 - 2010 là: đến năm 2005, phấn đấu tăng vốn huy 23 động bình quân 30-32%/năm tơng đơng với 406,2 nghìn tỷ VNĐ đến năm 2010 phấn đấu mức tăng vốn huy động bình quân 35% - 40%/năm, tơng đơng với 1218,6 nghìn tỷ VNĐ Đây thực thách thức to lớn với ngân hàng điều kiện Không có vậy, nhiều nguyên nhân khác nhau, ngân hàng thơng mại Việt Nam không sử dụng hết nguồn vốn huy động, nhà sản xuất kinh doanh lại thiếu vốn, đặc biệt vốn trung dài hạn Một nguyên nhân ngân hàng thơng mại Việt Nam có vốn tự có nhỏ, đặc biệt ngân hàng thơng mại cổ phần Nếu quy đổi USD, vốn tự có ngân hàng thơng mại lớn 160 triệu USD, số ngân hàng thơng mại lớn khác có khoảng 80 triệu USD, ngân hàng thơng mại cổ phần trung bình đạt triệu USD Do đó, họ phải sử dụng phần vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Biện pháp kéo dài nguy hiểm gây nguy hại đến khả đảm bảo toán hệ thống Ngoài ra, số ngân hàng có vốn tồn đọng tạm thời lại không tìm đợc khách hàng đủ tiêu chuẩn họ trọng đến tài sản chấp đảm bảo vay Đồng thời có số ngân hàng có chủ trơng cho vay cầm chừng để tránh rủi ro Ngợc lại, số ngân hàng khác lại không coi trọng mức tài sản đảm bảo Ngân hàng có khoản lợi nhuận lớn mức thông thờng mức độ rủi ro cao Nhng số lợi nhuận chắn bù đắp đợc tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả đợc nợ Mặt khác, cấu cho vay hệ thống ngân hàng thơng mại cha hợp lý, sản phẩm tín dụng đơn điệu Trong năm qua, ngân hàng thơng mại trì cấu cho vay thiên vốn ngắn hạn (chiếm tới 70%) tập trung chủ yếu vào công nghiệp (40,6%) xây dựng (30%), nông nghiệp có 2,6% Cho vay trung dài hạn đạt 30% phục vụ chủ yếu cho doanh nghiệp có vốn đầu t nớc có hoạt động kinh tế đối ngoại thờng xuyên Đây nguyên nhân làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng thơng mại Việt Nam Bên cạnh đó, chất lợng hoạt động tài sản có ngân hàng thơng mại thấp nợ khó đòi lớn Chất lợng tín dụng thể rõ tiêu nợ hạn Tính chung, tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ ngân hàng thơng mại lớn mức 5% - mức coi báo động theo thông lệ quốc tế Tỷ lệ nợ hạn bao gồm nợ hạn cho vay bảo lãnh L/C trả chậm Đặc biệt, hệ thống NHTM cổ phần có lúc tỷ lệ nợ hạn lên đến mức báo động: 20% Đây điều nguy hiểm Vì theo đánh giá nhà nghiên cứu kinh tế giới chất lợng tín dụng đầu t thấp vay ngắn hạn nớc lớn nguyên nhân gây khủng hoảng kinh tế Châu năm 1997 Một tồn hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam, dịch vụ toán qua ngân hàng chậm phát triển Hoạt động toán phát hành thẻ ngân hàng (thẻ toán, thẻ tín dụng, ) xa so với nớc phát triển khác Phần lớn ngân hàng thơng mại Việt Nam non trẻ với tuổi trởng thành 10 năm so với tuổi hàng trăm năm ngân hàng nớc Mặt 24 khác, trớc năm 90, hầu hết toàn giao dịch toán quốc tế Việt Nam đợc độc quyền thực qua ngân hàng ngoại thơng Việt Nam Do đó, so với ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng thơng mại Việt Nam kinh nghiệm nh kiến thức toán quốc tế Doanh số cấu thị phần toán hệ thống NHTM Việt Nam (Đơn vị: triệu USD) 1994 Doanh số toán xuất nhập toàn hệ thống - NH Ngoại thơng Việt Nam - NH Công thơng Việt Nam - NH Đầu t phát triển Việt Nam - NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Các NHTM khác Cơ cấu thị phần 2.1 Các NHTM quốc doanh - NH Ngoại thơng Việt Nam - NH Công thơng Việt Nam - NH Đầu t phát triển Việt Nam - NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 2.2 Các NHTM khác 1995 9.880,1 13.604,3 1996 1997 1998 18.398 20.777 20.888 6.823 680 170 8.415 1.146 280 9.161 2.596 391 9.479 1.801 452 9.151 2.856 667 262 637 1.223 1.641 2.094 19.451 100% 80,7 69,0 7,0 1,7 3.156,3 100% 76,8 61,8 8,4 1,8 5.027 100% 72,6 49,8 14,1 2,1 7.404 100% 66,2 47,0 8,9 2,2 6.120 100% 71,2 44,1 13,8 3,2 3,0 4,6 6,6 8,1 10,1 19,3 23,6 27,4 33,8 28,8 Nh vậy, thấy hoạt động toán quốc tế chủ yếu tập trung NHTM quốc doanh chiếm tới 70% thị phần Nguyên nhân chủ yếu tình trạng văn luật Việt Nam công tác xuất nhập khẩu, thuế, hải quan, cha ổn định gián tiếp ảnh hởng đến công tác toán quốc tế Công nghệ toán ngân hàng lạc hậu, kỹ toán kiểm soát ngân hàng cha cao dẫn đến thời gian dài chi phí cao Ngoài tồn số tồn khác chất lợng đội ngũ cán ngân hàng cha cao, dịch vụ ngân hàng cha đa dạng không đáp ứng đầy đủ yêu cầu khách hàng Điều đòi hỏi hệ thống ngân hàng Việt Nam phải nhanh chóng có biện pháp đổi nâng cao hiệu hoạt động, phát huy thành tựu đạt đợc nh hạn chế yếu kém, bất cập để phù hợp với phát triển kinh tế 25 Chơng III Một số giải pháp kiến nghị Nh nói trên, hệ thống ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng thiếu công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, phát triển kinh tế vững mạnh, cải thiện đời sống vật chất, văn hoá xã hội nhân dân Bởi vậy, chơng trình đổi mới, tái cấu phát triển ngân hàng thơng mại nay, cần sớm có giải pháp tình nh lâu dài để khắc phục hạn chế, nhợc điểm, phát huy hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam đây, khuôn khổ hạn hẹp viết trình bày hết vấn đề Vì em xin nêu số giải pháp kiến nghị nh sau: Nâng cao chất lợng tín dụng Trớc hết phải xây dựng hệ thống thông tin toàn diện có hiệu Khi khách hàng đến xin vay vốn, ngân hàng cần có thông tin liên quan Các thông tin phải có độ xác cao, sở để đảm bảo độ an toàn cho nguồn vốn bỏ ngân hàng Do đó, chúng nên đợc thu từ nhiều nguồn khác phải đợc đánh giá cách khách quan nhiều phơng diện Với khách hàng hành, ngân hàng cần xem xét vị tín dụng hạn mức tín dụng thời kỳ Đặc biệt với khách hàng tiềm hay hồ sơ tín dụng đợc xem xét, khách hàng cha nộp hồ sơ xin vay vốn nhng nằm chiến lợc Marketing ngân hàng thông tin ban đầu lại cần thiết giúp cho ngân hàng có đối sách cho phù hợp Việc huy động vốn vấn đề đáng quan tâm Nó nguồn để thực nghiệp vụ cho vay - sở để tạo lợi nhuận cho ngân hàng Cần có biện pháp cụ thể để thu hút lợng lớn nguồn vốn nhàn rỗi dân Đó việc ổn định đồng tiền, có chế lãi suất hợp lý Đồng thời phải hớng mạnh vào sách thu hút vốn đầu t nớc thông qua việc tạo môi trờng pháp lý để kích thích nhà đầu t nh có sách thích hợp để tăng cờng xuất Tuy nhiên huy động vốn cần phải tuân thủ số nguyên tắc Thứ việc huy động vốn phải sở nhu cầu cho vay Không vốn huy động không đợc sử dụng làm cản trở chế độ hạch toán kinh doanh ngân hàng Thứ hai ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ hạn vốn lẫn lãi theo yêu cầu ngời gửi Điều đòi hỏi ngân hàng thơng mại trì số tiền dự trữ bắt buộc tài khoản mở ngân hàng trung ơng không đợc huy động vốn 20 lần tổng số vốn tự có quỹ dự trữ Thứ ba ngân hàng không đợc phát hành trái phiếu mà việc phát hành tạo cho chủ sở hữu trái phiếu giành đợc quyền quản lý trực tiếp hay gián tiếp khách hàng Nâng cao chất lợng tín dụng việc nâng cao tổng vốn huy 26 động mà phụ thuộc vào hiệu sử dụng đồng vốn ngân hàng thơng mại phải tăng vốn điều lệ Từ tăng khả huy động cho vay kinh tế, giảm thiểu rủi ro, tăng thị phần nâng cao lực cạnh tranh quốc tế Đối với ngân hàng thơng mại quốc doanh, việc tăng vốn thực nguồn ngân sách, tái cấp vốn, tái đầu t, tranh thủ vay vốn ODA, Đối với ngân hàng thơng mại cổ phần, việc tự tăng vốn, nghiên cứu, áp dụng biện pháp hợp nhất, ngân hàng thơng mại lớn mua lại ngân hàng thơng mại nhỏ, nh xu hớng giới Việc cho vay ngân hàng thơng mại chủ yếu cho vay ứng trớc thông qua đơn xin vay, phơng án sản xuất kinh doanh tài sản bảo đảm Thế nhng sở kinh tế tín dụng phải hàng hoá dịch vụ đợc sản suất tiêu thụ phơng án sản xuất kinh doanh Do Nhà nớc cần có biện pháp hớng dẫn luật pháp để thực tín dụng thơng mại nhà kinh doanh với Ngân hàng dựa sở hối phiếu doanh nghiệp phát hành để cấp tín dụng Ngoài nay, ngân hàng đặc biệt ngân hàng thơng mại quốc doanh có bớc nguy hiểm, cấp hạn mức cho vay khách hàng, mà đa số doanh nghiệp Nhà nớc, cao thờng vợt mức 15% vốn tự có ngân hàng Nhng thực tế, doanh nghiệp Nhà nớc lại khách hàng thực an toàn Chính mà việc đầu t vào doanh nghiệp Nhà nớc không hẳn an toàn hiệu Bởi thế, để công chuyển đổi cấu kinh tế Việt Nam đợc thực thành công thân khu vực ngân hàng cần phải chuyển đổi cấu danh mục đầu t Một vấn đề đáng quan tâm nhằm nâng cao chất lợng tín dụng việc xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, làm bảng cân đối tài sản ngân hàng thơng mại tạo điều kiện chấn chỉnh nâng cao chất lợng hoạt động khác Nói tóm lại, muốn tiến hành tốt trình sử dụng vốn cho vay ngân hàng phải thực nguyên tắc: Thứ cho vay phải theo phơng hớng, mục tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh ngời vay vốn phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội Nhà Nớc phải có hiệu Thứ hai cho vay phải có vật t bảo đảm phải có tài sản chấp Thứ ba cho vay phải hoàn trả hạn vốn lăi Thứ t cho vay phải đề phòng có biện pháp phòng tránh rủi ro Kiện toàn, cấu lại đại hoá toàn hệ thống Song song với việc làm lành mạnh hoá tình trạng tài yếu kém, phải chấn chỉnh cải tiến tổ chức hoạt động ngân hàng Mô hình tổ chức hoạt động phải tuỳ thuộc vào chức nhiệm vụ ngân hàng thơng mại Tiến đến xây dựng ngân hàng thơng mại thành trung gian tài đa năng, đại, hoạt động an toàn, hiệu theo nguyên tắc thị trờng chuẩn mực quốc tế Nói chung tất loại hình tổ chức tín dụng phải đợc xem xét, chấn chỉnh Đặc biệt đối tợng ngân hàng thơng mại chiếm thị phần tín dụng lớn, d nợ tín dụng xấu nghiêm trọng cần đợc kiện toàn cấu lại Đó ngân hàng thơng mại Nhà nớc ngân hàng thơng mại cổ phần Dự án đại hoá ngân hàng đợc 27 tập trung vào chơng trình: xây dựng hệ thống toán nội ngân hàng; nối mạng toán quốc tế (SWIFT); xây dựng hệ thống xử lý tài khoản khách hàng Muốn thực đợc dự án trên, trớc hết phải tạo lập môi trờng pháp lý thích hợp nhằm kích thích cạnh tranh hoạt động ngân hàng sân chơi bình đẳng, chống độc quyền lừa đảo Cho đến hệ thống ngân hàng đợc độc quyền ngân hàng thơng mại quốc doanh với tỷ lệ thị phần 75% Mức độ độc quyền cao nh làm tăng giá trị chi phí đầu vào đầu làm giảm hiệu toàn ngành Điều đòi hỏi ngân hàng Nhà nớc phải có biện pháp xử lý kịp thời để tăng tính cạnh tranh phát huy khả toàn hệ thống ngân hàng thơng mại Cũng cần phải sớm tách bạch cho vay sách khỏi hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại quốc doanh Tổ chức theo hớng ngân hàng thơng mại đóng vai trò đại lý cho ngân hàng sách, sử dụng mạng lới ngân hàng thơng mại sẵn có hởng phí dịch vụ ngân hàng sách Trong cha hình thành ngân hàng sách độc lập cần có kế toán, kiểm toán chặt chẽ, minh bạch Hơn nữa, phải tăng cờng vai trò tự chủ tài cho ngân hàng thơng mại với việc sáp nhập, hợp để nâng quy mô hoạt động ngân hàng lên cao, chiếm lợi cạnh tranh Đồng thời phải nhanh chóng cho đời tổ chức mua bán nợ (AMC) Tổ chức có nhiệm vụ nhận toàn số nợ tín dụng xấu ngân hàng thơng mại để phân tích, xử lý, thu hồi vốn đợc chừng tốt chừng Mục đích làm bảng cân đối NHTM NHTM có thời gian chấn chỉnh hoạt động theo phơng án cải tổ Tổ chức AMC phải độc lập, có chế hoạt động đợc Quốc hội phê chuẩn Bên cạnh đó, không nên hình hoá nghiệp vụ tín dụng, không luật hoá loại hình biến động tiền vay NHTM Nâng cao tính pháp lý hợp đồng tín dụng, việc ngân hàng cho vay chấp cầm cố hay không bên cho vay thoả thuận Nếu có vi phạm Toà án kinh tế xét xử Ngoài để đổi hệ thống ngân hàng cần phải đổi công nghệ ngân hàng Điều có nghĩa phát triển nghiệp vụ ngân hàng đại xây dựng kỹ nghệ đại sở áp dụng tiến khoa học kỹ thuật vào ngành ngân hàng nh: thực hệ thống kế toán toán theo thông lệ quốc tế, kiểm soát định kỳ công khai tài chính, Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát phòng ngừa rủi ro Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng thờng xuyên gặp rủi ro, cần có chế vận hành khép kín thời gian kể từ cho vay đến thu hết vốn lãi Nhng nay, NHTM Việt Nam cha thực chủ động phòng ngừa rủi ro, đến xảy rủi ro tìm biện pháp giải quyết, khắc phục Do đó, thực tế nớc ta ngân hàng cần trọng đến việc phát triển hệ thống thông tin quản lý biện pháp phòng tránh rủi ro Ngân hàng cần tăng cờng kiểm tra định hình kinh doanh doanh nghiệp nh kiểm tra giá trị bảo đảm khoản vay qua giá trị thị trờng tài khoản đảm bảo Đồng thời phải thờng xuyên kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng để tránh tình trạng 28 thoái hoá cán bộ, nhân viên ngân hàng dẫn đến vi phạm nguyên tắc Ngoài việc tăng cờng kiểm tra, kiểm soát, NHTM cần phải có biện pháp để phân tán rủi ro Ngân hàng giảm thiểu rủi ro cách đa dạng hoá hoạt động tức dàn trải tổng giá trị ngân quỹ có đợc vào nhiều loại tài sản khác Ngân hàng lập quỹ dự phòng rủi ro tham gia bảo hiểm tín dụng đa dạng hoá lĩnh vực đầu t tức không cho vay doanh nghiệp hay ngành khoản tín dụng lớn Rủi ro thờng gặp kinh doanh ngân hàng rủi ro tín dụng tức ngời vay không trả đợc nợ Vì biện pháp tối u để phân tán đợc rủi ro phải sàng lọc, giám sát để chọn khách hàng có triển vọng tốt Điều góp phần làm giảm rủi ro đạo đức tức ngời vay cố tình không trả nợ Mặc dù áp dụng nhiều cách thức khác nhng nhà quản lý cho vay phải có biện pháp chắn để buộc ngời vay hoàn thành trả nợ lờng trớc tình bất ngờ khiến ngời vay không trả đợc nợ Đó hình thức bảo đảm, chấp bảo lãnh Để thực hình thức này, ngân hàng cần định giá tài sản đảm bảo cách xác nhằm góp phần xác định phần mức hay hạn mức cấp tín dụng Tuy nhiên cần động việc xác định mức vay tối đa giá trị tài sản đảm bảo để việc kinh doanh ngân hàng đợc thực ngân hàng phải đề đối sách động, linh hoạt, phù hợp để đảm bảo đợc nguồn vốn cho vay đồng thời có lợi nhuận mà lại giữ đợc khách hàng Bên cạnh biện pháp trên, NHTM cần trì dự trữ, kiểm soát khoản tài sản trì vốn tự có nhằm đảm bảo khả toán an toàn ngân hàng Có thể nói việc tăng hiệu lực kiểm tra giám sát, phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng vô cần thiết cấp bách Nó nhằm phát sớm lệch lạc, nguy dẫn đến đổ vỡ, kiên xử lý biện pháp sáp nhập, giải thể, rút giấy phép kinh doanh với ngân hàng không đủ điều kiện tồn vi phạm nghiêm trọng luật pháp Nhà nớc Qua kịp thời chấn chỉnh với tinh thần xây dựng hệ thống tài lành mạnh có hiệu Đa dạng hoá loại hình dịch vụ Hoạt động hệ thống NHTM nghiệp vụ tín dụng có nhiều nghiệp vụ khác nh: kinh doanh vàng bạc, đá quý, mua bán ngoại tệ, dịch vụ toán qua ngân hàng, dịch vụ t vấn, môi giới chứng khoán hay bất động sản, Trên thực tế thu nhập từ hoạt động thờng chiếm tỷ trọng tổng thu nhập nhng ngày đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Việt Nam nay, dịch vụ ngân hàng đơn điệu đáp ứng đợc nhu cầu kinh tế Đây nguyên nhân làm giảm hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Do cần phải có biện pháp khắc phục kịp thời Trớc hết, tầm vĩ mô, Chính phủ phải nghiên cứu, soạn thảo áp dụng hệ thống luật lệ tạo hành lang pháp lý cho hoạt động toán quốc tế tầm vĩ mô, ngân hàng cần sớm thực đề án ứng dụng công nghệ tin học vào dịch vụ toán toàn hệ thống ngân hàng thơng mại Việc 29 đại hoá công nghệ toán phải theo hớng hoà nhập với cộng đồng giới Có nh rút ngắn đợc thời gian chi phí giao dịch Muốn vậy, ngân hàng phải giảm dần tiến đến loại bỏ ngân phiếu toán cách khuyến khích mở rộng việc dùng séc loại thẻ điện tử Cần phải mở rộng việc toán không dùng tiền mặt hệ thống liên ngân hàng để thoả mãn yêu cầu kinh tế Bên cạnh đó, cần đẩy mạnh hoạt động tài trợ thơng mại, tăng cờng quản lý sử dụng tốt phơng thức toán Ngoài việc mở rộng mạng lới ngân hàng đại lý, đặc biệt kích thích nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, nhằm nâng tỷ trọng ngân hàng lên cao có lợi Các sản phẩm ngân hàng không cần phong phú chủng loại mà phải liên tục đợc cải tiến chất lợng đồng thời với việc nâng cao trình độ nghiệp vụ cán bộ, nhân viên Tóm lại, điều kiện chất lợng tín dụng nhiều yếu nh việc đa dạng hoá loại hình dịch vụ giải pháp đáng quan tâm để nâng cao hiệu kinh doanh hệ thống NHTM Việt Nam Đào tạo nâng cao chất lợng cán nhân viên ngân hàng Việt Nam, cán tín dụng ngân hàng vừa thừa cán yếu trình độ lực, yếu đạo đức, tác phong lại vừa thiếu cán có lực chuyên môn, có đạo đức sáng Do cần thiết phải có giải pháp hữu hiệu, sớm tạo đội ngũ tín dụng ngân hàng đủ "lực tâm", đáp ứng đợc yêu cầu công tác tín dụng ngân hàng chế thị trờng Trớc hết, cần nhanh chóng nâng cao kiến thức kinh tế thị trờng nói chung kiến thức tín dụng - ngân hàng nói riêng cho đội ngũ cán thông qua việc đào tạo mới, đào tạo lại Đặc biệt phải trang bị cho cán tín dụng ngân hàng nắm vững chuyên sâu tay nghề nh kỹ tín dụng Các cán nhân viên ngân hàng cần phải đợc thực hành tạo thói quen để khỏi bỡ ngỡ bớc vào thực tế làm việc Ngân hàng nên thờng xuyên, liên tục phổ cập hình thức hoạt động tài - tín dụng nớc quốc tế đặc biệt nghiệp vụ hớng dẫn bí kinh doanh Tăng cờng cán học vấn mà phải có phẩm chất đạo đức liêm khiết, sáng Đồng thời phải thờng xuyên thực việc kiểm tra, kiểm soát, luân phiên cán tín dụng quản lý khách hàng vay vốn nhằm loại bỏ việc móc ngoặc, thông đồng khách hàng cán xem nhẹ quy chế cho vay Các cán ngân hàng đặc biệt cán tín dụng phải có phân công quyền hạn trách nhiệm rõ ràng Từ tránh đợc kẽ hở có khả gây nên rủi ro, nâng cao mức độ chuyên môn hoá khâu quan trọng Ngoài ra, có nội dung quan trọng nhng lại cha đợc trọng Đó việc đào tạo, huấn luyện lòng trung thành cán bộ, nhân viên với ngân hàng Nâng cao chất lợng cán không chuyên môn mà ngoại ngữ, tin học khả ứng xử hay phong thái giao dịch làm việc Kinh nghiệm cho thấy, với tổ chức, doanh nghiệp, đặc biệt NHTM, lòng trung thành nhân viên điều thiếu Nếu nhân viên biết chăm lo, gắn bó trung thành 30 với ngân hàng ngân hàng thơng mại phát triển lớn mạnh Tóm lại, thực đồng biện pháp có điều kiện nâng cao chất lợng đội ngũ cán tín dụng ngân hàng, nâng cao chất lợng đầu t vốn, góp phần lành mạnh hoá tín dụng ngân hàng, tăng thu nhập cho ngân hàng thơng mại, làm cho chúng không ngừng phát triển, tăng đóng góp lợi nhuận cho đất nớc 31 Kết luận Ngành ngân hàng có đặc thù riêng biệt không giống với ngành khác kinh tế Đó hoạt động ngân hàng có ảnh hởng đến toàn hệ thống ngân hàng qua tác động trực tiếp đến kinh tế Chỉ cần ngân hàng phá sản dẫn đến đổ vỡ hệ thống Và yếu tố nguy hiểm gây tác hại vô nghiêm trọng Chính vậy, công cải tổ phát triển hệ thống ngân hàng đòi hỏi quản lý điều hành không lãnh đạo ngành ngân hàng mà cần đợc cấp, ngành có liên quan quan tâm, xem xét Có nh trình đổi ngân hàng đạt đợc hiệu nh mong muốn Ngay dự thảo báo cáo trị trình Đại hội IX, Đảng ta xác định: "Phải xây dựng hệ thống ngân hàng thơng mại Nhà nớc thành doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ có uy tín, đủ sức cạnh tranh thị trờng Xoá bỏ can thiệp hành quan Nhà nớc hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại Nhà nớc Nâng cao lực giám sát ngân hàng Nhà nớc công tác kiểm tra nội ngân hàng thơng mại, " Nh vậy, nói rằng, hệ thống ngân hàng nói chung nh ngân hàng thơng mại nói riêng đóng vai trò vô to lớn để phát triển kinh tế nhanh bền vững, góp phần thúc đẩy trình công nghiệp hoá, đại hoá nớc ta 32 Danh mục tài liệu tham khảo - Frederic Minskhin, Tiền tệ ngân hàng thị trờng tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, 1998 - Cao Sĩ Khiêm, Những vấn đề tiền tệ tín dụng ngân hàng bớc đầu đổi Việt Nam, Viện Khoa học Ngân hàng, 1995 - Tìm hiểu hoạt động ngân hàng chế thị trờng, NXB Hà Nội, 1990 - R.Raymond, Tiền tệ, ngân hàng tín dụng, NXB Ngân hàng, 1992 - Lê Văn T, Tiền tệ, tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 1998 - David Cox, Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia - Bành Định Tiên, Đại cơng tiền tệ tín dụng, NXB Thống kê, 1997 - Báo cáo thờng niên 1998, 1999 - Tạp chí ngân hàng 1998, 1999, 2000 - Tạp chí Thị trờng tài tiền tệ 1998, 1999, 2000 33 mục lục Chơng I Lý luận chung ngân hàng thơng mại I Lịch sử hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Thời kỳ hoạt động ngân hàng sơ khai Từ kỷ V đến kỷ XVII Từ kỷ XVIII đến kỷ XX 4 Từ đầu kỷ XX đến .5 II Khái niệm ngân hàng thơng mại Khái niệm Đặc điểm III Chức ngân hàng thơng mại Chức trung gian tín dụng .7 Chức trung gian toán Chức tạo tiền IV Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Nghiệp vụ thuộc tài sản nợ Nghiệp vụ thuộc tài sản có 11 V Vai trò ngân hàng thơng mại .13 chơng II 15 Thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam 15 I Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam 15 Quá trình hình thành phát triển .15 Phân loại ngân hàng thơng mại Việt Nam .16 Các loại hình dịch vụ công cụ ngân hàng thơng mại Việt Nam 17 II Bối cảnh kinh tế Việt Nam thời gian qua .19 III Hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam 21 Những thành tựu đạt đợc 21 Những hạn chế tồn 23 Chơng III 26 Một số giải pháp kiến nghị 26 Nâng cao chất lợng tín dụng .26 Kiện toàn, cấu lại đại hoá toàn hệ thống .27 Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát phòng ngừa rủi ro .28 Đa dạng hoá loại hình dịch vụ 29 Đào tạo nâng cao chất lợng cán nhân viên ngân hàng 30 Kết luận 32 Danh mục tài liệu tham khảo 33 mục lục 34 34