Luận văn phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần tư vấn năng lượng

- .1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 .3 1.2.1 1.2.2 1.3 .5 1.3.1 1.3.2 1.4 .5 10 1.4.1 1.4.2 1.5 .10 12 12 1.5.1 13 1.5.2 1.5.3 17 18 1.5.4 1.5.5 1.5.6 19 20 24 1.5.7 1.5.8 1.6 .25 26 .27 1.6.1 27 1.6.2 30 31 32 2.1 .32 2.1.1 32 Thang Long University Library 2.1.2 2.1.3 33 35 2.1.4 2.2 2.2.1 36 37 -2011 37 37 44 49 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.7 2.3 51 -2011 55 60 62 Phân tích ch tiêu ph n ánh kh n lí n 69 75 2.3.1 75 2.3.2 2.3.3 .76 78 80 81 3.1 81 3.1.1 h doanh 81 3.1.2 3.1.3 82 84 3.2 85 3.2.1 3.2.2 85 88 3.2.3 3.2.4 .88 .91 3.2.5 3.2.6 3.2.7 94 94 97 98 Thang Long University Library BCKQKD CP D/A D/E EAT EBIT GVHB n NHNN ROA ROE ROS SXKD TB TNDN TNHH VCSH p .9 14 n lý N ng n h n 15 .16 i gian quay vòng c a ti n .23 u t ch c c ng 35 36 2.3: Mô hình tài tr v n kinh doanh c ng n 2009 - 2011 49 Dupont c ng 73 B ng 2.1: Tình hình tài s n c n 2009 2011 38 B ng 2.2: T tr ng kho n m c tài s n c ng giai n 2009 2011 42 B ng 2.3: Tình hình ngu n v n c n 2009 2011 44 B ng 2.4: T tr ng kho n m c ngu n v n c ng n 2009 2011 46 B ng 2.5: So sánh kho n ph i thu kho n ph i tr B ng 2.6: B o v n s d ng v B ng 2.6: B ng phân tích di n bi n t o v n s d ng v n 2009 2011 50 n 2009 - 2010 53 n 2010 - 2011 54 B ng 2.7: Phân tích k t qu ho ng kinh doanh 56 B ng 2.8: B ng t tr ng lo i chi phí so v i doanh thu thu n 57 B ng 2.9: Ch tiêu ph n ánh k t qu kinh doanh 59 B ng 2.10: H s toán n ng n h n c ng n 2009-2011 60 B ng 2.11: H s toán nhanh c a 61 B ng 2.12: H s n 2009-2011 61 n 62 n 2009-2011 62 B ng 2.13: Vòng quay kho n ph i thu th i gian thu n trung bình 62 B ng 2.14: Vòng quay hàng t n kho .64 B ng 2.15: Th i gian quay vòng quay ti n 64 B ng 2.16: Hi u su t s d ng tài s n 65 B ng 2.17: T s n t ng tài s n 66 Thang Long University Library B ng 2.18: H s n v n ch s h u D/E 67 B ng 2.19: Kh 67 B ng 2.20: T l kh n 69 B ng 2.21: T su t sinh l i tài s n 69 B ng 2.22: T su t sinh l i v n ch s h u 70 B ng 2.23: T su t sinh l i doanh thu thu n 71 75 B ng 3.1 Giá tr 76 76 a hàng t n kho 87 B ng 3.2 X p h ng ABC cho hàng hóa t n kho 88 Bi 2.1: T tr ng tài s n ng n h n t tr ng tài s n dài h n c 2010 - 2011 43 Bi 2.2: T tr ng ngu n v 2009 2010 - 2011 47 Bi 2.3: Kh ng n h n 61 Bi Bi 2.4: S 2.5: S i c a hi u su t s d ng tài s n 66 i t s n t ng tài s n 67 2.6: Kh Bi 2.7: S .68 ic n 2009 - 2011 71 n kho phân b 87 không Thang Long University Library - - P Công t 1.1 1.1.1 - - S 1.1.2 - - Công ty TNHH) Thang Long University Library 71,87% 23 17,9 B ng 3.2 X p h ng ABC cho hàng hóa t n kho Nhóm hàng A 3, 71,87% 20 B 2, 4, 17,9% 30 C 1, 5, 7, 8, 10 10,23% 50 100% 100% 3.2.2 3.2.3 Ti t ki m t n xu t kinh doanh Công ty 88 - 89 Thang Long University Library c - Chi phí nhân công - chi 90 3.2.4 tình hình công ty Công ty Công ty Công ty Công ty - 91 Thang Long University Library ích công nhân làm 92 Cô - T 93 Thang Long University Library 3.2.5 - ch 3.2.6 B u i 94 u báo cáo : - ng pháp BÁ t minh doanh 01 doanh thu khác 02 03 04 05 06 07 20 doanh 21 22 23 24 25 26 khác 27 30 95 Thang Long University Library 31 32 hành 33 34 35 36 40 50 20+30+40) 60 61 70 VII.34 50+60+61) tr c: ng tài n u Các nghi liên q a a - Ph Báo cáo chuy 96 dùng cho m gián ti = Doanh thu n chuy - - - - CP lãi vay L huy tiêu này: Do th o 3.2.7 97 Thang Long University Library u K T LU u kho 98 kinh í Thang Long University Library STT A 22.559.180.789 27.503.567.448 3.032.947.596 5.650.000.000 B + Nguyên giá A 804.312.691 4.050.000.000 40.308.920.036 259.512.918 10.220.000.000 4.124.971.453 9.277.318.002 7.847.316.460 9.653.961.740 13.276.236.755 21.789.936.929 97.300.000 95.700.000 192.153.729 3.517.691.813 6.544.551.822 7.034.326.605 3.428.557.090 6.090.826.126 6.280.485.786 3.666.629.567 6.952.163.567 8.024.996.294 (238.072.477) (861.337.441) (1.744.510.508) 89.134.723 453.725.696 753.840.819 26.076.872.602 34.048.119.270 47.343.246.641 24.827.973.060 32.757.346.385 23.937.373.060 30.767.879.721 2.050.000.000 3.450.000.000 5.237.159.360 6.396.664.342 46.008.915.581 44.669.548.921 9.758.869.656 16.190.119.085 20.898.674.500 34.811.107.000 454.781.279 B 18.280.011 12.581.173 5.313.336 890.600.000 1.248.899.542 4.260.868 1.989.466.664 1.290.772.885 86.991.092 1.339.366.660 1.334.331.060 1.300.000.000 1.300.000.000 (51.100.458) (9.227.115) 26.076.872.602 34.048.119.270 1.300.000.000 34.331.060 47.343.246.641 STT Doanh thu bán hàng cung 19.099.204.091 18.400.253.614 24.031.477.760 thu 19.099.204.091 18.400.253.614 24.031.477.760 18.283.231.472 16.671.318.312 21.807.957.765 815.972.619 1.728.935.302 2.223.519.995 Chi phí tài Chi phí lãi vay 32.116.851 20.809.891 20.809.891 20.879.033 186.267.108 186.267.108 62.403.783 302.333.485 302.333.485 861.686.915 1.524.845.683 1.921.255.905 10 11 Chi phí khác 12 13 (34.407.336) 2.222.000 2.222.000 (32.185.336) 38.701.544 3.350.000 178.201 3.171.799 41.873.343 62.334.388 15.438.523 265.723 15.172.800 77.507.188 14 15 (32.185.336) 41.873.343 11.949.013 65.558.175 Thang Long University Library Nguy Giáo trình tài doanh nghi p, NXB Tài Chính, Hà N i Nguy n H i S n (2000), Qu n tr tài doanh nghi p,NXB Th ng Kê, Hà N i TS Lê Th Xuân, TH.S Nguy n Xuân Quang (2010), Phân tích Tài doanh nghi p i H c Kinh T Qu c Dân, Hà N i TS Lê Th Xuân (2010), Phân tích s d ng Báo cáo tài chính, H c Vi n Ngân Hàng, Hà N i TS Nguy n Ninh Ki ình Gi ng d y Kinh t Fulbright (Niên khoá 2007-2008), Ph n phân tích tài Và website: www.saga.com.vn www.tailieu.vn www.google.com.vn www.cophieu68.com www.khoakinhte.cuc.edu.vn www.thongtinphapluatdansu.edu.vn