Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Đầu tư Tài chính Giáo dục

Signature Not Verified Được ký BÙI VĂN DŨNG Ngày ký: 15.05.2014 16:01 NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY MẸ Q I/2014 MỤC LỤC Trang - Bảng cân đối kế toán - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Thuyết minh báo cáo tài 2-3 6-16 NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Địa chỉ: Số 81 Trần Hưng Đạo, Hồn Kiếm, Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY MẸ Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 STT A I II III IV V B II III IV V TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN Thuyết minh V.1 V.2 V.5 V.8 V.10 V.11 V.13 V.14 31/03/2014 64,174,339,146 31,126,264,984 626,264,984 30,500,000,000 21,550,737,252 21,762,552,453 (211,815,201) 11,350,542,520 4,776,990,093 56,663,052 7,664,837,034 (1,147,947,659) 146,794,390 124,794,390 22,000,000 86,169,125,324 140,643,642 140,643,642 587,034,280 (446,390,638) 30,000,000 (30,000,000) 20,617,875,000 20,617,875,000 65,344,220,175 6,000,000,000 13,000,000,000 46,344,220,175 66,386,507 66,386,507 150,343,464,470 01/01/2014 63,584,969,590 27,364,572,542 2,164,572,542 25,200,000,000 20,051,764,986 20,231,378,007 (179,613,021) 16,014,436,525 9,353,672,942 26,892,052 7,781,819,190 (1,147,947,659) 154,195,537 137,195,537 17,000,000 86,317,867,532 158,988,462 158,988,462 587,034,280 (428,045,818) 30,000,000 (30,000,000) 20,617,875,000 20,617,875,000 65,515,553,696 6,000,000,000 13,000,000,000 46,515,553,696 25,450,374 25,450,374 149,902,837,122 NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Địa chỉ: Số 81 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY MẸ (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 STT A I 11 II B I 10 NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả nội Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ (*) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh V.16 V.18 V.22 31/03/2014 1,623,012,388 1,593,012,388 227,685,452 15,000,000 288,753,255 319,633,324 228,654,935 513,285,422 30,000,000 30,000,000 148,720,452,082 148,720,452,082 134,257,000,000 22,884,891,294 (16,887,238,217) 2,211,478,243 2,313,512,469 384,664,252 3,556,144,041 150,343,464,470 01/01/2014 1,963,757,047 1,933,757,047 218,145,449 10,000,000 115,066,917 230,211,722 319,633,324 187,515,880 853,183,755 30,000,000 30,000,000 147,939,080,075 147,939,080,075 134,257,000,000 22,884,891,294 (16,887,238,217) 2,211,478,243 2,313,512,469 803,049,253 2,356,387,033 149,902,837,122 Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 14 tháng năm 2014 Phó Giám đốc Bùi Văn Dũng Nguyễn Thị Hồng Điệp NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Địa chỉ: Số 81 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY MẸ QUÝ I/2014 CHỈ TIÊU STT MÃ Thuyết SỐ minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí hoạt động tài 22 Chi phí bán hàng QUÝ I NĂM NAY LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM NĂM TRƯỚC NĂM NAY NĂM TRƯỚC 1,717,668,054 1,746,288,327 1,717,668,054 1,746,288,327 1,717,668,054 1,746,288,327 1,717,668,054 1,746,288,327 1,305,048,558 999,241,635 1,305,048,558 999,241,635 412,619,496 747,046,692 412,619,496 747,046,692 5.26 1,410,248,755 1,829,940,287 1,410,248,755 1,829,940,287 5.27 32,850,180 595,995,735 32,850,180 595,995,735 24 - - - - Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 385,060,368 123,025,514 385,060,368 123,025,514 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 1,404,957,703 1,857,965,730 1,404,957,703 1,857,965,730 11 Thu nhập khác 31 - - - - 12 Chi phí khác 32 - - - - 13 Lợi nhuận khác 40 - - - - 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 1,404,957,703 1,857,965,730 1,404,957,703 1,857,965,730 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 201,400,695 203,695,008 201,400,695 203,695,008 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 1,203,557,008 1,654,270,722 1,203,557,008 1,654,270,722 18 Lãi cổ phiếu 70 5.23 5.25 5.28 5.29 NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Địa chỉ: Số 81 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CÔNG TY MẸ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014 KHOẢN MỤC I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đổi vốn lưu động - (Tăng)/giảm khoản phải thu - Tăng/(giảm) khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, - (Tăng)/giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệphạn,phát hạn nhận Tiền vay ngắn dài hành Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ (20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) Kế toán trưởng Bùi Văn Dũng Mã số Quý I/2014 Quý I/2013 01 1,404,957,703 1,857,965,730 02 03 05 06 08 09 11 12 13 14 15 16 20 18,344,820 32,202,180 (1,377,398,575) 648,000 78,754,128 4,671,295,152 (340,744,659) (40,936,133) (648,000) (201,400,695) 197,600,000 (555,876,781) 3,808,043,012 25,400,372 500,553,235 (1,633,305,576) 750,613,761 (839,344,251) (1,058,065,500) 4,293,953 (772,016,869) 561,464,361 (1,353,054,545) 23 24 25 26 27 30 (500,000,000) (49,000,000,000) 269,527,965 49,140,916,438 (4,891,193,242) (2,948,190,161) 3,761,824,353 1,926,924,125 1,317,290,354 1,633,305,576 (42,550,570) 752,955,978 32 540,000,000 (540,000,000) (3,800,000) (3,800,000) 3,761,692,442 27,364,572,542 31,126,264,984 34 36 40 50 60 70 (600,098,567) 30,093,628,664 29,493,530,097 Hà Nội, ngày 14 tháng năm 2014 Phó Giám đốc Nguyễn Thị Hồng Điệp CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Q I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) THƠNG TIN KHÁI QUÁT 1.1 Mẫu B 09 a - DN/HN Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Tài Giáo dục doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam Công ty cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0103021027, đăng ký lần đầu ngày 03 tháng 12 năm 2007, thay đổi lần thứ 04 ngày 01 tháng năm 2010 Tên giao dịch tiếng Anh: EDUCATION FINANCIAL INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: EFI., JSC Vốn điều lệ Công ty theo đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 04 134.257.000.000 đồng Cổ đông sáng lập: Đơn vị: VND 31/03/2014 01/01/2014 - Nhà Xuất Giáo dục Việt Nam Cổ đông khác Cộng 13.940.000.000 120.317.000.000 134.257.000.000 13.940.000.000 120.317.000.000 134.257.000.000 Công ty niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội Mã cổ phiếu: EFI Trụ sở Công ty: Số 81, đường Trần Hưng Đạo, phường Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động Theo đăng ký kinh doanh, Công ty hoạt động lĩnh vực sau: - Tư vấn hỗ trợ doanh nghiệp (không bao gồm tư vấn pháp luật tài chính); Dịch vụ tư vấn đầu tư thực việc mua, bán doanh nghiệp; Tư vấn cổ phần hóa, xác định giá trị doanh nghiệp; Dịch vụ nghiên cứu phát triển thị trường; Xây dựng trường học cấp; Dịch vụ tư vấn đầu tư quản lý dự án; Xây dựng cao ốc; Cung cấp dịch vụ quản lý, khai thác, vận hành tòa nhà; Cung cấp sản phẩm dịch vụ việc giảng dạy nhà trường dịch vụ vệ sinh học đường; Kinh doanh bất động sản; Kinh doanh giấy; Tổ chức hội nghị, hội thảo; Dịch vụ ủy thác đầu tư; Xây dựng kinh doanh khu du lịch, khu vui chơi giải trí, khách sạn, nhà hàng; Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế dịch vụ phục vụ khách du lịch (không bao gồm kinh doanh vũ trường, quán bar, phòng hát karaoke) Hoạt động Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014 là: Dịch vụ quản lý tòa nhà cho Nhà Xuất Giáo dục Việt Nam, cho đơn vị thuộc Nhà Xuất Giáo dục Việt Nam vay vốn đầu tư chứng khốn CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan khác Việt Nam Năm tài chính/kỳ kế tốn CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Q I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09 a - DN/HN Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 dương lịch hàng năm Báo cáo tài niên độ lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bộ Tài ban hành văn sửa đổi bổ sung Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo tn thủ đầy đủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Chế độ kế toán ban hành có hiệu lực có liên quan đến việc soạn lập trình bày Báo cáo tài niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014 Khơng có Chuẩn mực kế tốn lần áp dụng cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Các thay đổi sách kế tốn Cơng ty áp dụng sách kế tốn qn với kỳ kế toán trước Tiền tương đương tiền Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao sau: Quý I/2014 (số năm) Phương tiện vận tải 08 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế tốn phản ánh theo giá gốc trình bày theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Phần mềm phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng thời gian 05 năm CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Q I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09 a - DN/HN Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết cơng ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể công ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm soát đồng kiểm soát sách Khoản đầu tư vào Cơng ty liên kết liên doanh khoản đầu tư ghi nhận ban đầu theo giá gốc Góp vốn liên doanh Các khoản góp vốn liên doanh thỏa thuận sở ký kết hợp đồng mà theo Cơng ty bên tham gia thực hoạt động kinh tế sở đồng kiểm soát Cơ sở đồng kiểm soát hiểu việc đưa định mang tính chiến lược liên quan đến sách hoạt động tài đơn vị liên doanh phải có đồng thuận bên đồng kiểm sốt Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào đơn vị mà Công ty khơng nắm giữ quyền kiểm sốt có ảnh hưởng không trọng yếu phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư lập Ban Giám đốc Công ty cho việc giảm giá không tạm thời không nằm kế hoạch đơn vị đầu tư Dự phịng hồn nhập có tăng lên sau giá trị thu hồi Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn liên quan đến cơng cụ dụng cụ phản ánh ban đầu theo nguyên giá phân bổ theo phương pháp đường thẳng thời gian không 36 tháng Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hỗn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Q I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09 a - DN/HN lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cổ phiếu phổ thơng tính cách chia lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng cho số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định việc điều chỉnh lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông có tiềm suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi quyền chọn cổ phiếu Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp kể Công ty Mẹ, Công ty Công ty Mẹ, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt chung với Công ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt Giám đốc, viên chức Công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết Công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Tiền khoản tương đương tiền: 31/03/2014 Đơn vị: VND 01/01/2014 - Tiền mặt (i) 83.165.954 253.294.955 - Tiền gửi ngân hàng (ii) 543.099.030 1.911.277.587 Các khoản tương đương tiền(*) 30.500.000.000 25.200.000.000 Cộng 31.126.264.984 27.364.572.542 (*): Khoản tương đương tiền tiền gửi ngân hàng không tháng 5.2 Đầu tư tài ngắn hạn: 31/03/2014 Đơn vị: VND 01/01/2014 Đầu tư chứng khoán 8.930.146.897 7.800.778.007 Cho vay vốn ngắn hạn 2.832.405.556 2.430.600.000 10.000.000.000 10.000.000.000 (211.815.201) (179.613.021) 21.550.737.252 20.051.764.986 Đầu tư ngắn hạn khác (tiền gửi năm) Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Quý I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09 a - DN/HN Chi tiết đầu tư chứng khoán ngắn hạn Đơn vị: VND 31/03/2014 Số Giá trị lượng Số lượng 700.189 564.889 5.575.444.476 227.100 Công ty Đầu tư phát triển Giáo dục (EID) 1.783.317.510 7.633.891.436 Công ty CP Sách Giáo dục Thành phố Hà Nội (EBS) 01/01/2014 Giá trị Các loại cổ phiếu khác 442.016.021 Cộng 5.5 1.296.255.461 8.930.146.897 7.800.778.007 Thuế khoản phải thu nhà nước 31/03/2014 Thuế TNCN nộp thừa 124.794.390 Thuế TNDN nộp thừa 134.888.161 2.307.376 Tổng 5.6 Đơn vị: VND 01/01/2014 124.794.390 137.195.537 Tài sản ngắn hạn khác 31/03/2014 Đơn vị: VND 01/01/2014 Tạm ứng 17.000.000 Tổng 5.8 22.000.000 22.000.000 17.000.000 Tài sản cố định hữu hình Phương tiện vận tải NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2014 Tăng kỳ Mua kỳ Số dư 31/03/2014 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01/2014 Tăng kỳ Khấu hao kỳ Số dư 31/03/2014 Đơn vị: VND Tổng 587.034.280 587.034.280 587.034.280 587.034.280 428.045.818 18.344.820 18.344.820 446.390.638 428.045.818 18.344.820 18.344.820 446.390.638 158.988.462 140.643.642 158.988.462 140.643.642 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại 01/01/2014 Tại 31/03/2014 10 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Quý I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.10 Mẫu B 09 a - DN/HN Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình Cơng ty phần mềm kế tốn phản ánh theo giá gốc trình bày theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Phần mềm phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng thời gian 05 năm 5.11 Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư giá trị quyền sử dụng đất giá trị công trình kiến trúc đất lơ đất Cơng ty mua năm nhằm mục đích chờ tăng giá để bán tương lai, bao gồm địa điểm sau: - 5.13 Số 256-258 Phan Chu Trinh, thành phố Đà Nẵng Số 02, Khu tái định cư đường Nguyễn Văn Linh nối dài, phường Nam Dương, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Các khoản đầu tư tài dài hạn Đơn vị: VND 31/03/2014 Số Giá trị lượng 01/01/2014 Số Giá trị lượng Công ty liên doanh, liên kết 13.000.000.000 13.000.000.000 Công ty Cổ phần Đầu tư IP Việt Nam 13.000.000.000 13.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 46.515.553.696 46.515.553.696 Công ty Công ty TNHH MTV Quản lý KS BĐS EFI Đầu tư dài hạn khác Công ty CP Dịch vụ xuất Giáo dục Đà Nẵng Công ty CP Dịch vụ Xuất Giáo dục Gia định Công ty CP Dịch vụ Xuất Giáo dục Hà Nội Công ty CP Sách Thiết bị trường học Hà Tây Công ty Cổ phần Sách Thiết bị Giáo dục Miền Bắc 35.000 350.000.000 35.000 350.000.000 35.000 350.000.000 35.000 350.000.000 75.000 750.000.000 75.000 750.000.000 125.000 2.000.000.000 125.000 2.000.000.000 250.000 2.500.000.000 250.000 2.500.000.000 Cơng ty Cổ phần Tịa nhà Cavico Việt 41.024.799.999 Nam Công ty Cổ phần Bella Torta Công ty Cổ phần Dịch vụ XBGD Hà Nội vay Cộng 32.425 388.525.000 41.024.799.999 32.425 388.525.000 980.895.176 1.152.228.697 65.344.220.175 65.515.553.696 11 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Quý I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09 a - DN/HN Thông tin bổ sung khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư IP Việt Nam: Đầu tư theo Hợp đồng liên doanh số 01/2008/HĐLD ngày 20 tháng 02 năm 2008 Công ty Cổ phần Đầu tư Tài Giáo dục, Nhà Xuất Giáo dục Việt Nam, Công ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng Công ty TNHH Đầu tư Xúc tiến thương mại KAF việc góp vốn thành lập Cơng ty Cổ phần Đầu tư IP Việt Nam (Incomex-Pushishing House) thực đầu tư xây dựng Cơng trình hỗn hợp cao tầng 187 Giảng Võ, phường Cát Linh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội 5.14 Chi phí trả trước dài hạn 31/03/2014 Đơn vị: VND 01/01/2014 Công cụ dụng cụ quản lý xuất dùng 66.386.507 28.559.452 Cộng 66.386.507 28.559.452 5.16 Thuế khoản phải nộp ngân sách Nhà nước 31/03/2014 Đơn vị: VND 01/01/2014 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 89.659.936 199.093.319 115.066.917 Cộng 288.753.255 115.066.917 5.18 Các khoản phải trả, phải nộp khác 31/03/2014 - Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Phải trả khác Cộng Đơn vị: VND 01/01/2014 17.621.531 66.602.846 144.430.469 23.952.291 95.612.589 67.951.000 228.654.935 187.515.880 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Q I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH(TIẾP THEO) 5.22 Vốn chủ sở hữu a Mẫu B 09a – DN/HN Biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Thặng dư vốn Vốn đầu tư cổ phần chủ sở hữu Số dư 01/01/2013 Quỹ đầu tư tài sau thuế 134.257.000.000 22.834.332.577 (17.802.679.500) 1.626.209.416 50.558.717 585.268.827 585.268.827 Tăng năm Quỹ khác Lợi nhuận phát triển Cổ phiếu quỹ Quỹ dự phòng thuộc vốn Tổng cộng chủ sở hữu 608.980.417 154.552.782.813 2.100.766.080 585.268.827 3.907.131.278 1.728.243.642 11.300.696.261 - - - - - 2.100.766.080 - 2.100.766.080 Phân phối lợi nhuận - - - 585.268.827 585.268.827 - 585.268.827 1.755.806.481 Mua lại cổ phiếu - - - - - - - - - 50.558.717 (915.441.283) - - 11.045.075.308 391.199.991 50.558.717 10.520.834.016 Lợi nhuận sau thuế Tăng khác Giảm năm - - PP LN 2012 vào quỹ - - - - - 2.341.075.308 - 2.341.075.308 Chi khen thưởng phúc lợi - - - - - - - 286.600.000 Chi trả cổ tức - - - - - 8.704.000.000 - 8.704.000.000 Giảm khác - - (915.441.283) - - - 391.199.991 (524.241.292) Số dư 31/12/2013 134.257.000.000 22.884.891.294 (16.887.238.217) 2.211.478.243 2.313.512.469 2.356.387.033 803.049.253 147.939.080.075 Số dư 01/01/2014 134.257.000.000 22.884.891.294 2.313.512.469 2.356.387.033 803.049.253 147.939.080.075 - Tăng kỳ - - - Lãi kỳ - - (16.887.238.217) 2.211.478.243 - - Giảm kỳ - - - - Chi cổ tức kỳ - - - Giảm khác - - - - - 1.203.557.008 - 1.203.557.008 - - 3.800.000 418.385.001 422.185.001 - - - 3.800.000 - 3.800.000 - - - - 418.385.001 418.385.001 (16.887.238.217) 2.211.478.243 2.313.512.469 3.556.144.041 384.664.252 148.720.452.082 - Số dư cuối kỳ (31/03/2014) 134.257.000.000 22.884.891.294 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Quý I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH(TIẾP THEO) Mẫu B 09a – DN/HN 5.22 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu ngày 31/03/2014 31/03/2014 - Đơn vị: VND 01/01/2014 13.940.000.000 120.317.000.000 13.940.000.000 120.317.000.000 Cộng c Nhà Xuất Giáo dục Việt Nam Cổ đông khác 134.257.000.000 134.257.000.000 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu: Đơn vị: VND 31/03/2014 Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp ngày đầu kỳ Vốn góp tăng kỳ Vốn góp giảm kỳ Vốn góp ngày cuối kỳ 01/01/2014 134.257.000.000 134.257.000.000 134.257.000.000 134.257.000.000 31/03/2014 Cổ phiếu 01/01/2014 Cổ phiếu d Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phiếu) 5.23 13.425.700 13.425.700 13.425.700 2.545.700 2.545.700 10.880.000 10.880.000 10.000 13.425.700 13.425.700 13.425.700 2.545.700 2.545.700 10.880.000 10.880.000 10.000 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Đơn vị: VND Quý I năm 2014 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu cung cấp dịch vụ 5.25 Quý I năm 2013 1.717.668.054 1.717.668.054 1.746.288.327 1.746.288.327 Giá vốn hàng bán Đơn vị: VND - Quý I năm 2014 1.305.048.558 1.305.048.558 Giá vốn cung cấp dịch vụ Cộng 14 Quý I năm 2013 999.241.635 999.241.635 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Q I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH(TIẾP THEO) 5.26 Mẫu B 09a – DN/HN Doanh thu hoạt động tài Đơn vị: VND Quý I năm 2014 - 451.459107 469.289.648 489.500.000 1.410.248.755 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư cổ phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng 5.27 Quý I năm 2013 710.208.712 76.545.875 1.043.785.700 1.829.940.287 Chi phí tài Đơn vị: VND Quý I năm 2014 5.28 Lãi vay Lỗ đầu tư chứng khốn (dự phịng) 648.000 32.202.180 595.995.735 Cộng - Q I năm 2013 32.850.180 595.995.735 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ hành Đơn vị: VND Quý I năm 2014 - - Thu nhập chịu thuế TNDN - Chi phí thuế TNDN Thuế suất 1.404.957.703 1.857.965.730 489.500.00 1.043.185.700 489.500.000 1.043.185.700 915.457.703 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh giảm thu nhập tính thuế TNDN Cổ tức, lãi chia từ hoạt động liên doanh kết từ nguồn lợi nhuận sau thuế Quý I năm 2013 814.780.030 - 22% 201.400.695 Cộng 203.695.008 THÔNG TIN KHÁC 6.1 25% Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Ban Giám đốc Cơng ty nhận định, khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện quan trọng phát sinh từ sau ngày kết thúc niên độ kế toán đến ngày phát hành báo cáo cần thuyết minh điều chỉnh Báo cáo tài 15 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH GIÁO DỤC Báo cáo tài Q I/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH(TIẾP THEO) 6.2 Mẫu B 09a – DN/HN Số liệu so sánh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 kiểm tốn Cơng ty Hợp danh Kiểm tốn Việt Nam (CPA VIETNAM) Báo cáo tài Quý I-2013 Công ty Mẹ Hà Nội, ngày 14 tháng 05 năm 2014 Kế tốn trưởng Phó Giám đốc Bùi Văn Dũng Nguyễn Thị Hồng Điệp 16