Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2010 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Sa Giang

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2010 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Sa Giang tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...

CTY CP XNK SA GIANG a ch :Lụ CII-3,Khu CNC,Sa ộc, M u s B 01 DN Ban hnh theo Q s 15/2006/Q -BTC ngy 20/03/2006 c a B tr ng BTC ng Thỏp B NG CN I K TON GI A NIấN Quý N m 2010 T i ngy 31 thỏng 03 n m 2010 Mó TI S N a - ti sản ngắn hạn (100)=110+120+130+140+150 I Ti n v cỏc kho n t ng ng ti n 1.Ti n Cỏc kho n t ng ng ti n II Cỏc kho n u t ti chớnh ng n h n u t ng n h n D phũng gi m giỏ ch ng khoỏn u t ng n h n (*) III Cỏc kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khỏch hng Tr tr c cho ng i bỏn Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n k ho ch h p ng xõy d ng Cỏc kho n ph i thu khỏc D phũng ph i thu ng n h n khú ũi (*) IV Hng t n kho Hng t n kho D phũng gi m giỏ hng t n kho (*) V Ti s n ng n h n khỏc Chi phớ tr tr c ng n h n Thu GTGT c kh u tr Thu v cỏc kho n khỏc ph i thu nh n c Ti s n ng n h n khỏc B - TI S N DI H N (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I- Cỏc kho n ph i thu di h n Ph i thu di h n c a khỏch hng V n kinh doanh n v tr c thu c Ph i thu di h n n i b Ph i thu di h n khỏc D phũng ph i thu di h n khú ũi (*) II Ti s n c nh Ti s n c nh h u hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) Ti s n c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) Ti s n c nh vụ hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) Chi phớ xõy d ng c b n d dang s 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 Thuy t minh n v tớnh: VND S u n m S cu i quý 78.688.201.625 V.01 V.02 77.058.469.126 9.196.089.541 13.307.530.036 9.196.089.541 - 13.307.530.036 - - - - - V.03 55.356.092.440 18.821.051.679 36.346.302.192 188.738.569 47.707.229.293 18.708.380.035 28.798.825.596 200.023.662 - - V.04 10.157.047.144 10.157.047.144 10.327.364.718 10.327.364.718 - - 3.978.972.500 103.782.577 2.793.671.008 5.716.345.079 99.251.503 4.927.655.442 1.081.518.915 689.438.134 35.713.724.088 35.170.363.058 V.05 - - V.06 - - V.07 - - V.08 V.09 V.10 V.11 - - 29.086.505.878 28.543.144.848 16.678.914.381 16.591.431.513 31.051.260.603 30.393.045.603 (14.372.346.222) (13.801.614.090) - - - - - 3.172.064.699 3.227.714.957 4.452.020.629 4.452.020.629 (1.279.955.930) (1.224.305.672) 9.235.526.798 8.723.998.378 III B t ng s n u t - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) IV Cỏc kho n u t ti chớnh di h n u t vo cụng ty u t vo cụng ty liờn k t, liờn doanh u t di h n khỏc D phũng gi m giỏ u t ti chớnh di h n (*) V Ti s n di h n khỏc Chi phớ tr tr c di h n Ti s n thu thu nh p hoón l i Ti s n di h n khỏc tổng cộng tI sản (270 = 100 + 200) NGU N V N a - nợ phải trả (300 = 310 + 320) I N ng n h n Vay v n ng n h n Ph i tr ng i bỏn Ng i mua tr ti n tr c Thu v cỏc kho n ph i n p Nh n c Ph i tr cụng nhõn viờn Chi phớ ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n k ho ch h p ng xõy d ng Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khỏc 10 D phũng ph i tr ng n h n 11 Qu khen th ng, phỳc l i II N di h n Ph i tr di h n ng i bỏn Ph i tr di h n n i b Ph i tr di h n khỏc Vay v n di h n Thu thu nh p hoón l i ph i tr D phũng tr c p m t vi c lm D phũng ph i tr di h n B - V N CH S H U (400 = 410 + 420) I V n ch s h u V n u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khỏc c a ch s h u C phi u qu (*) Chờnh l ch ỏnh giỏ l i ti s n Chờnh l ch t giỏ h i oỏi Qu u t phỏt tri n Qu d phũng ti chớnh Qu khỏc thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phõn ph i 11 Ngu n v n u t xõy d ng c b n II Ngu n kinh phớ v qu khỏc Ngu n kinh phớ Ngu n kinh phớ ó hỡnh thnh TSC T NG C NG NGU N V N (440 = 300 + 400) 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 432 433 440 V.12 - - - - - - 6.627.218.210 6.627.218.210 5.447.218.210,00 5.447.218.210,00 V.13 1.180.000.000 V.15 V.16 V.17 - - - - - - - 114.401.925.713 112.228.832.184 32.598.036.622 34.112.492.431 13.593.197.665 15.090.187.974 39.809.473 48.200.000 1.977.331.774 1.708.539.585 393.640.914 391.904.075 114.312.056 702.670.389 650.902.594 1.698.241.156 - - - - - V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 - 196.161.538 270.290.149 10.221.039.316 10.270.342.620 19.004.838.957 19.022.304.457 18.850.000.000 154.838.957 18.850.000.000 172.304.457 81.803.889.091 81.803.889.091 78.116.339.753 78.116.339.753 59.564.020.000 291.290 59.564.020.000 291.290 2.906.651.500 3.393.211.134 15.939.715.167 V.23 1.180.000.000 - V.14 V.21 - 114.401.925.713 (101.185.113) 2.906.651.500 3.394.209.000 12.352.353.076 112.228.832.184 C CH TIấU NGOI B NG CN I K TON CH TIấU Thuy t 24 S cu i quý Ti s n thuờ ngoi V t t , hng húa nh n gi h , nh n gia cụng Hng húa nh n bỏn h , nh n ký g i N khú ũi ó x lý Ngo i t cỏc lo i USD EUR FRF CAD D toỏn chi s nghi p ,d ỏn S cu i n m 202.506.355 202.506.355 252.963,24 180.099,31 800,00 800,00 ng Thỏp , ngy 20 tháng 04 năm 2009 Ng i l p bi u (Ký, h tờn) K toỏn tr ng (Ký, h tờn) T ng giỏm c (Ký, h tờn,úng d u) n v bỏo cỏo: CTY CP XNK SA GIANG a ch :Lụ CII-3,Khu CNC ,Sa ộc, M u s B 02 DN Ban hnh theo Q s 15/2006/Q ...TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN DƯƠNG VăN LựC PHÂN TíCH BáO CáO TàI CHíNH CủA CÔNG TY Cổ PHầN XUấT NHậP KHẩU SA GIANG HÀ NỘI – 2013 ii TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN DƯƠNG VăN LựC PHÂN TíCH BáO CáO TàI CHíNH CủA CÔNG TY Cổ PHầN XUấT NHậP KHẩU SA GIANG Chuyờn ngnh: K toỏn (K toỏn, kim toỏn v phõn tớch) Mó s: 60.34.30 Ngi hng dn khoa hc: PGS. TS. BI VN DNG HÀ NỘI – 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này do tôi độc lập nghiên cứu, xây dựng trên cơ sở tiếp thu ý tưởng khoa học của các tác giả đi trước dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Bùi Văn Dương. Các số liệu nêu ra trong luận văn là trung thực dựa trên sự tìm tòi, nghiên cứu các tài liệu khoa học đã được công bố, bảo đảm tính khách quan, khoa học và nghiêm túc. Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2013 Tác giả luận văn Dương Văn Lực LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới PGS.TS Bùi Văn Dương đã định hướng khoa học và hướng dẫn, chỉ bảo nhiệt tình trong suốt quá trình thu thập số liệu, thực hiện và hoàn thiện viết luận văn. Chân thành cảm ơn TS. Phạm Đức Cường, TS. Lương Thanh Tân đã có những góp ý rất quý báu cho tôi trong quá trình viết luận văn. Xin gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô giáo Viện Kế toán – Kiểm toán cùng các thầy cô, cán bộ Viện Đào tạo Sau Đại học của Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã giúp đỡ, tạo điều kiện trong quá trình học tập và viết luận văn. Cảm ơn gia đình, đồng nghiệp và nhất là người vợ thân yêu của tôi đã đồng hành và chia sẻ những khó khăn trong suốt thời gian học tập và trong quá trình viết luận văn. Tác giả luận văn Dương Văn Lực MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Viết đầy đủ AOE Đòn bẩy tài chính (Assets On Equity) CSH Chủ sở hữu DT Doanh thu HTK Hàng tồn kho SAGIMEXCO Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Sa Giang LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế ROA Sức sinh lời của tài sản (Return On Assets) ROE Sức sinh lời của vốn chủ sở hữu (Return On Equity) ROI Tỷ lệ hoàn vốn đầu tư (Return On Investment) ROS Tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu (Return On Sales) TS Tài sản TĐT Tương đương tiền TCNH Tài chính ngằn hạn TCDH Tài chính dài hạn TSBQ Tài sản bình quân TSCĐ Tài sản cố định TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn TTNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT viii TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN DƯƠNG VăN LựC PHÂN TíCH BáO CáO TàI CHíNH CủA CÔNG TY Cổ PHầN XUấT NHậP KHẩU SA GIANG Chuyờn ngnh: K toỏn (K toỏn, kim toỏn v phõn tớch) Mó s: 60.34.30 [...]... 2 91. 290 0 0 1. 550.539.7 21 2.675. 913 .046 59.564.020.000 0 2 91. 290 0 0 -1 0 1 .18 5 .11 3 0 79.437.430 9.069.840.038 0 39.300.000 11 8.737.430 0 0 0 10 .0 81. 350.8 31 82.9 41. 954.926 12 .352.353.076 78 .11 6.339.753 2.906.6 51. 500 3.394.209.000 0 0 0 0 0 0 3.603.562.0 91 3.603.562.0 91 1 01. 185 .11 3 10 1 .18 5 .11 3 0 0 16 .200.000 16 .200.000 15 .939. 715 .16 7 81. 803.889.0 91 997.866 59.564.020.000 0 2 91. 290 0 0 0 2.906.6 51. 500 b-... d.v 22.6 21. 554 .18 1 28-Gía v n hàng bán 25.883.640 -Giá v n v t t ,hàng hoá 22.595.670.5 41 -Giá v n thành ph m 370.264.263 29-Doanh thu ho t đ ng tài chính 35.883.5 21 -Lãi ti n g i ,ti n cho vay 334.380.742 -Doanh thu ho t đ ng tài chính khác 407.090.7 51 30-Chi phí tài chính 347.547.0 41 -Lãi ti n vay 59.543. 710 -Chi phí tài chính khác Q1 N m nay 3 1- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 32-Chi phí... hoãn l i Q1 N m tr c c c 24.670.793.893 24.663.094.257 7.699.636 16 .853.526. 915 7.809.567.342 23.709.3 41. 128 953.753 .12 9 26.234. 413 24.604 .11 7 1. 630.296 24.644.559.480 18 .559.066.535 21. 629.574 18 .537.436.9 61 412 .249.206 12 7.764.765 284.484.4 41 75.228.229 14 . 714 .000 60. 514 .229 Q1 N m tr c - 33-Chi phí sxkd theo y u t -Chi phí nguyên v t li u -Chi phí nhân công -chi phí kh u hao tài s n c đ nh -chi phí... k 2 2- V n ch s h u a - B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u V nđ ut c a ch s h u A S d đ u n m tr c -T ng v n trong Q1 n m tr c -Lãi trong Q1 n m tr c -T ng khác - Gi m v n trong Q1 n m tr c - L trong Q1 n m tr c - Gi m khác S d cu i Q1 n m tr c S d đ u n m nay - T ng v n trong Q1 n m nay - Lãi trong Q1 n m nay - T ng khác -Gi m v n trong Q1 n m nay -L trong n m nay - Gi m khác S d cu i Q1 n m... 28.585.553.637 -Doanh thu bán hàng 36.520.438 -Doanh thu ccdv Chia theo th tr ng 17 .279.787.874 + Doanh thu xu t kh u 11 .305.765.763 + Doanh thu n i đ a Chia theo m t hàng 27.565.866.278 + Bánh ph ng tôm 1. 019 .687.359 + M t hàng khác -Doanh thu cung c p d ch v 6 .16 1. 817 26-Các kho n gi m tr doanh thu -Hàng bán b tr l i (bánh ph ng tôm) -Gi m giá hàng bán 6 .16 1. 817 -Thu TT B 28. 615 . 912 .258 27-Doanh thu... phí d ch v mua ngoài -chi phí khác b ng ti n 16 .257.7 61. 903 12 .290.5 71. 435 4.573.796.288 6 21. 379.386 633.956.2 91 3.008. 814 .726 25.095.708.594 4. 015 .459.3 51 603.702.498 4 91. 908.530 18 7. 612 .393 17 .589.254.207 C ng * K t qu kinh doanh 3.820.928. 312 4.707.692.025 T ng l i nhu n tr c thu Trong đó : 3.7 61. 468 .18 5 4.680.288.732 -L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh 59.460 .12 7 27.403.293 -L i nhu n khác 8.S ki... 29.849.360.000 59.564.020.000 Q1 N m tr c 59.564.020.000 59.564.020.000 - d- C t c - C phi u S l ng c phi u t đ u n m đ n cu i quý này t ng : 0 c phi u T ng c ng 5.956.402 c phi u ph thông đang l u hành * M nh giá c phi u : 10 .000 đ e- Các qu c a doanh nghi p - Qu đ u t phát tri n 2.906.6 51. 500 - Qu d phòng tài chính 3.393. 211 .13 4 - Qu khác thu c v n ch s h u 2 91. 290 g- Thu nh p và chi phí, lãi ho... t giá h i phi u đánh đoái qu giá l i tài s n Th ng V n khác c a ch s d h u v n c ph n 1 2 3 4 5 6 Qu khen Ngu n L i nhu n th ng, phúc v n sau thu ch a l i phân ph i đ ut xây d ng c b n Qu d phòng tài chính 7 8 59.564.020.000 0 2 91. 290 0 0 1. 550.539.7 21 0 0 0 0 0 9 10 11 C ng 12 2.675. 913 .046 9 .14 9.277.468 0 5.630.3 21. 098 78.570.362.623 0 0 0 0 0 4.4 51. 029.733 4.4 51. 029.733 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0... s h u -V n góp c a nhà n c -V n góp c a các đ i t ng khác - 3.393. 211 .13 4 Cu i quý 29. 714 .660.000 29.849.360.000 C ng c- Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, l i nhu n - V n đ u t c a ch s h u + V n góp đ u n m + V n góp t ng trong k + V n góp gi m trong k + V n góp cu i n m - C t c, l i nhu n đã chia 59.564.020.000 Q1 N m nay 59.564.020.000 59.564.020.000 - 6 0 un m 29. 714 .660.000... k toán c th 2 3- Ngu n kinh phí Q1 N m nay Q1 N m tr 2 4- Tài s n thuê ngoài Q1 N m nay Q1 N m tr 4.Không có s thay đ i v tính ch t,giá tr c a các c tính k toán nh h ng đ n k k toán gi a niên đ hi n t i 5.Trình bày vi c phát hành ,mua l i và hoàn tr các ch ng khoán n và ch ng khoán v n 6.C t c đã tr 7 Trình bày doanh thu và k t qu kinh doanh ( áp d ng cho công ty niêm y t ) Q1 N m nay 2 5- T ng doanh thu