Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Sa Giang

CTY CP XNK SA GIANG Lụ CII-3,Khu CN C,Sa ộc, ng Thỏp Mu s B 01 DN Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC, ngy 20/03/2006 ca B trng BTC BNG CN I K TON GIA NIấN Quý Nm 2011 Ti ngy 30 thỏng nm 2011 Mó TI SN s a - ti sản ngắn hạn (100)=110+120+130+140+150 I Tin v cỏc khon tng ng tin 1.Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ chng khoỏn u t ngn hn (*) III Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Phi thu ni b ngn hn Phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi (*) IV Hng tn kho Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho (*) V Ti sn ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu nh nc Ti sn ngn hn khỏc 100 B - TI SN DI HN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I- Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ca khỏch hng Vn kinh doanh n v trc thuc Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc D phũng phi thu di hn khú ũi (*) 110 111 112 120 121 129 Thuyt minh V.01 V.02 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 V.03 85,551,476,929 60,635,072,063 16,142,051,175 8,695,004,600 10,142,051,175 8,695,004,600 6,000,000,000 - - - - - - - 46,684,436,444 41,097,252,630 29,022,813,794 25,525,392,232 8,709,173,995 15,052,423,999 - - - - 9,047,318,236 614,305,980 (94,869,581) (94,869,581) 17,948,436,880 6,578,681,214 17,948,436,880 6,578,681,214 - - 4,776,552,430 4,264,133,619 430,621,318 315,714,446 3,844,973,690 3,414,147,914 - - 500,957,422 534,271,259 62,181,700,711 56,376,819,225 - - V.06 - - V.07 - - - - V.04 V.05 200 210 211 212 213 218 219 n v tớnh: VND S cui quý S u nm II Ti sn c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) Ti sn c nh vụ hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) Chi phớ xõy dng c bn d dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III Bt ng sn u t - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t vo cụng ty liờn kt, liờn doanh u t di hn khỏc D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn (*) V Ti sn di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Ti sn thu thu nhp hoón li Ti sn di hn khỏc tổng cộng tI sản (270 = 100 + 200) 240 241 242 250 251 252 258 259 NGUN VN a - nợ phải trả (300 = 310 + 320) I N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr cụng nhõn viờn Chi phớ phi tr Phi tr ni b Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 11 Qu khen thng, phỳc li II N di hn Phi tr di hn ngi bỏn 260 261 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 V.08 61,113,974,668 36,137,786,387 30,304,841,723 14,904,053,598 48,096,653,863 30,401,669,243 (17,791,812,140) (15,497,615,645) - - - - V.09 - - 7,082,059,777 3,005,113,925 9,029,845,662 4,452,020,629 (1,947,785,885) (1,446,906,704) 23,727,073,168 18,228,618,864 V.10 V.11 V.12 V.16 V.17 V.18 - - 1,067,726,043 20,239,032,838 19,239,032,838 - - - 1,000,000,000 - - - - - - - - - - 147,733,177,640 117,011,891,288 V.14 V.21 V.15 - 1,067,726,043.00 V.13 - 51,095,250,049 38,959,862,561 33,988,454,331 18,051,389,001 - - 4,844,862,737 7,322,489,271 6,482,782,922 895,256,398 630,409,691 696,697,888 3,307,254,852 294,855,273 - 188,594,444 - - - - 12,299,807,594 475,019,915 6,423,336,535 8,178,475,812 17,106,795,718 20,908,473,560 - - Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm D phũng phi tr di hn B - VN CH S HU (400 = 410 + 420) I Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu Thng d c phn Vn khỏc ca ch s hu C phiu qu (*) Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn Chờnh lch t giỏ hi oỏi Qu u t phỏt trin Qu d phũng ti chớnh Qu khỏc thuc ch s hu 10 Li nhun sau thu cha phõn phi 11 Ngun u t xõy dng c bn II Ngun kinh phớ v qu khỏc Ngun kinh phớ Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC TNG CNG NGUN VN (440 = 300 + 400) 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 432 433 440 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 - - - - 17,000,000,000 20,750,000,000 - - 106,795,718 158,473,560 96,637,927,591 78,052,028,727 96,637,927,591 78,052,028,727 59,564,020,000 59,564,020,000 - - 291,290 291,290 - - - - 122,042,384 (346,933,328) 4,490,286,710 3,638,085,396 5,064,511,542 4,212,310,228 - - 27,396,775,665 10,984,255,141 - - - - - - 147,733,177,640 117,011,891,288 CC CH TIấU NGOI BNG CN I K TON CH TIấU Ti sn thuờ ngoi Vt t, hng húa nhn gi h, nhn gia cụng Hng húa nhn bỏn h, nhn ký gi N khú ũi ó x lý Ngoi t cỏc loi USD EUR FRF CAD D toỏn chi s nghip ,d ỏn Ngi lp biu (Ký, h tờn) Thuyt minh 24 S cui quý S u nm 202,506,355 202,506,355 368,128.60 201,306.83 800.00 800.00 ng Thỏp , ngy 20 tháng 07 năm 2011 K toỏn trng Tng giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, h tờn,úng du) BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH GIA NIấN Quý II nm 2011 n v tớnh:VND Mó Quý II Thuyt minh Ly k t u nm n cui quý ny CH TIấU Nm 01 VI.25 44,946,053,487 43,199,379,472 98,989,902,280 71,821,453,547 s 1 Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Nm trc Nm Nm trc Cỏc khon gim tr doanh ...TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN DƯƠNG VăN LựC PHÂN TíCH BáO CáO TàI CHíNH CủA CÔNG TY Cổ PHầN XUấT NHậP KHẩU SA GIANG HÀ NỘI – 2013 ii TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN DƯƠNG VăN LựC PHÂN TíCH BáO CáO TàI CHíNH CủA CÔNG TY Cổ PHầN XUấT NHậP KHẩU SA GIANG Chuyờn ngnh: K toỏn (K toỏn, kim toỏn v phõn tớch) Mó s: 60.34.30 Ngi hng dn khoa hc: PGS. TS. BI VN DNG HÀ NỘI – 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này do tôi độc lập nghiên cứu, xây dựng trên cơ sở tiếp thu ý tưởng khoa học của các tác giả đi trước dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Bùi Văn Dương. Các số liệu nêu ra trong luận văn là trung thực dựa trên sự tìm tòi, nghiên cứu các tài liệu khoa học đã được công bố, bảo đảm tính khách quan, khoa học và nghiêm túc. Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2013 Tác giả luận văn Dương Văn Lực LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới PGS.TS Bùi Văn Dương đã định hướng khoa học và hướng dẫn, chỉ bảo nhiệt tình trong suốt quá trình thu thập số liệu, thực hiện và hoàn thiện viết luận văn. Chân thành cảm ơn TS. Phạm Đức Cường, TS. Lương Thanh Tân đã có những góp ý rất quý báu cho tôi trong quá trình viết luận văn. Xin gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô giáo Viện Kế toán – Kiểm toán cùng các thầy cô, cán bộ Viện Đào tạo Sau Đại học của Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã giúp đỡ, tạo điều kiện trong quá trình học tập và viết luận văn. Cảm ơn gia đình, đồng nghiệp và nhất là người vợ thân yêu của tôi đã đồng hành và chia sẻ những khó khăn trong suốt thời gian học tập và trong quá trình viết luận văn. Tác giả luận văn Dương Văn Lực MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Viết đầy đủ AOE Đòn bẩy tài chính (Assets On Equity) CSH Chủ sở hữu DT Doanh thu HTK Hàng tồn kho SAGIMEXCO Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Sa Giang LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế ROA Sức sinh lời của tài sản (Return On Assets) ROE Sức sinh lời của vốn chủ sở hữu (Return On Equity) ROI Tỷ lệ hoàn vốn đầu tư (Return On Investment) ROS Tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu (Return On Sales) TS Tài sản TĐT Tương đương tiền TCNH Tài chính ngằn hạn TCDH Tài chính dài hạn TSBQ Tài sản bình quân TSCĐ Tài sản cố định TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn TTNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT viii TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN DƯƠNG VăN LựC PHÂN TíCH BáO CáO TàI CHíNH CủA CÔNG TY Cổ PHầN XUấT NHậP KHẩU SA GIANG Chuyờn ngnh: K toỏn (K toỏn, kim toỏn v phõn tớch) Mó s: 60.34.30 [...]... 6,459,544,600 1, 524 ,7 62, 627 46,567 ,23 9 0 15,497,615,645 7 62, 318,076 837, 922 ,8 92 89,559,807 2, 761,500 509,340,590 92, 293,630 601,634 ,22 0 0 0 0 8,738,399,845 7,389,761, 122 9 ,25 7,747,747 20 ,539,661,3 82 1,6 92, 5 62, 275 0 0 0 0 0 1,614, 322 ,434 49, 328 ,739 0 17,791,8 12, 140 4,487,583,4 72 1,150,437,878 8 ,28 4,501 0 14,904,053,598 8, 522 ,25 1,996 1 ,23 7,405,344 5, 523 ,001 0 30,304,841, 723 * Giá trị còn lại cuối quý của TSCĐ... tư dài hạn khác: công trái Đầu năm Cuối quý Giá trị 1,067, 726 ,043 Số lượng - 1 02, 000 1,000,000,000 - - - - - - - - - - - - Cộng - Lý do thay đổi đối với từng khoản đầu tư/loại cổ phiếu,trái phiếu: bán hết cổ phiếu cty Du lịch Đồng Tháp - 1,000,000,000 + Về số lượng: + Về giá trị: * Danh sách các công ty con, công ty liên kết, liên doanh quan trọng: Cty con: Cty TNHH 1 TV Sa Giang 2 1 4- Chi phí trả trước... 188,594,444 Đầu năm - - 91, 522 ,3 52 - Doanh thu chưa thực hiện - Nhận ký quỹ ký cược ngắn hạn 61,310,073 - 29 5,481 ,24 2 - Quĩ quản lý của cấp trên - Cổ tức phải trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác 405,881 ,24 2 11,9 12, 804,000 12, 299,807,594 Cộng 1 9- Phải trả dài hạn nội bộ - Vay dài hạn nội bộ - - Phải trả dài hạn nội bộ khác Cuối quý Cộng 20 - Vay và nợ dài hạn a- Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay đối... sau thuế chưa phân phối Cộng 11 12 6 7 8 -1 01,185,113 2, 906,651,500 3,394 ,20 9,000 0 12, 3 52, 353,076 78,116,339,753 731,433,896 911,440,694 0 0 1,6 42, 874,590 6,161,199,350 6,161,199,350 10,1 52, 0 02, 551 10,1 52, 0 02, 551 0 24 9,474,633 24 9,474,633 0 0 0 997,866 59,564, 020 ,000 0 29 1 ,29 0 0 0 59,564, 020 ,000 0 29 1 ,29 0 0 0 0 - Tăng vốn trong Q1 ,2 năm nay - Lãi trong Q1 ,2 năm nay - Tăng khác -Giảm vốn trong Q1 ,2. .. Q1 ,2 năm nay -Lỗ trong năm nay - Giảm khác 59,564, 020 ,000 Số dư cuối Q2 năm nay b- Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu -Vốn góp của nhà nước -Vốn góp của các đối tượng khác - 148 ,28 9, 520 997,866 3,638,085,396 4,304,651, 828 0 8,361,549,875 76,016,887,909 3,638,085,396 4 ,21 2,310 ,22 8 0 10,984 ,25 5,141 78,0 52, 028 , 727 8 52, 201,314 8 52, 201,314 0 0 1,704,4 02, 628 31,457,519,801 31,457,519,801 15,044,999 ,27 7 15,044,999 ,27 7... cấp d.vụ 28 -Gía vốn hàng bán -Giá vốn vật tư,hàng hoá -Giá vốn thành phẩm 29 -Doanh thu hoạt động tài chính -Lãi tiền gửi ,tiền cho vay -Doanh thu hoạt động tài chính khác 30-Chi phí tài chính -Lãi tiền vay -Chi phí tài chính khác 3 1- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 3 2- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 33-Chi phí sxkd theo yếu tố -Chi phí nguyên vật liệu -Chi phí nhân công -chi phí... Thặng dư vốn cổ phần A 1 2 Số dư đầu năm trước -Tăng vốn trong Q1 ,2 năm trước -Lãi trong Q1 ,2 năm trước -Tăng khác - Giảm vốn trong Q1 ,2 năm trước - Lỗ trong Q1 ,2 năm trước - Giảm khác Số dư cuối Q2 năm trước Số dư đầu năm nay 59,564, 020 ,000 Vốn khác của chủ sở hữu 3 0 Chênh Cổ lệch phiếu đánh quỹ giá lại tài sản 4 5 29 1 ,29 0 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính Quỹ... Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối quý TSCĐ khác Phương tiện Thiết bị dụng cụ vận tải truyền dẫn quản lý Tổng cộng Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị 16, 724 ,488, 926 10,947, 128 ,0 72 2,675 ,20 0,505 54,851,740 0 30,401,669 ,24 3 0 0 2, 765,760,900 0 176, 527 ,27 3 0 0 0 0 0 2, 9 42, 288,173 0 12, 553,5 72, 301 2, 199, 124 ,146 0 0 0 14,7 52, 696,447 0 0 0 29 ,27 8,061 ,22 7 0 0 0 15,9 12, 013,118 0 0 0 2, 851, 727 ,778 0 0 0... 15,044,999 ,27 7 15,044,999 ,27 7 27 ,396,775,665 96,637, 927 ,591 (346,933, 328 ) 468,975,7 12 468,975,7 12 0 0 4,490 ,28 6,710 5,064,511,5 42 0 0 29 1 ,29 0 0 0 122 ,0 42, 384 Cuối quý 29 ,714,660,000 29 ,849,360,000 0 Đầu năm 29 ,714,660,000 29 ,849,360,000 Cộng 59,564, 020 ,000 c- Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, lợi Q2 Năm nay nhuận - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 59,564, 020 ,000 + Vốn góp đầu năm + Vốn góp... kỳ 59,564, 020 ,000 + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận đã chia d- Cổ tức - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu từ đầu năm đến cuối quý này tăng : 0 cổ phiếu Tổng cộng 5.956.4 02 cổ phiếu phổ thông đang lưu hành * Mệnh giá cổ phiếu : …10.000 đ e- Các quỹ của doanh nghiệp 4,490 ,28 6,710 - Quỹ đầu tư phát triển 5,064,511,5 42 - Quỹ dự phòng tài chính 29 1 ,29 0 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu g- Thu nhập và chi