Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Sa Giang

R A ~ A A' , ') A' '" CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN BEN TRE AQUATEX BENTRE(8) Tan Th(lch - Chau Tel: 84.75.3860265 E-mai1:abt@aquatexhentre.com - Be'lf Thanh Tre - Fax: 84.75.3860346 - WebSite: www.aquatexben/re.com t 11 I Quy I nam (HINH 2012 /: Bang c~n d6i ke toan Ket qua.kinh doanh Luu chUy~n tien te Thuyet minh bao cao tai chfnh Mau so' Mau so' Mau so' Mau so' B 01 B 02 B 03 B 09 - ON ON ON ON - CTY.CP XUAT NHAI=> KHAu THOY SAN B~N TRE Ap 9-Tan ThCiiCh-Ch~IU Thanh-B~n Tre Miu s6 B 01 DN Ban himh theo QD s6 15/2006/QD-BTC 20-032006 eua BQtfllCmgBTC va b6 sung theo TT 244/2009/TT-BTC 31/12/2009 BANG CAN DOl KE ToAN f)~n h~t n fly 31/03/2012 TIED CHi Mil sa A - TAl SAN NGAN (lOQ.=110+l20+130+140+l50) 100 I TlEN vA cAe KHOAN TU'ONG DU'ONG TIEN 110 n " Ti~n m~t 111 Cae kholin tuO"ng duO"ng ti~n - - - S6 31/03/2012 TM 357.574.726.651 111.491.392.603 V.Ol 112 - II cAe KHOAN DAu TV' TAl CHiNH NGAN H~N 120 S6 01/01/2012 V.02 363.244.966.025 _ 46.491.392.603 21.046.557.537 65.000.000.000 85.000.000.000 31.570.434.055 64.937.483.475 DAu tu ng~n h;:tn uu , 121 50.841.242.209 129 (19.270Jro8.154) DII phong gilim gia dAu tu ng~n h~n (*) _. n. _" ~ - t - Phlii thu eua khaeh hang 131 96.251.197.569 Tni tfllac cho ngLr - Mlu sA B 01 DN Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC 20-032006cUa BQ tru6'ng BTC va b6 sung theo IT 244/2009/TT-BTC 31/12/2009 CONG 1Y co PHANXTJ,\T NHAP KHAU THiJY sAN BEN TRE AOUATEX BENTRE~ BANGCANDOIKETOAN f)~n h~t n fly 30/06/2012 Mii I so TIEU CHi A - TAI SAN NGAN H~N 100 o 00:::!!9_~!~_Q!-!JQ+!.,.Q!!~QL 110 n _ sA 01/01/2012 457.923.441.487 363.244.966.025: 109.806.801.180 111 Ti~n m~t Cac khoan_ tuang sA 30/06/2012 ~_~_ I TIEN vA cA«; KHoAN TUONG DUONG TIEN TM V.Ol 29.806.801.180 112 duang ti~n "- ll cAc KHoAN DAu TU TAl CHiNH NGAN ~ 121 01,1'phOng giam gia dAu tu ngAn hl;ill (*) 129 I 21.046.557.537 80.000.000.000 120 DAu tu ngi\n hl;ill 106.046.557.537 V.02 68.077.103.897 79.827.118.968 (11.750.015.071) 88.498.031.579 (23.560.548.] 04) ~ Ill cAc KHoAN PHAI TOO NGAN H~ " "~ ' ""'''._'''-'-''''." '''''"-''''-'' 130 117.132.691.872 131 86.533.455.181 Tra truac cho nguo; ban 132 Phai thu nQi bQ 133 Phai thu theo ti~n dQ k~ ho~ch hgp dAng xay d1,1'Og ~"' , "._"_ ~ , '." '""' , , - 135 01,1'phong phai thu ngAn h~n kh6 doi (*) 139 IV HANG TON KHO Hang tAn kho 141 01,1'phong giam gia hang tAn kho (*) 149 " m, "" - - ",".",._ ._." 375.935.492 V.03 30.770.167.672 (546.866.473) 140 v TAl sAN NGANH~N KHAc 79.490.791.050 '.'. 60.299.948 134 Cac khoan phai thu khac ,, 82.487.421.630 - Phai thu cua khach hang _ ' ''' - 150.856.986.354 V.04 150 3.483.197 ] 05 (546.866.473) 107.040.945.246 150.856.986.354 107.040.945.246 12.049.858.184 2.732.558.137 ~_ " Chi phi tra truac ngAn h~n Thu~ GTGT duQ'c khAu tm Thu~ va cac khoao khac phai thu Nha nuac ~ Tai san ngi\n h~n khac B TAl SAN nAI H~N (200 = 210 + 220 + 240 + ~~Q:!~§Qt I cAc KHoAN pHAI TOO DAI~N 15] 339.911.810 152 11.162.770.681 154 V.05 158 547.175.693 200 569.991 985 115.952.764.194 114.863.983.946 48.469.043.865 46.919.099.573 210 Phai thu dai h~n cua kMch hang 211 V6n kinh doanh a dan vi tr1,1'C thuQC 212 Phai thu nQi bQ dai h~n 213 Phai thu dai h~n khac 218 01,1'phong phai thu dai h~n kh6 doi (*) 219 II TAl SANco BJNH - 2.162.566.152 ,,-,,-" 220 V.06 V.07 , Uti san c6 djnh hitu hinh 221 V.08 41.411.681.200 39.747.010.008 - Nguyen gili 222 88.562.883.353 84.566.650.753 - Giatrj hao mon luy k~ (*) 223 (47.151.202.153) (44.819.640.745) Tai san c6 djnh thue tai chinh 224 7.057.362.665 7.172.089.565 228 CễNG TY C PH N XU T NH P KH U SA GIANG Bỏo cỏo k t qu cụng tỏc soỏt xột bỏo cỏo ti chớnh h p nh t cho giai o n ti chớnh k t thỳc vo ngy 30 thỏng 06 n m 2009 BO CO C A H I NG QU N TR V BO CO TI CHNH H P NH T Giai o n ti chớnh k t thỳc vo ngy 30 thỏng 06 n m 2009 H i ng qu n tr Cụng ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang (d i õy g i t t l Cụng ty) hõn h nh trỡnh by bỏo cỏo riờng c a mỡnh cựng v i Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t cho giai o n ti chớnh k t thỳc t i ngy 30 thỏng 06 n m 2009 bao g m bỏo cỏo ti chớnh riờng c a Cụng ty C ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang v cụng ty con: Cụng ty TNHH M t Thnh Viờn Sa Giang ó c soỏt xột b i cỏc ki m toỏn viờn c l p Thụng tin chung Cụng ty c ph n xu t nh p kh u Sa Giang l cụng ty c ph n c thnh l p t i Vi t Nam theo gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s 5103000027, ng ký l n u ngy 02/07/2004, ng ký thay i l n th ngy 25/05/2009 S K ho ch v u t t nh ng Thỏp c p H i ng Qu n tr , Ban T ng Giỏm c v Ban ki m soỏt Cỏc thnh viờn H i ng Qu n tr , Ban T ng Giỏm c v Ban ki m soỏt 06 thỏng u n m 2009 v n ngy l p bỏo cỏo ny bao g m : H i ng Qu n tr ễng Ph m H u Quỏ ễng Nguy n V n Ki m ễng Lờ V n Phỳc ễng Mai Hong Tõm ễng Ph m Thanh Hựng Ch t ch Phú ch t ch Thnh viờn Thnh viờn Thnh viờn Ban T ng Giỏm c ễng Ph m H u Quỏ ễng Mai Hong Tõm T ng Giỏm c Phú T ng Giỏm c Ban ki m soỏt ễng ng Thnh B u ễng Nguy n D ng Th o B D ng Th Hu nh Hoa Tr ng ban ki m soỏt Thnh viờn ban ki m soỏt Thnh viờn ban ki m soỏt Tr s ho t ng, cụng ty v cỏc n v tr c thu c Tr s chớnh c a Cụng ty c t t i Lụ CII-3, ng s 5, Khu cụng nghi p C, Th xó Sa ộc, t nh ng Thỏp Cụng ty cú 01 Cụng ty con, 01 chi nhỏnh v 03 xớ nghi p ph thu c t t i cỏc a i m sau: ĩ Cụng ty TNHH M t Thnh Viờn Sa Giang (Cụng ty cú 100% v n u t l c a Cụng ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang) ; t t i Lụ III-2 v Lụ III-3, khu A1, khu cụng nghi p Sa ộc, Th xó Sa ộc, T nh ng Thỏp ĩ Xớ nghi p bỏnh ph ng tụm Sa giang 1; t t i Lụ CII-3, Th xó Sa ộc, t nh ng Thỏp ĩ Xớ nghi p bỏnh ph ng tụm Sa giang 2; t t i 88/6, ộc, t nh ng Thỏp ĩ Xớ nghi p Sagiang Food; t t i 88/6, Thỏp ng Tr n H ng ng s 5, Khu cụng nghi p C, ng Tr n H ng o, Th xó Sa o, Th xó Sa ộc, t nh ng ĩ Chi nhỏnh TP.HCM; t t i 119 Nguy n C u Võn, Qu n Bỡnh Th nh, TP.HCM Cỏc ho t ng chớnh Theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s 5103000027 ng ký l n u ngy 02/07/2004, ng ký thay i l n th ngy 25/05/2009 S K ho ch v u t t nh ng Thỏp c p, Cụng ty cú ch c n ng s n xu t kinh doanh sau: ĩ S n xu t v mua bỏn th c ph m: bỏnh ph ng tụm, h ti u, bỏnh ph , u s y ĩ Mua bỏn, ch bi n, b o qu n th y h i s n v s n ph m t th y h i s n ĩ Mua bỏn, ch bi n th t, m úng gúi v úng h p ĩ S n xu t mỏy múc, thi t b ph c v s n xu t, ch bi n th c ph m, cho thuờ m t b ng, s n xu t mua bỏn u ng cú c n v khụng c n ĩ In nhón bao bỡ ph c v úng gúi hng húa Ho t ng s n xu t kinh doanh c a Cụng ty n th i i m l p bỏo cỏo ny bao g m cỏc ho t ng nờu trờn Tỡnh hỡnh ti chớnh v k t qu ho t ng kinh doanh h p nh t Chi ti t tỡnh hỡnh ti chớnh vo ngy 30 thỏng 06 n m 2009 v k t qu ho t ng kinh doanh h p nh t cho giai o n ti chớnh k t thỳc cựng ngy c a Cụng ty c trỡnh by Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t ớnh kốm Cỏc kho n b t th ng v s ki n phỏt sinh sau niờn n ngy l p bỏo cỏo ny, Ban T ng giỏm c Cụng ty cho r ng khụng cú s ki n no cú th lm cho cỏc s li u v thụng tin ó c trỡnh by Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t ó soỏt xột c a Cụng ty b ph n ỏnh sai l ch Cụng ty ki m toỏn Cụng ty TNHH Ki m toỏn v T v n ti chớnh k toỏn (AFC)- Chi nhỏnh C n Th c ch nh soỏt xột bỏo cỏo ti chớnh h p nh t cho giai o n ti chớnh k t thỳc vo ngy 30 thỏng 06 n m 2009 c a Cụng ty Cụng b trỏch nhi m c a Ban T ng giỏm c i v i cỏc bỏo cỏo ti chớnh h p nh t Ban T ng giỏm c c a Cụng ty ch u trỏch nhi m l p Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t v m b o Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t ó ph n ỏnh trung th c v h p lý v tỡnh hỡnh ti chớnh c a Cụng ty vo ngy 30 thỏng 06 n m 2009 c ng nh k t qu ho t ng kinh doanh v l u chuy n ti n t giai o n ti chớnh k t thỳc vo cựng ngy c a Cụng ty l p Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t ny, Ban T ng giỏm c c yờu c u: - L a ch n phự h p v ỏp d ng nh t quỏn cỏc chớnh sỏch k toỏn; Th c hi n cỏc xột oỏn v c tớnh m t cỏch h p lý v th n tr ng; Trỡnh by cỏc nguyờn t c k toỏn ang c ỏp d ng, tựy thu c vo s khỏc bi t tr ng y u cụng b v gi i trỡnh Bỏo cỏo ti chớnh; L p Bỏo cỏo ti chớnh trờn c s ho t ng liờn t c tr gi thuy t Cụng ty s ti p t c ho t ng khụng cũn phự h p; Thi t l p, th c hi n v trỡ h th ng ki m soỏt n i b nh m ng n ch n v phỏt hi n gian l n v sai sút Ban T ng giỏm c Cụng ty cam k t r ng ó tuõn th cỏc yờu c u nờu trờn vi c l p Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t Ban T ng giỏm c ch u trỏch nhi m m b o s k toỏn c ghi chộp y , ph n ỏnh trung th c v h p lý tỡnh hỡnh ti chớnh c a Cụng ty v m b o Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t c a Cụng ty c l p phự h p cỏc Chu n m c k toỏn Vi t Nam, Ch k toỏn doanh nghi p Vi t Nam hi n hnh v cỏc quy nh phỏp lý cú liờn quan Phờ t bỏo cỏo ti chớnh h p nh t Chỳng tụi phờ t Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t ó c soỏt xột ớnh kốm Bỏo cỏo ti ... CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 ĐỊA CHỈ: TẦNG 6 - 78 A DUY TÂN TP ĐÀ NẴNG ĐIỆN THOẠI: 0511.2212545 FAX: 0511.2221000 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 CỦA CÔNG TY CP ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B 01a - DN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 DIỄN GIẢI MÃ SỐ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 42.376.437.627 56.035.776.585 I. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 19.538.297.678 38.132.268.890 1. Tiền 111 458.297.678 982.268.890 2. Các khoản tương đương tiền 112 19.080.000.000 37.150.000.000 II. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 1. Đầu tư ngắn hạn 121 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 11.577.702.654 10.002.029.061 1. Phải thu của khách hàng 131 6.449.854.576 6.300.961.374 2. Trả trước cho người bán 132 4.455.504.475 2.900.010.000 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5. Các khoản phải thu khác 135 672.343.603 801.057.687 6. Dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV. HÀNG TỒN KHO 140 8.856.718.253 6.314.525.879 1. Hàng tồn kho 141 8.856.718.253 6.314.525.879 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 2.403.719.042 1.586.952.755 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.290.948.624 1.495.598.579 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 54.545 54.545 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 112.715.873 91.299.631 B. TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 263.400.459.534 261.850.264.085 I. CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 220 263.290.870.432 261.477.729.910 1. Tài sản cố định hữu hình 221 203.253.106.735 206.961.007.817 - Nguyên giá 222 254.237.203.215 254.268.620.488 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 -50.984.096.480 -47.307.612.671 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 53.333.653 53.333.653 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -53.333.653 -53.333.653 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 60.037.763.697 54.516.722.093 III. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư dài hạn khác 258 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 V. TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 109.589.102 372.534.175 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 109.589.102 372.534.175 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 3. Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG  CÔNG TY BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 4/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM (BÁO CÁO TỔNG HỢP) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính: VNĐ STT N ội dung S ố d ư đ ầu kỳ S ố d ư cu ối kỳ I Tài sản ngắn hạn 1.919.220.833.747 2.024.090.197.031 1 Tiền 1.125.057.004.257 826.814.983.238 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư ngắn hạn khác 337.914.369.556 299.584.596.306 - Chứng khoán tự doanh 409.251.411.167 380.675.326.818 - Chứng khoán ngắn hạn của người ủy thác đầu tư - Đầu tư ngắn hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư ngắn hạn (71.337.041.611) (81.090.730.512) 3 Các khoản phải thu 452.041.101.452 671.615.132.485 4 Vật liệu, công cụ tồn kho - - 5 Tài sản ngắn hạn khác 4.208.358.482 226.075.485.002 II Tài sản dài hạn 255.310.076.158 65.425.618.701 1 Tài sản cố định 14.096.099.711 16.058.281.503 - TSCĐ hữu hình 7.272.285.890 8.150.351.057 - TSCĐ thuê tài chính - TSCĐ vô hình 6.823.813.821 7.907.930.446 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 230.486.972.604 20.596.836.384 - Chứng khoán tự doanh 230.486.972.604 20.596.836.384 - Đầu tư vào các công ty liên kết - - - Đầu tư dài hạn khác - - - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn - - 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1.633.854.950 2.129.518.516 4 Tài sản dài hạn khác 9.093.148.893 26.640.982.298 III Tổng cộng tài sản 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 IV Nợ phải trả 645.846.827.477 541.119.290.043 1 Nợ ngắn hạn 644.693.985.727 539.336.940.043 2 Nợ dài hạn 1.152.841.750 1.782.350.000 V Nguồn vốn chủ sở hữu 1.528.684.082.428 1.548.396.525.689 1 Vốn góp ban đầu 394.634.000.000 394.634.000.000 2 Vốn bổ sung 757.828.775.000 757.828.775.000 3 Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối 378.147.307.428 397.870.550.689 4 Vốn điều chỉnh (1.926.000.000) (1.936.800.000) VI Tổng nguồn vốn 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 - - BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý 4 năm 2009 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 STT Chỉ tiêu Quý 4/2009 Quý 4/2008 1 Doanh thu 163.433.891.554 148.849.568.886 2 Các khoản giảm trừ doanh thu - - 3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh 163.433.891.554 148.849.568.886 4 Chi phí hoạt động kinh doanh 80.716.679.242 57.457.961.501 5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 82.717.212.312 91.391.607.385 6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.972.770.462 75.266.492.229 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 67.744.441.850 16.125.115.156 8 Lợi nhuận khác - (843.729) 9 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 67.744.441.850 16.124.271.427 10 Chi phí thuế TNDN hiện hành 8.178.807.959 - 11 Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - 12 Lợi nhuận sau thuế TNDN 59.565.633.891 16.124.271.427 13 Lãi cơ bản trên cổ phiếu - - Người lập biểu Kế Toán Trư ởng Phạm Ngọc Quang Lâm Hữu Hổ Johan Nyvene Ngày 15 tháng 01 năm 2010 Tổng Giám Đốc II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Áp dụng đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính, tín dụng….) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 4/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM (BÁO CÁO TỔNG HỢP) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính: VNĐ STT N ội dung S ố d ư đ ầu kỳ S ố d ư cu ối kỳ I Tài sản ngắn hạn 1.919.220.833.747 2.024.090.197.031 1 Tiền 1.125.057.004.257 826.814.983.238 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư ngắn hạn khác 337.914.369.556 299.584.596.306 - Chứng khoán tự doanh 409.251.411.167 380.675.326.818 - Chứng khoán ngắn hạn của người ủy thác đầu tư - Đầu tư ngắn hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư ngắn hạn (71.337.041.611) (81.090.730.512) 3 Các khoản phải thu 452.041.101.452 671.615.132.485 4 Vật liệu, công cụ tồn kho - - 5 Tài sản ngắn hạn khác 4.208.358.482 226.075.485.002 II Tài sản dài hạn 255.310.076.158 65.425.618.701 1 Tài sản cố định 14.096.099.711 16.058.281.503 - TSCĐ hữu hình 7.272.285.890 8.150.351.057 - TSCĐ thuê tài chính - TSCĐ vô hình 6.823.813.821 7.907.930.446 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 230.486.972.604 20.596.836.384 - Chứng khoán tự doanh 230.486.972.604 20.596.836.384 - Đầu tư vào các công ty liên kết - - - Đầu tư dài hạn khác - - - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn - - 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1.633.854.950 2.129.518.516 4 Tài sản dài hạn khác 9.093.148.893 26.640.982.298 III Tổng cộng tài sản 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 IV Nợ phải trả 645.846.827.477 541.119.290.043 1 Nợ ngắn hạn 644.693.985.727 539.336.940.043 2 Nợ dài hạn 1.152.841.750 1.782.350.000 V Nguồn vốn chủ sở hữu 1.528.684.082.428 1.548.396.525.689 1 Vốn góp ban đầu 394.634.000.000 394.634.000.000 2 Vốn bổ sung 757.828.775.000 757.828.775.000 3 Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối 378.147.307.428 397.870.550.689 4 Vốn điều chỉnh (1.926.000.000) (1.936.800.000) VI Tổng nguồn vốn 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 - - BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý 4 năm 2009 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 STT Chỉ tiêu Quý 4/2009 Quý 4/2008 1 Doanh thu 163.433.891.554 148.849.568.886 2 Các khoản giảm trừ doanh thu - - 3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh 163.433.891.554 148.849.568.886 4 Chi phí hoạt động kinh doanh 80.716.679.242 57.457.961.501 5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 82.717.212.312 91.391.607.385 6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.972.770.462 75.266.492.229 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 67.744.441.850 16.125.115.156 8 Lợi nhuận khác - (843.729) 9 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 67.744.441.850 16.124.271.427 10 Chi phí thuế TNDN hiện hành 8.178.807.959 - 11 Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - 12 Lợi nhuận sau thuế TNDN 59.565.633.891 16.124.271.427 13 Lãi cơ bản trên cổ phiếu - - Người lập biểu Kế Toán Trư ởng Phạm Ngọc Quang Lâm Hữu Hổ Johan Nyvene Ngày 15 tháng 01 năm 2010 Tổng Giám Đốc II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Áp dụng đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính, tín dụng….) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chuyên đề thực tập 1 GVHD: PGS.TS Nguyễn Năng PhúcLỜI MỞ ĐẦUTrong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, mỗi quốc gia đều cần đến nhau để cùng phát triển, không thể tồn tại một nền kinh tế “tự cung, tự cấp” trong một xã hội phát triển. Chính vì thế hoạt động ngoại thương giữ vai trò quan trọng trong sự phát triển của một đất nước. Việc Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO) là một điều kiện rất thuận lợi cho các doanh nghiệp mở rộng hoạt động kinh doanh ra nước ngoài. Hoạt động xuất khẩu phát triển sẽ thúc đẩy sản xuất trong nước, kích thích tăng trưởng kinh tế quốc dân. Nó mang lại nguồn thu ngoại tệ lớn nhất cho đất nước. Nhận thức được tầm quan trọng của xuất khẩu, nhà nước ta đã có nhiều chủ trương, chính sách khuyến khích xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất khẩu kinh doanh mở rộng thị trường.Nhà nước đưa ra ngày càng nhiều chính sách khuyến khích xuất khẩu, đây là một thuận lợi rất lớn cho các doanh nghiệp xuất khẩu. Nhưng môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay đòi hỏi doanh nghiệp phải chủ động, sáng tạo, hoạt động kinh doanh có lãi, nếu sẽ bị chính cơ chế thị trường hất ngã. Làm thế nào để hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhất luôn được doanh nghiệp đặt ra để không ngừng phát triển. Trong các công cụ quản lý kinh tế thì kế toán là công cụ hữu hiệu nhất, giữ vai trò quan trọng trong hoạt động của bất kỳ đơn vị kinh tế nào. Một công tác kế toán hiệu quả là khi nó phản ánh chính xác và khách quan tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, cung cấp các thông tin đầy đủ và kịp thời về sự biến động của tài sản, nguồn vốn cho nhà quản lý. Từ đây sẽ giúp doanh nghiệp quản lý và sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất. Nhận thức tầm quan trọng của công tác kế toán, các doanh nghiệp phải không ngừng hoàn thiện các khâu trong công tác kế toán nhằm phản ánh đầy đủ và chính xác các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình Nguyễn Ngọc Huyền Lớp: Kế toán 46B Chuyên đề thực tập 2 GVHD: PGS.TS Nguyễn Năng Phúcxuất khẩu hàng hóa, điều này có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với sự phát triển của các doanh nghiệp xuất khẩu.Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam cũng đang đứng trước các cơ hội và thách thức. Qua thời gian thực tập tại Công ty, em đã nghiên cứu, tìm hiểu thực tế tại công ty và viết chuyên đề thực tập với đề tài: “ Hạch toán xuất khẩu hàng hóa tại Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam”. Trong chuyên đề này em xin trình bày ba chương sau:Chương I: Tổng quan về Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam.Chương II: Thực trạng kế toán xuất khẩu tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam.Chương III: Phương hướng hoàn thiện kế toán xuất khẩu tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt NamNguyễn Ngọc Huyền Lớp: Kế toán 46B Chuyên đề thực tập 3 GVHD: PGS.TS Nguyễn Năng PhúcCHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CP XNK TỔNG Luận văn tốt nghiệp [...]... (15.150.370.600) - - 811.064.186 793.149.413 3.578.333.483 (5.1 82. 547.0 82) - - - - - - (108.000.000) (108.000.000) 59.564. 020 .000 29 1 .29 0 1.550.539. 721 2. 675.913.046 9.149 .27 7.468 5.865.5 02. 616 78.805.544.141 - - - - - - - - - - - - 9.031 .23 8.6 02 9.031 .23 8.6 02 - - - - 10.679.5 42 - 10.679.5 42 - - - - (759.357.309) - (759.357.309) (1.191 .28 0.400) (1.191 .28 0.400) Trích c t c còn ph i tr Trích l p qu t l i nhu n n m 20 08... ra c a Công ty Sa Giang 2 tiêu th đ c bi t c a Công ty Sa Giang xu t, nh p kh u Công ty Sa Giang thu nh p doanh nghi p Công ty Sa Giang thu nh p cá nhân Công ty Sa Giang Ph i tr ng 44.563.996 30/06 /20 09 VND 1.477.775 24 0.413.866 21 .906.897 01/01 /20 09 VND 21 .790.946 61.653 499. 820 .067 26 0 .20 5.808 26 3.798.538 781.878.474 Ph i tr ng 5.15 i lao đ ng 3.497 .29 6.683 426 .556.466 3.497 .29 6.683 30/06 /20 09 VND... (10.500.000) 9. 927 .589.9 32 2.708.065.505 C ng VND - (**) (10.500.000) 38 .28 2.740 31.167. 623 . 921 6 .27 7.587.059 4.337.693.104 954.156.3 72 26.889.067 11.596. 325 .6 02 448 .22 0.757 535.515. 020 140.759.694 6.380.457 1.130.875. 928 (9. 428 .20 0) 4.863.779. 924 1.094.916.066 33 .26 9. 524 (9. 428 .20 0) 12. 717.773.330 11.393.673 5.013 .21 6 18.790. 622 .22 4 18.449.850.591 6. 725 .807.816 12. 216.098.685 11.767.877. 928 4.809 .22 0.733 5.063.810.008... tháng đ u n m 20 09 T i 30/06 /20 09 32. 874. 426 - - 1.591 .29 3 .29 7 751.587 .26 1 2. 071.393.673 (4.414 .27 4 .23 1) - - - - - - (61.900.000) (61.900.000) - - - - - (28 .500.000) (28 .500.000) 59.564. 020 .000 29 1 .29 0 3.141.833.018 3. 427 .500.307 10.471.993.374 9 .20 0.786.587 85.806. 424 .576 C phi u - C phi u ph thông : S S S S l l l l ng c ng c ng c ng c phi phi phi phi u đ ng ký phát hành u đã bán ra công chúng u đ... đo n 2- khu A1 (H 29 /NV07) Th m tra thi t k và d toán thi công Nhà máy bánh ph ng tôm Sa Giang – khu A1 (H 30/NV07) Chi phí khác c a xây d ng c b n 39.6 12. 857 32. 727 .27 3 12. 727 .27 2 23 5.789. 524 118.473.636 20 5.348.1 82 27.619.048 1.999.090 3 .26 4.333.636 19 .21 3.636 53.049.091 28 7.5 72. 9 62 276.573.419 22 .765.714 17. 727 .27 3 24 6.000.000 47.840.000 5.600.000 174.000.000 5.960.000 20 .796.364 129 .20 0.000 24 .886.364... ( 12. 953.330.000) T ng khác - - - - 32. 874. 426 Gi m khác - - (2. 4 72. 8 72) (29 .707 .21 9) (333.181.317) ( 12. 200.000) (377.561.408) Trích c t c còn ph i tr Trích l p qu t l i nhu n n m 20 07 Trích thù lao H QT & ban ki m soát S d t i 31/ 12/ 2008 & 01/01 /20 09 T ng v n trong 06 tháng đ u n m 20 09 Lãi trong 06 tháng đ u n m 20 09 T ng khác trong 06 tháng đ u n m 20 09 Chi qu trong 06 tháng đ u n m 20 09 - - - - -. .. c a Công ty Sa Giang i bán c a Công ty Sa Giang 2 1.557.803 .24 8 2. 331.910.443 01/01 /20 09 VND (i) (ii) 3.889.713.691 (i) Chi ti t kho n ph i tr ng 1.498. 023 .167 4.903.904 1.5 02. 927 .071 i bán t i 30/06 /20 09 c a Công ty Sa Giang nh sau: VND Ph i tr ti n mua bao bì Ph i tr khác 1.466 .22 5.733 91.577.515 1.557.803 .24 8 (ii) Chi ti t kho n ph i tr ng i bán t i 30/06 /20 09 c a Công ty Sa Giang 2 nh sau: VND... tr gia t ng đ 5.6 c kh u tr c kh u tr Công ty Sa Giang c kh u tr Công ty Sa Giang 2 30/06 /20 09 VND 01/01 /20 09 VND 5.330.1 02. 9 92 93.598.317 4.370.817.831 - 5. 423 .701.309 4.370.817.831 Tài s n ng n h n khác T m ng c a công nhân viên Công ty Sa Giang 5.7 190.440.9 42 30/06 /20 09 VND 01/01 /20 09 VND 915 .24 5.819 400.6 42. 566 915 .24 5.819 400.6 42. 566 Tình hình t ng gi m tài s n c đ nh h u hình Nhà c a v t ki... phòng tài chính Qu đ u t phát tri n Qu khen th ng phúc l i L i nhu n ch a phân ph i C ng VND VND VND VND VND VND VND S d t i 01/01 /20 08 40.887.000.000 29 1 .29 0 13.695 .27 8.407 1.9 12. 470.8 52 5.871 .25 0.876 11.166.675.067 73.5 32. 966.4 92 T ng v n trong n m 20 08 18.677. 020 .000 - - - - - 18.677. 020 .000 Lãi trong n m 20 08 - - - - - 15.151.945 .23 1 15.151.945 .23 1 Phát hành c phi u th ng - - ( 12. 953.330.000) - - -. .. 01/01 /20 09 T ng trong 06 tháng đ u n m 20 09 Gi m trong 06 tháng đ u n m 20 09 Vào ngày 30/06 /20 09 4.4 52. 020 . 629 4.4 52. 020 . 629 4.356.6 92. 833 4.356.6 92. 833 (4.356.6 92. 833) 4.356.6 92. 833 8.808.713.4 62 4.356.6 92. 833 (4.356.6 92. 833) 8.808.713.4 62 Gía tr hao mòn l y k Vào ngày 01/01 /20 09 Kh u hao trong 06 tháng đ u n m 20 09 Gi m trong 06 tháng đ u n m 20 09 1.001.704.640 111.300.516 - 124 .856.441 52. 897.956 -