Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Trung

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Trung tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU Kill VIET NAM CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU Kid MIEN TRUNG 13A0 CAO TAI CHiNH RIENG QUi7 I - NAM 2014 Thang 04/2014 TONG CONG TY CO PHAN X.A.‘ Y LAP DAU Mil VIET NAM CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KH1 MIEN TRUNG MIJC LUC BAO CAO TAI CH1NH Qtrcr I NAM 2014 I Bang can dOi ke toan IL BA° cao ket qua hoat Ong kinh doanh III Bao cao urn chuyen tien to IV Tinh hinh nop ngfin sach nha mate V Thuyet minh bao cao tai chinh TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHI VIVI' NAM (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC- 20/03/2006 dia BO Ituang BTC) CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHI MIEN TRUNG Tang 6-7, toi nha TTTC L8 A2.1 during 30/04 - TP Da Wing BANG CAN Doi KE TOAN Tai 31 thang 03 nam 2014 Chi tieu Thuyet mink Ma so S6 cuoi ky 31/03/2014 S6 dau ky 01/01/2014 A Tai san ngfin han (100=110+120+130+140+150) 100 333,950,629,380 341,731,560,892 I Tien va cac khoin tuong duong tien 110 3,589,210,160 5,979,985,370 3,589,210,160 5,979,985,370 Tien 111 Cac khoan mow dung tien 112 II Cfic khoin dau to tai chinh ngan han 120 V.01 V.02 - - - - Wu to ngan han 121 - - Dv phong giam gia dau yr ngan hail 129 - - 130 211,451,003,980 215,055,641,271 Phai thu c6a khach hang 131 76,379,015,382 85,407,809,342 Tra try& cho ngtr6i bin 132 19,201,358,355 19,235,329,282 Phii thu n6i 130 ngdn han 133 Phai thu theo tien (16 k6 hoach hop citing xay dung 134 Cac khoin phai thu khic 135 Dv phong phai thu ngan han kilo deli III Cfic khoin phii thu ngfin han - - 119,998,303,772 119,998,303,772 9,667,373,999 4,209,246,403 139 (13,795,047,528) (13,795,047,528) IV Hang ton kho 140 100,545,133,406 100,522,357,070 Hang ton kho 141 100,545,133,406 140,500,206,971 Dv phOng giam gia hang ton kho 149 V.03 V.04 - - (39,977,849,901) 150 18,365,281,834 20,173,577,181 Chi phi tra trtr6c ngdn han 151 111,480,336 144,800,450 Thu6 GTGT &roc khgu tit 152 4,089,648,704 4,044,157,853 Thu6 va cac khoin khac phai thu Nha nu& 154 V Tai san ngan han khfic V.05 Page - - Chi tieu Tai san nOn han khac Thuyet mink Ma s6 So call ky 31/03/2014 SO du ItS/ 01/01/2014 158 14,164,152,794 15,984,618,878 B Tai san dal han (200=210+220+240+250+260) 200 50,567,856,808 53,999,365,231 I Cfic khoin phai thu dai han 210 - - I Phai thu dai hp cua khach hang 211 - - V6n kinh doanh a don vi truc thuOc 212 - - Phai thu dai han nQi bQ 213 V.06 - - Phai thu dai han khac 218 V.07 - - Du phong phai thu dai han kh6 dai 219 - - II Tai san c6 dinh 220 TSCD hitu hinh 221 - Nguyen gia 32,483,264,821 34,614,971,723 32,236,903,963 34,366,385,865 222 88,725,165,098 89,029,937,825 - Gia tri hao mon lily k6 223 (56,488,261,135) (54,663,551,960) TSCD thud tai chinh 224 - Nguyen gia V.08 V.09 - - 225 - - - Gia tri hao mon lily k6 226 - - TSCD vO hinh 227 - Nguyen gia V.10 16,411,667 18,636,667 228 57,500,000 57,500,000 - Gia tri hao man lOy k6 229 (41,088,333) (38,863,333) Chi phi xay dung co ban de( dang 230 V.11 229,949,191 229,949,191 240 V.12 III Bat dUng san din tu - - - - Nguyen gia 241 - - Gia tri hao man luy k6 242 - IV Cac khoin din tu tai chinh dai han 250 14,274,072,222 14,463,833,836 Dau tu vao cling ty 251 18,059,685,333 18,059,685,333 Dau tu vao cling ty lien k6t, lien doanh 252 Dau to dai han khac 258 V.13 Page 11,300,000,000 11,300,000,000 Chi ti'eu Du phang giam gia dau to tad chinh dai han (*) V Tai san dai han khac Thuyet ,mink Ma s6 S6 cuOiltY 31/03/2014 A • So dau ky 01/01/2014 259 (15,085,613,111) (14,895,851,497) 260 3,810,519,765 4,920,559,672 3,810,519,765 4,920,559,672 Chi phi tra trur6c dai han 261 V.14 Tai sari thug thu nhap hoan tai 262 V.21 Tai san dai han khac 268 - - - 270 384,518,486,188 395,730,926,123 A Ng phii tra (300=310+330) 300 508,793,357,623 508,247,893,199 I Ng ngin hp 310 508,793,357,623 508,247,893,199 104,293,921,602 104,293,921,602 'Ring cgng tai san (270=100+200) V.15 Vay va nq ngan han 311 Phai tra ngu'ai ban 312 120,806,481,809 124,340,207,214 Ngutri mua tra tin tru6c (131) 313 203,469,446,464 203,132,533,143 Thug va cac khoan phai Op Nha mac 314 659,665,773 659,392,632 Phai tra ngir6i lao Ong 315 532,129,147 808,715,976 Chi phi phai tra 316 70,108,545,166 65,273,067,427 Phai tra nOi b6 317 Phai tra theo tign c10 kg hoach hop gong xay dung 318 Cac khoan phai tra, phai n6p ngan han khac 319 10 Du phong phai tra ngan han 320 H Quy khen thithrig, philc loi 323 II No dai han V.16 V.17 - V.18 9,138,899,407 - (215,731,745) 330 - Phai tra dai han ngtrai ban 331 Phai tra (Jai han n6i bii 332 Phai tra dai han khac 333 Vay va nq dai han 334 V.20 Thug thu nhap hoan lai phai tra 335 V.21 Du phong trq cap mat vigc lam 336 - V.19 - - - 9,938,436,950 (198,381,745) - - Page - - Chi tidu Thuyet mink Ma s6 So cutii ky 31/03/2014 S6 en ky 01/01/2014 Du phOng phai tra dai hp 337 - - Doanh thu chtta thuc hien duoc 338 - - Quy phat trien khoa hoc va c6ng ngl* 339 - - B V6n chit sa hitu (400=410+430) 400 I V6n chit sa hiru 410 V.22 (124,274,871,435) (112,516,967,076) (124,274,871,435) (112,516,967,076) 150,000,000,000 150,000,000,000 V6n dau tu cna chn sb hiru 411 ... I HC BÀ R KHOA KINH T  T NGHIP  TÀI: K TOÁN V DNG C TI CÔNG TY C PHN XÂY LP DU KHÍ MIN NAM ALPHA - ECC GVHD : T.S Võ Th Thu Hng Sinh viên thc hin : Lê Th Ngc Anh Lp : DH10KC Niên khóa : 2010 - 2014 H i hc chính quy  LI C Trải qua những năm học tập tại trƣờng với sự dìu dắt và dạy bảo tận tình của quý thầy cô, giảng viên Trƣờng Đại học Bà Rịa – Vũng Tàu đã giúp cho em một số kiến thức cơ bản về nghiệp vụ kế toán. Để hoàn thiện đƣợc những lý thuyết đã học ở trƣờng thì khoảng thời gian thực tập tại Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Nam Alpha ECC đã giúp cho em học hỏi và tích lũy đƣợc nhiều kinh nghiệm và bài học bổ ích cho bản thân. Đồng thời giúp em làm quen đƣợc với tác phong làm việc chuyên nghiệp trong phƣơng pháp làm việc và tính kỷ luật. Thời gian thực tập nơi đây đối với em là nền tảng, là hành trang để em bƣớc vào đời cũng nhƣ vào nghề trong tƣơng lai. Để hoàn thành tốt báo cáo thực tập này, đầu tiên em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa kinh tế Trƣờng Đại học Bà Rịa – Vũng Tàu lòng biết ơn sâu sắc. Những ngƣời đã dạy dỗ, dìu dắt và truyền đạt cho em những kiến thức, kinh nghiệm quý báu của mình. Đặc biệt em xin gửi đến cô Võ Thị Thu Hồng – ngƣời đã tận tình chỉ bảo, hƣớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành tốt báo cáo này. Em xin cảm ơn ban lãnh đạo và sự chỉ bảo tận tình của các cô, các anh chị trong phòng kế toán của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Nam Alpha ECC đã phần nào giúp em hoàn thiện khả năng của mình, tạo điều kiện thuận lợi và cung cấp cho em thông tin cần thiết để em hoàn thành tốt bài báo cáo này. Với vốn kiến thức còn hạn chế, cũng nhƣ kỹ năng chuyên môn chƣa hoàn thiện, nên bài viết của em còn nhiều thiếu sót. Rất mong nhận đƣợc những ý kiến của quý thầy cô và các anh chị phòng kế toán để báo cáo này đƣợc hoàn chỉnh hơn. Cuối cùng em xin chúc sức khỏe và lời chúc trân trọng nhất đến tất cả quý thầy cô, anh chị trong đơn vị dồi dào sức khỏe, công tác tốt. Sinh viên Lê Thị Ngọc Anh MC LC PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN VẬT TƢ VÀ CÔNG CỤ DỤNG CỤ 3 1.1. Những vấn đề chung về công tác kế toán vật tƣ - công cụ dụng cụ 3 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của vật tƣ – công cụ dụng cụ 3 1.1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của vật tƣ 3 1.1.1.2. Khái niệm và đặc điểm của công cụ dụng cụ 3 1.1.2. Nhiệm vụ kế toán vật tƣ– công cụ dụng cụ 4 1.1.3. Phân loại vật tƣ – công cụ dụng cụ 4 1.1.3.1. Phân loại vật tƣ 4 1.1.3.2. Phân loại công cụ dụng cụ 5 1.1.4. Tính giá vật tƣ – công cụ dụng cụ 6 1.1.4.1. Tính giá vật tƣ công cụ-dụng cụ nhập kho 6 1.1.4.2. Tính giá vật tƣ – công cụ dụng cụ xuất kho 8 1.1.4.3. Tính giá vật tƣ – công cụ dụng cụ theo giá hạch toán 9 1.2. Kế toán chi tiết vật tƣ – công cụ dụng cụ 10 1.2.1. Chứng từ sử dụng 10 1.2.2. Sổ kế toán sử dụng 11 1.2.3. Các phƣơng pháp kế toán chi tiết vật tƣ - công cụ dụng cụ 11 1.2.3.1. Phƣơng pháp thẻ song song 11 1.2.3.2. Phƣơng pháp sổ đối chiếu luân chuyển 13 1.2.3.3. Phƣơng pháp sổ số dƣ 15 1.3. Kế toán tổng hợp tình hình nhập, xuất vật tƣ, công cụ dụng cụ 19 1.3.1. Theo phƣơng pháp kê khai thƣờng xuyên 19 1.3.1.1. Đặc điểm của phƣơng pháp kê khai thƣờng xuyên 19 1.3.1.2. Tài khoản sử dụng 19 1.3.1.3. Phƣơng pháp kế toán các nghiệp vụ chủ yếu 21 1.3.2. Theo phƣơng pháp kiểm kê định kỳ 31 1.3.2.1. Đặc điểm của phƣơng pháp kiểm kê định kỳ 31 1.3.2.2. Tài khoản sử dụng 31 1.3.2.3. Phƣơng pháp hạch toán 31 1.4. Kế toán một số trƣờng hợp khác về nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 34 1.4.1. Kế toán kiểm kê nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 34 1.4.2. Kế toán đánh giá lại nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 34 1.4.3. Kế toán chuyển tài sản cố định thành công cụ dụng cụ 34 1.4.4. Kế toán dự phòng giảm giá nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ tồn kho 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 [...]... tru6c 14 5.085 ,18 7,882 S6 du dau nam rfa 14 5,085 ,18 7,882 Tang - 4, 914 , 812 ,11 8 1, 037 ,16 8 ,13 2 2 ,18 9,545,833 (260,8 31, 686,230) (10 7,604,972,26 51 4, 914 , 812 ,11 8 1. 037 16 8 ,13 2 2, 18 9 ,545.833 -2 60 8 31 686 230 (10 7 604 972 265) v6n trong ky Lai trong ky - Tang kirk - - + Quy khen thu6ng + Quy pink loi - + Thu khac Giam v6n trong ky - - L6 trong ky - (11 ,757,904,359) (11 ,757,904,359) TCT thukri nhuan Giam khac -. .. 8,708,936,946 19 -Phi trallai han not bii Cu6i 14 ( 31/ 03 /14 ) &In kST( 01/ 011 /14 ) - Vay dai han not IDO - Phal trA dai han nOi 1) 0 khac - 33698 Ging: 2 0- Vay va no' dai han CuCii kY( 31/ 03 /14 ) a- Vay dai han - - Vay ngan hang Oceanbank Da Ngng - - Vay Cong ty TCDK Da Wing - Dau kY( 01/ 01/ 14) - - Vay MI arcing khac c- No dai han - - - - - Thue tai chinh - Du phong tro cap mgt viec lam - No dai han khac Ging: - - Cav... 3,332,500, 615 4,442,540,522 15 - Vay va no' ngan han Cu6i 14 ( 31/ 03 /14 ) Dau ltr( 01/ 01/ 14) 96,8 81, 570, 911 96,8 81, 570, 911 7, 412 ,350,6 91 7, 412 ,350,6 91 104,293,9 21, 602 10 4,293,9 21, 602 - Vay 'Tan han - No dai han de'n han tra Gong: 16 - Thue- va cac khoan phai nOpnha runk - Thu6 gia tri gia tang Cu6i It( 31/ 03 /14 ) Dau kY( 01/ 01/ 14) 88,925,676 88,925,676 565,545,660 565,272, 519 - Thu6 tieu thu dac biet - Thu6 xuat,... Dau tu dai han kik: - Dau tu vao ding ty con - 2 21 - Dau tu vao Cu6i k3/( 31/ 03 /14 ) Dilu kY( 01/ 01/ 14) - c6 phiL - 2282 - DAti tu dai han khac - 2288 11 ,300,000,000 - Dau tu vac) cOng ty lien doanh, lien ket 11 ,300,000,000 - - Cho vay dai han COng: 14 - Chi phi tra truck dai han - Chi phi tra truck dai han - 242 11 ,300,000,000 Cu6i kY( 31/ 03 /14 ) 11 ,300,000,000 Dau kY( 01/ 01/ 14) 3,332,500, 615 4,442,540,522... 57,500,000 19 ,18 8,333 19 ,675,000 38,863,333 2,225,000 2,225,000 - SO du cuoi ky Gia tri hao mon lay ke - - SO du tidal:Sr - - — - Dieu chuyen not bi) - Khau hao trong ky - Tang khac - Thanh ly, nhuong ban - Giam khac So du cuoi ky 19 ,18 8,333 21, 900,000 41 1 088 5 333 Gia tri can 14 1 cUa TSCD va hinh dill 14 ( 01/ 01/ 14) -T4ingay - Tai ngay cuoi ky( 31/ 03 /14 ) 1 5, 811 ,667 5, 811 ,667 18 ,636,667 10 .60 (1, 000 Thuyet... be (14 6,772,727) 19 ,257,925,053 38,905,4 01, 566 18 ,778,707, 010 830,202 ,19 5 3,375 ,11 0,906 81, 147,346,730 6,566 ,15 3,046 24,650,949,598 13 ,378, 418 ,325 830,202 ,19 5 1. 827,522,8 61 47,253,246,025 Gia tri hao mon lily Ice" S6 do au kji - -' Ban giao nOi bt) - Khan hao trong kjr 224,639,4 41 1,0 21, 120 ,16 8 15 8,2 21, 217 663,0 91, 076 2,067,0 71, 902 - Giam do danh gia1ai TS - - Tang do clanh gia lai - - Tang khic, do... ke than : - 1- Tien va cac khoan Wong throng tien - Tien mat - 11 11 - Tien giri ngan hang - 11 2 Ti6n dang chuyen -1 1 3 C6ng Cu6i 4( 31/ 03 /14 ) 2- Cac khoan dauttr tai chinh ngan han: Cu iS'i k'( 31/ 03 /14 ) Dau kY( 01/ 01/ 14) 236,5 81, 3 21 3,352,628,839 13 7,777,042 5,842,208,328 3,589, 210 ,16 0 5,979,985,370 - - Chang khoan dau tu ngan hhan - Dau tungan han - Du phong giam gia dau tu ngan han COng 3- Cac khoan... khen thuOng - + Quy, pink Icri SO du, cu6i kji( 31/ 12 /11 ) 14 5,085 ,18 7,882 4, 914 , 812 ,11 8 1, 037 ,16 8 ,13 2 2 ,18 9,545,833 (272,589,590.589) (11 9.362.876,624) b Chi tik von clan ttr cua chii sei' him Von Op cua TT XLDK Viet Nam - - - Von gop cua cac d6i tuqng khac Dan 14 ( 01/ 01/ 14) Cuoi 14 ( 31/ 03 /14 0 76,500,000,000 73,500,000,000 76,500,000,000 73,500,000,000 Cu6i14( 31/ 03 /14 ) Dau kY( 01/ 01/ 14) Cong c- Cac giao... 70,076,795,666 65,2 41, 317 ,927 70,076,795,666 65,2 41, 317 ,927 Cu6i li .- ( 31/ 03 /14 ) Dan 10 ( 01/ 01/ 14) 5,938,536 5,938,536 - Kinh phi tong doan 14 5,525,2 51 328,2 21, 0 91 - Bao hi6m xa hOi 18 2,532,900 (49,0 41, 9 21) - Bao hidm y t6 - - - Bao hi6m that nghiep - - - Phai tra ve co phan hoa - Nhan ky qu9, ky cuqc ngan hp - Doanh thu chug thuc hien - Cdc khoin phai tra, phai nOp khac COng: 8,058,330, 716 8,423, 819 ,240 8,392,327,403... han khac - Phai thu ye co phdnh6a - 13 85 - Phai thu ve co tirc va loi nhudn dune chia - Phai thu ngtrai lao dOng - 334 - Phai thu kirk ( 13 88 ,14 1 ,14 4,3388) COng: 4- Hang ton kho - Hang mua dang di tren duang Nguyen lieu, vdt lieu Cong cu, dung cu Chi phi SX, KD d6 dang - Thanh phdm - Hang hoa - Hang giri di ban - Hang hoa kho bao thus - - - Dau 14 ( 01/ 01/ 14) - 1 Cu6i kk( 31/ 03 /14 ) Dau ky( 01/ 01/ 14) 9,667,373,999