Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2012 - Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Trung

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2012 - Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Trung tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

c0Nc ry c0 IHANxAyLAp DAu KHi vlprN,lnl CONG ry co pHAN xAy L,{p DAu xlrf ruitN'rnuxc nAo cAo rAl cHir\H cOxc euf rv - NAnn zorz Thhns l20l3 ry ME T0N6 coNG T) co PHAN xAy LAp D,iu KHi \4ET NAM '^"' oAr;;,;;;^^" c6Noryc6PHAN xA"rA, TAng 6-7,lol nhi TTTC DAu kll|, L6 (Ban hanh theo QE s6 l5/2006/QD-BTCLT nsav 20/03/2006 cua Btt tuong BTC) A2.r d,rdng 30/04 - Tp Da Nins BANG c,A.N o6l KE ToAN cONc ry ME Tai ngiy 31 th6ng 12 ndm 2012 s6 cu6i ry A Tai san ngin h?n (100=It0+120+130+140+150r 487,617,412,618 Tiin vir cfc kholn tuong tluong tidn L rltzlzorz l_ I len 56 il6u kj 0t/01/2012 603,06r,s62,773 3,174,926,084 9,rt2,298,857 4,926,084 9,112,298 ,857 ,17 C4c khorln trrong ducmg tidn [ Cic khoin tldu tu tai chinh ngin tran Ddu tu ngfn ha:r 1- Drlphdng III 349.500.000 giim 349,500,000 gi6 ddu tungfn han C6c khoen phai thu ngdn h?n Phii thu crla khdch hbne 269,907,762,'.102 99,054,133.34'7 Tre tru6c cho ngudi biin 19 Ph6i thu ndi bo nsjn han 2,643,633,866 Phei thu theo tidn d6 kd hoach hoD ddns xav rtrmg | Crlc khoAn phrij rhu khdc I | ,059 ,959 ,666 4'.i,125,52,.,476 l4t 5?0 4R5 *Kki t3 ,138 ,230,489 10,888,544,963 (&9.332 551 I lIV Hnng tdn kho l- Hins tdn kho Drphong gidm gid h?ure rdn V Tiri l Cti phi rudc ngin h?n z Thud GTGT duoc kha'u trir Thu€- vi c.4c khoin khrdc r80,r85,300,12s t45,049 ,t98,202 180,185,300,125 145,049 ,t98 ,202 liho _ sin ngdn han khdc phii thu Nhi nudc 34,349,423,7 07 35,425.041 238 ,112,'134 ,291 1.289.766.833 t4 ,953 ,339 ,812 T rr.rrr.o,rrT Sgu-rP 158,058,117,845 (830,546,693) ,CONG c6 pHA ll";l rr,lpnH 31,905,673,ud/ n$n tnt 136,842,352,027 Duphdng phrii rhu ngdn han kh6 doi -^a0O36A! 5.796.7 r0 r37,988,513 Chi ti€u s6 cu6i ky 4- Thi sda ngdn han kh6c B Tii sin dai han t 200=210+220+2A0t250+260) I C6c khoAn phei rhu l dii 3rn2ror2 Sd dnu k] 0l/01/2012 18,283,349,604 18,t41,492,182 r0 161,123,802.750 204,063,67 s,7 han Phai thu dai han crla khdch hang Vdn kinh doanh d don vi rruc thuoc Phai thu dai har ndi b6 Phai thu dai han khdc dij Dq phbng ph6i rhu II Tiri sin hqn klo ddi co alinh 46,460,42s,4r2 s9,766,8r0,6s7 TSCD htru hinh 43,7 60,77 s,99 s6,896.470.603 9l,582,292,423 q5 55? d4s roa - Nguy€n gid - Giri td hao md! lny kd TSCD thuc tii (4't ,821 ,516 ,429) (38 655 97 4.596' chinh 8, ) - Nguydn gid N - Gie tri hao mdn lty iI ke il\ TS@ v6 hinh - Nguycn gid - Gie tri hao mdn lfy kd 49,557,498 70,0s1,250 94,013,021 94,0t3,021 (44,455 ,523) Chi phixay dlrng cobdn dd dang ,650 ,091 (23,961 920 ,171) 2,800,288,804 @ - NguyCn giri - ci6 tt hao mdn luy kd IV Cec khoen dau tu tAi chinh | dii han Ddu tu vao c6ng ly Dau tu vao cong ty lien kdt, lien doanh De'u tu dii han khdc 147,083,554,012 84.100.000.000 50,000,000,000 50,000,000,000 22,800,000,000 1,80u.00{J.000 82,652,031 1,300,000,000 Chi tieu tu tiri chin-h 4, _D! phdng _gtamgtu d?u Tii sin dii S6 cuOi tri, dii han dii 56 ddu k! 01/01/2U2 (8,368,47',1,847 C) han kh6c Chi phi ba trudc rtnU IZO|Z han 10,s19,696,286 17,256,992,093 10,519,696,286 1'1 ,256,992,093 Thi sdn thu€'thu nh2p hodn lai Tdi san dhi han khSc Tdng cdng A No phii tra tii sin (270=100+200) 764,185,365,523 638,259,432,965 6$3,s23,619,101 s67,935,54s,639 535,32s,045,029 138,91J,982,834 t40 ,628 ,7 00 ,022 169,032,8'72,172 191 2M,269,810,821 154,805 ,935 ,124 931,188,395 1.052.1t4.523 s52,454,892 (300=310+330) I No ngin han l Vay vi 691,681,088,328 no ngdn han Phai tre ngudi bdn Ngudi nua tla tidn trudc (131) 4- Thud vi cdc khodn phii n6p Nhd nu6c Phdi trd ngudi lao ddng Chi phi phii triL 40,202,981,781 ,273,68s,267 ,884,953 ,213 31.223.3'72.938 tri, phii 10 Dq phdng phai td \ nQp ngSn han kh6c 14,103,036,489 1t ,293 ,868 ,5't3 (68,781,745) (838.184.631) ngen h4lr l- Quy khen th'rong, phric ldi II No / ticn d0 kd hoec! hqp d6ng xay dung Cic kho,in phdi I dii ! ll Phai tra noi bo Phai tra theo \ han 0,323,887 ,326 73,t98.57 4.07 Pbii trri dli h4n ngrrdi bdn Phai dei han n6i b6 PhAi tri ddi han kh6c Vay vd ng ddi h4n ,323 ,887 ,326 :.238.53't 431 Thud thu nh4p hodn lei phAi rrd ma't vi€c lim ,963.159 Chi Dr phbng phdi tri dii ti€u - s6 cu6i kj' 3u2n0l2 S6 dFu ki0ti01/20t2 han Doanh thu chrra thuc hieo dudc Quj ph6t tridn khoa hoc vd c6ng nghe B V6n chri s6 hiru (400=410+430) 53,421,655,361 155,66t,7 46,422 I Vdn chi 53,421,655,363 r55,661,7 46,422 150,000,000,000 150,000,000,000 hnu sd l V6n ddu tu cha chii !- Th4ng du vdn sd hilu cd phdn Vdn kh6c crla chri sd hfu LO pnreu quy Chdnh l:;ch ddnh gid lai tai sen Clenh lqch ti gid h6i dorii Qut ddu tupher tridn Qut dgphdng Dj chinh ,03'7 ,168 ,132 2,354,415,829 430,000,000 I ,I 00,000,000 Qu! khric thudc v6n chrl sO hnu \ a 10 Lgi nhu4n sau thud ghua phan ph6i (99 ,969 ,928 ,s98) 4,131,146,422 I Ngu6n v6'n ddu nr xAy dlrng co ban i 12, Quy hd trg s6p xdp doanh nghiep f Ngudn kinh phi vi qug kh:ic l Ngudn linh phi Ngu6n kinh phi dd binh rhdnh rscd Tdng cOng ngu6n vdn (440=300+400) Cdc chi fieu ngoii beng can ddi kd todn Tii san thu€ ngoii V4t ru, hdng hod gi0 hg, nhqn gia c6ng Hing ho, nhan bdn h6, nhan Ng kni ddi de xr] Jj ... I HC BÀ R KHOA KINH T  T NGHIP  TÀI: K TOÁN V DNG C TI CÔNG TY C PHN XÂY LP DU KHÍ MIN NAM ALPHA - ECC GVHD : T.S Võ Th Thu Hng Sinh viên thc hin : Lê Th Ngc Anh Lp : DH10KC Niên khóa : 2010 - 2014 H i hc chính quy  LI C Trải qua những năm học tập tại trƣờng với sự dìu dắt và dạy bảo tận tình của quý thầy cô, giảng viên Trƣờng Đại học Bà Rịa – Vũng Tàu đã giúp cho em một số kiến thức cơ bản về nghiệp vụ kế toán. Để hoàn thiện đƣợc những lý thuyết đã học ở trƣờng thì khoảng thời gian thực tập tại Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Nam Alpha ECC đã giúp cho em học hỏi và tích lũy đƣợc nhiều kinh nghiệm và bài học bổ ích cho bản thân. Đồng thời giúp em làm quen đƣợc với tác phong làm việc chuyên nghiệp trong phƣơng pháp làm việc và tính kỷ luật. Thời gian thực tập nơi đây đối với em là nền tảng, là hành trang để em bƣớc vào đời cũng nhƣ vào nghề trong tƣơng lai. Để hoàn thành tốt báo cáo thực tập này, đầu tiên em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa kinh tế Trƣờng Đại học Bà Rịa – Vũng Tàu lòng biết ơn sâu sắc. Những ngƣời đã dạy dỗ, dìu dắt và truyền đạt cho em những kiến thức, kinh nghiệm quý báu của mình. Đặc biệt em xin gửi đến cô Võ Thị Thu Hồng – ngƣời đã tận tình chỉ bảo, hƣớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành tốt báo cáo này. Em xin cảm ơn ban lãnh đạo và sự chỉ bảo tận tình của các cô, các anh chị trong phòng kế toán của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Nam Alpha ECC đã phần nào giúp em hoàn thiện khả năng của mình, tạo điều kiện thuận lợi và cung cấp cho em thông tin cần thiết để em hoàn thành tốt bài báo cáo này. Với vốn kiến thức còn hạn chế, cũng nhƣ kỹ năng chuyên môn chƣa hoàn thiện, nên bài viết của em còn nhiều thiếu sót. Rất mong nhận đƣợc những ý kiến của quý thầy cô và các anh chị phòng kế toán để báo cáo này đƣợc hoàn chỉnh hơn. Cuối cùng em xin chúc sức khỏe và lời chúc trân trọng nhất đến tất cả quý thầy cô, anh chị trong đơn vị dồi dào sức khỏe, công tác tốt. Sinh viên Lê Thị Ngọc Anh MC LC PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN VẬT TƢ VÀ CÔNG CỤ DỤNG CỤ 3 1.1. Những vấn đề chung về công tác kế toán vật tƣ - công cụ dụng cụ 3 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của vật tƣ – công cụ dụng cụ 3 1.1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của vật tƣ 3 1.1.1.2. Khái niệm và đặc điểm của công cụ dụng cụ 3 1.1.2. Nhiệm vụ kế toán vật tƣ– công cụ dụng cụ 4 1.1.3. Phân loại vật tƣ – công cụ dụng cụ 4 1.1.3.1. Phân loại vật tƣ 4 1.1.3.2. Phân loại công cụ dụng cụ 5 1.1.4. Tính giá vật tƣ – công cụ dụng cụ 6 1.1.4.1. Tính giá vật tƣ công cụ-dụng cụ nhập kho 6 1.1.4.2. Tính giá vật tƣ – công cụ dụng cụ xuất kho 8 1.1.4.3. Tính giá vật tƣ – công cụ dụng cụ theo giá hạch toán 9 1.2. Kế toán chi tiết vật tƣ – công cụ dụng cụ 10 1.2.1. Chứng từ sử dụng 10 1.2.2. Sổ kế toán sử dụng 11 1.2.3. Các phƣơng pháp kế toán chi tiết vật tƣ - công cụ dụng cụ 11 1.2.3.1. Phƣơng pháp thẻ song song 11 1.2.3.2. Phƣơng pháp sổ đối chiếu luân chuyển 13 1.2.3.3. Phƣơng pháp sổ số dƣ 15 1.3. Kế toán tổng hợp tình hình nhập, xuất vật tƣ, công cụ dụng cụ 19 1.3.1. Theo phƣơng pháp kê khai thƣờng xuyên 19 1.3.1.1. Đặc điểm của phƣơng pháp kê khai thƣờng xuyên 19 1.3.1.2. Tài khoản sử dụng 19 1.3.1.3. Phƣơng pháp kế toán các nghiệp vụ chủ yếu 21 1.3.2. Theo phƣơng pháp kiểm kê định kỳ 31 1.3.2.1. Đặc điểm của phƣơng pháp kiểm kê định kỳ 31 1.3.2.2. Tài khoản sử dụng 31 1.3.2.3. Phƣơng pháp hạch toán 31 1.4. Kế toán một số trƣờng hợp khác về nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 34 1.4.1. Kế toán kiểm kê nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 34 1.4.2. Kế toán đánh giá lại nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 34 1.4.3. Kế toán chuyển tài sản cố định thành công cụ dụng cụ 34 1.4.4. Kế toán dự phòng giảm giá nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ tồn kho 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 [...]... 6,272,5 24, 0 54 1,926,728,390 227, 842 ,033 L,563 ,44 4,361 912,986,395 798.61 1.180 1 ,48 6,3 94, 115 1 ,48 6,3 94, 115 9,319.812 1 92'l 349 .892 ,45 3 - Co quan c6ng ty 537, 644 ,40 3 1 .48 6,3 94. 11s 1,935, I I2, 842 9,319,812 I ,49 5 ,927 88,925,676 - CN XLDK MT tai Qudns Nsdi 260,966,777 Cfc khoAn thu6 2 30/09tzotl 4 2 1 I 56 chua nQp tl6n nQp vAo NSNN bing CK, TM I tI{ Thu6 eid tri sia tana l)ans n6i dia 3 (2,9 84, 090, 542 ) ,49 5... 8,673,500 3,O27,1 24, 47 1,218 ,42 0,529 9 04. 063,116 8,673,500 3,021,1 24, 471 | ,45 6 ,265 - Co quan cdhR ty - CN XLDK 1,119,181,3 04 2,136,7 60,27O tai Qudnp Nsdi tjao ntem y Ie - Co qudh c6hg ly 23't , 844 ,6 64 256,306,9 24 2 28 ,4 - CN XLDK MT tai Qudng Ngdi 3 Kinh phl c6ng dodn 9 3,07 5 82,007,105 185,839,3 82 3 99,300. 345 100.000.000 t52 ,47 4, 64' ,1 70, 846 ,49 6 18s,839,382 399,300, 345 I00,000,000 1t 3 ,46 0,963 r t,... ,49 5 ,7 13 ,7 I 3 8:3+ 6-7 260.966,777 Thui! gi6 tri gia ung hdne nldp khAu - Co quan c6np O 3 I nue tleu rnu oac Dler - Co quah cdhg ty 4 I nue xual nltap Knau 5 I nue Inu nnap ooann ngnrep - Co 6 q an c6ng ly 8 4, "t (4, 337.988,s 4, 337.988,513 13 ) 46 ,260 ,49 2 40 8,21t,9'79 I nue tnu nnap ca mtan 55t, 246 ,791 39,869 ,44 1 32,062,296 211,886,221 55,118 ,43 4 s59,053, 942 - Co quan cong ty 542 ,970,7 30 36,820,398.. .43 t,7' 74, 11',7 838,023,175 2,1 43 ,1 51 ,961 2,261 ,4' 79,021 - lrenmal - lttt - Phii thu vd cd ohdn h6a - 1385 - Phdi thu ve cri trlc vh loi tao qgng - - Phei thu - Phij rhu khdc 10,795,598,569 Jl4 13.13 8.230 .4 89 ( I388,3388) l0 ,48 5 ,030 ,'7',72 I i - Hans mua dans di trcn 5,s93,750,965 169 ,983 ,163 ,49 5 - Chi phi SX, KD dd 5 l0 166,079,563,651 3, 749 ,580,859 h6a kho ,91 4 ,2 94 ,5 3 ,',l... ,886,221 s 5 ,1 18 ,43 4 547 ,728,832 8,276,061 3, 049 , 049 - CN XLDK MT tai 7 (4, 337,988,s 13) I1,325,110 Thu6 tai 4, 040 ,000 6,636,000 12.612,000 4, 040 ,000 -Co 4, 040 ,000 6,636.000 12,612,000 4, 040 ,000 I nue ruta oat mue qar - Co quan cdng ty ) 56 phAt sinh trong TT JO Ky IrU0C DITN GIAI KHOAN NOP CnU a nQp cnuyen sang SO 56 phei nQp kj L[y k6 til tl5 nQp vdo NSNN bing CK, 56 da nop 56 phAi n6p 9 II 4 3 56 chua... :i,:itr:, '- llCli6i ki'(31/12l j:Pey - Thue gid tri gia t,ng nop thLa - Thud ticu thu dac bi€t I nue xuat Knau - Thu€ nhap khdu 4, 146 ,260,192 - Thud TNDN nop thita - Thu trcn v6-n - Thug tdi nguyen - Thudnha ddt, tidn thuc ddt Thuekhdc - Phi , lc phi - - Thud mdn bei - PhAi ndp khdc Ihud giii tri gia tang altJoc khdu tri I I ,9 53 ,339 ,812 tz 12,2 04 ,1 15 ,8 64 )50.976i356 \ - V6n kinh doanh d cric don - Phii... 39,013,6 84 3 8,390,7 94 32,676,000 178,s37,3s8 31 I ,066,7 94 12,63 3 5,006,610 bao nlem tnat ngnlep I t4 ,5 84 ,',726 37,5 34, 980 8'7,012,51',| t77, 046 ,0'78 303,517, 647 65,10'1,129 - Co quan c6ng ty I0 t ,535, 044 3 t ,s48,82s 87 ,012.577 177, 046 ,078 303,517, 647 46 .07I 292 - C|'l XLDK MT tqi Quang Ngdi 5 Kinh phi cdp tr€n 6 Ldi vay t6ng c6ng ty Cdc khorn kinh phi phai tre noi b0 TCT( 309,603 .42 7 295 ,7... lr qui Li r ud nra, 5 93E,5::6 I , 64' j t 52.4i - BAo hidm y t6 _ han Dornh Ihu chur thLI hien - Oic khoin phAi tr6, ph:ii ndp khic ,, ;; * 68,239 ,4' t 2,O 84, 4t0,918 c- No dii han 6 ,40 8 ,41 0,918 c- Cic khoin no thu6 a- Tii - sAn thue thu Tii Chinh nhip hoAn lai: Tei sen thud thu nhap hoan l4i lien quan ddn khoin chenh l€ch tam thdi duoc khdu tn) - Tii - Tii sin thud thu nhAp san thud thu nhip hoin lai... 30/09/2011 TM 5 8:3+ 6-7 6 7 3,000,000 3,000,000 nue mon bal 3,000,000 3,000,000 - Co quqn c6n{ ty 3,000,000 3,000,000 3,781,0 14, 862 1 ,42 1,E86 ,41 4 2,9 74, 4t6,rts 1,018.368.767 2 1,018,368,767 2,r 13,810,14s Cdc loei thu6 kllec C{c khoAn phai nQp khic Phl, le phl - Co quan cbng ty 2 I - CN XLDK MT tsi Qudns Ngdi 3 III Cdc kloAn kh6c CCc I kholn phii nQp kh{c t,ao nlem xa nol 2 W 2a\525 ,45 9 ,193 96r,9s6,609... 0l TSC]) rn hinh t: ''::': ::": -Tlinr s6 chi fii XDCB dddang: Nha miiy sin xu{t bao bi sin ddu tu: si dlng dtt Nsuy€n gi6 bdt ilong - Quyin - Nha - Nhi vir quydn si dr)ng dtl ! - Cdsd ha tang ) Gi5 tri hao mdn luY ) kd - Quy€n sri dung da't ] - Nhir 1r - Nh) va qsydn sidung dei dng - Co sA ha cid tricbn lai BDS diu tu - QuyCn si dung ddt - Nha - Nhl vA quydn st dUng da-r ' Co sd ha rdng k6 roin sd05