Phương thức thanh toán nhờ thu

Phương thức thanh toán nhờ thu

Tiểu luận toán quốc tế LỜI NÓI ĐẦU Quốc tế hóa, toàn cầu hóa là một bốn xu hướng giới ngày Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng Lịch sử chứng minh không quốc gia phát triến tách biệt với giới bên ngoài, quốc gia có mối quan hệ phụ thuộc gắn bó chặt chẽ với nhau, việc tượng xảy quốc gia có khả ảnh hưởng đến quốc gia khác Các nước xích lại gần thông qua cầu nối thương mại quốc tế Trong bối cảnh đó, chiến lược mở cửa kinh tế quốc gia điều tất nhiên, từ quan hệ kinh tế, trị, văn hóa, …giữa nước ngày phát triển Trong trình thực quan hệ quốc tế về các lĩnh vực đó phát sinh nhu cầu chi trả, toán tiền tệ chủ thể quốc gia khác Việc thực nhu cầu chi trả, toán gọi toán quốc tế Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế, thương mại quốc tế có tồn phát triển hay không lại phụ thuộc khâu toán có thông suốt, kịp thời, an toàn xác hay không Thương mại Thanh toán quốc tế phức tạp nhiều rủi ro so với thương mại toán nội địa, chịu chi phối luật lệ tập quán địa phương mà luật lệ tập quán quốc tế Bài tiểu luận với đề tài “Phương thức toán nhờ thu” nghiên cứu phương thức toán quốc tế với mục tiêu giúp người hiểu biết nắm bắt vận dụng phương thức cách hợp lý, xác Page Tiểu luận toán quốc tế NỘI DUNG A KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Khái niệm Trong ngoại thương, việc toán nhà xuất nhà nhập thuộc hai quốc gia khác phải tiến hành thông qua ngân hàng phương thức toán định Phương thức toán quốc tế cách thức thực chi trả hợp đồng xuất nhập thông qua trung gian ngân hàng cách trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển vào tài khoản người xuất vào hợp đồng thương mại chứng từ hai bên cung cấp cho ngân hàng Vai trò toán quốc tế - Trong thương mại quốc tế, toán quốc tế khâu cuối kết thúc trình lưu thông hàng hóa Do trình toán quốc tế thực tốt có tác dụng khuyến khích nhà kinh doanh xuất nhập mở rộng quy mô hoạt động, gia tăng quan hệ giao dịch thương mại nước với - Thực hoạt động toán quốc tế tốt vừa góp phần thực tốt chế độ quản lỳ ngoại hối, sách ngoại thương, vừa góp phần nâng cao uy tín quốc gia trương quốc tế, Từ đó, việc phát triển mối quan hệ đối ngoại thuận lợi - Đối với hệ thống ngân hàng, với vai trò trung gian toán giao dịch toán quốc tế, ngân hàng tư vấn cho khách hàng để giảm bớt rủi ro, bảo vệ quyền lợi cho bên tham gia trình toán dựa sở ủy thác chủ thể Từ đó, làm phát sinh thu nhập tạo điều kiện mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao uy tín cho ngân hàng thường trường quốc tế B PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Cơ sở pháp lý Page Tiểu luận toán quốc tế Phương thức toán nhờ thu thực theo Quy tắc thống nhờ thu chứng từ thương mại (Uniform rules for the collection of commercial paper, 1967 revision - ICC) Phòng thương mại quốc tế (International chamber commerce ICC) ban hành 1967 Quy tắc ICC sửa đổi năm 1978 số xuất No 522 (Uniform rules for collection ƯRC No 522), có hiệu lực kể từ ngày 01/01/1996 văn hành Khái niệm Phương thức toán nhờ thu phương thức toán đơn vị xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ đơn vị nhập dựa sở hối phiếu (hoặc séc) chứng từ đơn vị xuất xuất trình Đối tượng tham gia • Người nhờ thu/người ủy thácthu (Principal): bên bán (đơn vị xuất khẩu) thị nhờ thu cho ngân hàng • Người trả tiền (Drawee): bên mua, đơn vị nhập khẩu, người ký phát hối phiếu • Ngân hàng ủy thác thu (Remitting bank): ngân hàng phục vụ cho bên bán (đơn vị xuất khẩu), bên bán ủy thác thu hộ tiền bên mua, có nhiệm vụ chuyển giao chứng từ nước để đòi tiền bên mua • Ngân hàng thu hộ tiền (Collecting bank): có nhiệm vụ thu hộ tiền bên mua (đơn vị nhập khẩu) thường đại lý ngân hàng chuyển chứng từ nước Neu trường hợp ngân hàng thu hộ không trực tiếp xuất trình chứng từ đòi tiền đơn vị nhập mà phải thông qua ngân hàng khác - ngân hàng xuất trình chứng từ • Ngân hàng xuất trình chứng từ (Presenting bank): thực chức giống ngân hàng thu hộ, đại lý ngân hàng chuyển chứng từ trực tiếp xuất trình chứng từ đòi tiền bên mua 4.Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn Hai loại hối phiếu sử dụng phương thức nhờ thu hối phiếu trơn hối phiếu kèm chứng từ Vì vậy, có hai phương thức nhờ thu Page Tiểu luận toán quốc tế tương ứng với hai loại hối phiếu Phương thức nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection I Khái niệm phương thức nhờ thu trơn Khái niệm Nhờ thu hối phiếu trơn phương thức nhờ thu người xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập vào hối phiếu lập chứng từ hàng hóa gởi thẳng cho người nhập khẩu, không gởi cho ngân hàng Nội dung quy trình thực Nhà xuất (2) (1) (7) Nhà nhập (5) (4) (6) Ngân hàng phục vụ người xuất (3) Ngân hàng phục vụ người nhập Quy trình thực hiện: Bước 1: Nhà nhập nhà xuất tiến hành ký kết hợp đồng ngoại thương, hợp đồng có quy định toán phương thức nhờ thu trơn Nhà xuất tiến hành giao hàng hay cung cấp dịch vụ cho nhà nhập đồng thời gửi trực tiếp chứng từ hàng hóa cho nhà nhập nhận hàng Bước 2: Nhà xuất lập hối phiếu, thư yêu cầu toán chứng từ có liên quan gửi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền (Thư yêu cầu toán thị nhà xuất lập gửi ngân hàng phục vụ mình, yêu càu ngân hàng thu tiền nhà nhập nước Chỉ thị phải rõ ràng, xác đầy đủ, dễ hiểu, có điều khoản khó hiểu, không rõ ràng, mơ hồ mà dẫn đến ngân hàng hành động sai, rủi ro Page Tiểu luận toán quốc tế nhà xuất hoàn toàn chịu trách nhiệm, ngân hàng miễn trách nhiệm hậu xảy từ yêu cầu khách hàng.) Bước 3: Ngân hàng phục vụ nhà xuất chuyển hối phiếu, lập thị nhờ thu gửi cho ngân hàng đại lý nước nhà nhập nhờ thu hộ tiền Bước 4: Ngân hàng thu hộ nước nhà nhập tiến hành xuất trình hối phiếu, đòi tiền nhà nhập Bước 5: Nhà nhập sau nhận hàng, kiểm tra hàng Neu hàng hóa phù hợp với chứng từ, với hợp đồng ngoại thương ký kết đồng ý toán (đối với hối phiếu trả ngay), ký chấp nhận toán hối phiếu (đối với hối phiếu kỳ hạn), từ chối gửi trả lại hối phiếu không phù hợp Bước 6: Neu nhà nhập đồng ý toán ngân hàng thu hộ phục vụ nhà nhập chuyển trả tiền cho nhà xuất thông qua ngân hàng chuyển chứng từ (ghi nợ tài khoản nhà nhập khẩu) thông báo hối phiếu chấp nhận toán (qua Telex Swift) Neu nhà nhập từ chối toán, ngân hàng xuất trình chuyển trả lại hối phiếu Bước 7: Ngân hàng chuyển chứng từ có ghi tài khoản nhà xuất gửi giấy báo có thông báo hối phiếu chấp nhận hoàn trả hối phiếu bị từ chối toán cho nhà xuất 3.Ví dụ phương thức nhờ thu trơn: Ngày 01/01/2011 Tập đoàn Hoàng Anh Gia Lai xuất lô hàng gỗ mỹ nghệ qua bên Mỹ cho DN X trị giá lô hàng 100.000.000d chưa bao gồm thuế chi phí bốc dở Hai bên thỏa thuận toán theo hình thức nhờ thu trơn Tức tập đoàn HAGL sau giao trực tiếp hàng hóa cho bên DN X đồng thời giao chứng từ hàng hóa cho DN X Sau HAGL gửi hối phiếu đòi nợ cho ngân hàng đại diện bên yêu cầu ngân hàng thu hộ tiền hàng cho tập đoàn Sau ngân hàng tiếp nhận hồ sơ bao gồm hối phiếu nhờ thu, chứng từ hàng XK Ngân hàng tiếp nhận chứng từ đóng dấu nhận vào hồ sơ “RECEIVED”, sau kiểm tra chứng từ, hoàn thiện hồ sơ nhờ thu, gửi chứng từ xử lý thông tin Page Tiểu luận toán quốc tế Ngân hàng đại diện bên DN X, tức ngân hàng Liên Việt Bank sau tiếp nhận kiểm tra hồ sơ nhận từ ngân hàng nước Liên Việt Bank thông báo cho khách hàng - DN X nêu rõ giá trị chứng từ nhờ thu điều kiện toán Neu DN X toán/chấp nhận toán báo cho ngân hàng Liên Việt Bank tiến hành hạch toán, thu phí, gửi lệnh toán DN X cho bên ngân hàng XK cách ghi có vào tài khoản tiền gửi DN X, sau lưu hồ sơ Ngân hàng đại diện bên HAGL sau nhân thông báo toán/chấp nhận toán báo cho khách hàng minh cách ghi nợ vào tài khoản tiền gửi HAGL, lưu hồ sơ 4.Lợi ích 4.1Lợi ích pháp lý nhà xuất khẩu Trong phương thức nhờ thu trơn, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán toàn chứng từ hàng hóa giao cho người nhập nên ngân hàng đại lý khống chế người nhập Người mua nhận hàng mà không chịu trả tiền chậm trễ toán Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi bên xuất việc nhận hàng việc toán không ràng buộc rủi ro chủ yếu thuộc nhà xuất  Vì vậy, người xuất nên áp dụng phương thức trường hợp có quan hệ lâu năm tín nhiệm người nhập 4.2Lợi ích pháp lý nhà nhập khẩu Trong phương thức toán nhờ thu nói chung, nhà nhập có nhiều lợi ích pháp lý quyền toán nhà xuất Đặc điểm bật nhờ thu việc toán phụ thuộc vào khả tài thiện chí trả tiền nhà nhập Thời gian hiệu toán phụ thuộc chủ yếu vào nhà nhập Thông thường nhà nhập tiếp cận hàng hoá, nhận hàng hoá trước toán Nhà nhập chưa phải toán tiền hàng nắm giữ chứng từ để nhận hàng từ nhà chuyên chở Do đó, Page Tiểu luận toán quốc tế phương thức toán nhà nhập có nhiều lợi nhà xuất khẩu, việc toán nhanh hay chậm hay không toán phụ thuộc nhiều vào nhà nhập * Ngoài ra, phương pháp nhờ thu trơn tương đối đơn giản, tốn chi phí rẻ Nhờ thu trơn bồ sung cho phương thức chuyển tiền trả sau người xuất chủ động đòi tiền sau giao hang So với toán ghi sổ, tốc độ toán phương thức nhờ thu trơn nhanh 5.Rủi ro Phương thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng toán nhiều mậu dịch không đảm bảo quyền lợi cho người bán, việc nhận hàng người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu toán, người mua nhận hàng không trả tiền chậm trễ trả tiền (việc toán hoàn toàn phụ thuộc vào khả thiện chí người mua) 5.1Rủi ro pháp lý nhà xuất khẩu Như nói trên, phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi bên xuất việc nhận hàng việc toán không ràng buộc rủi ro chủ yếu thuộc nhà xuất Người mua nhận hàng mà không chịu trả tiền chậm trễ toán Ngân hàng làm trung gian đơn thu tiền hay không ngân hàng thu phí, ngân hàng không chịu trách nhiệm bên nhập không toán Phương thức sử dụng hai bên phải tin cậy lẫn nhau, việc trả tiền có thực hay không hoàn toàn phụ thuộc vào ý chí nhà nhập khẩu, Ngân hàng người trung gian thu hộ 5.2Rủi ro pháp lý nhà nhập khẩu Trong phương thức nhờ thu trơn, rủi ro phát sinh hối phiếu đòi tiền đến trước nhà nhập phải thực nghĩa vụ toán chấp nhận hàng hóa không gửi đi, gửi Page Tiểu luận toán quốc tế chưa tới, nhận hàng hóa không đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận hợp đồng thương mại Hàng hóa giao nhận không qui cách phẩm chất, mẫu mã hợp đồng ký nhà nhập không chấp nhận hàng, điều gây tốn chi phí đàm phán kí kết hợp đồng, gây ảnh hưởng đến trình sản xuất, kinh doanh phía nhập II Phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ Khái niệm phương thức nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán bên bán (nhà xuất khẩu) bên mua (nhà nhập khẩu) cách bên bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền bên mua Không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa, gửi kèm theo với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, ngân hàng trao chứng từ hàng hóa để nhận hàng Bộ chứng từ gửi nhờ thu bao gồm: Chứng từ thương mại kèm theo chứng từ tài Hoặc chứng từ thương mại (không có chứng từ tài chính) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ có loại: + Nhờ thu trả D/P (Documents against payment): bên mua phải toán cho bên bán nhận chứng từ + Nhờ thu trả chậm D/A(Documents against acceptance): Phương thức cho phép người mua ký chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, hối phiếu ngân hàng nhờ thu giữ ngày đáo hạn hối phiếu Trong phương thức toán người mua toán mà đến ngày đáo hạn hối phiếu người mua phải thực toán chấp thuận Nội dung quy trình thực Trình tự diễn biến nhờ thu kèm chứng từ khác với nhờ thu trơn nhà xuất nhờ ngân hàng thu hộ dựa vào hối phiếu chứng từ Page Tiểu luận toán quốc tế hàng hóa kèm theo điều kiện: nhà nhập đồng ý toán ký chấp nhận hối phiếu ngân hàng giao chứng từ để nhận Ngân hàng nhận ủy thác thu (2) (3) Ngân hàng đại lý (7) (8) (6) Nhà xuất (5) (4) Nhà nhập (1) Quy trình thực hiện Bước 1: Nhà xuất nhà nhập ký kết hợp đồng mau bán, điều khoản toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ” Bước 2: Nhà xuất tiến hành giao hàng hay cung cấp dịch vụ cho nhà nhập Người xuất giao hàng theo địa người nhập định, không giao chứng từ cho người nhập Với quy định này, người nhập muốn nhận hàng phải trả tiền ngân hàng trao chứng từ để nhận hàng Người xuất không gửi trực tiếp hàng hóa trực tiếp cho ngân hàng nhờ thu trừ có thỏa thuận trước với ngân hàng đó, không ngân hàng không chịu trách nhiệm hàng hóa đó, mà người ủy thác chịu Page Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế Bước 3: Nhà xuất lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ ( bao gồm chứng từ thương mại chứng từ tài chính, có) tới ngân hàng nhờ thu Bước 4: Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng đại lý nhờ thu hộ tiền Trên sở đơn yêu cầu nhờ thu, ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu với thị không mâu với Đơn yêu cầu nhờ thu Nhà xuất điền nội dung vào lệnh nhờ thu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền, thực chất hợp đồng ký kết người ủy thác (nhà xuất khẩu) với ngân hàng nhờ thu Ngân hàng nhờ thu gửi Lệnh nhờ thu chứng từ tới ngân hàng thu hộ Ngân hàng nhờ thu trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhà xuất xuất trình Tuy nhiên, ngân hàng nhờ thu phải lập kê chứng từ để chuyển cho ngân hàng thu hộ Bước 5: Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho nhà nhập Ngân hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nhờ thu trách nhiệm phải kiểm tra chứng từ, ngân hàng nhận chứng từ xuất trình cho nhà nhập ấy, không chịu trách nhiệm Ngân hàng thu hộ thực quyền khống chế chứng từ nhà nhập Nhà nhập kiểm tra chứng từ thấy phù hợp với hợp đồng không mâu thuẩn lẫn toán chấp nhận toán (tùy vào điều kiện trao chứng từ); ngược lại có quyền từ chối nhận chứng từ Bước 6: Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho nhà nhập Ngân hàng thu hộ gửi thông báo việc đồng ý toán từ chối toán nhà nhập cho ngân hàng nhờ thu Trường hợp nhà nhập đồng ý toán ngân hàng thu hộ phải thông báo chi tiết việc toán nhà nhập cho ngân hàng nhờ thu, trao chứng từ cho nhà nhập Trường hợp nhà nhập từ chối toán ngân hàng thu hộ cần tìm lý việc từ chối toán thông báo cho ngân hàng nhờ thu Khi nhận thông báo này, ngân hàng nhờ thu phải có thị thích hợp việc xử lý chứng từ Neu 60 ngày kể từ gửi thông báo việc không toán mà ngân hàng hàng thu hộ không nhận thị nói Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế chứng từ chuyển trả lại cho ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ không chịu trách nhiệm già thêm Bước 7: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hổi phiếu chấp nhận, kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu Bước 8: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy chập nhận nợ cho nhà xuất Như vậy, nhờ thu kèm chứng từ khác với nhờ thu trơn điểm: thứ nhất, người xuất không chuyển chứng từ hàng hóa trực tiếp cho người nhập mà giao hàng cho người nhập chứng từ hàng hóa gởi cho ngân hàng kèm với hối phiếu thị nhờ thu Ở khâu thứ hai, nộp thị nhờ thu hối phiếu vào ngân hàng người xuất có kèm theo chứng từ hàng hóa Ở khâu thứ tư, xuất trình hối phiếu đòi tiền người nhập ngân hàng không trao chứng từ mà giữ vộ chứng từ để khống chế yêu cầu người nhập khẩu, trả tiền hối phiếu ghi trả tiền theo điều kiện D/P, chấp nhận toán hối phiếu ghi trả tiền theo điều kiện D/A 3.Ví dụ phương thức nhờ thu kèm chứng từ Nội dung tình Ngân hàng TMCP Vietcombank nhận thị nhờ thu theo điều kiện D/P từ ngân hàng nhờ thu ngân hàng Singapore Ngày 18/5/2006 ngân hàng TMCP Vietcombank đòi tiền nhà nhập Việt Nam nhà nhập từ chối toán Ngày 19/5/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank giữ chứng từ thông báo việc người mua từ chối toán cho ngân hàng Singapore, đồng thời yêu cầu thị xử lý chứng từ Ngày 20/5/2006, người mua chuyển tiền toán ngân hàng TMCP Vietcombank yêu cầu giao chứng từ Do đó, ngân hàng TMCP Vietcombank nhận tiền giao chứng từ cho người mua nhận hàng Ngày 21/5/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank tiến hành lập lệnh chuyển tiền cho ngân hàng Singapore nhận lệnh yêu cầu chuyển trả chứng từ ngân hàng Singapore.Ngân hàng TMCP Vietcombank giải trình toàn việc với ngân hàng Singapore.Tuy nhiên, ngân hàng Singapore không chấp nhận giải trình đe dọa kiện ngân hàng TMCP Vietcombank Cách giải quyết: • Cơ sở pháp lý: Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế Theo Điều 26/ URC522 C.2 Thông báo việc chấp nhận toán Ngân hàng thu phải gửi thông báo việc chấp nhận toán cho ngân hàng gửi thị nhờ thu tới C.3 Thông báo việc không toán hay/ không chấp nhận toán Ngân hàng xuất trình cần tìm lý việc không toán khác và/hoặc không chấp nhận toán thông báo cho ngân hàng gửi thị nhờ thu Ngân hàng xuất trình phải gửi thông báo không toán và/hoặc thông báo không chấp nhận toán cho Ngân hàng gửi thị nhờ thu Khi nhận thông báo này, ngân hàng chuyển phải có thị thích hợp việc tiếp tục xử lý chứng từ Neu sau 60 ngày kể từ gửi thông báo việc không toán và/hoặc không chấp nhận toán mà ngân hàng xuất trình không nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại ngân hàng gửi đến, ngân hàng xuất trình không chịu trách nhiệm thêm • Cách xử lý: Căn vào quy định Điều 26 URC 522 nói trên, việc ngân hàng TMCP Vietcombank tự ý nhận tiền giao chứng từ cho nhà nhập chưa nhận thị phản hồi việc xử lý chứng từ, đồng thời không thông báo cho ngân hàng Singapore việc nhà nhập chấp nhận toán trái với Điều 26 ƯRC 522 1995 ICC Vì chi phí, thiệt hại phát sinh sai sót ngân hàng TMCP Vietcombank chịu 4.Lợi ích a) Đối với bên bán (nhà xuất khẩu): Sau bên mua toán hay chấp nhận toán bên bán chắn chứng từ trao cho bên mua Khi hối phiếu đến hạn toán mà bên mua chưa toán bên bán có quyền khiếu nại bên mua tòa Để giải trường hợp bên mua không toán không chấp nhận toán bên bán định người đại diện (phải xác định rõ thẩm quyền) để giải b) Đối với bên mua (nhà nhập khẩu): Bên mua kiểm tra chứng từ ngân hàng xuất trình trước toán hay chấp nhận toán Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế Đối với D/A, bên mua sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải toán hối phiếu hết hạn toán Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ giao dịch mua bán ngoại tệ từ giao dịch khác có liên quan Mở rộng tín dụng tài trợ thương mại Tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý, tạo tiềm giao dịch đối ứng 5.Rủi ro 5.1 Đối với nhà xuât khẩu Tập trung chủ yếu việc toán không thực sau hàng giao Nó bao gồm: • Làm trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng xuất trình trao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập trước người toán hay chấp nhận toán Điều xảy số quốc gia, mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan hệ doanh nghiệp nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ doanh nghiệp bên lãnh thổ quốc gia Lúc này, nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng xuất trình • Chữ ký chấp nhận toán có tên bị giả mạo, người ký chấp nhận không đủ thẩm quyền hay chưa đăng ký mẫu dấu, chữ ký • Ngân hàng chuyển chứng từ (NH nhà xuất khẩu) giữ lập trường rằng, ngân hàng xuất trình có sai sót việc thực lệnh nhờ thu, hậu nhà xuất phải tự gánh chịu, chí trường hợp nhà xuất không liên quan đến việc định ngân hàng xuất trình (Theo URC522, điều llb) • Toàn hay phần chứng từ bị thất lạc • Số hàng hóa (mà chứng từ đại diện) chuyển cho (hay theo lệnh của) ngân hàng xuất trình với đồng ý ngân hàng từ trước Ngoài ra, ngân hàng không chịu trách nhiệm việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa, giao hàng hay dỡ hàng hóa • Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa ngân hàng không chịu trách nhiệm tổn thất hay hư hỏng, mát hàng hóa • Nhà xuất thường phải gánh chịu chi phí liên quan đến công việc bảo vệ hàng hóa ngân hàng, cho dù ngân hàng không yêu cầu làm công việc • Nhà nhập toán để nhận chứng từ, ngân hàng xuất Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế trình không chuyển cho ngân hàng chuyển chứng từ để trả cho nhà xuất Điều xảy ra, ví dụ ngân hàng xuất trình phải chậm trễ toán giải pháp kiểm soát ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ lãnh thổ quốc gia • Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng lại chậm trễ hay bị khả toán, nhà xuất nhận tiền chậm không nhận tiền • Nhà nhập khước từ toán hay chấp nhận toán, hàng hóa gửi từ trước Dù nhà xuất kiện nhà nhập theo họp đồng ký, điều nhiều thời gian, khi, hàng hóa bốc dỡ lưu kho nhà xuất lệnh chuyên chở hàng nước • Hàng hóa bảo hiểm đầu đủ hay chưa? Và nhà xuất khiếu nại tiền bồi thường hàng hóa bị tổn thất hay hư hại không? • Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ (theo URC522, điều 14a) • Neu hóa đơn toán ngoại tệ, nhà xuất không chịu rủi ro tỷ giá nhận tiền • Bất kỳ chi phí phát sinh liên quan đến nhờ thu hay chi phí lãi suất mà nhà nhập chịu (như thỏa thuận) mà nhà nhập từ chối toán, ngân hàng xuất trình trao chứng từ cho nhà nhập theo lệnh nhờ thu để toán khấu trừ chi phí phát sinh, số tiền lại trả cho ngân hàng chuyển chứng từ để toán cho nhà xuất (Theo URC522, điều 2la) Điều làm nhà xuất khoản chi phí không muốn 5.2Rủi ro nhà nhập khẩu: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phần lớn rủi ro thuộc nhà xuất khẩu, nhiên nhà nhập đứng trước rủi ro sau: • Cho dù nhà nhập có hội kiểm chứng từ trước toán hay chấp nhận toán, hàng hóa không kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo tiêu chuẩn ghi hợp đồng thương mại Nhà nhập đứng trước rủi ro nhà xuất lập chứng từ giả, có sai sót, hay cố tình gian lận thương mại Bộ vận đơn gốc có đầy đủ hay người khác lợi dụng chúng để nhận hàng? Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo hay có sai sót, hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng tò • Sau ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu), nhà nhập bị nhà xuất kiện tòa không toán hối phiếu đến hạn Thậm chí nhà nhập dùng lý “chính đáng” Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế để bào chữa cho việc không toán: nhà xuất không giao hàng, hay giao hàng có sai sót nghiêm trọng Nghĩa là, nhà nhập ký nhận toán hối phiếu kỳ hạn, buộc phải toán hối phiếu đến hạn cách vô điều kiện, không bị kiện tòa Sự không toán hối phiếu hạn làm tổn hại nghiêm trọng danh tiếng thương mại nợ 5.3Rủi ro đối với ngân hàng chuyển chứng từ: Nhìn chung, ngân hàng chuyển chứng từ chịu rủi ro toán hay cho nhà xuất vay trước nhận tiền chuyển đến ngân hàng xuất trình (chiết khấu chứng từ nhờ thu) Neu không nhận tiền chuyển đến, ngân hàng chuyển chứng từ chịu rủi ro tín dụng việc nhà xuất hoàn trả tiền vay 5.4Rủi ro đối với ngân hàng xuất trình: • Nếu ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ trước nhà nhập toán, phải chịu rủi ro nhà nhập không nhận chứng từ không toán không chấp nhận toán • Nếu ngân hàng xuất trình cho nhà nhập vay để toán, chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà nhập • Chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhận xem có đủ phù họp với danh mục liệt kê chứng từ gửi tới, chứng từ không đủ không phù hợp phải thông báo cho ngân hàng chuyển chứng tò để xin thị tiếp • Ngân hàng chuyển chứng từ yêu cầu rằng, nhà nhập không toán không chấp nhận toán, ngân hàng xuất trình thu xếp để hàng hóa lưu kho bảo hiểm bán cho khách hàng hay chuyển hàng quay nước Neu điều xảy ra, ngân hàng xuất trình phải bù đắp chi phí đầy đủ Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế III.CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG PHÁP NHỜ THU Nhờ thu giao dịch riêng biệt sở hợp đồng mua bán ngoại thương Hơn nữa, lại chưa có văn pháp lý điều chỉnh chi tiết phương thức này, tranh chấp liên quan đến phương thức nhờ thu tòa xử theo luật hành Việt Nam, điều gây nhiều bất lợi cho bên tham gia Do đó, Nhà nước cần sớm đưa văn pháp lý điều chỉnh chi tiết phương thức toán nhờ thu sở kế thừa chọn lọc ưu điểm URC 522 cho giao dịch toán xuất nhập Mối quan hệ nghĩa vụ trách nhiệm người mua, người bán ngân hàng tham gia phương thức nhờ thu cần pháp lý hóa sở luật pháp quốc gia phù hợp với thông lệ quốc tế Đổi hoàn thiện sách quản lý chế điều hành kinh doanh xuất nhập Hoàn thiện sách pháp lý hoạt động xuất nhập Tư hỗ trợ doanh nghiệp thông tin thị trường quốc tế Các ngân hàng thương mại nên xem xét tài trợ cho khách hàng cấp hạn mức tín dụng toán XNK, có tài sản đảm bảo tất nhiên có hợp đồng XNK toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ toàn vận đơn lập theo lệnh ngân hàng thu tiền gửi cho ngân hàng phục vụ để gửi nước nhờ thu (khách hàng xuất) toàn vận đơn lập theo lệnh ngân hàng thu hộp ngân hàng chuyển chứng từ gửi cho ngân hàng thu hộ để thu tiền (khách hàng nhập), theo Quy tắc thực hàng thống nhờ thu Phòng thương mại quốc tế (Bản URC 522 ICC Paris) Các ngân hàng thương mại phải tuyệt đối tuân thủ quy trình toán nhờ thu Ngân hàng thu hộ phải hoàn toàn chịu trách nhiệm cố tình vô tình làm tăng mức độ rủi ro cho nhà xuất trao chứng từ cho nhà nhập Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế KẾT LUẬN Trong năm qua, với việc mở rộng giao lưu hợp tác khu vực giới, kinh tế nước ta đạt kết đáng khích lệ phải kể đến lĩnh vực toán quốc tế Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Đạt kết phải kể đến đóng góp quan trọng phương thức toán quốc tế Trong năm gần đây, nghiệp vụ toán quốc tế không ngừng đổi cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Tuy nhiên, giao dịch quốc tế không tránh khỏi rủi ro thương trường Các doanh nghiệp cần hiểu rõ đối tác lực tài chính, tiểu sử hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực xuất nhập khẩu; ký hợp đồng phải chặt chẽ tuân thủ quy định tiêu chuẩn quốc tế, để có xảy tranh chấp dễ giải quyết,cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng tổ chức liên quan để xác minh kịp thời, tránh rủi ro gây thiệt hại cho doanh nghiệp Do còn hạn chế về trình độ cũng nguồn thông tin có hạn, bài tiểu luận không tránh khỏi những sai xót Vậy em kính mong nhận được ý kiến đóng góp của thầy giáo và các bạn để bài tiểu luận được hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Tiêu ̉ luân ̣ toan ́ quôc tế MỤC LỤC [...]... lý: 2 Tiêu ̉ luân ̣ thanh toan ́ quôc tế Theo Điều 26/ URC522 C.2 Thông báo việc chấp nhận thanh toán Ngân hàng thu phải lập tức gửi thông báo về việc chấp nhận thanh toán cho ngân hàng đã gửi bản chỉ thị nhờ thu tới C.3 Thông báo việc không thanh toán hay/ và không chấp nhận thanh toán Ngân hàng xuất trình cần tìm ra lý do của việc này không thanh toán khác và/hoặc không chấp nhận thanh toán và thông... dụng trong thanh toán XNK, có tài sản đảm bảo và tất nhiên là có hợp đồng XNK thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ trong đó toàn bộ vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng thu tiền và được gửi cho ngân hàng phục vụ để gửi đi nước ngoài nhờ thu (khách hàng xuất) hoặc toàn bộ vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng thu hộp và được ngân hàng chuyển chứng từ gửi cho ngân hàng thu hộ để thu tiền (khách...Tiêu ̉ luân ̣ thanh toan ́ quôc tế trên thì các chứng từ sẽ được chuyển trả lại cho ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ sẽ không chịu trách nhiệm già thêm Bước 7: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hổi phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu Bước 8: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu... điều chỉnh chi tiết về phương thức này, vì vậy nếu các tranh chấp liên quan đến phương thức nhờ thu sẽ được tòa xử theo luật hiện hành của Việt Nam, điều này gây nhiều bất lợi cho các bên tham gia Do đó, Nhà nước cũng cần sớm đưa ra những văn bản pháp lý điều chỉnh chi tiết về phương thức thanh toán nhờ thu trên cơ sở kế thừa chọn lọc những ưu điểm của URC 522 cho giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu... bên mua không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán thì bên bán có thể chỉ định người đại diện (phải xác định rõ thẩm quyền) để giải quyết b) Đối với bên mua (nhà nhập khẩu): Bên mua được kiểm tra bộ chứng từ tại ngân hàng xuất trình trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán 3 Tiêu ̉ luân ̣ thanh toan ́ quôc tế Đối với D/A, bên mua được sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho... (theo URC522, điều 14a) • Neu hóa đơn thanh toán bằng ngoại tệ, nhà xuất khẩu không chịu rủi ro tỷ giá cho đến khi nhận được tiền • Bất kỳ chi phí phát sinh nào liên quan đến nhờ thu hay chi phí lãi suất mà nhà nhập khẩu chịu (như đã thỏa thu n) mà nhà nhập khẩu từ chối thanh toán, ngân hàng xuất trình vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu theo lệnh nhờ thu để được thanh toán và khấu trừ chi phí phát sinh,... hàng chuyển chứng từ để thanh toán cho nhà xuất khẩu (Theo URC522, điều 2la) Điều này làm nhà xuất khẩu mất một khoản chi phí không muốn 5.2Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phần lớn rủi ro thu c về nhà xuất khẩu, tuy nhiên nhà nhập khẩu vẫn đứng trước các rủi ro sau: • Cho dù nhà nhập khẩu có cơ hội kiểm chứng từ trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán, nhưng hàng... chấp nhận thanh toán, thì ngân hàng xuất trình thu xếp để hàng hóa được lưu kho và được bảo hiểm cho đến khi bán được cho khách hàng mới hay chuyển hàng quay về nước Neu điều này xảy ra, thì ngân hàng xuất trình phải được bù đắp chi phí đầy đủ 6 Tiêu ̉ luân ̣ thanh toan ́ quôc tế III.CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG PHÁP NHỜ THU Nhờ thu là giao dịch riêng biệt trên cơ sở hợp đồng... điều kiện D/P, hoặc là chấp nhận thanh toán nếu hối phiếu ghi trả tiền theo điều kiện D/A 3.Ví dụ phương thức nhờ thu kèm chứng từ Nội dung tình huống Ngân hàng TMCP Vietcombank nhận chỉ thị nhờ thu theo điều kiện D/P từ ngân hàng nhờ thu là ngân hàng Singapore Ngày 18/5/2006 ngân hàng TMCP Vietcombank đòi tiền nhà nhập khẩu ở Việt Nam nhưng nhà nhập khẩu từ chối thanh toán Ngày 19/5/2006, ngân... hàng đã gửi bản chỉ thị nhờ thu Ngân hàng xuất trình phải gửi ngay thông báo không thanh toán và/hoặc thông báo không chấp nhận thanh toán cho Ngân hàng đã gửi chỉ thị nhờ thu Khi nhận được thông báo này, ngân hàng chuyển phải có chỉ thị thích hợp về việc tiếp tục xử lý các chứng từ Neu sau 60 ngày kể từ khi gửi thông báo về việc không thanh toán và/hoặc không chấp nhận thanh toán mà ngân hàng xuất