Bài tập Ngân hàng thương mại có lời giải

Hệ thống tập ngân hàng thương mi Mc lc A B C D E DANH MC TI LIU THAM KHO BI TP MT S CễNG THC TRONG NGN HNG THNG MI 10 TI LIU C THấM: RI RO LI SUT 17 P N BI TP 23 A DANH MC TI LIU THAM KHO - Qun tr Ngõn hng thng mi, PGS TS Phan Th Thu H (ch biờn), NXB GTVT 2009 - Ngân hàng thương mại, Edward Reed Edward Gill, NXB TP HCM 1993 - Quản trị Ngân hàng thương mại, Peter Rose, NXB Tài 2000 - Tạp chí Ngân hàng - Tạp chí Thị trường tài tiền tệ - Thời báo Ngân hàng - Cỏc bn phỏp lut hot ng ca NHTM - Websites ca NHTM v NHNNVN - BI TP Bài 1: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm tháng, 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi tháng/lần Bit tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vt mc 5% Hãy so sánh chi phí cách huy động Bài 2: NHTM Quốc tế mở đợt huy động với phương thức toán sau: a Tiền gửi loại 18 tháng b Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,68%/tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu ưu cách thức trả lãi Bài 3: Một ngân hàng tiến hành huy động - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 17,2%/năm, trả lãi trước - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 16,5%/năm, trả lãi tháng/lần Hãy tính lãi suất tương đương trả hàng tháng so sánh ưu cách huy động trường hợp ngân hàng khách hàng Bi 4: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tin gi tit kim, k hn 12 thỏng, lói sut 0,72%/thỏng, lói tr hng thỏng, gc tr cui k Lói khụng c rỳt hng thỏng s c a vo ti khon tin gi toỏn ca khỏch hng vi lói sut 0,25%/thỏng - Trỏi phiu NH nm, lói sut 9,2%/nm, lói tr u hng nm, gc tr cui k Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng tr xung 3%, với tiền gửi trờn 12 tháng 1% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng gia cỏc ngun trờn Bài 5: Ngân hàng A có số liệu sau: (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Chứng khoán KB ngắn hạn Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Số dư 1.050 580 820 1.480 4.850 3.250 3.250 520 Nguồn vốn Số dư LS (% ) Tiền gửi toán Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn Vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 3.550 3.850 3.270 2.030 2.450 650 6,5 7,5 8,1 LS (% ) 5,5 9,5 10,5 11,5 Tng Tài sản Tng Ngun Biết nợ hạn khụng thu c lói l 7%, thu khác =45 t, chi khác =35 t; tỷ lệ thuế thu nhập 25% Tính: Thu lãi, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản; ROA, ROE Bài 6: Ngân hàng B có số liệu sau (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Tiền mặt Tiền gửi NHNN TG khụng k hn TCTD khác Chứng khoán KB ngắn hạn LS (% ) 420 180 250 1,5 2,5 420 Hệ số RR Nguồn vốn 0 0,2 Tiền gửi toán TGTK ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn ca Số dư LS (% ) 1.580 1.850 1.510 1,5 5,5 7,5 770 5,5 1.250 8,8 NHNN v TCTD khỏc Cho vay ngắn hạn 2.310 9,5 0,5 Cho vay trung hạn Cho hạn dài hạn Tài sản khác 1.470 1.850 410 7.310 11,5 13,5 1 Tng Tài sản Phỏt hnh trỏi phiu trung dài hạn Vốn chủ sở hữu Tng Ngun 350 7.310 Biết thu khác = 59 t, chi khác = 125 t, tỷ lệ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn khụng thu c lói, 5% khoản cho vay trung di hn hạn khụng thu c lói Cỏc cam kt ngoi bng cú giỏ tr 1.500 t, h s chuyn i 100% v h s ri ro 50% a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tính chờnh lch lói sut c bn, ROA, ROE c Tính tỷ lệ an toàn vốn Nhận xét tỷ lệ đưa biện pháp điều chỉnh cần thiết cho ngân hàng, với giả thiết vốn an toàn tối thiểu 9% v cp bng 70% ch s hu, cp bng 40% cp Bài 7: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số dư bình quân, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Số dư Lãi suất (% ) Nguồn vốn TG khụng k hn TCTD khác 620 880 250 Tiền gửi toán 1,2 TGTK ngắn hạn 2,7 TGTK trung dài hạn Chứng khoán KB ngắn hạn 420 4,2 Vay ngắn hạn ca Số dư Lãi suất (% ) 1.500 1.820 1.410 1,4 4,8 7,5 620 5,6 1.200 7,8 NHNN v TCTD khỏc Cho vay ngắn hạn 1.900 9,8 Phỏt hnh trỏi phiu trung dài hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Tng Tài sản 1.570 850 410 6.900 12,5 Vốn chủ sở hữu 13,5 350 Tng Ngun 6.900 Biết thu nhp khác (phi lói) l 37t, chi khác l 95t, thu sut thuế thu nhập DN l 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn khụng thu c lói, 5% khoản cho vay trung di hn hạn khụng thu c lói Thu n lói k trc l 5t Trong tng d n, N nhúm chim 70%, N nhúm chim 20%, cũn li l N nhúm Giỏ tr TSB c khu tr ca N nhúm l 600t, N nhúm l 300t S d Qu d phũng RRTD nm trc l 11t a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tính chờnh lch lói sut c bn, ROA, ROE Bài 8: Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn sau: Đơn vị: Triệu đồng Nguồn vốn Tiền gửi TCKT 1.1 Tiền gửi toán 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng Tiền gửi cá nhân Số dư LS (% ) 69.085 35.724 33.361 Nguồn vốn Số dư LS (% ) 3.1 Vay NHNN 3.2 Vay TCTD khác 168.54 3.610 9.913 4,2 5,7 3.3 Phát hành giấy tờ có giá 155.022 Vốn vay 1,8 4,7 2.1 Tiền gửi toán 178.31 28.243 2,4 - Kỳ phiếu thỏng 62.396 7,2 2.2 Tiết kiệm 12 tháng 62.506 6,5 - Trái phiếu nm 62.967 7,9 2.3 Tiết kiệm > 12 tháng 24 67.059 8,8 - Chứng tiền gửi tháng 29.659 7,1 tháng 2.4 Tiết kiệm > 24 tháng 20.509 9,6 Vn uỷ thác u t 4.408 Tổng vốn huy động = 420 355 trđ Biết: - Tỷ lệ DTBB với tiền gửi v giy t cú giỏ 12 tháng 10%, t 12 tháng n 24 tháng 4% Ngoi NH cũn dự trữ vượt mức 7% so với toàn tiền gửi (khụng k Giy t cú giỏ) - Chi phí tr lói chiếm 80% tổng chi phí, tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn ch s hu 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% Một ngân hàng có tình hình nguồn vốn sau (s d bỡnh quõn nm, lãi suất bình quân Bài 9: năm, n v t ng): Khon mc Tiền gửi TCKT - Tiền gửi toán - Tiền gửi không kỳ hạn phi giao dịch - Tiền gửi có kỳ hạn Số dư LS (%) Khon mc 500 170 1,5 2,2 Tiền gửi dân cư - Tiết kiệm không kỳ hạn - Tiết kiệm có kỳ hạn 220 5,8 Vốn vay Vn ch s hu Số dư LS (%) 250 480 2,4 6,9 215 150 7,5 Bit: cỏc chi phớ khỏc, ngoi chi phớ tr lói l 46 t, c phõn b 40% cho hot ng huy ng vn, khoản thu khác ngoi thu lói 12 t, thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy ng t bờn ngoi ngân hàng (vn huy ng) b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn? c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến Chi phớ bỡnh quõn ca huy ng = (Chi phớ tr lói + Chi phớ khỏc phõn b cho huy ng vn)/ Tng huy ng Bi 10: Ngõn hng B ang theo dừi hp ng tớn dng sau: Cho vay 170 triu, lói sut 12%/nm, thi hn 12 thỏng, tr gc v lói cui k Ht 12 thỏng, khỏch hng ó mang 90 triu n tr v xin gia hn n thỏng Ngõn hng cú cỏch thu gc v lói no? Hóy bỡnh lun v cỏch x lý m anh/ch a ra.Bit lý khụng tr c n l khỏch quan, NH ó ng ý cho gia hn Qua thỏng gia hn, khỏch hng khụng tr c n Sau 12 thỏng tip theo, bit khụng th thu c khon n ny, NH ó bỏn ti sn th chp v thu c 150 triu (sau tr chi phớ bỏn) Mc lói sut ỏp dng thi gian quỏ hn l 150% lói sut trờn hp ng tớn dng Tin thu c t ti sn th chp cú bự p lói v gc khụng? Bi 11: Ngõn hng B ang theo dừi hp ng tớn dng sau: Cho vay 70 triu, lói sut 11%/ nm, thi hn 12 thỏng, tr gc cui k, tr lói ln k n thỏng 12, khỏch hng mang 50 triu n tr, phn cũn li NH chuyn n quỏ hn Sau 12 thỏng tip theo, bit khụng th thu c khon n ny, NH ó bỏn ti sn th chp v thu c 65 triu (sau tr chi phớ bỏn) NH cú cỏch thu gc v lói no? Gi thit khỏch hng ó tr lói thỏng u nm Mc lói sut ỏp dng thi gian quỏ hn l 140% lói sut trờn hp ng tớn dng Tin thu c t ti sn th chp cú bự p lói v gc khụng? Bi 12: NH A nhn c yờu cu chit khu s tit kim ca khỏch hng vo ngy 15/06/200X S tin ghi trờn s l 100tr, k hn nm, gi vo ngy 15/08/200X-1, lói sut 1,2%/thỏng, tr lói cui k Lói sut chit khu hin ti ca NH l 1,5%/thỏng Nu rỳt trc hn khỏch hng ch c hng lói sut ca tin gi khụng k hn l 0,35%/th Tớnh s tin khỏch hng c nhn v Chit khu giỳp khỏch hng li hn rỳt tin trc hn bao nhiờu tin? Bi 13: Ngy 15/06/200X, NH A nhn c yờu cu chit khu ca khỏch hng mt lng trỏi phiu NH B phỏt hnh vo ngy 15/08/200X-2, cú mnh giỏ l 250tr, k hn nm, lói sut 11%/nm, tr lói cui hng nm NH mua li trỏi phiu vi giỏ bng 108% mnh giỏ Tớnh lói sut chit khu ca ngõn hng Tớnh lói sut sinh li thc ca trỏi phiu vo nm th hai sau chit khu i vi nh u t vi gi thit nh u t mua trỏi phiu t u nm u t th hai (16/8/200X-1) vi giỏ bng mnh giỏ Bi 14: Mt khỏch hng gi chng t lờn vay ngõn hng 20 t ng vo ngy 15/5/X Khỏch hng ny ó ký hp ng tớn dng t u nm vi mc hn tớn dng l 40 t, thi hn nm Vo ngy 15/5/X, d n ca khỏch hng ny ti ngõn hng l 16 t, ng thi cỏn b tớn dng cng bit c rng d n ca khỏch hng ny ti cỏc ngõn hng khỏc l 10 t Ngõn hng cú nhng cỏch x lý nh th no? Bi 15: thc hin k hoch kinh doanh quý III nm 2011, doanh nghip Sao Khuờ ó gi h s vay lu ng n NH NN&PTNT M kốm k hoch kinh doanh Trong giy ngh vay ca doanh nghip, mc vay l 500 triu ng Qua thm nh h s vay vn, ngõn hng xỏc nh c cỏc s liu sau - Giỏ tr vt t hng hoỏ cn mua vo quý l 800 triu ng - Chi phớ tr lng nhõn viờn: 560 triu - Chi phớ qun lý kinh doanh chung: 120 triu - Chi phớ khu hao nh xng v thit b: 240 triu - Tng s lu ng t cú ca khỏch hng l 720 triu - Giỏ tr ti sn th chp: 700 triu Theo anh/ch, ngõn hng cú th duyt mc cho vay theo nh doanh nghip ngh khụng? Ti sao? Gi nh ngõn hng cú ngun thc hin cho vay doanh nghip, doanh nghip ch vay NH M thc hin d ỏn ny NH ch cho vay ti a 70% giỏ tr ca TSTC Bi 16: Cụng ty lp mỏy in nc cú nhu cu vay thc hin mt hp ng nhn mua v lp t trm bin ỏp theo phng thc cho vay tng ln Tng giỏ tr hp ng khoỏn gn tr giỏ t (gi thit hp ng m bo ngun toỏn chc chn), thi gian thc hin hp ng t 1/4/200X n 1/10/200X Bờn A ng trc 1,5 t, s tin cũn li s c toỏn lm ln bng nhau, ln u vo cui thỏng 8, ln th sau cụng trỡnh bn giao thỏng Trong thỏng 3, cụng ty cú xut trỡnh mt hp ng ó ký mua mỏy bin ỏp tr giỏ 3,8 t, phi toỏn tin thỏng sau Bit t cú cụng ty tham gia vo cụng trỡnh l 300 triu, tng chi phớ cho chuyn v lp t thit b l 450 triu; lói sut cho vay hin hnh 1,1%/thỏng Yờu cu: a a quyt nh/kin ngh v vic cho vay i vi Cụng ty Gii thớch b Nu cho vay, xỏc nh quy mụ, thi hn cho vay, s tin lói v gc c tr mi ln, bit rng gc c tr lm ln bng Cụng ty cú ngun thu Bi 17: Cụng ty thit k v xõy dng s cú nhu cu vay ngõn hng X 3,7 t ng thi cụng cụng trỡnh ó trỳng thu (cụng trỡnh c u t bng ngõn sỏch ó c duyt) Cụng ty ngh c vay thỏng, t thỏng 6/200X, lói sut 1,05%/thỏng Giỏ tr hp ng l t ng, thi gian thc hin hp ng theo k hoch t 1/6 n 1/11/200X Ch u t ng trc 10% giỏ tr hp ng v gi li 15% n ht hn bo hnh (1 nm) Phn cũn li toỏn lm ln bng nhau, ln u vo cui thỏng 8, ln th sau cụng trỡnh c bn giao thỏng Lói nh mc xõy lp l 10% giỏ tr hp ng n v ó cú sn mỏy múc thi cụng, chi phớ khu hao mỏy múc chim 40% tng chi phớ Ngõn hng cú duyt mc vay m cụng ty ngh khụng? Nu cú, mc cho vay l bao nhiờu? Thi hn vay ti a l bao lõu? Thu n vo nhng thi im no v s gc, lói thu c mi ln bit vay s c tr lm ln bng cụng ty cú ngun thu Bi 18: Cụng ty thng mi Sao mai mun xin hn mc vay lu ng ngõn hng NN&PTNT X l 18 t ng Cụng ty trỡnh bn bỏo cỏo ti chớnh gn nht (s d bỡnh quõn c nm, n v tớnh: t ng) TI SN TSL - Vn bng tin - Cỏc khon phi thu S d NGUN VN 32,5 N phi tr 0,5 - Cỏc khon phi tr - Vay ngn hn ngõn hng X - Hng d tr 30 TSC 90 Vn ch s hu S d 22,5 10 12,5 100 - Nguyờn giỏ 250 - Hao mũn lu k Tng Ti sn (160) 122,5 Doanh thu thun: 190 Thu nhp rũng sau thu: 12,3 Tng Ngun 122,5 Hin ti Cụng ty ang vay ngõn hng theo phng thc cho vay tng ln Phng thc ny gõy nhiu khú khn cho cụng ty, hn na nhu cu vay phỏt sinh thng xuyờn nờn cụng ty ngh ngõn hng chuyn thnh phng thc cho vay theo hn mc Cụng ty cng trỡnh phng ỏn m rng d tr tng thờm doanh thu 10% nm sau Hóy phõn tớch v a phỏn quyt Bit vũng quay lu ng nm sau ca Cụng ty khụng thay i Bi 19: Cn c s liu Bi 6, hóy tớnh a Gi s lói sut thỏng u nm sau tng 2%/nm Tớnh Ri ro LS thỏng ti v Chờnh lch lói sut d kin, bit k hn ỏo hn ca Chng khoỏn kho bc l thỏng, 40% cỏc khon cho vay ngn hn, 20% cỏc khon cho vay trung hn, v 8% cỏc khon cho vay di hn ỏo hn thỏng ti 80% TGTK ngn hn, 50% TGTK trung v di hn ỏo hn thỏng ti Cỏc khon vay ca NHNN v TCTD khỏc u cú k hn di thỏng S d huy ng t phỏt hnh trỏi phiu cú thi gian ỏo hn cũn li trờn thỏng b Gi s 20% cỏc khon cho vay sp ỏo hn v cú kh nng thu hi cao, tớnh T l khon TS Bi 20: Cn c s liu Bi 7, hóy tớnh a Gi s lói sut thỏng u nm sau tng 2,4%/nm Tớnh Ri ro LS thỏng ti v Chờnh lch lói sut d kin, bit k hn ỏo hn ca 70% s d Chng khoỏn kho bc l thỏng, 35% cỏc khon cho vay ngn hn, 15% cỏc khon cho vay trung hn, v 10% cỏc khon cho vay di hn ỏo hn thỏng ti 90% TGTK ngn hn, 70% TGTK trung v di hn ỏo hn thỏng ti Cỏc khon vay ca NHNN v TCTD khỏc u cú k hn di thỏng S d huy ng t phỏt hnh trỏi phiu cú thi gian ỏo hn cũn li trờn thỏng b 80% TGTK ngn hn, 50% TGTK trung v di hn ỏo hn thỏng ti Cỏc khon vay ca NHNN v TCTD khỏc u cú k hn di thỏng S d huy ng t phỏt hnh trỏi phiu cú thi gian ỏo hn cũn li trờn thỏng c Gi s 15% cỏc khon cho vay ngn hn v 5% cỏc khon cho vay trung di hn sp ỏo hn v cú kh nng thu hi cao, tớnh T l khon TS Bi 21: Gi s mt NHTM s cú nhng dũng tin vo v tun ti nh sau: S tin gi b rỳt l 33 t ng; Doanh s thu hi n vay ca khỏch hng l 108 t ng; Chi tin cho chi phớ hot ng l 51 t ng; Doanh s cho vay phỏt sinh l 294 t ng; NH d kin lý mt s ti sn tr giỏ 18 t ng, thu tin ngay; Doanh s tin gi mi l 670 t ng; NH d nh vay trờn th trng liờn NH 43 t ng; Thu nhp t dch v phi lói l 27 t ng; Doanh s thu n trờn th trng liờn NH l 23 t ng; v 10 Thanh toỏn c tc cho c ụng 140 t ng Thay i trng thỏi khon rũng (= Thay i Cung TK Thay i Cu TK) ca NH tun ti nh th no? Bi 22: Bi trang 203 (Giỏo trỡnh Qun tr Ngõn hng thng mi) B MT S CễNG THC TRONG NGN HNG THNG MI Quy i Lói sut tr nhiu ln k (ik) v Lói sut tng ng tr vo cui k (NEC) n n NEC = (1 + ik ) i = + n i: lói sut c k n: s k tớnh lói Quy i Lói sut tng ng tr vo cui k (NEC) v Lói sut tr nhiu ln k (ik) ik = n (1 + NEC ) Quy i Lói sut tr trc (I) v Lói sut tng ng tr vo cui k (NEC) NEC = I I Quy i NEC cha cú d tr v NEC cú d tr NEC cúdutru = NEC khongcodutru % Dutru Lói sut bỡnh quõn Tng ngun Laisuatbinhquantongnguonvon = Lói sut bỡnh quõn Tng Ti sn LaisuatbinhquanTongTaisan = Chitralai TongNguonvon Thulai TongTaisan Lói sut bỡnh quõn Tng Ti sn sinh lói LaisuatbinhquanTongTaisan sinh lai = Chờnh lch lói sut Chenhlechlaisuat = Thulai Chitralai TongTaisan Chờnh lch lói sut c bn Chenhlechlaisuatcoban = 10 Thulai TongTaisan sinh lai Thulai Chitralai TongTaisan sinh lai LNTT = Doanh thu Chi phớ = (Thu lói + Thu khỏc) (Chi lói + Chi khỏc) = (Thu lói Chi lói) + (Thu khỏc Chi khỏc) = Chờnh lch thu chi lói + Chờnh lch thu chi khỏc 11 LNST = LNTT Thu TNDN = LNTT LNTT x Thu sut = LNTT x (1 Thu sut) 12 ROA (T l sinh li ca Tng ti sn) ROA = LN ST TongTaisan 10 (Chờnh lch thu chi lói)t+1 = Thu lói Chi lói = (120 x 8% + 80 x 10%) (150 x 6% + 50 x 7%) Thay i Chờnh lch thu chi lói = (Chờnh lch thu chi lóit+1) (Chờnh lch thu chi lóit) = 120 x (8% - 6%) 150 x (6% - 4%) = (120 150) x 2% = (-30) x (2%) = (-0,6) t = (TS NC LS NV NC LS ) x Mc thay i LS = Khe h nhy cm LS x Mc thay i lói sut Thay i Chờnh lch lói sut = Thay i Chờnh lch thu chi lói / Tng TS = (-0,6) / 200 = (-0,3%) /nm Chỳ ý: nu LS tng Mc thay i LS > nu LS gim Mc thay i LS < Nguyờn nhõn gõy Ri ro Lói sut Nh vy, lói sut tng ó lm chi phớ tr lói tng nhiu hn thu lói, lm cho Chờnh lch thu chi t lói gim i (-0,6 t) Nguyờn nhõn l do: (1) S khụng phự hp v k hn ca ti sn v ngun Khe h LS Nu khe h LS = 0, cho dự lói sut cú tng hay gim, Chờnh lch thu chi lói s khụng thay i (2) Lói sut th trng thay i ngc chiu vi d kin ca NH Trong vớ d trờn, trỡ khe h lói sut < 0, NH d kin lói sut gim (Mc thay i LS < 0), nhng thc t l LS tng lờn (Mc thay i LS > 0), lm thu nhp t lói ca NH gim RRo LS xy (3) NH s dng lói sut c nh cỏc hp ng Nu NH th ni tt c cỏc hp ng huy ng v s dng vn, thu lói v chi lói s u tng/gim nh lói sut thay i v khụng cú ri ro LS Nu NH trỡ Khe h nhy cm LS > (LS th trng v Chờnh lch LS cú mi quan h t l thun): - Khi lói sut trờn th trng tng, chờnh lch lói sut tng - Khi lói sut trờn th trng gim, chờnh lch lói sut gim Nu NH trỡ Khe h LS nhy cm < (LS th trng v Chờnh lch LS cú mi quan h t l nghch): - Khi lói sut trờn th trng tng, chờnh lch lói sut gim - Khi lói sut trờn th trng gim, chờnh lch lói sut tng Do vy, NH d tớnh LS s tng, NH nờn trỡ Khe h nhy cm LS dng NH d tớnh LS s gim, NH nờn trỡ Khe h nhy cm LS õm 18 Ri ro LS cú th phn ỏnh bng s thay i (tn tht) thu nhp tng lai LS thay i: (1) S tuyt i: Thay i Chờnh lch thu chi lói = Khe h nhy cm LS x Mc thay i lói sut (2) S tng i: Thay i Chờnh lch lói sut = Thay i Chờnh lch thu chi lói / Tng TS = (Khe h nhy cm LS x Mc thay i lói sut) / Tng TS hay: Thay i Chờnh lch lói sut c bn = Thay i Chờnh lch thu chi lói / Tng TSSL = (Khe h nhy cm LS x Mc thay i lói sut) / Tng TSSL Hn ch ri ro lói sut 4.1 Duy trỡ khe h lói sut bng (phự hp v k hn ca ti sn v ngun vn): Phng phỏp rt khú ỏp dng thc t vỡ Ngõn hng thng huy ng phn ln ngun ngn hn, nhng li cú nhu cu cho vay/u t trung di hn ỏp ng yờu cu ca khỏch hng hoc chin lc u t ca ngõn hng, nờn Khe h nhy cm LS thng < Hn na, vic iu chnh Khe h nhy cm lói sut thng xuyờn theo s thay i ca lói sut khụng phi lỳc no cng d dng (vớ d ngõn hng khụng th hon tr lói tin gi cú k hn ca khỏch hng lói sut gim, hay thu hi tin cho vay lói sut tng) 4.2 Hoỏn i LS (interest rate swap) Gi s cú t chc tớn dng: - Ngõn hng A, cú tin cy tớn dng cao, ang trỡ khe h lói sut dng, v cú th vay trung di hn vi lói sut 10%/nm, vay ngn hn vi lói sut LIBOR - Cụng ty ti chớnh B, cú tin cy tớn dng thp hn, ang trỡ khe h lói sut õm, v cú th vay trung di hn vi lói sut 12%/nm, vay ngn hn vi lói sut (LIBOR +1%) Sau õy l BCKT ca t chc trc hoỏn i lói sut - Ngõn hng A: TI SN TS Nhy cm LS (Ti sn ngn hn) TS khụng Nhy cm LS (Ti sn di hn) Tng Ti sn NGUN VN 450 50 500 NV Nhy cm LS (Ngun ngn hn) NV khụng Nhy cm LS (Ngun di hn) Tng Ngun 19 300 LIBOR 200 10% 500 - Cụng ty ti chớnh B: TI SN TS Nhy cm LS (Ti sn ngn hn) TS khụng Nhy cm LS (Ti sn di hn) Tng Ti sn NGUN VN 150 280 430 NV Nhy cm LS (Ngun ngn hn) NV khụng Nhy cm LS (Ngun di hn) Tng Ngun 320 LIBOR + 1% 110 12% 430 A mun tng vay ngn hn, B mun tng vay trung di hn gim Khe h lói sut, nờn hai bờn ký hp ng i chộo lói sut vi ni dung: A vay di hn (vớ d 100t) h cho B v B tr cho A lói sut 10% B vay ngn hn (cựng s tin, 100 t) h cho A v A tr cho B lói sut (LIBOR 0,75%) Vỡ A v B vay h cựng mt s tin (iu kin bt buc hp ng trao i lói sut) nờn hai bờn khụng cn trao s ny cho nhau, m ch cn chuyn phn tin lói Sau hoỏn i, A dựng ngun ngn hn m B vay h thay th cho ngun trung v di hn, gim Khe h lói sut, v cú Bng cõn i k toỏn nh sau: TI SN TS Nhy cm LS (Ti sn ngn hn) TS khụng Nhy cm LS (Ti sn di hn) Tng Ti sn NGUN VN 450 50 500 NV Nhy cm LS (Ngun ngn hn) NV khụng Nhy cm LS (Ngun di hn) Tng Ngun 400 LIBOR 100 10% 500 A phi tr (100t x 10%) cú 100t trung di hn (vay h B) v tr cho B: 100t x (LIBOR 0,75%) cú c 100t m B vay h v chuyn sang cho A Nhng A khụng phi vay 100t ngn hn na nờn tit kim c (100t x LIBOR) A c li (100t x 10%) B chuyn sang v (100t x LIBOR) tit kim c chi phớ A phi chi (100t x 10%) cú c ngun trung di hn vay h B, v 100t x (LIBOR 0,75%) tr cho B B vay h ngun ngn hn Lói ca A = [(100t x 10%) + (100t x LIBOR)] [(100t x 10%) + 100t x (LIBOR 0,75%)] = 100t x (10% + LIBOR 10% - LIBOR + 0,75%) = 100 t x 0,75% 20 Sau hoỏn i, B dựng ngun trung di hn hn m A vay h thay th cho ngun ngn hn, gim Khe h lói sut, v cú Bng cõn i k toỏn nh sau: TI SN TS Nhy cm LS (Ti sn ngn hn) TS khụng Nhy cm LS (Ti sn di hn) Tng Ti sn NGUN VN 150 280 430 NV Nhy cm LS (Ngun ngn hn) NV khụng Nhy cm LS (Ngun di hn) Tng Ngun 220 LIBOR + 1% 210 12% 430 B phi tr cho A (100t x 10%) cú 100t trung di hn (do A vay h) v tr 100t x (LIBOR + 1%) cú c 100t vay h A Nhng B khụng phi vay 100t trung di hn na nờn tit kim c (100t x 12%) B c li (100t x (LIBOR 0,75%)) A chuyn sang v (100t x 12%) tit kim chi phớ B phi chi (100t x 10%) cú c ngun trung di hn A vay h, v 100t x (LIBOR + 1%) cú ngun ngn hn vay h cho A Lói ca B = [(100t x (LIBOR 0,75%)) + (100t x 12%)] [(100t x 10%) + 100t x (LIBOR+ 1%)] = 100 t x (LIBOR 0,75% + 12% - 10% - LIBOR 1%) = 100 t x 0,25% Nh vy, khe h lói sut ca c A v B u gim xung sau hoỏn i lói sut, giỳp gim tn tht xy ri ro lói sut 4.3 S dng lói sut th ni: ú thu nhp t lói v chi phớ tr lói ca NH s cựng tng hoc cựng gim lói sut thay i Tuy nhiờn, NH khú ỏp dng lói sut th ni vi cỏc khon huy ng v u t/cho vay ngn hn (k hn 12 thỏng) Do ú, khong thi gian ang xem xột (1 tun, thỏng ti, thỏng ti,) cú mt s ti sn/ngun khụng nhy cm lói sut, khin cho khe h LS cú th Phng phỏp ny ch cú th giỳp gim Khe h nhy cm lói sut ch khụng th loi tr hon ton Ri ro lói sut 21 4.4 S dng cỏc hp ng k hn Gi s mt Ngõn hng cú Bng cõn i k toỏn nh sau: TI SN TS Nhy cm LS (Ti sn ngn hn) TS khụng Nhy cm LS (Ti sn di hn) Tng Ti sn NGUN VN 150 280 NV Nhy cm LS (Ngun ngn hn) NV khụng Nhy cm LS (Ngun di hn) 430 Tng Ngun 320 110 430 Ngõn hng cú Khe h lói sut õm, nờn nu lói sut tng, thu nhp ca NH s gim Khi lói sut tng, giỏ ca trỏi phiu cng gim Ngõn hng ký hp ng bỏn 100t mnh giỏ Trỏi phiu vi giỏ 108t, giao sau thỏng Sau thỏng, nu lói sut tng nh NH d kin, giỏ trỏi phiu s gim xung (vớ d cũn 102 t), NH tin hnh mua 100t Mnh giỏ vi giỏ 102 t v nhn c 108 t Lói ca giao dch ny l 6t, s bự cho tn tht Chờnh lch thu chi lói gim i lói sut tng Nu sau thỏng, LS khụng tng m gim xung lm giỏ Trỏi phiu tng lờn (vớ d 115t), NH tin hnh mua 100t Mnh giỏ vi giỏ 115t v nhn c 108 t L ca giao dch ny l 7t, s c bự p bi lói Chờnh lch thu chi lói tng i lói sut gim i vi NH cú khe h lói sut dng, NH tin hnh giao dch ngc li (ký hp ng mua trỏi phiu vi giỏ hin tai, nhng nhn tng lai) 22 E P N BI TP Bi 1: a Tiết kiệm tháng, 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần ik = 0,65% x = 1,95%/3th NEC cha cú d tr = (1 + ik)n = (1 + 1,95%)3 = NEC cú d tr = NEC cha cú d tr / (1-10%) = i hng thỏng = (1 + NEC cú d tr)1/9 - = b Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước NEC = I/(1-I) = 8% / (1 8%) = NEC cú d tr = NEC cha cú d tr / (1-10%) = i hng thỏng = (1 + NEC cú d tr)1/12 - = c Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi tháng/lần ik = 8,5%/2 = 4,25%/6th NEC cha cú d tr = (1 + ik)n = (1 + 4,25%)2 = NEC cú d tr = NEC cha cú d tr / (1-10%) = i hng thỏng = (1 + NEC cú d tr)1/12 - = Bi 2: a Tiền gửi loại 18 tháng: - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng: NEC cha cú d tr = (1 + 0,7%x3)6 = NEC cú d tr = - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng: NEC cha cú d tr = 0,75% x 18 = NEC cú d tr = - Trả lãi trước, lãi suất 0,68%/tháng: I = 0,68% x 18 = 12,24%/18th NEC cha cú d tr = I/(1-I) = 12,24%/ (1 - 12,24%) = NEC cú d tr = b Tiền gửi loại 12 tháng: - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/tháng: NEC cú d tr = - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng: NEC cú d tr = - Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/tháng: NEC cú d tr = Bi 3: a Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 17,2%/năm, trả lãi trước LS tr sau hng nm = 17,2%/(1 17,2%) = 20,77%/nm LS tng ng hng thỏng = (1 + 20,77%)1/12 -1 = 1,59%/th b Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 16,5%/năm, trả lãi tháng/lần NEC ko cú d tr = (1 + 16,5%/2)2 -1 = 17,18%/12th LS tng ng hng thỏng = (1 + 17,18%)1/12 -1 = 1,33%/th So sỏnh u th ca mi cỏch huy ng: - So sỏnh gia tr lói trc v tr lói nhiu ln k - So sỏnh gia K phiu (thng khụng hon tr trc hn, to cho NH ngun n nh, lói sut cao hn) v Tin gi tit kim (phi hon tr theo yờu cu, kộm n nh hn, lói sut thp hn) Bi 4: a Tin gi tit kim, k hn 12 thỏng, lói sut 0,72%/thỏng, lói tr hng thỏng, gc tr cui k Lói khụng c rỳt hng thỏng s c a vo ti khon tin gi toỏn ca khỏch hng vi lói sut 0,25%/thỏng T l d tr 3% Lói sut nhn c mi thỏng t ti khon tit kim l: 0,72% S tin trờn ti khon tin gi toỏn sau 12 thỏng l: NEC cha cú d tr = FVA = A NECchuacodutru = FVA = A (1 + i)n (1 + 0,25%)12 = 0,72% x = 8,76% / 12thang i 0,25% (1 + i )n (1 + 0,25%)12 = 0,72% = 8,76% / 12thang i 0,25% NEC cú d tr = 8,76% / (1-3%) = 9,03%/nm b Trỏi phiu NH nm, lói sut 9,2%/nm, lói tr u hng nm, gc tr cui k T l d tr 1% I = 9,2%/nm I = 9,2%/nm Quy i v LS tng ng tr sau cui hng nm 9,2% / ( 1- 9,2%) 9,2% / ( 1- 9,2%) Lói sut tr cui hng nm = 9,2% / (1 - 9,2%) = 10,13 % /nm NECcha cú DT = (1+ 10,13 %)2 - = 21,29% / 2nm NEC cú d tr = 21,29 / (1-1%) = 21,51% / 2nm Lói sut tng ng tr hng nm = (1 + 21,51%)ẵ -1 = 10,23 %/nm Vy chi phớ ca Trỏi phiu nm cao hn Tit kim 12 thỏng Bi 5: Thu lói = 580 x 1% + 820 x 2% + 1480 x 5,5% + 4.850 x (1-7%) x 9.5% + 3250 x (1-7%) x 10,5% + 3250 x (1-7%) x 11,5% = 1.197,05 Chi lói = 3.550 x 2% + 3.850 x 6,5% + 3.270 x 7,5% + 2.030 x 6% + 2.450 x 8,1% = 886,75 Chờnh lch thu chi t lói = Thu lói Chi lói = 1197,05 886,75 = 310,30 CLLS = Chờnh lch thu chi t lói /TS = 310,30/ 15.800 = (%) CLLSCB = Chờnh lch thu chi t lói /TSSL = 310,30/(15.800 1050 - 520) = (%) LNTT = Chờnh lch thu chi t lói + (Thu khỏc chi khỏc) = 310,30 + (45-35) = 320,30 LNST = 320,30 x (1- 0,25) = 240,225 Bi 6: a Thu lói = 180 x 1,5% + 250 x 2,5% + 420 x 4% + 2.310 x (1-10%) x 9,5% + 1.470 x (1-5%) x 11,5% + 1.850 x (1-5%) x 13,5% = 621,115 Chi lói = 1580 x 1,5% + 1850 x 5,5% + + 1.250 x 8,8% = 391,05 TSSL = 7.310 (420 + 410) = 6.480 LS bq TNV = Chi lói/ NV = LS bq TTS = Thu lói / TS = LS bq TSSL = Thu lói / TSSL = b Chờnh lch thu chi t lói = Thu lói Chi lói = 621,115 391,05 = 230,065 CLLS = Chờnh lch thu chi t lói /TS = 230,065/7.310 = 3,15 %/nm CLLSCB = Chờnh lch thu chi t lói /TSSL = 230,065 / 6.480 = 3,55 (%)/nm LNTT = Chờnh lch thu chi t lói + (Thu khỏc chi khỏc) = 230,065 + (59 - 125) = 164,065 LNST = 164,065 x (1- 0,25) = 123,05 ROA = 123,05 / 7.310 = ROE = 123,05 / 350 = c TS iu chnh RR = 180 x + 250 x 0,2 + 420 x + 2.310 x 0,5 + 1.470 x + 1.850 x + 410 x + 1500 x 100% x 0,5 = 5.685 Vn cp = 70% x 350 = 245 Vn cp = 40% x 245 = 98 Vn t cú = 245 + 98 = 343 H s an ton = 343 / 5.685 = 6,03 < 9% iu chnh: - Tng t cú bng cỏch huy ng thờm gúp, gi li LN, phỏt hnh TPhiu chuyn i k hn di, - Gim TS iu chnh RR bng cỏch iu chnh c cu TS theo hng tng TS an ton, gim TS ri ro Bi 7: Thu lói = 880 x 1,2% + 250 x 2,7% + 420 x 4,2% + 1.900 x (1-10%) x 9.8% + 1.570 x (1-5%) x 12,5% + 850 x (1-5%) x 13,5% + = 502,98 Chi lói = 1500 x 1,4% + 1820 x 4,8% + + 1.200 x 7,8% = 342,43 a LS bq TNV = Chi lói/ NV = LS bq TTS = Thu lói / TS = LS bq TSSL = Thu lói / TSSL = b Chờnh lch thu chi t lói = Thu lói Chi lói = 502,98 342,43 = 160,55 CLLS = Chờnh lch thu chi t lói /TS = 160,55 / 6.900 = 2,33%/nm CLLSCB = Chờnh lch thu chi t lói /TSSL = 160,55 / (6.900 620 - 410) = 2,74%/nm Tớnh chi phớ d phũng RRTD phi trớch k: Tng d n = 1.900 + 1.570 + 850 = 4.320 DPRR N nhúm = (4.320 x 20% - 600) x 5% = 13,2 DPRR N nhúm = (4.320 x 10% - 300) x 20% = 26,4 Chi phớ DPRR phi trớch = (32,4 + 13,2 + 26,4) 11 = 50,275 11 = 61 LNTT = Chờnh lch thu chi t lói + (Thu khỏc Chi khỏc - DPRR) = 160,55 + (37 95 - 61) = 41,55 LNST = 41,55 x (1- 0,25) = 31,16 ROA = 31,16 / 6.900 = ROE = 31,16 / 350 = Bi 8: Tng Ti sn = Tng Ngun = 420.355 + 34.210 = 454.565 tr TSSL = 454.565 x 73,5% = 334.105,3 Tin gi v GTCG cú k hn 12th = 69.085 + 28.243 + 62506 + 62.396 + 29.659 = 251.889 Tin gi v GTCG cú k hn 12-24th = 67.059 + 62.967 = 130.026 Tng tin gi (tr GTCG) = 69.085 + 178.317 = 247.402 a S tin cn d tr = 251.889 x 10% + 130.026 x 4% + 247.402 x 7% = 47.708,08 tr b m bo hũa thỡ Doanh thu = Chi phớ Doanh thu = 334.105,3 x T l sinh li ca TSSL + 3.327 Chi phớ = Tr lói tin gi/80% = 27.111,13 / 0,8 = 33.888,92 Vy hũa vn, TSSL cn c u t vi lói sut sinh li bỡnh quõn l: (33.888,92 3.327) / 334.105,3 = 9,14% c ROE = 14% thỡ LNST = 34.210 x 14% = 4.789,4 LNTT = 4.789,4 / (1-25%) = 6.385,87 Vy (334.105,3 x T l sinh li ca TSSL + 3.327) - 33.888,92 = 6.385,87 T l sinh li ca TSSL = (6.385,87 + 33.888,92 - 3.327) / 334.105,3 = 11,06% d. t l sinh li cn thit ca TSSL l 12,24% v ROE = 14% thỡ cn cú lng TSSL l: TSSL = (6.385,87 + 33.888,92 - 3.327) / 12,24% = 301.861,03 tr Bi 9: a Tng ngun huy ng t bờn ngoi (Vn huy ng) = = 500 + 170 + 220 + 250 + 480 + 215 = 1.835tr Tng ti sn = Tng ngun = Vn huy ng + Vn ch s hu = 1.835 + 150 = 1.985 tr Chi tr lói = 500 x 1,5% + 170 x 2,2% + 220 x 5,8% + 250 x 2,4% + 480 x 6,9% + 215 x 7,5% = 79,245 Tng chi phớ huy ng = Chi tr lói + Chi phớ khỏc = 79,245 + 46x 0,4 = 97,645 Chi phớ huy ng bỡnh quõn = 97,645 / 1835 = 5,32% b Ti sn sinh li = 1835 x 70% = 1284,5 Gi t l sinh li ca TSSL m bo hũa l X Doanh thu = Thu lói + Thu khỏc = 1.284,5 x X + 12 Chi phớ = 125,245 Khi NH hũa vn, Doanh thu = Chi phớ, ú: 1.284,5 x X + 12 = 125,245 Vy X = 8,816% c Gi t l sinh li cn thit ca ti sn sinh li m bo t l ROA = 0,9% l Y ROA = LNST / TS = LNST / 1.985 = 0,009 LNST = 0,009 x 1.985 = 17,865 LNST = LNTT x (1 0,25) LNTT = 17,865 / (1 0,25) = 23,820 LNTT = Doanh thu Chi phớ = (1.284,5 x Y + 12) - 125,245 = 23,820 Vy Y = 10,68% Bi 10: n thỏng th 12, khỏch hng phi tr: Gc = 170tr Lói = 170 x 12% = 20,4tr Tng (Gc + Lói) = 190,4 Nhng khỏch hng mang n cú 90tr, NH cú cỏch thu n gc v lói nh sau: Cỏch 1: Thu ton b lói trc, cũn li thu gc Lói thu c = 20,4tr Gc thu c = 90 20,4 = 69,6tr " D n = 170 69,6 = 100,4tr Cỏch ny ỏp dng vi nhng khỏch hng cú kh nng tr n tt, n quỏ hn ch l tm thi vỡ khụng nh hng n kt qu kinh doanh ca NH (vn thu lói), m n quỏ hn li khụng tn ti lõu trờn Bng cõn i k toỏn Cỏch 2: Thu gc trc, cũn li thu lói Gc thu c = 90tr " D n = 170 90 = 80tr Lói thu c = 0tr " Lói treo (Lói cha tr) = 20,4tr Cỏch ny ỏp dng vi nhng khỏch hng khụng cú kh nng tr n NH tn dng thu ht gc gim n quỏ hn Cỏch 3: Thu phn gc v lói tng ng tng s tin phi tr Lói thu c = (20,4/190,4) x 90 = 9,64tr " Lói treo = 20,4 9,64 = 10,76tr Gc thu c = (170/190,4) x 90 = 90 9,64 = 80,36tr " D n = 170 80,36 = 89,64tr Cỏch ny ỏp dng vi nhng khỏch hng cú kh nng tr n bỡnh thng Gi s, NH thu n theo cỏch 3, sau thỏng gia hn (n thỏng th 18), khỏch hng phi tr: Gc = 89,64tr Lói phỏt sinh = 89,64 x 12%/2 = 5,38tr Lói treo = 20,4 9,64 = 10,76tr Sau 12 thỏng quỏ hn (n thỏng th 30), khỏch hng phi tr: Gc = 89,64tr Lói treo = 10,76 + 5,38 = 16,14tr Tng Gc v Lói phi tr = 89,64 + 16,14 + 16,14 = 121,92tr Giỏ tr ti sn th chp bỏn c = 150tr NH phi tr li cho khỏch hng = 150 121,92 = 28,08tr Bi 11: Khỏch hng ó tr lói thỏng u nm n thỏng th 12, khỏch hng phi tr: Gc = 70tr Lói = 70 x 11%/2 = 3,85 tr Tng (Gc + Lói) = 73,85 tr Nhng khỏch hng mang n cú 50tr, NH cú cỏch thu n gc v lói nh sau: Cỏch 1: Thu ton b lói trc, cũn li thu gc Lói thu c = 3,85 tr Gc thu c = 50 - 3,85 = 46,15tr " D n = 70 46,15 = 23,15tr Cỏch 2: Thu gc trc, cũn li thu lói Gc thu c = 50tr " D n = 70 50 = 20tr Lói thu c = 0tr " Lói treo (Lói cha tr) = 3,85 tr Cỏch 3: Thu phn gc v lói tng ng tng s tin phi tr Lói thu c = (3,85/73,85) x 50 = 2,61tr " Lói treo = 3,85 2,61 = 1,24tr Gc thu c = (70/73,85) x 50 = 50 2,61 = 47,39 tr " D n = 70 47,39 = 22,61 tr Gi s, NH thu n theo cỏch 3, sau 12 thỏng quỏ hn (n thỏng th 24), khỏch hng phi tr: Gc = 22,61 tr Lói phỏt sinh = 22,61 x 11% x 140% = 3,48tr Lói treo = 1,24 tr Tng Gc v Lói phi tr = 22,61 + 3,48 + 1,24 = Giỏ tr ti sn th chp bỏn c = 65 tr [ NH phi tr li cho khỏch hng = Bi 12: Nu gi s n ngy 15/08/200X, khỏch hng s nhn c s tin l: 100 x (1 + 1,2% x 12) = 114,4 tr Nu rỳt trc hn v hng lói khụng k hn, khỏch hng s nhn c s tin l: 100 x (1 + 0,35% x 10) = 103,5 tr Khi khỏch hng ngh chit khu, NH coi nh cho khỏch hng vay trc s tin s c lnh (114,4tr) thỏng vi lói sut 1,5%/thỏng, s tin lói khỏch hng phi tr l: 114,4 x 1,5% x = 3,432 tr Vy khỏch hng s nhn c s tin l: 114,4 3,432 = 110,968 tr > 103,5 tr Bi 13: Trỏi phiu nm, phỏt hnh ngy 15/08/200X-2, lói sut 11%/nm, tr lói cui hng nm nờn n ngy 15/06/200X, ch s hu ó nhn k lói (nm 200X-1) v nu gi trỏi phiu n ngy 15/08/200X s nhn c s tin l: Ngy 15/06/200X, NH A nhn chit khu (mua li) vi giỏ bng 108% mnh giỏ, tc l vi s tin: 250 x 108% = 270 tr Nh vy, NH A ó cho khỏch hng vay trc s tin 277,5 tr 02 thỏng vi chi phớ 7,5tr (=277,5 270) Vy lói sut chit khu (danh ngha) ca NH l: (7,5 x12) / (277,5 x 2) = 16,22%/nm Tớnh lói sut sinh li thc ca trỏi phiu vo nm th hai sau chit khu i vi nh u t: T l sinh li = (20/250) x (12/10) = 9,6%/nm Bi 14: Hn mc tớn dng = Nhu cu v kinh doanh Ngun sn cú (Vn t cú, vay NH khỏc, Tớn dng nh cung cp, Vay CBCNV.) Mt DN cú th vay ti nhiu NH ti tr cho cỏc phng ỏn KD khỏc nhau, hoc cựng phng ỏn kinh doanh Vỡ vy cú th xy cỏc tỡnh sau: TH1: DN vay 10 t ti NH khỏc ti tr cho phng ỏn KD khỏc " khụng liờn quan gỡ n phng ỏn KD ang vay theo HMTD ti NH ny " gii ngõn 20 t TH 2: DN vay 10 t ti NH khỏc cựng ti tr cho phng ỏn KD ang vay theo HMTD ti NH ny v cú thụng bỏo trc cho NH, NH ó xột n kh nng vay ti NH khỏc trc duyt hn mc 40t " Nhu cu gii ngõn tip 20 t l hp lý " gii ngõn 20 t TH 3: DN vay 10 t ti NH khỏc cựng ti tr cho phng ỏn KD ang vay theo HMTD ti NH ny m khụng thụng bỏo trc cho NH, NH khụng bit n kh nng vay ti NH khỏc trc duyt hn mc 40t " DN cú du hiu che giu thụng tin vay chim dng NH, nu tip tc gii ngõn DN cú th chim dng s nhiu hn cn thit hoc gim phn t cú gúp vo " ri ro tớn dng i vi DN tng lờn Vỡ vy tựy theo ỏnh giỏ mc RRo ca cỏn b tớn dng m cú cỏch x lý phự hp: - Gim hn mc tớn dng - Khụng cho vay tip - Khụng cho vay tip v thu hi vay trc hn - Bi 15: Nhu cu thc hin phng ỏn KD = 1.480 tr Ngun t cú = 720 t [ Nhu cu vay NH = 1480 720 = 760 tr 70% giỏ tr TSB = 490 tr Nu cho vay 760 tr thỡ quỏ RR Nu cho vay 490 tr thỡ khụng thc hin phng ỏn KD, nh hng n s thnh cụng ca phng ỏn v kh nng thu n ca NH NH s xột cỏc trng hp sau: ngh DN b sung ti sn m bo vi giỏ tr ti thiu bng 400tr (270/0,7=385tr) Nu c, NH gii ngõn cho vay 760tr ngh DN tỡm cỏc ngun ti tr khỏc (Vn t cú, vay NH khỏc, Tớn dng nh cung cp, Vay CBCNV.) Nu c, NH gii ngõn cho vay 490tr ngh DN tỡm ngi bo lónh cho mún vay 270tr Nu c, NH gii ngõn cho vay 760tr Xem xột li quan h tớn dng quỏ kh vi DN v tớnh kh thi, kh nng sinh li ca phng ỏn vay cho vay tớn chp vi giỏ tr mún vay 270 tr Nu c, NH gii ngõn cho vay 760tr ngh khỏch hng iu chnh phng ỏn kinh doanh gim bt nhu cu u t Nu c, NH gii ngõn cho vay 490tr Nu khụng th ỏp dng gii phỏp no cỏc gii phỏp trờn, NH t chi cho vay vỡ quỏ RR Chỳ ý: mc dự trờn n xin vay DN ch ngh vay 500tr, nhng sau thm nh li thụng tin trờn h s TD, NH tớnh toỏn li nhu cu l 760tr, m DN li khụng vay ti NH khỏc, khụng cú cỏc ngun ti tr khỏc thỡ nu NH cho vay 500tr cng khụng thc hin phng ỏn KD trờn nh hng n s thnh cụng ca phng ỏn v kh nng thu n ca NH nờn NH cng khụng nờn cho vay 500tr Bi 16: Nhu cu thc hin phng ỏn KD = 3,8 t + 0,45 t = 4,25 t Ngun t cú = 0,3 t Ch u t ng trc = 1,5 t " Nhu cu vay NH = 4,25 t - 1,8 t = 2,45 t Thc hin hp ny nh thu cú lói 0,75 t (= 5t - 4,25t), ngun toỏn chc chn, nờn NH nờn cho vay s tin l 2,45 t Vi giỏ tr hp ng l t, nh thu nhn c 1,5 t vo 1/4, 1,75 t (= 3,5 t / 2) vo cui thỏng 8, u thỏng v 1,75 t vo 1/11 " thi gian cho vay thỏng t 1/4 n 1/11, thu n vo 1/9 v 1/11 Ti 1/9, gc thu c = 2,45 t / = 1,225 t Lói thu c = 2,45 t x 1,1% x 5th = Ti 1/11, gc thu c = 2,45 t / = 1,225 t Lói thu c = 1,225 t x 1,1% x 2th = Bi 17: Nhu cu thc hin phng ỏn KD = 5t - 10% x 5t (lói nh mc) = 4,5 t = Tng chi phớ Ngun t cú = Chi phớ khu hao mỏy múc = 40% x 4,5 t = 1,8t Ch u t ng trc = 0,5 t " Nhu cu vay NH = 4,5 t - 2,3 t = 2,2 t Thc hin hp ny nh thu cú lói 0,5 t (= 5t - 4,5t), ngun toỏn chc chn vỡ u t bng ngõn sỏch ó c duyt, nờn NH nờn cho vay s tin l 2,2 t Vi giỏ tr hp ng l t, nh thu s nhn c 0,5 t vo 1/6, 1,875 t vo cui thỏng u thỏng 9, 1,875t vo 1/12, v 0,75 t vo 1/11/200X+1 " thi gian cho vay l thỏng t 1/6 n 1/12, thu n vo 1/9 v 1/12 Ti 1/9, gc thu c = 2,2 t / = 1,1 t Lói thu c = 2,2t x 1,05% x 3th = Ti 1/12, gc thu c = 2,2 t / = 1,1 t Lói thu c = 1,1 t x 1,05% x 3th = Bi 18: Nm nay: Vn ch s hu 100t dựng ti tr TSC (90t) v TSL (10t) Ngun ti tr cho TSL (32,5t) gm cú VCSH (10t), Tớn dng TM (10t) v vay NH X (12,5 t) Nm sau: Cụng ty cn vay NH ti tr cho cỏc chi phớ ca mỡnh nhng khụng cn ti tr cho ton b CP nm m ch cn cho vũng quay Vy trc ht tớnh s vũng quay nm = nm sau: VVL = Doanh thu / TSL = 190 / 32,5 = 5,8 vũng Nm sau doanh thu tng 10% nhng vũng quay VL khụng thay i, nờn TSL cn cú l TSL = (190 x 1,1) / 5,8 = 36,03 t Vy nhu cu lu ng ca DN nm sau l 36,03 t, nhng DN ó cú VCSH (10t), Tớn dng thng mi (10t), nờn ch cn vay thờm NH 16,03 t NH xột n cỏc ch tiờu ti chớnh nh ROA, ROE, vũng quay vn, c cu vn, kh nng toỏn, v lch s tớn dng ca DN xem xột vic chuyn hỡnh thc vay t trc tip tng ln sang HMTD Nu c thỡ HMTD c duyt s l 16,03 t Bi 19: a Tớnh Ri ro LS: TSNC LS = 420 + 2.310 x 40% + 1.470 x 20% + 1.850 x 8% = 1.786 NVNC LS = 1.850 x 80% + 1.510 x 50% + 770 = 3.005 Khe h NC LS = 1.786 3.005 = (-1.219) Do khe h NCLS < v lói sut tng nờn Thu nhp t lói ca NH s gim thỏng ti Thay i Chờnh lch thu chi t lói = (-1.219) x (2% x 3/12) = (-6.095) t/3 thỏng Thay i Chờnh lch LS = Thay i Chờnh lch thu chi t lói/ Tng TS = (-6,095) / 7.310 = (-0,0834%) / 3thỏng = (-0,0834%) x (12/3) = (-0,33%) / nm Chờnh lch LS d kin = Chờnh lch LS trc thay i LS + Thay i Chờnh lch LS = 3,15% - 0,33% = 2,82% /nm b Gi s 20% cỏc khon cho vay sp ỏo hn v cú kh nng thu hi cao, tớnh T l TK TS TS khon = 420 + 180 + 250 + 420 + (2.310 + 1.470 + 1.850) x 0,2 = 2.396 T l khon TS = 2.396 / 7.310 = 32,78% Bi 20: a Tớnh Ri ro LS: NVNC LS = 1.820 x 90% + 1.410 x 70% + 620 = 3.245 Khe h NC LS = 1.279,5 3.245 = (-1.965,5) Do khe h NCLS [...]... 0,65%/tháng, trả lãi 3 tháng/lần ik = 0,65% x 3 = 1,95%/3th NEC cha cú d tr = (1 + ik)n 1 = (1 + 1,95%)3 1 = NEC cú d tr = NEC cha cú d tr / (1-10%) = i hng thỏng = (1 + NEC cú d tr)1/9 - 1 = b Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước NEC = I/(1-I) = 8% / (1 8%) = NEC cú d tr = NEC cha cú d tr / (1-10%) = i hng thỏng = (1 + NEC cú d tr)1/12 - 1 = c Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm,... loại 12 tháng: - Trả lãi 2 lần trong kỳ, lãi suất 0,67%/tháng: NEC cú d tr = - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng: NEC cú d tr = - Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/tháng: NEC cú d tr = Bi 3: a Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 17,2%/năm, trả lãi trước LS tr sau hng nm = 17,2%/(1 17,2%) = 20,77%/nm LS tng ng hng thỏng = (1 + 20,77%)1/12 -1 = 1,59%/th b Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 16,5%/năm, trả lãi... cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ: a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5% c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): 20% d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): 50% đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100% D phũng chung = 0,75% x D n Nhúm 1 n Nhúm 4 Chi phớ DPRRTD phi trớch trong k = CP DPRR (c th v chung) S d qu DPRR (ó trớch) Theo Quyt nh 18/2007/Q-NHNN ngy 25/04/2007, T chc