Bài tập ngân hàng thương mại - ĐH kinh tế quốc dân (có giải)

Bài tập môn ngân hàng thương mại, có lời giải dành cho các bạn sinh viên

Hệ thống bài tập ngân hàng thương mẠi

Mục lục

A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1

B BÀI TẬP 1

C MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15

D TÀI LIỆU ĐỌC THÊM: RỦI RO LÃI SUẤT 21

E ĐÁP ÁN BÀI TẬP 28

A.DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

- Quản trị Ngõn hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biờn),

NXB GTVT 2009

- Ngân hàng thương mại, Edward Reed và Edward Gill, NXB TP HCM 1993

- Quản trị Ngân hàng thương mại, Peter Rose, NXB Tài chính 2000

- Tạp chí Ngân hàng

- Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ

- Thời báo Ngân hàng

- Cỏc văn bản phỏp luật trong hoạt động của NHTM

- Websites của NHTM và NHNNVN

- …

B BÀI TẬP

Bài 1: Một ngân hàng đang tiến hành huy động

- Tiết kiệm 9 tháng, 0,65%/tháng, trả lãi 3 tháng/lần

- Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước

- Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi 6 tháng/lần

Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vượt mức 5% Hãy so sánh chi phí của cáccách huy động.

Bài 2:

NHTM Quốc tế mở đợt huy động với những phương thức thanh toán như sau:

a Tiền gửi loại 18 tháng.

- Trả lãi 6 lần trong kỳ, lãi suất 0,7%/tháng

- Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng

- Trả lãi trước, lãi suất 0,68%/tháng

b Tiền gửi loại 12 tháng.

- Trả lãi 2 lần trong kỳ, lãi suất 0,67%/tháng

- Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng

- Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/tháng

Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng là 10%, với tiền gửi 18 tháng là 5%.Hãy so sánh chi phí huy động của ngân hàng giữa các hình thức trả lãi đối với từngloại tiền gửi và nêu ưu thế của từng cách thức trả lãi

Bài 3: Một ngân hàng đang tiến hành huy động

- Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 11,2%/năm, trả lãi trước

- Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 11,5%/năm, trả lãi 6 tháng/lần

Hãy tính lãi suất tương đương trả hàng tháng và so sánh ưu thế của mỗi cách huyđộng trong từng trường hợp đối với cả ngân hàng và khách hàng

Bài 4: Một ngân hàng đang tiến hành huy động

- Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 thỏng, lói suất 0,72%/thỏng, lói trả hàng thỏng,gốc trả cuối kỳ Lói khụng được rút ra hàng tháng sẽ được đưa vào tài khoảntiền gửi thanh toán của khách hàng với lói suất 0,25%/thỏng

- Trái phiếu NH 2 năm, lói suất 8,2%/năm, lói trả đầu hàng năm, gốc trả cuốikỳ.

Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng là 3%, với tiền gửi 18 tháng là 1%.Hãy so sánh chi phí huy động của ngân hàng giữa cỏc nguồn trờn

Bài 4.2.

Một ngân hàng đang dự định huy động vốn bằng những cách sau:

- Trái phiếu 3 năm, lãi suất 11,5%/năm, trả lãi 6 thỏng/ lần

- Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 10,5%/năm, trả lãi 4 lần trong kỳ

- Kỳ phiếu 2 năm, lói suất 1,1%/thỏng, trả lói cuối hàng năm

Hãy tính chi phí huy động tương đương hàng năm của từng nguồn huy động, biết tỷ

lệ dự trữ bắt buộc đối với nguồn tiền có kỳ hạn từ 12 tháng trở xuống là 5%, trên 12tháng là 3%, và ngân hàng dự trữ thanh toán 8% đối với tiết kiệm từ 12 tháng trởxuống

Bài 5: Ngân hàng A có các số liệu sau: (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân

năm, đơn vị tỷ đồng)

suất (%)

dư

Lãi suất (%)

Tiền gửi tại TCTD khác 820 2 TGTK trung và dài

hạn

3.2707,5

Cho vay ngắn hạn 4.850 9,5 Vay trung và dài hạn 2.45

08,1

Cho vay trung hạn 3.250 10,5 Vốn chủ sở hữu 650

Cho vay dài hạn 3.250 11,5

Biết nợ quá hạn 7%, thu khác =45, chi khác =35; thuế suất thuế thu nhập là 25%.Tính: Thu lãi, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất cơ bản; ROA,ROE

Bài 6: Ngân hàng B có các số liệu sau (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân

Hệ số RR

dư

Lãi suất (%)

Cho vay trung hạn 147

dư Quỹ dự phũng RRTD năm trước là 11 tỷ

a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quântổng TS sinh lãi

b Tính chờnh lệch lói suất cơ bản, ROA, ROE

c Tính tỷ lệ an toàn vốn (CAR) Nhận xét về tỷ lệ này và đưa ra các biện pháp điềuchỉnh cần thiết cho ngân hàng, với giả thiết vốn an toàn tối thiểu là 9% và vốn tự cú

Nguồn vốn Số dư Lãi

suất (%)

Tiền gửi tại NHNN 880 1,2 Tiết kiệm ngắn hạn 1820 4,8Tiền gửi tại TCTD khác 250 2,7 TGTK trung và dài 1410 7,5

hạnChứng khoán kho bạc

Cho vay trung hạn 1570 12,5 Vốn chủ sở hữu 350

dư Quỹ dự phũng RRTD năm trước là 11 tỷ

a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quântổng TS sinh lãi

b Tính chờnh lệch lói suất cơ bản, ROA, ROE

Bài 7.2 Một ngân hàng có số liệu như sau: (Số dư bỡnh quõn năm, lói suất bỡnh

quõn năm, đơn vị tỷ đồng)

Tiền mặt 900 Tiền gửi thanh toỏn 1700 1,50

Tiền gửi tại NHNN 1200 1,5 Tiết kiệm từ dân cư 2500 5,10

Tiền gửi tại Tổ chức

Cho vay doanh

nghiệp vừa và nhỏ 9700 21,0 VCSH 500

Cho vay doanh

nghiệp lớn 3200 19,5

Tài sản khỏc 1500

Biết thu khỏc là 157 tỷ, chi khỏc 267 tỷ 5% cỏc khoản cho vay doanh nghiệp thuộcnhúm 3, 3% các khoản cho vay cá nhân ở nhóm 4 Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm của các khoản nợ này bằng 80 % giá trị khoản nợ Dự phũng kỳ trước là 81 tỷ Hóytớnh

a Chờnh lệch lói suất cơ bản; ROA (thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%)

b Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR), biết vốn cấp 1 = 70% vốn chủ sở hữu; vốncấp 2 = 15% các khoản đi vay So sánh với chuẩn tối thiểu 9%

Số dư Dự phũng RRTD năm trước là 171 tỷ.

1 Tớnh chờnh lệch lói suất cơ bản, ROA, ROE

2 Tớnh LS cho vay trung bỡnh để ROE tăng thêm 5%/năm

3 Lói suất dự kiến sẽ tăng thêm 2%/năm trong 3 tháng tới Tính mức tăng/giảm LNTT

dự kiến sau 3 tháng, biết kỳ hạn đáo hạn của 70% số dư Chứng khoán kho bạc là trongvũng 3 thỏng; 35% cỏc khoản cho vay ngắn hạn, 15% cỏc khoản cho vay trung hạn, và10% cỏc khoản cho vay dài hạn đáo hạn trong vũng 3 thỏng tới

90% TGTK ngắn hạn, 70% TGTK trung và dài hạn đáo hạn trong vũng 3 thỏng tới Cỏckhoản vay của NHNN và TCTD khỏc đều có kỳ hạn dưới 3 tháng Số dư vốn huy động

từ phát hành trái phiếu có thời gian đáo hạn cũn lại trờn 3 thỏng

Bài 7.4

Ngân hàng B có các số liệu sau: (Số dư bình quân, LS bình quân năm)

Tài sản Số dư

(tỷVND)

LS (%) Hệ số

Rủi ro (%)

Nguồn vốn Số dư

(tỷVND)

LS (%)

Cho vay ngắn hạn 28900 12.5 50 Vay trung và dài

Cho vay trung hạn 19500 14.5 100 Vốn chủ sở hữu 6570  

a Tính Chờnh lệch lói suất cơ bản, ROE, ROA

b Tính lói suất cho vay trung bỡnh để tăng ROA thêm 1%

c Tính tỷ lệ an toàn vốn, đưa ra các biện pháp điều chỉnh cụ thể để đảm bảo Tỷ

lệ an toàn vốn tối thiểu là 9%, biết Vốn cấp 1 bằng 30% Vốn chủ sở hữu, vàVốn cấp 2 bằng 50% nguồn vay trung và dài hạn

d Giả sử lói suất 2 thỏng đầu năm sau giảm 2%/năm Tính Rủi ro lói suất vàChờnh lệch lói suất cơ bản dự kiến sau 2 tháng, biết nguồn vốn và tài sản ngắn

hạn có điều chỉnh lói suất trong thời kỳ 2 thỏng tới, trừ Tiền gửi thanh toỏn vàTiền gửi tại NHNN.

Bài 8: Một ngân hàng có số liệu về tình hình huy động vốn như sau:

155.0222.1 Tiền gửi thanh toán 28.243 2,4 - Kỳ phiếu 9 thỏng 62.396 7,22.2 Tiết kiệm  12 tháng 62.506 6,5 - Trái phiếu 2 năm 62.967 7,92.3 Tiết kiệm > 12 tháng

Ngoài ra NH cũn dự trữ vượt mức 7% so với toàn bộ tiền gửi

- Chi phí trả lói chiếm 80% tổng chi phí, tỷ lệ tài sản sinh lời trong tổng tàisản là 73,5%, vốn chủ sở hữu là 34.210 triệu đồng, các khoản thu khác là 3.327 trđ

- Thuế suất thuế TNDN là 25%

a Xác định mức dự trữ phù hợp trong ngân hàng

b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu của tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn

c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết của tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến

là 14%

Bài 9: Một ngân hàng có tình hình về nguồn vốn như sau (số dư bỡnh quõn năm,

lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng):

1 Tiền gửi của

Biết: cỏc chi phớ khỏc, ngoài chi phớ trả lói là 46 tỷ, các khoản thu khác ngoài thu

lói bằng 12 tỷ, thuế suất thuế TNDN là 25%

a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn bộ nguồn vốn huy động từ bênngoài của ngân hàng

b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy động từ bên ngoài vào tài sản sinhlời thì tỷ lệ sinh lời tối thiểu của tài sản sinh lời là bao nhiêu để đảm bảo hoà vốn?

c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA là 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết của tài sảnsinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến

Chi phớ bỡnh quõn của nguồn vốn huy động từ bên ngoài = (Chi phí trả lói + Chi phớ khỏc)/ Tổng vốn huy động từ bên ngoài.

Bài 10: Ngân hàng B đang theo dừi hợp đồng tín dụng sau:

Cho vay 170 triệu, lói suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc và lói cuối kỳ Hết 12 thỏng, khỏch hàng đó mang 90 triệu đến trả và xin gia hạn nợ 6 tháng Ngân hàng có cách thu gốc và lói nào? Hóy bỡnh luận về cỏch xử lý mà anh/chị đưa ra.Biết lý do không trả được nợ là khách quan, NH đó đồng ý cho gia hạn Qua 6 tháng gia hạn, khách hàng vẫn không trả được nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết không thể thu được khoản nợ này, NH đó bỏn tài sản thế chấp và thu được 150 triệu (sau khi trừ chi phí bán) Mức lói suất ỏp dụng trong thời gian quỏ hạn là 150% lói suất trờn hợp đồng tín dụng Tiền thu được từ tài sản thế chấp có đủ bù đắp lói và gốc khụng?

Bài 11: Ngân hàng B đang theo dừi hợp đồng tín dụng sau:

Cho vay 70 triệu, lói suất 11%/ năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc cuối kỳ, trả lói 2 lầntrong kỳ

Đến tháng 12, khách hàng mang 50 triệu đến trả, phần cũn lại NH chuyển nợ quỏhạn Sau 12 thỏng tiếp theo, biết khụng thể thu được khoản nợ này, NH đó bỏn tàisản thế chấp và thu được 65 triệu (sau khi trừ chi phí bán) NH có cách thu gốc vàlói nào? Giả thiết khỏch hàng đó trả lói 6 thỏng đầu năm Mức lói suất ỏp dụngtrong thời gian quỏ hạn là 140% lói suất trờn hợp đồng tín dụng Tiền thu được từtài sản thế chấp có đủ bù đắp lói và gốc khụng?

Bài 12: NH A nhận được yêu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm của khách hàng vào

ngày 15/06/200X Số tiền ghi trên sổ là 100trđ, kỳ hạn 1 năm, gửi vào ngày

15/08/200X-1, lói suất 1,2%/thỏng, trả lói cuối kỳ Lói suất chiết khấu hiện tại của

NH là 1,5%/tháng Nếu rút trước hạn khách hàng chỉ được hưởng lói suất của tiềngửi khụng kỳ hạn là 0,35%/th Tớnh số tiền khỏch hàng được nhận về Chiết khấugiúp khách hàng lợi hơn rút tiền trước hạn bao nhiêu tiền?

Bài 13: Ngày 15/06/200X, NH A nhận được yêu cầu chiết khấu của khách hàng

một lượng trái phiếu do NH B phát hành vào ngày 15/08/200X-2, có mệnh giá là250tr, kỳ hạn 2 năm, lói suất 11%/năm, trả lói cuối hàng năm NH mua lại tráiphiếu với giá bằng 108% mệnh giá Tính lói suất chiết khấu của ngõn hàng Tớnhlói suất sinh lời thực của trái phiếu vào năm thứ hai sau khi chiết khấu đối với nhàđầu tư với giả thiết nhà đầu tư mua trái phiếu từ đầu năm đầu tư thứ hai(16/8/200X-1) với giỏ bằng mệnh giỏ

Bài 14: Một khỏch hàng gửi chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày

15/5/X Khách hàng này đó ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng

là 40 tỷ, thời hạn 1 năm Vào ngày 15/5/X, dư nợ của khách hàng này tại ngân hàng

là 16 tỷ, đồng thời cán bộ tín dụng cũng biết được rằng dư nợ của khách hàng nàytại các ngân hàng khác là 10 tỷ Ngân hàng có những cách xử lý như thế nào?

Bài 15: Để thực hiện kế hoạch kinh doanh quý III năm 2007, doanh nghiệp Minh

Trang đó gửi hồ sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kèm kế hoạch kinhdoanh Trong giấy đề nghị vay vốn của doanh nghiệp, mức vay là 50

0 triệu đồng Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định được các số liệusau

- Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào trong quý là 800 triệu đồng

- Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu

- Chi phớ quản lý kinh doanh chung: 120 triệu

- Chi phí khấu hao nhà xưởng và thiết bị: 240 triệu

- Tổng số vốn lưu động tự có của khách hàng là 720 triệu

- Giỏ trị tài sản thế chấp: 700 triệu

Theo anh/chị, ngân hàng có thể duyệt mức cho vay theo như doanh nghiệp đề nghịkhông? Tại sao?

Giả định ngân hàng có đủ nguồn vốn để thực hiện cho vay doanh nghiệp, doanhnghiệp chỉ vay NH M để thực hiện dự án này NH chỉ cho vay tối đa 70% giá trịcủa TSTC

Bài 16: Công ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hiện một hợp đồng

nhận mua và lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay từng lần Tổng giá trịhợp đồng khoán gọn trị giá 5 tỷ (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn thanh toán chắcchắn), thời gian thực hiện hợp đồng từ 1/4/200X đến 1/10/200X Bên A ứng trước1,5 tỷ, số tiền cũn lại sẽ được thanh toán làm 2 lần bằng nhau, lần đầu vào cuốitháng 8, lần thứ 2 sau khi công trỡnh bàn giao 1 thỏng Trong thỏng 3, cụng ty cúxuất trỡnh một hợp đồng đó ký để mua máy biến áp trị giá 3,8 tỷ, phải thanh toántiền ngay trong thỏng sau Biết vốn tự cú cụng ty tham gia vào cụng trỡnh là 300triệu, tổng chi phớ cho vận chuyển và lắp đặt thiết bị là 450 triệu; lói suất cho vayhiện hành 1,1%/thỏng

Yờu cầu:

a Đưa ra quyết định/kiến nghị về việc cho vay đối với Công ty Giải thích

b Nếu cho vay, xác định quy mô, thời hạn cho vay, số tiền lói và gốc được trảmỗi lần, biết rằng gốc được trả làm 2 lần bằng nhau khi Công ty có nguồnthu

Bài 17:

Công ty thiết kế và xây dựng số 3 có nhu cầu vay ngân hàng X 3,7 tỷ đồng để thicông công trỡnh đó trỳng thầu (cụng trỡnh được đầu tư bằng vốn ngân sách đóđược duyệt) Công ty đề nghị được vay 7 tháng, từ tháng 6/200X, lói suất1,05%/thỏng Giỏ trị hợp đồng là 5 tỷ đồng, thời gian thực hiện hợp đồng theo kế

hoạch từ 1/6 đến 1/11/200X Chủ đầu tư ứng trước 10% giá trị hợp đồng và giữ lại15% đến khi hết hạn bảo hành (1 năm) Phần cũn lại thanh toỏn làm 2 lần bằngnhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ 2 sau khi công trỡnh được bàn giao 1 tháng.Lói định mức xây lắp là 10% giá trị hợp đồng Đơn vị đó cú sẵn mỏy múc để thicông, chi phí khấu hao máy móc chiếm 40% tổng chi phí.

Ngân hàng có duyệt mức vay vốn mà công ty đề nghị không? Nếu có, mức cho vay

là bao nhiêu? Thời hạn vay tối đa là bao lâu? Thu nợ vào những thời điểm nào và

số gốc, lói thu được mỗi lần biết vốn vay sẽ được trả làm 2 lần bằng nhau khi công

ty có nguồn thu

Bài 18:

Công ty thương mại Sao mai muốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàngNN&PTNT X là 18 tỷ đồng Công ty trỡnh bản bỏo cỏo tài chớnh gần nhất (số dưbỡnh quõn cả năm, đơn vị tính: tỷ đồng)

- Vốn bằng tiền 0,5 - Cỏc khoản phải trả 10

- Cỏc khoản phải thu 2 - Vay ngắn hạn ngõn hàng

Doanh thu thuần: 190

Thu nhập rũng sau thuế: 12,3

Hiện tại Công ty đang vay ngân hàng theo phương thức cho vay từng lần Phươngthức này gây nhiều khó khăn cho công ty, hơn nữa nhu cầu vay phát sinh thườngxuyên nên công ty đề nghị ngân hàng chuyển thành phương thức cho vay theo hạnmức Công ty cũng trỡnh phương án mở rộng dự trữ để tăng thêm doanh thu 10%trong năm sau Hóy phõn tớch và đưa ra phán quyết Biết vũng quay vốn lưu độngnăm sau của Công ty không thay đổi.

Bài 19:

Ngày 15/12/200X Công ty CP A gửi chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốnngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng năm 200X+1 là 3.000 tr đồng để phục

vụ kế hoạch sản xuất trong năm

Sau khi thẩm định cán bộ tín dụng ngân hàng đó thống nhất với cụng ty cỏc số liệusau đây:

TS lưu động bỡnh quõn năm 200X 6.150

Vốn lưu động tự có và huy động khác của

công ty

3.660Tổng giỏ trị TS thế chấp của cụng ty 4.150

Với dữ liệu trên, cán bộ tín dụng đề nghị xác định HMTD năm 200X+1 cho công ty

là 2.905 triệu đồng

Trong 10 ngày đầu tháng 01/200X+1, công ty đó phỏt sinh 1 số nghiệp vụ và cỏn

bộ tớn dụng đó đề nghị giải quyết cho vay ngắn hạn những khoản sau đây với côngty:

- Ngày 2/01: cho vay để trả lói NH: 21 triệu

- Ngày 3/01: cho vay để mua NVL: 386 tr

- Ngày 8/01: cho vay để mua ô tô tải: 464 tr

- Ngày 9/01: cho vay để nộp thuế thu nhập:75 tr

- Ngày 10/01: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr

Yờu cầu:

- Nhận xét về HMTD mà cán bộ tín dụng đề nghị

- Xem xét và đề nghị hướng giải quyết cho những nhu cầu vay của DN

Biết rằng

- Nguồn vốn của NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý của công ty

- Cụng ty sản xuất kinh doanh cú lói và là KH truyền thống của NH

- Mức cho vay tối đa bằng 70% giá trị TS thế chấp

- Dư nợ vốn lưu động đầu quý 1/200X+1 của công ty là 700 tr đồng

Bài 20:

Trước 5/200X Công ty cao su Đồng Nai gửi đến NH hồ sơ vay vốn cố định để thực hiện dự án mở rộng sản xuất (công trỡnh tự làm) Sau khi xem xột và thẩm định dự

án đầu tư NH đó thống nhất với cụng ty về cỏc số liệu sau:

- Chi phớ xõy lắp: 2.500 triệu

- Chi phớ XDCB khỏc: 800 triệu

- Chi phớ mua thiết bị và vận chuyển lắp đặt thiết bị: 3.210 triệu

- Vốn tự cú của cụng ty tham gia thực hiện dự ỏn bằng 30% tổng giỏ trị dự ỏn

- Cỏc nguồn khỏc tham gia dự ỏn: 280 triệu

- Lợi nhuận công ty thu được hàng năm sau khi đầu tư là 2.250 triệu (tăng 25% so với trước khi đầu tư)

- Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hàng năm: 20%

- Giá trị tài sản thế chấp: 6.170 triệu, NH cho vay tối đa bằng 70% giá trị tàisản thế chấp

- Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án đều được dùng trả nợNH

- Nguồn vốn khác dùng để trả nợ NH là: 80,5 triệu/năm

- Khả năng nguồn vốn của NH đáp ứng đủ nhu cầu vay của công ty

- Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định của công ty cuối ngày 4/6/200X là

850 triệu

- Dự án khởi công 1/5/200X và dự định hoàn thành đưa vào sử dụng

1/11/200X

Trong 6/200X cụng ty cú phát sinh một số nghiệp vụ kinh tế như sau:

Ngày 5/6: Vay thanh toán tiền mua xi măng, cát sỏi: 195 triệu

Vay cho CBCNV đi nghỉ mát: 50 triệuNgày 8/6: Vay thanh toỏn tiền mua mỏy múc thiết bị 600 triệu

Vay mua mủ cao su: 200 triệuNgày 10/6: Vay để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200 triệu

Vay trả tiền vận chuyển mỏy múc thiết bị: 10 triệu

Yờu cầu: a Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay đối với dự án.

b Giải quyết các nghiệp vụ phát sinh và giải thích các trường hợp cần thiết

Bài 21: Căn cứ số liệu Bài 6, hóy tớnh

a Giả sử lói suất 3 thỏng đầu năm sau tăng 2%/năm Tính Rủi ro LS trong 3 thỏngtới và Chờnh lệch lói suất dự kiến

b Giả sử 20% các khoản cho vay sắp đáo hạn và có khả năng thu hồi cao, tính Tỷ lệthanh khoản TS.

Bài 22: Căn cứ số liệu Bài 7, hóy tớnh

a Giả sử lói suất 2 thỏng đầu năm sau tăng 2,4%/năm Tính Rủi ro LS trong 3tháng tới và Chênh lệch lói suất dự kiến

b Giả sử 15% các khoản cho vay ngắn hạn và 5% các khoản cho vay trung dài hạnsắp đáo hạn và có khả năng thu hồi cao, tớnh Tỷ lệ thanh khoản TS

Bài 23: Giả sử một NHTM sẽ cú những dũng tiền vào và ra trong tuần tới nhưsau:

1 Số tiền gửi bị rút ra là 33 tỷ đồng;

2 Doanh số thu hồi nợ vay của khách hàng là 108 tỷ đồng;

3 Chi tiền cho chi phí hoạt động là 51 tỷ đồng;

4 Doanh số cho vay phát sinh là 294 tỷ đồng;

5 NH dự kiến thanh lý một số tài sản trị giỏ 18 tỷ đồng, thu tiền ngay;

6 Doanh số tiền gửi mới là 670 tỷ đồng;

7 NH dự định vay trên thị trường liên NH 43 tỷ đồng;

8 Thu nhập từ dịch vụ phi lói là 27 tỷ đồng;

9 Doanh số thu nợ trên thị trường liên NH là 23 tỷ đồng; và

10 Thanh toán cổ tức cho cổ đông 140 tỷ đồng

Thay đổi trạng thỏi thanh khoản rũng (= Thay đổi Cung TK – Thay đổi Cầu TK)của NH trong tuần tới như thế nào?

Bài 24:

Bài 5 trang 203 (Giỏo trỡnh Quản trị Ngõn hàng thương mại)

C.MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 Quy đổi Lói suất trả nhiều lần trong kỳ (ik) về Lói suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC)

i: lói suất cả kỳ n: số kỳ tớnh lói

2 Quy đổi Lói suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) về Lói suất trả nhiều lần trong kỳ (ik)

3 Quy đổi Lói suất trả trước (I) về Lói suất tương đương trả vào cuối kỳ

(NEC)

4 Quy đổi NEC chưa có dự trữ về NEC cú dự trữ

5 Lói suất bỡnh quõn Tổng nguồn vốn

6 Lói suất bỡnh quõn Tổng Tài sản

7 Lói suất bỡnh quõn Tổng Tài sản sinh lói

8 Chờnh lệch lói suất

9 Chờnh lệch lói suất cơ bản

10 LN TT = Doanh thu – Chi phớ = (Thu lói + Thu khỏc) – (Chi lói + Chi khỏc)

= (Thu lói – Chi lói) + (Thu khỏc – Chi khỏc)

= Chờnh lệch thu chi lói + Chờnh lệch thu chi khỏc

11 LN ST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất

= LNTT x (1 – Thuế suất)

12 ROA (Tỷ lệ sinh lời của Tổng tài sản)

13 ROE (Tỷ lệ sinh lời của Vốn chủ sở hữu)

14 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

Theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN ban hành ngày 12/05/2010:

Vốn tự cú = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2

Vốn cấp 1 bao gồm:

- Vốn điều lệ

- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ

- Quỹ đầu tư phát triển

- Lợi nhuận khụng chia

- Thặng dư vốn cổ phần trừ đi phần dùng để mua cổ phiếu quỹ

Cỏc khoản phải trừ khỏi Vốn cấp 1:

- Lợi thế thương mại

- Cỏc khoản lỗ kinh doanh, bao gồm cỏc khoản lỗ lũy kế

- Cỏc khoản gúp vốn, mua cổ phần của TCTD khỏc

- Cỏc khoản gúp vốn, mua cổ phần của cụng ty con

Vốn cấp 2 bao gồm:

- 50% số dư có tài khoản đánh giá lại TSCĐ

- 40% số dư có tài khoản đánh giỏ lại tài sản tài chớnh

- Quỹ dự phũng tài chớnh

- Trái phiếu chuyển đổi do TCTD phát hành thỏa món điều kiện

o Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 5 năm

o Không được đảm bảo bằng tài sản của chính TCTD

o TCTD không được mua lại theo yêu cầu của chủ sở hữu, hoặc mua lạitrên thị trường thứ cấp, hoặc chỉ được mua lại khi được NHNN chấpthuận với điều kiện việc mua lại không ảnh hưởng đến các tỷ lệ an toàncủa TCTD theo quy định

o TCTD được ngừng trả lói và chuyển lói lũy kế sang năm tiếp theo nếuviệc trả lói làm kết quả kinh doanh trong năm bị lỗ

o Trong trường hợp thanh lý TCTD, chủ sở hữu trái phiếu chuyển đổi chỉđược thanh toán sau tất cả các chủ nợ có đảm bảo và không có đảm bảokhác

o Việc điều chỉnh lói suất chỉ được tiến hành sau 5 năm kể từ khi pháthành và thực hiện 1 lần trong suốt thời gian trước khi chuyển đổi thành

cổ phiếu phổ thông

- Cỏc cụng cụ nợ khỏc thỏa món điều kiện sau:

o Là khoản nợ mà trong mọi trường hợp chủ nợ chỉ được thanh toán sautất cả các chủ nợ có đảm bảo và không có đảm bảo khác

o Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu trên 10 năm

o Không được đảm bảo bằng tài sản của chính TCTD

o TCTD được ngừng trả lại và chuyển lại lũy kế sang năm tiếp theo nếuviệc trả lại làm kết quả kinh doanh trong năm bị lỗ

o Chủ nợ chỉ được thanh toán trước hạn sau khi được NHNN chấp thuậnbằng văn bản

o Việc điều chỉnh lói suất chỉ được tiến hành sau 5 năm kể từ khi pháthành và thực hiện 1 lần trong suốt thời gian trước khi chuyển đổi thành

cổ phiếu phổ thông

Tổng giỏ trị vốn cấp 2 ≤ Giỏ trị vốn cấp 1

15 Dự phũng RRTD

Dự phũng cụ thể = R = max {0, (A - C)} x r

Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A: giá trị của khoản nợ C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Rủi ro Lói suất = Khe hở nhạy cảm LS x Mức độ thay đổi LS

Khe hở nhạy cảm lói suất = Tài sản nhạy cảm LS – Nguồn vốn nhạy cảm LS

Tài sản nhạy cảm LS = TG cú kỳ hạn tại cỏc TCTD + Chứng khoỏn thanh khoản

+ Các khoản cho vay ngắn hạn + Các khoản cho vay trung dài hạn sắp đáohạn

Nguồn vốn nhạy cảm LS = Tiết kiệm ngắn hạn + Tiết kiệm trung dài hạn sắp đáo

hạn + Vay ngắn hạn + Vay trung dài hạn sắp đáo hạn

Số tương đối:

Rủi ro Lói suất = (Khe hở nhạy cảm LS x Mức độ thay đổi LS) / Tổng Tài sản

(hoặc TSSL)

17 Tỷ lệ thanh khoản tài sản

Tài sản thanh khoản = Tiền + TG tại NHNN + TG tại các TCTD + Chứng khoán

thanh khoản + Các khoản cho vay sắp đáo hạn

18 3 phương pháp thu nơ Gốc và Lói trong trường hợp có Nợ quá hạn

a Thu Lói trước, thu Gốc sau

b Thu Gốc trước, thu Lói sau

c Thu một phần Gốc và Lói tương ứng trong tổng số tiền phải trả

19 Mức vốn cho vay trong Cho vay từng lần

Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanhMức vốn cho vay = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanh – Vốnlưu động tự có và các nguồn vốn khác nếu có

Mức vốn cho vay ≤ (Giỏ trị Tài sản thế chấp x Tỷ lệ cho vay theo TSTC)

20 Mức vốn cho vay trong Cho vay theo hạn mức tớn dụng

Vũng quay vốn = Doanh thu thuần/TSLĐ

Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho 1 vũng quay vốn

Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn lưu động tự có và các nguồnvốn khác nếu có

21 So sánh ưu thế của cỏc cỏch trả lói khỏc hau:

1 Trả lói nhiều lần trong kỳ:

- Khỏch hàng có thể nhận được lói định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêuthường xuyên Nếu không rút ra, tiền lói chưa rút vẫn tiếp tục sinh lói

- Lói suất (tương đương cuối kỳ) thấp hơn hỡnh thức trả lói cuối kỳ

- Về bản chất tương tự như trả lói sau vỡ gửi vào 1 khoản tiền và rỳt ra một

số tiền lớn hơn, mặc dù LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp hơn

LS niêm yết trả sau

22 So sỏnh sự khỏc nhau giữa Tiền gửi và Tiền vay: (Đặc điểm Tiền gửi và

Tiền vay, Chương 2, SGK)

Điều kiện hoàn trả Theo yêu cầu của người gửi Chỉ phải trả khi đáo hạnTính ổn định Mặc dù tiền gửi phải hoàn trả theo

yêu cầu, nhưng khách hàng gửi vào

để hưởng lói nờn nếu lói suất tiềngửi của NH cú tớnh cạnh tranh vớicỏc NH trờn cựng địa bàn, tiền gửinói chung có tính ổn định cao hơntiền vay

Phần lớn cỏc khoản tiềnvay (vay trờn TT liờn NH

và vay của NHTW) đượcdùng để đáp ứng nhu cầuthanh toán, có kỳ hạnngắn, nên mặc dù chỉ phảihoàn trả theo yêu cầu, tiềnvay nói chung có tính ổnđịnh kém hơn tiền gửi

Dự trữ bắt buộc Phải DTBB đối với TG và Giấy tờ

cú giỏ theo tỷ lệ quy định củaNHTW

Không phải dự trữ bắtbuộc, trừ huy động vốn từGiấy tờ cú giỏ

Bảo hiểm NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi

của một số đối tượng nhất định

Khụng phải mua bảo hiểm

Chiếm tỷ trọng nhỏ hơn

và NH chỉ đi vay khi cầnthiết

Chi phớ trả lói Thấp hơn tiền vay cùng kỳ hạn và

cùng đối tượng huy động

Cao hơn tiền gửi cùng kỳhạn và cùng đối tượng