phân tích hoạt động kinh doanh của Tổng công ty xăng dầu việt nam

Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex) Phần I : Giới thiệu chung Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex): Quá trình hình thành phát triển : Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex) tiền thân Tổng công ty Xăng dầu mỡ thành lập theo Nghị định số 09/BTN ngày 12.01.1956 Bộ Thương nghiệp thành lập lại theo Quyết định số 224/TTg ngày 17.4.1995 Thủ tướng Chính phủ Tổng công ty Xăng dầu Vệt Nam có: 41 Công ty thành viên, 34 Chi nhánh Xí nghiệp trực thuộc Công ty thành viên 100% vốn Nhà nước, 23 Công ty cổ phần có vốn góp chi phối Tổng công ty, Công ty Liên doanh với nước Chi nhánh Singapore Là doanh nghiệp nhà nước trọng yếu, xếp hạng đặc biệt, có quy mô toàn quốc, bảo đảm 60% thị phần xăng dầu nước; Petrolimex phát huy vai trò chủ lực, chủ đạo bình ổn phát triển thị trường xăng dầu, sản phẩm hoá dầu đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nhân dân, phục vụ nghiệp phát triển kinh tế đất nước bảo đảm an ninh quốc phòng Chặng đường 55 năm xây dựng phát triển Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam gắn liền với kiện lịch sử công xây dựng bảo vệ đất nước : Giai đoạn 1956-1975: Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam có nhiệm vụ đảm bảo nhu cầu xăng dầu cho nghiệp khôi phục, phát triển kinh tế để xây dựng CNXH chống chiến tranh phá hoại đế quốc Mỹ miền Bắc; cung cấp đầy đủ, kịp thời xăng dầu cho đấu tranh giải phóng miền Nam thống Tổ quốc Với thành tích xuất sắc giai đoạn này, Nhà nước phong tặng đơn vị thành viên Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam danh hiệu Anh hùng Lực lượng vũ trang nhân dân, cá nhân Anh hùng lao động công nhận 31 CBCNV liệt sĩ làm nhiệm vụ Giai đoạn 1976-1986: Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam bắt tay khôi phục sở xăng dầu bị tàn phá miền Bắc, tiếp quản sở xăng dầu tổ chức mạng lưới cung ứng xăng dầu tỉnh phía Nam, thực cung cấp đầy đủ, kịp thời nhu cầu xăng dầu cho sản xuất, quốc phòng đời sống nhân dân đáp ứng yêu cầu hàn gắn vết thương chiến tranh xây dựng CNXH phạm vi nước Trong giai đoạn Nhà nước tặng thưởng Huân chương độc lập hạng nhì cho Tổng công ty, phong tặng cá nhân danh hiệu Anh hùng lao động nhiều huân chương lao động cho tập thể, cá nhân Giai đoạn 1986-2011: Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam thực chiến lược đổi phát triển theo chủ trương đường lối Đảng Nhà nước, chuyển hoạt động sản xuất kinh doanh sang chế thị trường định hướng XHCN, bước xây dựng Tổng công ty trở thành hãng xăng dầu quốc gia mạnh động để tham gia hội nhập vào kinh tế khu vực giới Trong giai đoạn này, Nhà nước tặng thưởng Huân chương Độc lập hạng Nhất, Huân chương Chiến công hạng Nhì cho Tổng công ty, phong tặng đơn vị thành viên danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới, chiến sỹ thi đua toàn quốc 114 Huân chương Lao động hạng cho tập thể, cá nhân Đặc điểm sản xuất kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh Petrolimex xuất nhập kinh doanh xăng dầu, lọc - hóa dầu, đầu tư vốn vào doanh nghiệp khác để kinh doanh ngành nghề mà Petrolimex kinh doanh ngành nghề kinh doanh khác theo quy định pháp luật Bên cạnh lĩnh vực xăng dầu, dầu mỡ nhờn & sản phẩm hóa dầu, khí hóa lỏng vận tải xăng dầu; Petrolimex đầu tư kinh doanh vào ngành nghề: Thiết kế, xây lắp, khí thiết bị xăng dầu; bảo hiểm, ngân hàng hoạt động thương mại dịch vụ khác; đó, nhiều thương hiệu đánh giá dẫn đầu Việt nam PLC, PGC, PG TANKER, PJICO … Trong lĩnh vực xăng dầu, Petrolimex tiếp tục giữ vai trò chủ đạo thị trường nội địa theo đạo Chính phủ Cùng với 22 doanh nghiệp đầu mối kinh doanh xăng dầu khác, Petrolimex bảo đảm đầy đủ kịp thời chủng loại xăng dầu phục vụ nghiệp phát triển kinh tế - xã hội đất nước, bảo đảm an ninh quốc phòng nhu cầu tiêu dùng nhân dân 42/68 đơn vị thành viên Petrolimex trực tiếp kinh doanh xăng dầu địa bàn 62/63 tỉnh, thành phố Ở nước ngoài, Petrolimex có Công ty TNHH thành viên Petrolimex Singapore, Công ty TNHH thành viên Petrolimex Lào mở Văn phòng đại diện Petrolimex Campuchia Đối với hoạt động bán lẻ xăng dầu; số khoảng 13.500 cửa hàng xăng dầu thuộc tất thành phần kinh tế, Petrolimex sở hữu 2.170 cửa hàng diện khắp nước tạo điều kiện thuận lợi để người tiêu dùng sử dụng hàng hoá, dịch vụ Petrolimex trực tiếp cung cấp Tại vùng sâu, vùng xa, vùng khó khăn đặc biệt khó khăn - nơi hiệu kinh doanh thấp ý nghĩa trị- xã hội cao, Petrolimex có thị phần cao so với thị phần bình quân toàn Tập đoàn Tính chung phạm vi nước sản lượng xăng dầu thực xuất bán thị trường nội địa (tại Việt Nam) năm 2013, thị phần thực tế Petrolimex khoảng 48% Bên cạnh mặt hàng xăng dầu, cửa hàng xăng dầu Petrolimex có hàng hóa, dịch vụ khác dầu mỡ nhờn, gas, bảo hiểm, ngân hàng, v.v… đơn vị thành viên Petrolimex sản xuất, cung cấp Petrolimex doanh nghiệp áp dụng phương thức bán xăng dầu toán thẻ Flexicard với nhiều tiện ích triển khai dịch vụ chuyển tiền nhanh Việt Nam Phần II : Nội dung Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex): Kết hoạt động kinh doanh: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính : Đồng  Tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài năm 2013 Hoạt động sản xuất, tiêu thụ sản phẩm; doanh thu hoạt động kinh doanh, dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính; thu nhập khác a Sản lượng kinh doanh, tiêu thụ chủ yếu ( mặt hàng xăng dầu ) Tổng sản lượng xuất bán năm 2013 7,994 triệu m3.tấn xăng dầu giảm 6% so với năm 2012 đạt 99% so với kế hoạch b Doanh thu thu nhâp Tổng doanh thu thu nhập theo báo cáo tài hợp Petrolimex : 201 570 524 684 845 tỷ đồng, giảm 4.645162583 tỷ đồng ( tương đương 2% ) so với năm 2012 Tổng doanh thu thu nhập Công ty mẹ 158.368 tỷ giảm 3.448 tỷ đồng ( tương đương 2% ) so với năm 2012 Kết kinh doanh Lợi nhuận kế toán trước thuế công ty mẹ 742 tỷ đồng, tắng 478 tỷ đồng (tương đương 182,7% ) so với năm 2012 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ : 710 tỷ đồng - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản 6,54% 1,88% Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế theo báo cáo tài hợp Petrolimex 058 012 667930 tỷ đồng, tang 1.079842352 tỷ đồng ( tương đương 106,65% ) so với năm 2012 Lợi nhuận sau thuế báo cáo tài hợp nhất: 1.579 tỷ đồng - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản 12,21% 2,75% Số liệu tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu tính theo số liệu báo cáo tài năm 2013 kiểm toán Tuy nhiên, vốn chủ sở hữu thực tế công ty Mẹ báo cáo hợp Tập đoàn thiếu điều chỉnh giảm vốn Nhà nước 2.754 tỷ đồng theo văn 1973/BCT ngày 14/3/2014 Bộ Công Thương báo cáo Thủ tướng Chính phủ toán cổ phần hóa Tổng công ty xăng dầu Viêt Nam đồng ý Phó Thủ tướng Vũ Văn Ninh văn thong báo số: 3323/VPCP-ĐMDN ngày 12/5/2014 Văn phòng Chính phủ Điều chỉnh số vốn chủ sở hữu giảm phần vốn Nhà nước tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu công ty Mẹ : 8,77% hợp toàn Tập đoàn là: 15,51% Thực nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước Toàn tập đoàn năm 2013 phát sinh nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước ( số phải nộp ) 31.793 tỷ đồng , tăng 4.154 tỷ đồng ( 15%) so với năm 2012, số nộp 32.299 tỷ đồng , tăng 3.888 tỷ đồng so với năm trước Công ty mẹ Tập đoàn 2013 phát sinh nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước ( số phải nộp) 22.996 tỷ đồng, tăng 3.838 tỷ đồng (20%) so với năm 2012, số nộp 23.586 tỷ đồng tăng 3.673 tỷ đồng so với năm trước Phân phối lợi nhuận, trích lập sử dụng quỹ Năm 2013, Petrolimex thực trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi số tiền 26.64 tỷ đồng từ lợi nhuận sau thuế (trong tổng số 30 tỷ trích theo Nghị ĐHCĐ trừ số tạm trích năm 2012 ) Số lợi nhuận sau thuế năm 2012 lại chưa thực phân phối trả cổ tức chưa thực xong toán xác định số cổ phần thực tế nhà nước Trong năm 2013, chưa thực tạm trích quỹ từ kết kinh doanh năm 2013 Tình hình sử dụng vốn kết SXKD công ty Petrolimex có 65 công ty chủ yếu hoạt động kinh doanh xăng dầu, sản xuất hóa dầu dịch vụ phục vụ kinh doanh xăng dầu; đó, 45 tổng công ty /công ty TNHH thành viên 100% vốn, 20 công ty cổ phần, lien doanh có vốn góp Petrolimex (15 công ty cổ phần có vốn góp 50% vốn điều lệ công ty cổ phần có vốn góp 50% vốn điều lệ nắm giữ quyền kiểm soát công ty lien doanh (đã chuyển đổi thành công ty TNHH ) có vốn góp 50% vốn điều lệ Trong năm 2013, Petrolimex thành lập công ty TNHH MTV Tổng công ty vận tải thủy Petrolimex theo Đề án tái cấu trúc Thủ tướng Chính phủ phê duyệt có vốn điều lệ 1.500 tỷ đồng Tổng giá trị đầu tư tài dài hạn vào công ty đến ngày 31/12/2013 8.348 tỷ đồng, chiếm 22% tổng tài sản; Bao gồm lĩnh vực chủ yếu: 44 công ty kinh doanh xăng dầu (trong nước: 42 công ty nước ngoài: công ty ) vốn đầu tư 4.032 tỷ đồng; Nhóm công ty vận tải xăng dầu đường thủy: 2.057 tỷ đồng; Nhóm công ty vận tải xăng dầu đường bộ: 127 tỷ đồng; Nhóm kinh doanh sản phẩm hóa dầu, gas: 876 tỷ đồng … Ngoài đầu tư vào công ty Petrolimex góp vốn đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết số tiền 1.649 tỷ đồng ( Công ty kinh doanh dầu mỡ nhờn TNHH Castrol BPPETCO Việt Nam 385 tỷ đồng ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex 1.262 tỷ đồng …) Kết kinh doanh năm 2013 sau: - Nhóm công ty TNHH thành viên vốn góp 100%: có 44/45 công ty kinh doanh có lợi nhuận, chiếm 98%; Tổng lợi nhuận trước thuế : 815,5 tỷ đồng; tổng vốn điều lệ 5.508 tỷ đồng, Lợi nhuận trước thuế/vốn điều lệ đạt 14,8% - Nhóm công ty thuộc khối cổ phần có vốn góp Petrolimex: có 18/20 công ty kinh doanh có lợi nhuận Tổng lợi nhuận trước thuế 329,1 tỷ đồng; tổng vốn điều lệ 3.432,68 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế/vốn điều lệ bình quân đạt mức 9,58% - Nhóm công ty lien doanh, lien kết: có 3/3 công ty kinh doanh có lợi nhuận, tổng lợi nhuận trước thuế nhóm công ty 1.210,6 tỷ đồng, tổng vốn điều lệ 3.506 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế/vốn điều lệ bình quân đạt cao mức 34,6% Bảng cân đối kế toán: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Đơn vị tính : Đồng (*) Số liệu tiêu dấu (*) ghi dấu âm hình thức ghi dấu ngoặc đơn (…)  Tình hình quản lý, sử dụng vốn tài sản Tình hình đầu tư tài sản doanh nghiệp Petrolimex thực rà soát, đánh giá việc khai thác hệ thống sở vật chất kỹ thuật để nâng cao hiệu sử dụng tài sản có; xác định xử lí diện tích đất chưa có nhu cầu sử dụng có hiệu để có phương án khai thác nhằm đạt hiệu sử dụng đất, tiết giảm chi phí, tăng khả cạnh tranh; Đối với dự án đầu tư xây dựng: Cân đối quy mô vốn đầu tư phù hợp với lực tài chính, quy mô vốn chủ sở hữu, đảm bảo tỷ lệ nợ vốn mức an toàn, đảm bảo đủ vốn phục vụ ngành nghề kinh doanh chính; đánh giá hiệu dự án để đẩy mạnh thực đầu tư dự án hiệu quả; rà soát kiên giãn tiến độ dừng triển khai dự án không hiểu Năm 2013, tổng giá trị đầu tư tài sản cố định toàn Tập đoàn gồm công ty mẹ công ty 1.604 tỷ đồng; đó: Có dự án nhóm B với giá trị toán 234 tỷ đồng, dự án lại thuộc nhóm C; nguồn vốn thực dự án chủ yếu vốn tự có sử dụng phần vay vốn vay Ngân Hàng; dự án đầu tư thực tiến độ đưa vào khai thác sử dụng phục vụ cho hoạt động SXKD mang lại hiệu Tình hình huy động sử dụng vốn huy động Petrolimex thưc đa dạng công cụ tài chính, tìm hiểu nguồn vốn giá rẻ, đồng thời theo diễn biến thị trường ngoại tệ để kịp thời chuyển đổi vốn ngắn hạn từ VNĐ sang ngoại tệ, tránh rủi ro biến động bất lợi tỷ giá; đồng thời tìm kiếm nguồn vốn đầu tư trung dài hạn có lãi suất phục vụ hỗ trợ cân đối cho công trình đầu tư công ty xăng dầu thành viên dự án đầu tư trọng điểm; Tăng cường quản lí tốt đồng tiền, quản lí tài ngắn hạn Công ty mẹ - Tập đoàn đơn vị thành viên tăng vòng quay hiệu đồng vốn Tăng cườn công tác kiểm soát công nợ giảm thiểu rủi ro tài chính; thực rà soát lại khoản mục chi phí, tiếp tục quán tiết giảm chi phí theo chủ trương Chính phủ Tình hình đầu tư vốn doanh nghiệp Tổng số vốn đầu tư doanh nghiệp công ty mẹ Tập đoàn 10.505 tỷ đồng bao gồm đầu tư nước: 10.125 tỷ đồng, đầu tư nước ngoài: 380 tỷ đồng Đến 31/12/2013 trích lập dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 1.593 tỷ đồng Tổng số vốn đầu tư bao gồm : 1) Đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh 8.208 tỷ đồng chiếm 78% (Trong nước 7.829 tỷ 2) đồng, đầu tư nước 380 tỷ đồng) Đầu tư ngành nghề SXKD 1.790 tỷ đồng (lĩnh vực Ngân hàng 1.311 tỷ đồng, bảo 3) hiểm 361 tỷ đồng bất đông sản 116 tỷ đồng) chiếm 17%, Đầu tư dài hạn khác 441 105 478 114 tỷ đồng, chiếm 5% Kết hoạt động kinh doanh công ty con, công ty liên doanh, liên kết nêu kết hoạt động kinh doanh, điểm nêu Việc đầu tư vốn doanh nghiệp Công ty mẹ Petrolimex chủ yếu gồm khoản đầu tư vào công ty 100% vốn kinh doanh xăng dầu chuyển đổi theo mô hình Công ty mẹ - Công ty cổ phần hóa doanh nghiệp trực thuộc , cấu tổ chức theo đề án Chính phủ phê duyệt, tuân thủ quy định pháp luật Petrolimex xây dựng phương án thoải vốn khoản đầu tư ngành nghề kinh doanh theo lộ trình quy định Chính phủ  Tình hình quản lí tài sản công nợ phải thu, công nợ phải trả Công nợ phải thu : • Năm 2013 , tổng công nợ phải thu ngắn hạn Toàn tập đoàn theo báo cáo tài hợp : 11.776 537 083 628 tỷ đồng ; Các khoản phải thu dài hạn phát sinh không đáng kể (0,5 tỷ đồng) Tổng số trích lập dự phòng phải thu ngắn hạn • khó đòi ( 232.447 983 804) tỷ, 1,98% tổng công nợ phải trả Công nợ phải thu ngắn hạn Công ty mẹ 10.142 tỷ đồng; Các khoản nợ ngắn hạn nợ luân chuyển, công mẹ - Tập đoàn không phát sinh trích lập dự phòng phải thu ngắn khó đòi  Công nợ phải trả : • Tổng nợ phải trả năm 2013 Tập đoàn theo báo cáo hợp là: 41.725 444 688 163 tỷ đồng, đó: Nợ ngắn hạn 36.178 341 777 773 tỷ đồng, chiếm (87,6%), nợ dài hạn 5.547 102 910 390 tỷ đồng (12,3%) - Hệ số khả toán: Chỉ tiêu Tổng nợ phải trả/vốn chủ sở hữu Hệ thống toán tổng quát Hệ thống toán thời Hệ thống toán nhanh Đơn vị lần lần lần lần Công ty mẹ 2,47 1,40 1,06 0,13 Hợp 3,24(*) 1,37 1,00 0,17 (*) : Chỉ số Tổng nợ phải trả/vốn chủ sở hữu báo cáo tài hợp tính vốn chủ sở hữu Tập đoàn Để phản ánh số cần tính lợi ích cổ đông thiểu số vào vốn chủ sợ hữu, tổng số vốn chủ sở hữu 13.007 637 145 528 tỷ hệ số tổng nợ phải trả/vốn chủ sở hữu 2,58 lần Phần III : Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh BẢNG SỐ LIỆU CÁC CHỈ TIÊU Đơn vị tính : Đồng Gọi số vòng quay V số ngày luân chuyển t Chỉ tiêu luân chuyển tổng TS DN ∆ Vts = Vts1 – Vts0 = 4-3 = vòng ∆ tts = tts1 – tts0 = 98,80 -105,45 = -6,65 ngày =>KẾT LUẬN : Tốc độ luân chuyển tổng TS DN tăng lên thể khả thu hồi vốn DN nhanh, : + Số vòng luân chuyển tổng TS năm tăng vòng so với năm trước + Số ngày luân chuyển tổng TS giảm 6,65 ngày so với năm trước Chỉ tiêu luân chuyển VCSH DN : ∆ VVCSH = VVCSH1 – VVCSH0 = 17,25 – 15,07 = 2,18 vòng ∆ t VCSH = tVCSH1 – tVCSH0 = 20,87 - 23,88 = -3,01 ngày =>KẾT LUẬN : Tốc độ luân chuyển VCSH DN tăng lên thể việc sử dụng vốn CSH có hiệu ,do : + Số vòng quay CVSH năm tăng 2,18 vòng so với năm trước + Số ngày luân chuyển VCSH năm giảm 3,01 ngày với năm trước Chỉ tiêu luân chuyển VCĐ DN : ∆ VVCĐ = VVCĐ1 – VVCĐ0 = 11,81 – 11,64 = 0,17 vòng ∆ tVCĐ= VVCĐ1 – VVCĐ0 = 30,49 - 30,94 = - 0,45 ngày =>KẾT LUẬN : Tốc độ luân chuyển VCĐ DN tăng lên thể khả thu hồi vốn nhanh, : + Số vòng quay VCĐ năm tăng 0,17 vòng so với năm trước + Số ngày luân chuyển VCĐ năm giảm 0,45 ngày so với năm trước Chỉ tiêu luân chuyển VLĐ DN : ∆VVLĐ = VVLĐ1 – VVLĐ0 = 5,84 – 5,34 = 0,5 vòng ∆ tVLĐ = tVLĐ1 – tVLĐ0 = 61,65 - 67,43 = - 5,78 ngày =>KẾT LUẬN : Tốc độ luân chuyển VLĐ tăng thể sức sản xuất đồng vốn tăng khả tiết kiệm tương đối đồng vốn tăng : + Số vòng luân chuyển VLĐ năm tăng 0,5 vòng so với năm trước + Số ngày luân chuyển VLĐ năm giảm 5,78 ngày so với năm trước Xác định mức tiết kiệm ( hay lãng phí ) VLĐ : ∆VLĐBQ = ∆ t x mức bán bình quân ngày = - 5,78 x 557.307.834.297 = - 3220888215809 ( đồng ) =>KẾT LUẬN : DN tiết kiệm VLĐ 3220888215809 đồng so với năm trước số ngày luân chuyển VLĐ năm giảm 2,05 ngày so với năm trước Tên Nguyễn Thị Phương Linh Phan Thị Ngọc Bích Nguyễn Thị Ninh Phạm Trúc Ngọc Trần Khánh Huyền Nguyễn Thị Bích Thủy MSSV 51340104 51340100 51340104 51340104 51340102 51340107 Công việc Excel Đánh giá 100% Các tiêu luân chuyển vốn kinh doanh Các tiêu luân chuyển vốn kinh doanh Nhận xét bảng báo cáo kết kinh doanh Word 100% Nhận xết cân đối kế toán 100% 100% 100% 100% Nguyễn Ngọc Trang Nguyễn Thị Lan Nguyễn Thị Thùy Dương 51340107 51340103 51340101 Giới thiệu chung công ty 95% word 100% Giới thiệu chung công ty 95% [...]... 105 478 114 tỷ đồng, chiếm 5% Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con, công ty liên doanh, liên kết được nêu ở kết quả hoạt động kinh doanh, điểm 5 nêu trên Việc đầu tư vốn ra ngoài doanh nghiệp của Công ty mẹ Petrolimex chủ yếu gồm các khoản đầu tư vào công ty 100% vốn kinh doanh xăng dầu do chuyển đổi theo mô hình Công ty mẹ - Công ty con và cổ phần hóa doanh nghiệp trực thuộc , cơ cấu tổ... đầu tư trung và dài hạn có lãi suất phục vụ hỗ trợ cân đối cho các công trình đầu tư của các công ty xăng dầu thành viên và các dự án đầu tư trọng điểm; Tăng cường quản lí tốt đồng tiền, quản lí tài chính ngắn hạn tại Công ty mẹ - Tập đoàn và các đơn vị thành viên tăng vòng quay và hiệu quả của đồng vốn Tăng cườn công tác kiểm soát công nợ giảm thiểu rủi ro tài chính; thực hiện rà soát lại các khoản... sinh không đáng kể (0,5 tỷ đồng) Tổng số trích lập dự phòng phải thu ngắn hạn • khó đòi ( 232.447 983 804) tỷ, bằng 1,98% trên tổng công nợ phải trả Công nợ phải thu ngắn hạn của Công ty mẹ là 10.142 tỷ đồng; Các khoản nợ ngắn hạn là nợ luân chuyển, công mẹ - Tập đoàn không phát sinh trích lập dự phòng phải thu ngắn khó đòi  Công nợ phải trả : • Tổng nợ phải trả năm 2013 của Tập đoàn theo báo cáo hợp... 7 51340102 9 51340107 4 Công việc Excel Đánh giá 100% Các chỉ tiêu luân chuyển vốn kinh doanh Các chỉ tiêu luân chuyển vốn kinh doanh Nhận xét bảng báo cáo kết quả kinh doanh Word 100% Nhận xết cân đối kế toán 100% 100% 100% 100% Nguyễn Ngọc Trang Nguyễn Thị Lan Nguyễn Thị Thùy Dương 51340107 6 51340103 7 51340101 6 Giới thiệu chung công ty 95% word 100% Giới thiệu chung công ty 95% ... phí theo chủ trương của Chính phủ 3 Tình hình đầu tư vốn ra ngoài doanh nghiệp Tổng số vốn đầu tư ra ngoài doanh nghiệp của công ty mẹ Tập đoàn là 10.505 tỷ đồng bao gồm đầu tư trong nước: 10.125 tỷ đồng, đầu tư ra nước ngoài: 380 tỷ đồng Đến 31/12/2013 đã trích lập dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 1.593 tỷ đồng Tổng số vốn đầu tư bao gồm : 1) Đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh chính 8.208 tỷ... tổ chức theo đề án được Chính phủ phê duyệt, tuân thủ quy định của pháp luật Petrolimex đang xây dựng phương án thoải vốn các khoản đầu tư ngoài ngành nghề kinh doanh chính theo lộ trình quy định của Chính phủ 4  Tình hình quản lí tài sản công nợ phải thu, công nợ phải trả Công nợ phải thu : • Năm 2013 , tổng công nợ phải thu ngắn hạn của Toàn tập đoàn theo báo cáo tài chính hợp nhất là : 11.776 537... tts = tts1 – tts0 = 98,80 -105,45 = -6,65 ngày =>KẾT LUẬN : Tốc độ luân chuyển tổng TS của DN tăng lên thể hiện khả năng thu hồi 2 vốn của DN càng nhanh, do : + Số vòng luân chuyển của tổng TS của năm nay tăng 1 vòng so với năm trước + Số ngày luân chuyển của tổng TS giảm 6,65 ngày so với năm trước Chỉ tiêu luân chuyển VCSH của DN : ∆ VVCSH = VVCSH1 – VVCSH0 = 17,25 – 15,07 = 2,18 vòng ∆ t VCSH = tVCSH1... toán: Chỉ tiêu 1 Tổng nợ phải trả/vốn chủ sở hữu 2 Hệ thống thanh toán tổng quát 3 Hệ thống thanh toán hiện thời 4 Hệ thống thanh toán nhanh Đơn vị lần lần lần lần Công ty mẹ 2,47 1,40 1,06 0,13 Hợp nhất 3,24(*) 1,37 1,00 0,17 (*) : Chỉ số Tổng nợ phải trả/vốn chủ sở hữu của báo cáo tài chính hợp nhất tính trên vốn chủ sở hữu của Tập đoàn Để phản ánh đúng chỉ số này cần tính cả lợi ích của cổ đông thiểu... ích của cổ đông thiểu số vào vốn chủ sợ hữu, tổng số vốn chủ sở hữu sẽ là 13.007 637 145 528 tỷ và hệ số tổng nợ phải trả/vốn chủ sở hữu sẽ là 2,58 lần Phần III : Phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh BẢNG SỐ LIỆU CÁC CHỈ TIÊU Đơn vị tính : Đồng Gọi số vòng quay là V số ngày luân chuyển là t 1 Chỉ tiêu luân chuyển tổng TS của DN ∆ Vts = Vts1 – Vts0 = 4-3 = 1 vòng ∆ tts... bảo tỷ lệ nợ trên vốn ở mức an toàn, đảm bảo đủ vốn phục vụ ngành nghề kinh doanh chính; đánh giá hiệu dự án để đẩy mạnh thực hiện đầu tư những dự án hiệu quả; rà soát và kiên quyết giãn tiến độ và hoặc dừng triển khai các dự án không hiểu quả Năm 2013, tổng giá trị đầu tư tài sản cố định toàn Tập đoàn gồm công ty mẹ và các công ty con là 1.604 tỷ đồng; trong đó: Có 3 dự án nhóm B với giá trị quyết