Vụ án nguyễn đức kiên và những vấn đề đặt ra cho công tác giám sát và quản lý ngân hàng

Vụ án Nguyễn Đức Kiên và những vấn đề đặt ra cho công tác giám sát và quản lý ngân hàng LOGO www.themegallery.com Nguyễn Đức Kiên Sinh ngày 13 tháng 4 năm 1964 tại Hà Nội Là thành viên Hội đồng sáng lập Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (ACB) Vợ chồng ông và ba em của ông nắm giữ 9,71% cổ phần của ACB Có cổ phần trong các ngân hàng Eximbank, Kiên Long bank, Vietbank, Đại Á, Techcombank… Nguyễn Đức Kiên Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc Tập đoàn Tài chính Á Châu Phó Chủ tịch Công ty CP Bóng đá chuyên nghiệp Việt Nam (VPF) Chủ tịch Câu lạc bộ bóng đá Hà Nội Chủ tịch HĐQT Công ty Thể thao ACB Chủ tịch HĐQT Công ty Thiên Nam Phó Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Dịch vụ Du lịch Chợ Lớn Nội dung Phần 1 Tóm tắt vụ án Nguyễn Đức Kiên Các tội danh theo cơ quan điều tra Phần 3 Phần 2 Tranh luận và phản biện của Nguyễn Đức Kiên và các luật sư tại Phiên tòa sơ thẩm Những vấn đề đặt ra cho công tác giám sát và quản lý ngân hàng tại Việt Nam Phần 4 Tóm tắt vụ án Tháng 7 và tháng 8 năm 2012 Nguyễn Đức Kiên bị tố cáo vì có hành vi kinh doanh trái phép, cố ý làm trái quy định của Nhà nước về quản lý kinh tế, thao túng ngân hàng làm ảnh hưởng đến việc thực hiện chính sách tiền tệ của Nhà nước Ngày 20/8/2012 Bắt tạm giam đối với Nguyễn Đức Kiên về hành vi kinh doanh trái phép tại 3 công ty con do ông Kiên làm Chủ tịch Hội đồng quản trị: • Công ty đầu tư thương mại B&B • Công ty cổ phần đầu tư ACB Hà Nội • Công TNHH đầu tư tài chính Á Châu Hà Nội Sau đó Ra quyết định bổ sung quyết định khởi tố bị can đối với Nguyễn Đức Kiên về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản theo Điều 139- Bộ Luật Hình sự Đồng thời ra quyết định khởi tố bị can, thực hiện Lệnh bắt tạm giam đối với: Trần Ngọc Thanh – Giám đốc và Nguyễn Thị Hải Yến – Kế toán trưởng Công ty Cổ phần đầu tư ACB Hà Nội với vai trò đồng phạm Tóm tắt vụ án Tóm tắt vụ án Ngày 20/5/2014, Phiên tòa xét xử sơ thẩm Nguyễn Đức Kiên và các đồng phạm được mở trở lại sau khi tạm hoãn ngày 16/4/2012 Phiên toàn diễn ra trong 12 ngày xét xử Ngày 09/06/2014, Tòa tuyên án sơ thẩm Các tội danh theo cơ quan điều tra Kinh doanh trái phép Trốn thuế Lừa đảo chiếm đoạt tài sản Cố ý làm trái quy định nhà nước về quản lý gấy hậu quả nghiêm trọng Kinh doanh trái phép Từ ngày 15/05/2007 đến ngày 03/08/2012 Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại B&B Công ty Cổ phần phát triển sản xuất và Xuất nhập khẩu Thiên Nam Nguyễn Đức Công ty Cổ phần Tập đoàn tài chính Á Châu Kinh doanh không đúng nội dung đăng ký kinh doanh Kiên Công ty TNHH Đầu tư tài chính Á Châu Hà Nội (Chủ tịch HĐQT/HĐTV) 21.490.452.394.746 đồng Công ty Cổ phần Đầu tư ACB Hà Nội Công ty Cổ phần đầu tư tài chính Á Châu Hành vi nêu trên của Nguyễn Đức Kiên đã phạm vào tội “Kinh doanh trái phép” quy định tại Điều 159 của Bộ luật hình sự Tranh luận về Hành vi phạm tội kinh doanh trái phép: DN có quyền góp vốn mua cổ phần (Điều 13, Luật DN 2005) Theo luật chứng khoán, phải tôn trọng quyền tự do mua bán kinh doanh chứng khoán Luật sư Bùi Quang Nghiêm Góp vốn mua cổ phần là hoạt động đầu tư (Luật đầu tư 2005), hoạt động đầu tư không phải là ngành nghề kinh doanh tài chính Tại Việt Nam chưa có DN nào có thể đăng ký kinh doanh hoạt động tài chính và muốn đăng ký cũng không được chấp nhận vì không thể tìm ra mã ngành kinh tế hay kinh doanh của ngành này Nhiều tập đoàn kinh tế nhà nước góp vốn mua cổ phần nhưng trên giấy đăng ký kinh doanh đều không có ngành nghề kinh doanh cổ phiếu Tranh luận về Hành vi phạm tội kinh doanh trái phép: Xuất trình chứng cứ giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của 1 số DN lớn có đầu tư góp vốn vào các ngân hàng khác Luật sư Hoàng Đôn Hùng Theo quy định về hoạt động phái sinh, Công ty Thiên Nam có thể sử dụng các sản phẩm phái sinh vàng của ACB ACB không bán cho Công ty Thiên Nam vàng vật chất như cáo trạng Bầu Kiên cho rằng ông không kinh doanh trái phép và không làm ảnh hưởng đến thị trường tiền tệ của đất nước, cơ quan điều tra đã ghi không đúng bản chất sự việc Tội trốn thuế Hành vi nêu trên của Nguyễn Đức Kiên đã phạm vào tội “Trốn thuế” quy định tại Điều 161 của Bộ luật hình sự Tranh luận về hành vi trốn thuế Theo điều 108 Luật Quản lý Thuế 2006, ông Kiên và công ty B&B không vi phạm điều gì trong quy định này Không có lời khai của ông Kiên về việc chuyển tiền cho Hương, lợi dụng chính sách ưu đãi về thuế TNCN của Quốc hội để công ty B&B không phải nộp thuế Các công ty của ông Kiên đã đóng rất nhiều thuế cho đất nước Nên không có động cơ nào để ông Kiên trốn 25 tỷ đồng tiền thuế Giám định nghĩa vụ thuế chỉ phát sinh từ hợp đồng ủy thác kinh doanh vàng trong năm 2009 là không chính xác Năm 2009, 2010 Công ty B&B đã được thanh tra, xác nhận việc công ty này đã thực hiện nghĩa vụ thuế với nhà nước Tranh luận về hành vi trốn thuế Nếu cho rằng công ty B&B đã thiết lập các giao dịch với ACB để ủy thác hợp đồng giao dịch vàng trạng thái có trước khi bà Hương thiết lập giao dịch với B&B có thể có dấu hiệu này Nhưng xuyên suốt hồ sơ vụ án đã thẩm vấn công khai không thể hiện được trình tự này Các văn bản của cơ quan thuế không chỉ ra nghĩa vụ nộp thuế của B&B năm 2009 còn thiếu là 25 tỷ Chi cục thuế quận Đống Đa và đơn vị thanh tra thuế đều thừa nhận công ty B&B không có bất cứ vi phạm nào về thuế trong 2009 Bầu Kiên bày tỏ mình hoàn toàn không hề biết là 6 tháng sau khi hợp đồng ủy thác của Nguyễn Thúy Hương đối với Công ty B&B và hợp đồng ủy thác giữa B&B với Ngân hàng ACB được ký, Quốc hội thông qua Nghị quyết về miễn giảm thuế thu nhập cá nhân Tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản Trần Ngọc Thanh Chỉ đạo Nguyễn Đức Kiên Nguyễn Thị Hải Yến Hành vi của Nguyễn Đức Kiên, Trần Ngọc Thanh và Nguyễn Thị Hải Yến đã phạm vào tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, quy định tại Điều 139 của Bộ luật hình sự Tranh luận về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản Hợp đồng vẫn đang tồn tại, các bên vẫn thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình Hình thức tổ chức HĐQT có thể dưới nhiều hình thức, trong đó có hình bằng văn bản 20 triệu cổ phần CTCP Thép Hòa Phát thuộc quyền sở hữu của công ty ACBI, không hề có tranh chấp và số cổ phần này chưa hề chuyển nhượng với ai mà chỉ thế chấp ở ACB để đảm bảo phát hành trái phiếu 264 tỷ đồng thu từ bán cổ phần CTCP Thép Hòa phát, khoản 72,5 tỷ đồng ông Kiên vay hoặc tạm ứng từ công ty ACBI theo đúng quy chế hoạt động và thủ tục kế toán, không phải chiếm đoạt sử dụng riêng Quyền và nghĩa vụ từ hợp đồng ngày 21/5/2012 là giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp, không phải giữa cá nhân với doanh nghiệp Tranh luận về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản Việc chuyển nhượng cổ phần giữa ACBI và Hòa Phát là giữa 2 pháp nhân với nhau Thời điểm chuyển nhượng ông Kiên không phải là cổ đông của công ty ACBI, chỉ là đại diện của Tập đoàn tài chính Á Châu mà thôi Luật sư Hoàng Đôn Hùng Hòa Phát đã có sự buông lỏng quản lý, sơ suất về mặt thủ tục ACBI và Hòa Phát đều là sơ suất về mặt thủ tục Ông Kiên cho rằng đây là nghĩa cử ông giúp ông Long, giúp bạn bè chứ không vì điều gì khác Tội cố ý làm trái quy định của Nhà nước gây hậu quả nghiêm trọng Nguyễn Đức Kiên Thực hiện việc đầu tư cổ phiếu Ngân hàng ACB Hội đồng đầu tư Công ty ACBS Các lãnh đạo ACB Ủy thác cho nhân viên Ngân hàng ACB gửi tiết kiệm vào Vietinbank gây thiệt hại 718.908.000.000 đồng Nguyễn Đức Kiên Trái với quy định tại Điều 29, Quyết định 27/2007/QĐ-BTC ngày 24/07/2007 của Bộ tài chính Trái quy định tại Điều 106 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 Tranh luận về tội cố ý làm trái quy định của Nhà nước gây hậu quả nghiêm trọng Không thể quy kết việc ủy thác cho nhân viên đi gửi tiền của ACB khi chưa có quy định của pháp luật là sai luật vì đối với Luật TCTD 2010, NHNN vẫn chưa ban hành hướng dẫn Điều 55 Luật sư Hoàng Đôn Hùng Ông Đặng Văn Thảo (Phó chánh thanh tra giám sát NHNN Việt Nam) chưa xuất trình được giấy ủy quyền của thống đốc NHNN ký Công văn 350 Công văn 350 chỉ mang tính tham khảo nội bộ về việc ACB ủy thác gửi tiền sau ngày 01/01/2011 Điều 90 luật TCTD 2010, NHNN cho rằng ACB không được ủy thác khi chưa có sự cho phép của NHNN, điều này mâu thuẫn với chính Công văn 350 là ACB được thực hiện ủy thác Tranh luận về tội cố ý làm trái quy định của Nhà nước gây hậu quả nghiêm trọng Ông Kiên là Phó chủ tịch Hội đồng sáng lập ACB, Chủ tịch Hội đồng đầu tư, giữ chức năng tư vấn chứ không thuộc cơ cấu bộ máy có tính chất pháp định Quyết định 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 22/11/2002 của Thống đốc NHNN về quy chế mở và sử dụng tài khoản cho thấy, các cá nhân mở tài khoản tại Vietinbank có quyền nhận ủy thác như thực tế họ đã làm Việc ACB ủy thác là không sai, dù hành vi này thực hiện trong bối cảnh NHNN chưa có hướng dẫn cụ thể Ông Kiên xin dành nhiều thời gian để nói về điều này với tư cách là một bị cáo trong một vụ án và một chuyên gia trong lĩnh vực này Đặt ra vấn đề Vấn đề “sở hữu chéo và lợi ích nhóm” trong hệ thống ngân hàng thương mại Phải chăng chúng ta đang trong chờ vào “đạo đức kinh doanh” của các cổ đông, những người chủ doanh nghiệp sở hữu cổ phần tại các ngân hàng để giải quyết mặt trái của sở hữu chéo? Đặt ra vấn đề Năng lực quản lý của Ngân hàng Nhà nước trong việc quản lý, thanh tra và giám sát hệ thống ngân hàng thương mại Các ngân hàng bỏ qua quy trình soát xét, thẩm tra đánh giá doanh nghiệp phát hành trái phiếu Hoạt động này diễn ra nhiều lần vẫn không thấy NHNN có hành động gì Nếu có các văn bản hướng dẫn sớm hơn thì liệu có việc ngân hàng ACB ủy thác cho nhân viên gửi tiền vào ngân hàng khác? - Với tư cách là cơ quan quản lý hệ thống ngân hàng, nhiều quy định, khái niệm còn mơ hồ thì liệu rằng có thể quản lý hệ thống ngân hàng đạt hiệu quả tốt? Vậy thì, trách nhiệm quản lý của ngân hàng nhà nước đến đâu? Phải chăng NHNN không biết việc này? Có phải do năng lực và quy định pháp luật còn nhiều hạn chế? Thank You! LOGO www.themegallery.com