Dự án đầu tư cải tiến nhà xưởng mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -    THUYẾT MINH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CẢI TIẾN NHÀ XƯỞNG MỞ RỘNG QUY MÔ SẢN XUẤT THỰC PHẨM CHAY CHỦ ĐẦU TƯ : CÔNG TY TNHH SX & CB THỰC PHẨM CHAY DIỆU LINH ĐỊA ĐIỂM : SỐ 114, TỔ 4, ẤP NINH HÒA, XÃ BÀU NĂNG HUYỆN DƯƠNG MINH CHÂU, TỈNH TÂY NINH Tây Ninh – Tháng 10 năm 2012 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -    THUYẾT MINH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CẢI TIẾN NHÀ XƯỞNG MỞ RỘNG QUY MÔ SẢN XUẤT THỰC PHẨM CHAY CHỦ ĐẦU TƯ CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT & CHẾ BIẾN THỰC PHẨM CHAY DIỆU LINH ĐƠN VỊ TƯ VẤN CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ THẢO NGUYÊN XANH TRẦN VĂN CẨN NGUYỄN VĂN MAI Tây Ninh - Tháng 10 năm 2012 MỤC LỤC CHƯƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ DỰ ÁN I.3 Căn pháp lý xây dựng dự án II.1 Căn xác định cần thiết tính cấp thiết dự án .7 II.1.1 Phân tích môi trường vĩ mô III.1 Vị trí đầu tư 16 V.1.2 Các quy định hướng dẫn môi trường 26 VI.1 Cơ sở lập tổng mức đầu tư 33 VIII.1 Các giả định kinh tế sở tính toán 38 VIII.2.1 Chi phí khấu hao .38 VIII.2.3 Chi phí nhân công 39 VIII.2.5 Chi phí giá thành sản xuất dầu thực vật .40 VIII.2.6 Chi phí quản lý bán hàng, thông tin liên lạc… 40 VIII.3 Vốn lưu động 41 VIII.5.3 Phân tích rủi ro .43 VIII.6 Đánh giá hiệu kinh tế - xã hội 44 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ DỰ ÁN I.1 Giới thiệu chủ đầu tư  Chủ đầu tư : Công ty TNHH SX Chế biến Thực phẩm chay Diệu Linh  Mã số thuế : 3901151465  Ngày đăng ký lần đầu : 17/9/2012  Nơi đăng ký : Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Tây Ninh  Đại diện pháp luật : Trần Văn Cẩn Chức vụ : Giám đốc  Địa trụ sở : 114, tổ 4, ấp Ninh Hòa, xã Bàu Năng, huyện Dương Minh Châu, tỉnh Tây Ninh I.2 Mô tả sơ thông tin dự án  Tên dự án : Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay  Địa điểm đầu tư : 114, tổ 4, ấp Ninh Hòa, xã Bàu Năng, huyện Dương Minh Châu, tỉnh Tây Ninh  Hiện trạng dự án : Cơ sở sản xuất bánh tráng hoạt động năm, chuyên cung cấp cho chợ, nhà phân phối sỉ lẻ tỉnh tỉnh khác khoảng 300-400 kg/ngày không sản xuất dầu thực vật  Cải tiến nhà xưởng : Đầu tư nâng cấp lò sấy bánh (hiện Tây Ninh chưa có sở làm bánh áp dụng) số máy móc quy trình làm bánh;  Mở rộng quy mô : + Tăng công suất sản xuất bánh tráng từ 400kg/ngày lên 1tấn/ngày + Sản xuất thêm dầu thực vật (dầu đậu phộng), số dầu khác dầu mè, dầu nành, dầu dừa…  Công suất thực : + Bánh tráng tấn/ngày, trung bình 20-30 tấn/tháng + Dầu thực vật (đậu phộng): 100-150 lít/ngày  Mục tiêu dự án : + Tạo thương hiệu thực phẩm chay số Tây Ninh + Đa dạng hóa thực phẩm chay + Đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm + Tăng lợi nhuận cho chủ đầu tư  Hình thức quản lý : Chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự án  Tổng mức đầu tư : 2,200,000,000 đồng + Vốn chủ sở hữu : 700,000,000 đồng tương đương 30% vốn + Vay ngân hàng : 1,500,000,000 đồng tương đương 70% tổng đầu tư Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay I.3 Căn pháp lý xây dựng dự án  Văn pháp lý  Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật liên quan đến đầu tư xây dựng Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ số 38/2009/QH12 ngày 19/6/2009;  Luật Đất đai số 13/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Kinh doanh Bất động sản 63/2006/QH11 ngày 29/6/2006 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật thuế Giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình  Nghị định số 124/2008 NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 Chính Phủ thuế thu nhập doanh nghiệp;  Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Chính phủ Qui định chi tiết thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng;  Nghị định 140/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 22 tháng 11 năm 2006 quy định việc bảo vệ môi trường khâu lập, thẩm định, phê duyệt tổ chức thực chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình dự án phát triển;  Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09 tháng năm 2006 Chính phủ việc qui định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật bảo vệ môi trường;  Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình;  Nghị định số 83/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 Chính phủ việc sửa, đổi bổ sung số điều Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình; Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay  Nghị định số 21/2008/NĐ-CP ngày 28/02/2008 Chính phủ sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09/08/2006 Chính phủ việc quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Bảo vệ môi trường;  Nghị định số 35/2003/NĐ-CP ngày 4/4/2003 Chính phủ quy định chi tiết số điều luật phòng cháy chữa cháy;  Thông tư số 05/2008/TT-BTNMT ngày 08/12/2008 Bộ Tài nguyên Môi trường hướng dẫn đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường cam kết bảo vệ môi trường;  Quyết định số 46/2007/QĐ-BYT ngày 19/12/2007 Bộ Y tế v/v quy định giới hạn tối đa ô nhiễm sinh học hóa học thực phẩm;  Quyết định số 43/2005/QĐ-BYT ngày 20 tháng 12 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Y tế v/v yêu cầu kiến thức vệ sinh an toàn thực phẩm người trực tiếp sản xuất, kinh doanh thực phẩm;  Quyết định số 39/2005/QĐ-BYT ngày 28 tháng 11 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Y tế điều kiện vệ sinh chung sở sản xuất thực phẩm;  Các văn khác Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán dự toán công trình; Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG II: BỐI CẢNH VÀ CĂN CỨ CỦA DỰ ÁN II.1 Căn xác định cần thiết tính cấp thiết dự án II.1.1 Phân tích môi trường vĩ mô Theo Tổng cục Thống kê, tình hình kinh tế Việt Nam sáu tháng đầu năm 2012 gặp nhiều khó khăn Tổng sản phẩm nước (GDP) ước tính tăng 4.38% so với kỳ năm 2011, quý I tăng 4.00%; quý II tăng 4.66% Trong mức tăng trưởng chung toàn kinh tế sáu tháng đầu năm nay, khu vực nông, lâm nghiệp thủy sản tăng 2.81%, đóng góp 0.48 điểm phần trăm; khu vực công nghiệp xây dựng tăng 3.81%, đóng góp 1.55 điểm phần trăm; khu vực dịch vụ tăng 5.57%, đóng góp 2.35 điểm phần trăm Tăng trưởng kinh tế sáu tháng đầu năm đạt mức thấp nhiều ngành, lĩnh vực gặp khó khăn sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm Sản xuất công nghiệp chiếm tỷ trọng lớn kết tăng thấp Tuy nhiên, từ quý II kinh tế có chuyển biến tích cực, đặc biệt khu vực công nghiệp xây dựng: Giá trị tăng thêm khu vực quý I năm tăng 2.94% so với kỳ năm trước, sang quý II tăng lên 4.52%, công nghiệp tăng từ 4.03% lên 5.40% Với hạn chế kết đạt nhìn chung kinh tế Việt Nam tháng đầu năm 2012 gặp nhiều khó khăn, nhà nước cần có biện pháp thích hợp nhằm đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế Giới phân tích cho mục tiêu giữ tỷ lệ lạm phát tỷ lệ số trì tăng trưởng kinh tế khoảng 6% năm đòi hỏi phải nỗ lực nhiều II.1.2 Chính sách phát triển đất nước Quyết định số 432/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ việc Phê duyệt Chiến lược phát triển bền vững Việt Nam giai đoạn 2011 – 2020 nêu rõ: + Mục tiêu tổng quát Tăng trưởng bền vững, có hiệu quả, đôi với tiến độ, công xã hội, bảo vệ tài nguyên môi trường, giữ vững ổn định trị - xã hội, bảo vệ vững độc lập, chủ quyền, thống toàn vẹn lãnh thổ quốc gia + Các mục tiêu cụ thể - Bảo đảm ổn định kinh tế vĩ mô, đặc biệt cân đối lớn; giữ vững an ninh lương thực, an ninh lượng, an ninh tài Chuyển đổi mô hình tăng trưởng sang phát triển hài hòa chiều rộng chiều sâu; bước thực tăng trưởng xanh, phát triển kinh tế bon thấp Sử dụng tiết kiệm, hiệu nguồn lực - Xây dựng xã hội dân chủ, kỷ cương, đồng thuận, công bằng, văn minh; văn hóa tiên tiến, đậm đà sắc dân tộc; gia đình ấm no, tiến bộ, hạnh phúc; người phát triển toàn diện trí tuệ, đạo đức, thể chất, tinh thần, lực sáng tạo, ý thức công dân, tuân thủ pháp luật Giáo dục đào tạo, khoa học công nghệ trở thành động lực phát triển quan trọng Giữ vững ổn định trị - xã hội, bảo vệ vững độc lập, chủ quyền, thống toàn vẹn lãnh thổ quốc gia Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay - Giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động kinh tế đến môi trường Khai thác hợp lý sử dụng có hiệu nguồn tài nguyên, thiên nhiên, đặc biệt tài nguyên không tái tạo Phòng ngừa, kiểm soát khắc phục ô nhiễm, suy thoái môi trường, cải thiện chất lượng môi trường, bảo vệ phát triển rừng, bảo tồn đa dạng sinh học Hạn chế tác hại thiên tai, chủ động thích ứng có hiệu với biến đổi khí hậu, nước biển dâng II.1.3 Kết luận Như vậy, Dự án Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Công ty TNHH Sản xuất Chế biến Thực phẩm chay Diệu Linh phù hợp với bối cảnh kinh tế đất nước, phù hợp với sách phát triển bền vững, sách sử dụng hiệu nguồn tài nguyên, góp phần bảo vệ môi trường mà phủ định hướng II.2 Các điều kiện sở dự án II.2.1 Ngành Công ty Diệu Linh đăng kí bảo hộ độc quyền nhãn hiệu số thực phẩm chay mang tên thương hiệu Diệu Linh  Thị trường bánh tráng Bánh tráng có từ lâu đời, thức ăn truyền thống phổ biến từ thôn quê đến thành thị, không Tây Ninh mà rộng nước Bánh sử dụng thường ngày, đặc biệt vào dịp lễ, Tết Sở dĩ thành tên “bánh tráng” có lẽ công đoạn làm bánh mà Bột xay nhuyễn pha với nước, tráng mỏng lên khuôn vải căng tròn nồi bung đun nóng, xong đậy lại, chờ bánh chín dùng nẹp tre dẹp vớt ra, phơi loạt vỉ tre đan, đợi nắng khô gỡ chồng chục Trong sống đời thường, ẩm thực, bánh tráng nhu cầu lớn, xếp sau ăn cơm Có thể dùng làm gỏi ram, bánh xèo, thịt luộc thực chay thân bánh tráng thực phẩm chay Do tính bình dân đa dạng nên mức tiêu thụ bánh tráng ngày tăng Hiện nay, bánh tráng tiêu thụ nước mà lan rộng sang nước giới có số thị trường xuất lớn Hàn Quốc, Nhật, Hà Lan, Malaysia…Do mà kỹ thuật sản xuất bánh tráng ngày đại cho suất sản xuất ngày cao Tuy nhiên, dù có nhiều sở sản xuất bánh tráng không đủ cung cấp đáp ứng nhu cầu thị trường  Thị trường dầu thực vật + Sản xuất: Dầu thực vật nhà khoa học chứng minh tốt mỡ động vật, không gây hại đến sức khỏe người tiêu dùng Vì mà dầu thực vật khuyến kích sử dụng Đa phần dầu thực thị trường qua tinh luyện thêm số phụ Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay gia, pha trộn nhiều loại dầu nhằm làm giảm giá thành sản phẩm Chúng muốn tạo loại dầu thực vật nguyên chất 100% thiên nhiên không pha trộn Hiện nay, ngành dầu thực vật nước ta sử dụng sản phẩm nước (chủ yếu mè, đậu phộng, cám gạo đậu tương), dầu thô tinh luyện (chủ yếu đậu nành dừa) nhập để phục vụ cho hoạt động sản xuất Các nhà sản xuất thương nhân nước dự báo sản lượng dầu thực vật nước năm 2012 tăng khoảng 7% lên 800,000 tấn, phần lớn việc nhà máy ép dầu – Bunge Quang Minh – vào hoạt động từ năm 2011 ước tính sản lượng dầu nành từ hai nhà máy năm vừa qua 124.000 (bao gồm dầu thô dầu tinh luyện - tham khảo bảng 1) Bảng – Sản lượng dầu nành nước 2011 2012* 2013* Tổng sản lượng dầu nành nước 124.000 230.000 270.000 (đơn vị: tấn) Nguồn: thương nhân nước, * số liệu dự báo USDA Theo Bộ Công Thương, nước có 35 doanh nghiệp cung cấp sản phẩm dầu thực vật Theo Quy hoạch phát triển ngành dầu thực vật Việt Nam đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2025 Chính phủ, sản lượng dầu tinh luyện 1,587 nghìn sản lượng dầu thô 370,000 Việt Nam có kế hoạch phát triển giống nhằm đáp ứng nhu cầu ngành dầu thực vật nước Theo mở rộng diện tích gieo trồng loại đậu tương, đậu phộng, mè, cùi dừa, hướng dương cám gạo Năm 2011, sản lượng dầu thực vật tinh luyện ước tính vào khoảng 750,000 tấn, tăng 7.1% so với kỳ năm 2010 (tham khảo chi tiết bảng 2) Bảng - Sản lượng dầu thực vật tinh luyện Việt Nam 2007 2008 2009 2010* 2011* 2012* 2015** 2020** 2025** Tổng sản lượng dầu thực vật 535 592.4 588.5 700 750 800 1,138 1,587 1,929 tinh luyện (nghìn tấn) Nguồn: Tổng Cục Thống kê;* Dự báo nhà sản xuất nước;**Bộ Công Thương Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Hình – Tình hình dự báo sản lượng dầu thực vật tinh luyện Việt Nam 2005 - 2025 Nguồn: Tổng Cục Thống kê; Bộ Công Thương; Dự báo nhà sản xuất nước + Tiêu thụ: Các nhà sản xuất nước ước tính năm 2011 tiêu thụ dầu thực vật nước ta vào khoảng 695,000 (xem bảng 3) Mặc dù số liệu thức tiêu thụ dầu thực vật theo đầu người, tổ chức USDA dự báo vòng 15 năm tới nhu cầu dầu thực vật nước ta tăng mạnh kinh tế tăng trưởng nhanh phát triển ổn định (GDP tăng 6.78% năm 2010 tăng 5.89% năm 2011, dự báo năm 2012 tằng 6-6.5%) chiến dịch marketing rầm rộ việc thay mỡ động vật dầu thực vật để bảo vệ sức khỏe nhà sản xuất (hình 2) Viện Nghiên cứu chiến lược, sách công nghiệp (IPSI) ước tính tiêu thụ dầu thực vật đầu người năm 2011 vào khoảng từ 7.3 – 8.3kg/người Tuy nhiên, số xa so với khuyến nghị Tổ chức Y tế giới (13.5kg/người/năm) Các nhà sản xuất nước dự báo tiêu thụ dầu thực vật đầu người nước ta năm 2015 tăng mức 14.5kg/người/năm Bảng – Tiêu thụ dầu thực vật Việt Nam Đơn vị 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011* 2015* Tổng tiêu thụ dầu thực vật nước Nghìn 312 346 557 607 660 690 725 1.200 tiêu thụ dầu thực vật đầu người Kg/người/năm 3.75 4.12 6.54 7.04 7.6 7.8 7.9 14.5 Nguồn: Tổng Cục Thống kê; Bộ Công Thương; IPSI; * Dự báo nhà sản xuất nước Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 10 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay - Công ty thực nghiêm chỉnh biện pháp xử lý rác thải vệ sinh môi trường khu vực, phòng chống cháy nổ an toàn lao động theo quy định pháp luật - Đảm bảo tuyệt đối vệ sinh an toàn thực phẩm vệ sinh nơi làm việc Đặc thù ngành hàng sản xuất chế biến thực phẩm, yếu tố vệ sinh an toàn thực phẩm đặt lên hàng đầu Thực an toàn vệ sinh công nghiệp tốt đem lại nhiều lợi ích là: tạo cho người lao động có thói quen tác phong công nghiệp, giảm thiểu chi phí phát sinh thu gom chất thải, ảnh hưởng tác hại đến sức khoẻ người lao động, tăng suất lao động, an toàn sản xuất phòng chống hoả hoạn, chống tiêu hao nguyên phụ liệu Vì Công ty coi trọng vấn đề định đến uy tín Công ty khách hàng Nguồn nguyên liệu cung cấp cần đảm bảo yêu cầu chất lượng, độ ẩm thích hợp Nguyên liệu trước đưa vào sản xuất kiểm tra kỹ lưỡng Nguyên liệu sản phẩm sản xuất cán quản lý phụ trách, theo dõi sát sao, kịp thời điều chỉnh sai xót có để nhằm mục đích cung cấp cho thị trường sản phẩm chất lượng cao theo tiêu chuẩn đặt hàng khách hàng Bảo quản kho chứa phải đảm bảo cách nhiệt, cách ẩm tốt, trách xâm nhập vi sinh vật côn trùng; Sàn kê nguyên liệu cần đặt thiết bị cách mặt đất như: Kê, lót gỗ mặt sàn, tránh kê vật liệu hút ẩm… Định kỳ tiến hành phun hóa chất (dicloetan, tetracloruacacbon, sunfuacacbon ) xung quanh khu vực để bảo quản nguyên liệu Tuy nhiên, sau đến tháng cần phải thông gió cho khối nguyên liệu; Giám sát côn trùng kho thường xuyên nhằm phát sớm xuất côn trùng để cách ly phòng chống kịp thời tránh ảnh hưởng đến nguồn nguyên liệu khác Xưởng sản xuất cho lắp đặt hệ thống hút bụi, sau bụi thu gom vào nơi quy định Tại xưởng sản xuất lắp đặt hệ thống thông gió quạt điện công nghiệp, quạt hút gió đối lưu hai chiều để điều hoà không khí, tạo môi trường sản xuất tốt Nước thải theo hệ thống đường ống thoát nước ngầm thu gom hệ thống xử lý nước thải Các chất thải rắn thu gom, sau chuyển nơi quy định để phân loại xử lý theo phương pháp hợp vệ sinh Thường xuyên kiểm tra, bảo trì máy móc, thiết bị (như bồn chứa dung môi, nồi hơi, đường ống dẫn…) giám sát thông số kỹ thuật; Thiết lập hệ thống báo cháy, đèn hiệu thông tin tốt Các phương tiện chữa cháy kiểm tra thường xuyên tình trạng sẵn sàng; Kiểm tra dây điện tránh tình trạng tải đường dây; Nhân viên vận hành phải huấn luyện thực hành thao tác cách có cố Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 31 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Kiểm tra định kỳ độ bền, độ kín mặt bích, van, ống nổi, phải sửa chữa có tượng rò rỉ; Kiểm tra hệ thống chống sét Tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc bảo trì đường ống; Bố trí hạng mục công trình khuôn viên phù hợp với yêu cầu PCCC cho xe cứu hỏa đến gần tất vị trí có cố cháy nổ xảy Nhà xưởng thực tất biện pháp vệ sinh an toàn lao động, quy định, tiêu chuẩn, yêu cầu liên quan Bộ luật Lao động theo Nghị định 06/CP phủ Việt Nam kí ngày 20/01/2005 Các biện pháp nhằm giảm thiểu tác nhân ô nhiễm ảnh hưởng đến sức khoẻ công nhân áp dụng: + Trang bị quần áo thiết bị bao hộ lao động cho công nhân, tạo điều kiện cho người lao động làm việc thoải mái, dễ chịu; + Thường xuyên phổ biến cho công nhân kiến thức an toàn lao động vận hành máy móc thiết bị; + Ngoài trang bị bảo hộ lao động, công nhân viên làm việc giữ gìn vệ sinh cá nhân như: Trước ăn, công nhân cởi bỏ trang bị bảo hộ lao động; Sau làm việc, cần tắm rửa giặt quần áo bảo hộ lao động + Khi xảy cố ngộ độc hóa chất dung môi ngộ độc thực phẩm cần nhanh chóng chuyển người bị nạn khỏi khu vực xảy cố, chuyển đến nơi an toàn thông thoáng đưa ngượi bị nạn đến bệnh viện + Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm an toàn lao động, nhắc nhở công tác an toàn lao động cho công nhân bảng nội quy đặt vị trí dễ nhìn khu vực sản xuất Nhà xưởng; + Trang bị biển báo khu vực nguy hiểm; + Đảm bảo chiếu sáng cho khu vực làm việc; + Tổ chức chương trình kiểm tra giám định sức khoẻ định kỳ cho cán bộ, công nhân viên; + Giáo dục, nâng cao nhận thức cán công nhân viên bảo vệ môi trường ý thức kỷ luật lao động V.4 Kết luận Việc hình thành dự án từ giai đoạn xây dựng đến giai đoạn đưa dự án vào sử dụng nhiều làm ảnh hưởng đến môi trường khu vực Nhưng Công ty Diệu Linh cho phân tích nguồn gốc gây ô nhiễm đưa biện pháp giảm thiểu tác động tiêu cực, đảm bảo chất lượng môi trường nhà xưởng môi trường xung quanh vùng dự án lành mạnh, thông thoáng khẳng định dự án mang tính khả thi môi trường Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 32 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG VI: TỔNG MỨC VỐN CỦA DỰ ÁN VI.1 Cơ sở lập tổng mức đầu tư Tổng mức đầu tư cho Dự án “Đầu tư cải tiến nhà xưởng mở rộng quy mô sản xuất bánh tráng dầu thực vật” lập dựa phương án quy mô - công suất của dự án sau đây: - Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Quốc Hội khóa XII kỳ họp thứ 3, số 14/2008/QH12 Ngày 03 tháng 06 năm 2008 ; - Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Nghị định 83/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Chính phủ việc Quản lý chất lượng công trình xây dựng Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 Chính phủ việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 2009/2004/NĐ-CP; - Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Chính phủ Nghị định 121/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011 Chính phủ vể việc quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng; - Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/07/2004 sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Nghị định số 158/2003/NĐ-CP; - Nghị định 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 Chính phủ việc Quản lý chí phí đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/08/2011 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất nhả nước; - Thông tư số 04/2010/TT-BXD ngày 26/04/2010 Bộ Xây dựng việc “Hướng dẫn việc lập quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình”; - Thông tư số 06/2012/TT-BTC ngày 11/1/2012 hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Nghị định 121/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011 Chính phủ; - Thông tư 130/2008/TT-BTT Bộ Xây Dựng ngày 26/12/2008 thông tư 18/2011/TT-BTC ngày 10/02/2011 việc hướng dẫn thi hành số điều Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp - Thông tư số 03/2009/TT–BXD Bộ Xây Dựng ngày 26/03/2009 Hướng dẫn số nội dung về: lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư xây dựng công trình; giấy phép xây dựng tổ chức quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình; - Thông tư 19/2011/TT/BTC Bộ Tài Chính ngày 14 tháng 02 năm 2011 hướng dẫn toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước; - Thông tư 203/2009/TT-BTC Bộ Tài Chính ngày 20 tháng 10 năm 2010 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định; - Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng; - Các văn khác Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán dự toán công trình Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 33 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay VI.2 Mục đích Mục đích việc lập tổng mức đầu tư tính toán toàn chi phí “Đầu tư cải tiến nhà xưởng mở rộng quy mô sản xuất bánh tráng dầu thực vật” làm sở để lập kế hoạch quản lý vốn đầu tư, xác định hiệu đầu tư dự án VI.3 Nội dung Tổng mức đầu tư dự án bao gồm: Chi phí sửa chữa nhà xưởng, mua máy móc thiết bị, phương tiện vận tải dự phòng phí Bảng đầu tư máy móc thiết bị sửa chữa nhà xưởng ĐVT: đồng I I.1 I.2 I.3 10 II Đầu tư Máy móc thiết bị Sản xuất bánh tráng Vỹ bánh Giá/vĩ Hạ trạm điện pha (380 V) Máy phát điện Nâng cấp hệ thống sấy Máy tráng bánh Máy ép củi trấu Máy ép dầu thực vật Phương tiện Xe vận chuyển Xây dựng Cải tiến hệ thống xử lí nước thải Xây dựng nhà xưởng Vốn lưu động Tổng Dự phòng phí Tổng đầu tư 950,000,000 250,000,000 5,000 50,000 180,000,000 50,000,000 100,000,000 190,000,000 30,000,000 150,000,000 250,000,000 250,000,000 900,000,000 100,000,000 500,000,000 300,000,000 2,100,000,000 100,000,000 2,200,000,000 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 34 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG VII: NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN VII.1 Cấu trúc vốn phân bổ nguồn vốn đầu tư ĐVT: 1,000 đ TT Hạng mục đầu tư Thành tiền Chi phí máy móc thiết bị Xe vận chuyển Chi phí xây dựng Dự phòng phí Tổng cộng Tỷ lệ 950,000 250,000 900,000 100,000 2,200,000 Nguồn vốn Huy động Vốn vay - 700,000 31.82% 1,500,000 68.18% VII.2 Tiến độ đầu tư sử dụng vốn Tiến độ đầu tư dự án thực thời gian tháng với hạng mục công việc giai đoạn sau: Giai đoạn chuẩn bị đầu tư : tháng - Tư vấn, thủ tục pháp lý Giai đoạn đầu tư : tháng - Xây dựng sửa chữa - Lắp đặt thiết bị - Hoàn công xây lắp Bảng tiến độ thực sử dụng nguồn vốn: ĐVT: 1,000 đồng Hạng mục đầu tư Chi phí xây dựng Trang thiết bị Xe vận chuyển Dự phòng phí Tổng Tháng 12/2012 950,000 51,351 1,001,351 Tháng 1/2013 900,000 250,000 48,649 1,198,649 Tổng 950,000 900,000 100,000 2,200,000 VII.3 Cơ cấu nguồn vốn thực dự án ĐVT: 1,000 đồng Hạng mục đầu tư Tháng 12/2012 Tháng 1/2013 Tổng Tỷ lệ Tổng 1,001,351 1,198,649 2,200,000 100% Vốn chủ sở hữu 318,612 381,388 700,000 32% Vốn vay 682,740 817,260 1,500,000 68% Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 35 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Với tổng mức đầu tư cho việc sửa chữa sở nâng cấp, đầu tư thêm máy móc 2,200,000,000 đồng (Hai tỷ hai trăm triệu đồng), chủ đầu tư bỏ vốn 700,000,000 đồng tương đương 30% vốn vay ngân hàng số tiền 1,500,000,000 đồng tương đương khoảng 70% tổng đầu tư VII.4 Phương án vay vốn trả nợ vay Phương thức vay vốn: Chìa khóa trao tay – giải ngân vốn vay theo nhu cầu sử dụng vốn vay, vào đầu kỳ giai đoạn chuẩn bị đầu tư giai đoạn đầu tư ĐVT: 1,000đ Các giai đoạn đầu tư Thời gian Bắt đầu Kết thúc Vốn vay Giai đoạn đầu tư xây dựng tháng 11/1/2012 12/1/2012 682,740 Giai đoạn đầu tư mua sắm, lắp thiết bị tháng 12/1/2012 1/1/2013 817,260 Cộng tháng Phương án trả nợ gốc lãi vay: Ân hạn giai đoạn đầu tư dự án ( tháng) Trả nợ gốc hàng năm lãi vay tính theo dư nợ đầu kỳ vòng quý Khi dự án vào khai thác kinh doanh, có nguồn thu bắt đầu trả vốn gốc  Thời gian trả nợ gốc dự tính năm vào đầu năm với khoản vốn gốc kỳ  Chi phí lãi vay trả quý lần với mức lãi suất 14%/năm số tiền theo dư nợ đầu kỳ  Nợ phải trả kỳ bao gồm lãi vay vốn gốc Qua hoạch định nguồn doanh thu, chi phí lãi vay theo kế hoạch trả nợ cho thấy dự án hoạt động hiệu quả, có khả trả nợ hạn cao, mang lại lợi nhuận lớn cho nhà đầu tư đối tác hợp tác ngân hàng Kế hoạch vay trả nợ theo kỳ thể cụ thể sau:  Lịch trả nợ vay lãi vay Năm Quý Nợ đầu kỳ Vay kỳ Lãi phát sinh kỳ Trả nợ + Trả gốc + Trả lãi Nợ cuối kỳ 2013 2014 Quý I-II Quý III-IV Quý I-II Quý III-IV 1,500,000 1,500,000 1,200,000 1,200,000 105,000 105,000 84,000 84,000 105,000 405,000 300,000 105,000 1,200,000 84,000 384,000 300,000 84,000 900,000 105,000 1,500,000 84,000 1,200,000 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 36 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Năm Quý Nợ đầu kỳ Vay kỳ Lãi phát sinh kỳ Trả nợ + Trả gốc + Trả lãi Nợ cuối kỳ 2015 Quý Quý I-II III-IV 2016 2017 Quý I-II Quý III-IV Quý I-II Quý III-IV 900,000 900,000 600,000 600,000 300,000 300,000 63,000 63,000 42,000 42,000 21,000 21,000 63,000 363,000 300,000 63,000 600,000 42,000 342,000 300,000 42,000 300,000 21,000 321,000 300,000 21,000 - 63,000 900,000 42,000 600,000 21,000 300,000 Hằng năm chủ đầu tư phải trả vốn gốc cho số tiền vay 300,000,000 đồng Còn số lãi vay chủ đầu tư trả theo quý lần Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 37 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG VIII: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH VIII.1 Các giả định kinh tế sở tính toán Các thông số giả định dùng để tính toán hiệu kinh tế dự án sở tính toán dự án triển khai, văn liên quan đến giá bán, tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tư, cụ thể sau: - Phân tích hiệu kinh tế tài dự án thời gian hoạt động hiệu dự án 10 năm, sau giai đoạn đầu tư tháng, dự án vào hoạt động từ tháng năm 2013; - Thuế thu nhập doanh nghiệp dự án: 25%/năm; - Tỷ lệ trượt giá giả sử 2%/năm; VIII.2 Chi phí sản xuất VIII.2.1 Chi phí khấu hao Chi phí khấu hao theo đường thẳng năm bao gồm chi phí tư vấn thiết kế, chi phí xây dựng, chi phí máy móc thiết bị chi phí khác BẢNG CHI PHÍ KHẤU HAO STT Hạng Mục Thời gian KH 2012 2013 - Chi phí xây dựng - Chi phí thiết bị - Xe vận chuyển - Chi phí khác, dự phòng phí Khấu hao kỳ - Chi phí xây dựng - Chi phí thiết bị - Chi phí tư vấn thiết kế - Chi phí khác, dự phòng phí Giá trị tài sản cuối kỳ 25 10 7 2,200,00 900,000 950,000 250,000 100,000 25 10 7 - - Chi phí xây dựng - Chi phí thiết bị - Chi phí tư vấn thiết kế 25 10 900,000 950,000 250,000 Giá trị tài sản đầu kỳ 2014 2015 2,200,00 2,019,000 1,838,000 900,000 864,000 828,000 950,000 855,000 760,000 250,000 214,286 178,571 100,000 85,714 71,429 181,000 181,000 181,000 36,000 36,000 36,000 95,000 95,000 95,000 35,714 35,714 35,714 14,286 14,286 14,286 2,019,000 1,838,00 1,657,000 864,000 828,000 792,000 855,000 760,000 665,000 214,286 178,571 142,857 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 38 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay - Chi phí khác, dự phòng phí 100,000 85,714 71,429 57,143 VIII.2.2 Chi phí tài Bằng chi phí lãi vay năm dự án Năm chi phí lãi vay bao gồm chi phí lãi vay thời gian xây dựng Lãi vay tính theo tháng với mức lãi suất 15/năm Chi phí tài năm tổng lãi vay tháng năm VIII.2.3 Chi phí nhân công Do nhân công làm việc theo mùa vụ theo suất lao động phí trả theo hiệu quả, suất công việc Lượng lao động thuê mướn khoảng 20-30 người, ước tính chi phí lương năm chi trả sau: ĐVT: 1,000 đ Lương nhân viên Sản lượng (tấn) Tổng chi phí nhân công 2013 21 320,927 2014 24 374,109 2015 27 429,290 2016 30 486,528 2017 30 496,259 VIII.2.4 Chi phí giá thành bánh tráng Với chi phí sản xuất 25 kg bánh tráng cần 50 kg bột, phụ gia muối, dầu thêm chi phí củi, điện, bao bì, nhân công, chi phí khác… BẢNG GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TT 2013 ĐVT: 1,000 đ 2014 Hạng mục Bánh tráng +Chi phí sản xuất 25 kg bánh tráng Bột Muối Củi Điện Dầu Bao bì Chi phí nhân công Chi phí khác Chi phí khấu hao + Giá thành kg bánh tráng + Khối lượng bánh thành phẩm 368 373 255 15 5 50 15 18.0 14.7 125,580 + Giá vốn hàng bán 1,848,620 260 1.02 15.3 5.1 4.1 5.1 51.0 15.3 15.8 14.9 143,520 2,139,96 2021 2022 419 427 299 1.17 17.6 5.9 4.7 5.9 58.6 17.6 9.1 16.8 179,400 305 1.20 17.9 6.0 4.8 6.0 59.8 17.9 9.1 17.1 179,400 3,008,240 3,067,094 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 39 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay VIII.2.5 Chi phí giá thành sản xuất dầu thực vật Nguồn nguyên liệu dùng cho sản xuất dầu thực vật bao gồm đậu chính, thêm chi phí điện dùng cho máy ép, bao bì, củi, chi phí vận chuyển, tiếp thị chào hàng (vì sản phẩm sở), chi phí nhân công khấu hao TT Hạng mục Dầu phộng +Bã dầu thu từ sản xuất 36l dầu + Chi phí sản xuất 36 lít dầu Chi phí nguyên liệu Đậu Điện Bao bì Củi Vận chuyển Tiếp thị Chi phí nhân công Chi phí khấu hao + Giá thành lít dầu + Khối lượng dầu sản xuất + Giá vốn hàng bán 2013 ĐVT: 1,000 đ 2014 2021 2022 510 520 598 609 2,630 100 2,600 80 50 70 100 130 73 25,116 1,834,66 2,664 102.0 2,652 5.1 81.6 5.1 51.0 71.4 102.0 114 74 28,704 2,995 117.2 3,046 5.9 93.7 5.9 58.6 82.0 117.2 66 83 35,880 3,053 119.5 3,107 6.0 95.6 6.0 59.8 83.7 119.5 66 85 35,880 2,123,700 2,984,885 3,043,272 VIII.2.6 Chi phí quản lý bán hàng, thông tin liên lạc… Ngoài chi phí trên, có thêm chi phí phục vụ cho việc quản lý bán hàng, ước tinh chiếm 5% doanh thu/năm Trong trình hoạt động cần thêm chi phí điện thoại, thông tin liên lạc BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Hạng mục Chi phí sản xuất bánh tráng Chi phí sản xuất dầu phộng Chi phí quản lý, bán hàng Chi phí điện thoại… TỔNG CHI PHÍ 2013 1,848,620 2,190,477 251,495 5,750 4,296,342 2014 2,139,966 2,538,473 293,171 5,865 4,977,475 ĐVT: 1,000 đ 2015 2021 2,442,262 3,008,240 2,899,549 3,580,439 336,414 420,952 5,982 6,737 5,684,207 7,016,368 2022 3,067,094 3,650,738 429,371 6,872 7,154,075 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 40 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay VIII.3 Vốn lưu động Trong trình hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn lưu động phần thiếu, huyết mạch giúp cho tiến trình hoạt động kinh doanh thông suốt Vốn lưu động bao gồm khoản phải thu, khoản phải trả quỹ tiền mặt Với 12 vòng quay năm, nhu cầu vốn lưu động theo năm dự án cần cho hoạt động sau: Năm 2013 2014 2015 2016 2017 Số vòng quay 12 12 12 12 12 Giá vốn hàng bán 3,683,287 4,263,666 4,865,859 5,490,507 5,596,697 Nhu cầu vốn lưu động 306,941 355,305 405,488 457,542 466,391 Năm 2018 2019 2020 2021 2022 Số vòng quay 12 12 12 12 12 Giá vốn hàng bán 5,705,011 5,815,491 5,878,181 5,993,124 6,110,367 Nhu cầu vốn lưu động 475,418 484,624 489,848 499,427 509,197 VIII.4 Tính toán doanh thu Với công suất hoạt động dự kiến năm đầu 70%, năm sau tăng dần công suất có thị trường mở rộng sản phẩm để xuất Sản phẩm dự án giai đoạn đầu bánh tráng, dầu thực vật sản phẩm phụ từ dầu bã ép Khối lượng bánh tráng sản xuất thêm mở rộng quy mô 600kg/ ngày tương đương với 15,600 kg/ tháng, nâng tổng sản phẩm sản xuất bánh tráng toàn xưởng lên 1tấn/ ngày, tháng trung bình sản xuất từ 20-30 tấn, phần tính hiệu sản lượng tăng thêm đầu tư, nâng cấp máy móc thiết bị, nhà xưởng TT Hạng mục Công suất hoạt động Bánh tráng 1.1 Bánh nguyên Khối lượng Đóng gói lớn + Giá + Khối lượng Đóng gói nhỏ + Giá bán + Khối lượng 1.2 Bánh rìa Khối lượng 2013 70% 2,740,156 2,250,394 87,906 1,265,846 24 52,744 984,547 28 35,162 489,762 37,674 2014 80% 3,194,239 2,623,316 100,464 1,475,615 24.5 60,278 1,147,701 28.6 40,186 570,923 43,056 2015 90% 3,665,389 3,010,255 113,022 1,693,268 25.0 67,813 1,316,987 29.1 45,209 655,134 48,438 2021 100% 4,586,470 3,766,707 125,580 2,118,773 28.1 75,348 1,647,934 32.8 50,232 819,763 53,820 2022 100% 4,678,199 3,842,041 125,580 2,161,148 28.7 75,348 1,680,893 33.5 50,232 836,158 53,820 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 41 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Giá bán Dầu Khối lượng Giá bán Bã ép Khối lượng Giá bán Doanh thu 13 1,933,932 25,116 77 355,810 41,860 8.5 5,029,898 13.3 13.5 15.2 15.5 2,254,412 2,586,938 3,237,014 3,301,754 28,704 32,292 35,880 35,880 79 80 90 92 414,773 475,952 595,554 607,466 47,840 53,820 59,800 59,800 8.7 8.8 10.0 10.2 5,863,423 6,728,278 8,419,038 8,587,419 VIII.5 Hiệu kinh tế - tài dự án VIII.5.1 Báo cáo thu nhập Năm Tổng doanh thu (-) Chi phí hoạt động Thu nhập ròng lãi vay trước thuế (EBIT) (-) Trả lãi vay Thu nhập ròng trước thuế (EBT) Thuế thu nhập doanh nghiệp (25%) Thu nhập ròng sau thuế (EAT) 2013 5,029,898 4,296,342 ĐVT: 1,000 đ 2014 2015 2021 2022 5,863,423 6,728,278 8,419,038 8,587,419 4,977,475 5,684,207 7,016,368 7,154,075 733,556 885,949 1,044,072 1,402,670 1,433,344 210,000 523,556 168,000 717,949 126,000 918,072 1,402,670 1,433,344 130,889 179,487 229,518 392,667 538,462 688,554 1,052,003 1,075,008 350,668 358,336 Nhận xét: EBIT dự án cao so với mức chi phí tài chính, chứng minh khả toán nợ vay cao dự án Vì chủ đầu tư có thâm niên hoạt động nghề nên có kinh nghiệm có sẵn lượng khách hàng doanh thu năm ổn định tăng theo giá sản phẩm Các tiêu tỷ suất lợi nhuận dự qua năm tương đối hiệu tăng dần qua năm chứng minh dự án hoạt động ngày hiệu VIII.5.2 Báo cáo ngân lưu Phân tích hiệu dự án hoạt động vòng 10 năm theo quan điểm tổng đầu tư Với suất chiết khấu r = 18.3% tính theo trung bình có trọng số giá sử dụng vốn nguồn vốn Kết báo cáo ngân lưu theo quan điểm tổng đầu tư: Năm NGÂN LƯU VÀO 2012 2013 2014 2022 2023 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 42 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Tổng doanh thu Giá trị lý - Thay đổi khoản phải thu - Tổng ngân lưu vào NGÂN LƯU RA Đầu tư xây dựng thiết bị Chi phí hoạt động Thay đổi khoản phải trả Thay đổi số dư tiền mặt Tổng ngân lưu - 4,526,908 5,780,071 1,001,351 1,001,351 (1,001,351 ) 1,198,649 4,296,342 (552,493) 502,990 5,445,487 4,977,475 (87,057) 83,353 4,973,770 (918,579) 806,301 130,889 (1,049,468) Ngân lưu ròng trước thuế 5,029,898 Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) tích lũy (1,001,351 ) (1,001,351 ) (2,050,819) 8,587,419 - 540,000 (16,838.08 ) 8,570,581 1,398,742 7,154,075 (17,586) 16,838 7,153,327 916,555 (858,742) 57,813 1,417,254 1,340,929 179,487 358,336 - 626,813 1,058,918 1,340,929 (1,424,006) 6,061,684 7,402,613 (502,989.76) (83,352.59) Thuế thu nhập doanh nghiệp Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) 5,863,423 858,742 Theo cách đánh giá quan điểm tổng đầu tư số tài dự án sau:  Hiện giá thu nhập NPV=1,361,739,000 đồng >  Hiệu tài dự án cao, dự án mang tính khả thi  Tỷ suất sinh lời nội dự án IRR = 32% > > r = 18.3%  Dự án có tỷ lệ sinh lợi nội hiệu đầu tư cao Thời gian hoàn vốn = năm 10 tháng  Thời gian hoàn vốn phù hợp với dự án sản xuất quy mô trung bình VIII.5.3 Phân tích rủi ro Để đảm bảo dự án hoạt động mức an toàn giúp cho chủ đầu tư lường trước rủi ro làm ảnh hưởng đến trình hoạt động kinh doanh, tiến hành phân tích rủi ro cho dự án sau:  Phân tích độ nhạy NPV IRR sản lượng sản xuất bánh tráng thay đổi (các yếu tố khác không đổi) Sản lượng sản xuất bánh tráng tăng thêm (kg/tháng) (Q) IRR NPV 9,100 10,400 13,000 15,600 18,200 20,800 17% 20% 26% 32% 38% 44% (140,017) 160,334 761,036 1,361,739 1,962,441 2,563,144 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 43 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Với mức đầu tư mở rộng sản xuất trên, sở hoạt động sản xuất với sản lượng 350 kg/ngày NPV [...]... vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 25 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG V: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG SƠ BỘ V.1 Đánh giá tác động môi trường V.1.1 Giới thiệu chung Mục đích của công tác đánh giá tác động môi trường của dự án Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay do Công ty TNHH SX và Chế biến Thực phẩm chay. .. Thảo Nguyên Xanh 17 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Máy dập bánh tráng Máy ghép mí Hệ thống sấy bánh tráng Nồi hơi áp suất Hệ thống chuyển bánh ra sân phơi Máy dập bánh tráng Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 18 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Máy ép củi trấu... rằng dự án Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay tại huyện Dương Minh Châu, tỉnh Tây Ninh là sự đầu tư cần thiết trong giai đoạn hiện nay Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 15 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG III: QUY MÔ ĐẦU TƯ VÀ CÁC HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH III.1 Vị trí đầu. .. quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán và dự toán công trình Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 33 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay VI.2 Mục đích Mục đích của việc lập tổng mức đầu tư là tính toán toàn bộ chi phí Đầu tư cải tiến nhà xưởng mở rộng quy mô sản xuất bánh tráng và dầu thực vật” làm cơ sở... bị sản xuất dầu thực vật Xe vận chuyển chung Máy ép dầu Xe vận chuyển Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 19 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG IV: PHƯƠNG ÁN KỸ THUẬT IV.1 Sản xuất bánh tráng IV.1.1 Quy trình sản xuất bánh tráng Bánh tráng Tây Ninh từ lâu đã nổi tiếng trên khắp toàn quốc Bánh tráng... lượng môi trường nhà xưởng và môi trường xung quanh trong vùng dự án được lành mạnh, thông thoáng và khẳng định dự án mang tính khả thi về môi trường Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 32 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay CHƯƠNG VI: TỔNG MỨC VỐN CỦA DỰ ÁN VI.1 Cơ sở lập tổng mức đầu tư Tổng mức đầu tư cho Dự. .. bánh ra hình tròn Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 23 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay Bánh tráng rìa và bánh tráng tròn Bánh tráng vô cây Đóng gói, đóng bao bì thương hiệu Diệu Linh Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 24 Dự án: Đầu tư cải tiến. .. từ 300-400kg/ngày, nay cơ sở mở rộng quy mô sản xuất và tăng công suất lên 1 tấn/ngày, trung bình 20-30 tấn/tháng Hiện nay công ty đang sản xuất hai dòng sản phẩm chính: o Bánh tráng bột mì 100% Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 16 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay o Bánh tráng bột gạo pha mì + Dầu đậu... của Thủ Tư ng Chính Phủ và thông tư 09/2007/TTBKHCN của Bộ Khoa học và Công nghệ Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 22 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay IV.1.3 Hình ảnh sản xuất bánh tráng Bánh tráng sau khi hấp chín Sân phơi bánh tráng Toàn cảnh lò sấy bánh Bánh tráng sau khi phơi khô Bánh tráng sau khi... Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 26 Dự án: Đầu tư cải tiến nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất thực phẩm chay và bãi bỏ áp dụng một số các Tiêu chuẩn đã quy định theo quy t định số 35/2002/QĐBKHCNMT ngày 25 tháng 6 năm 2002 của Bộ trưởng Bộ KHCN và Môi trường; V.2 Tác động của dự án tới môi trường Việc sản xuất bánh tráng và dầu thực vật sẽ ảnh hưởng nhất định đến môi truờng