Mở đầu Bảo hiểm là một lĩnh vực rất quan trọng đối với các quốc gia nói chung và với Việt Nam nói riêng. Không chỉ là một biện pháp di chuyển rủi ro, bảo hiểm ngày nay đã trở thành một trong những kênh huy động vốn hiệu quả cho nền kinh tế. Thực tế hoạt động kinh doanh bảo hiểm thời gian qua đã cho thấy sự lớn mạnh không ngừng của ngành bảo hiểm và nhiều tiềm năng phát triển trong tương lai. Tuy nhiên, thị trường bảo hiểm Việt Nam đang được đa dạng hóa với tốc độ cao, sức ép mở cửa thị trường và thách thức hội nhập ngày càng lớn. Ngành bảo hiểm Việt Nam sẽ phải làm gì để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội của đất nước và đáp ứng yêu cầu của tiến trình hội nhập?
Mở đầu Bảo hiểm lĩnh vực quan trọng quốc gia nói chung với Việt Nam nói riêng Không biện pháp di chuyển rủi ro, bảo hiểm ngày trở thành kênh huy động vốn hiệu cho kinh tế Thực tế hoạt động kinh doanh bảo hiểm thời gian qua cho thấy lớn mạnh không ngừng ngành bảo hiểm nhiều tiềm phát triển tương lai Tuy nhiên, thị trường bảo hiểm Việt Nam đa dạng hóa với tốc độ cao, sức ép mở cửa thị trường thách thức hội nhập ngày lớn Ngành bảo hiểm Việt Nam phải làm để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội đất nước đáp ứng yêu cầu tiến trình hội nhập? Kinh doanh bảo hiểm kinh doanh rủi ro, chia sẻ tổn thất với khách hàng Khách hàng tham gia đóng phí bảo hiểm để mua lấy yên tâm công việc, chia sẻ lo ngại mầm mống rủi ro xảy sống Vì kiện bảo hiểm xảy ra, bên bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm cho người bảo hiểm người thụ hưởng, để kịp thời chia sẻ rủi ro mà họ gặp phải Vậy, trách nhiệm Doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo khả toán số tiền bảo hiểm cho người bảo hiểm, người thụ hưởng nào? Trong phạm vi làm e xin trình bày số hiểu biết vấn đề Nội Dung I Khái quát chung doanh nghiệp bảo hiểm trách nhiệm trả tiền bảo hiểm Khái niệm Doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp thành lập, tổ chức hoạt động theo quy định Luật quy định khác pháp luật có liên quan để kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm Kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm, sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm Trách nhiệm toán số tiền bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm Trách nhiệm toán số tiền bảo hiểm trách nhiệm Doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người bảo hiểm người thu hưởng có kiện bảo hiểm xảy Thời điểm phát sinh trách nhiệm trả tiền bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm kiện bảo hiểm xảy Sự kiện bảo hiểm kiện khách quan ác bên thỏa thuận pháp luật quy định Các điều kiện phát sinh trách nhiệm trả tiền bảo hiểm II Trách nhiệm DNBH nhằm đảm bảo khả toán số tiền bảo hiểm cho người bảo hiểm, người thụ hưởng Pháp luật có sách bắt buộc DNBH nhằm đảm bảo khả toán cho người bảo hiểm, người thụ hưởng Cụ thể, pháp luật quy định DN có quĩ khoản trích lập hàng năm nhằm bảo vệ quyền lợi người bảo hiểm trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm phá sản khả toán Đây quy định nhằm tăng niềm tin người mua bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm tham gia loại hình dịch vụ Quỹ dự phòng nghiệp vụ Điều 96- Luật KDBH quy định: “1 Dự phòng nghiệp vụ khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập nhằm mục đích toán cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm giao kết Dự phòng nghiệp vụ phải trích lập riêng cho nghiệp vụ bảo hiểm phải tương ứng với phần trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm Bộ Tài quy định cụ thể mức trích lập, phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ nghiệp vụ bảo hiểm.” Doanh thu bảo hiểm (phí bảo hiểm) trừ chi phí bồi thường năm chưa phải lãi doanh nghiệp bảo hiểm Các doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ bao gồm phí chưa hưởng, yêu cầu bồi thường khách hàng thời gian giải quyết, bồi thường cho dao động lớn xảy vào năm sau Đây nguồn sẵn sàng chi bồi thường cho năm đột xuất có xảy tổn thất lớn Các quỹ dự phòng nghiệp vụ chia thành hai loại quỹ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ quỹ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ Theo Khoản 2, Điều 8, Nghị định 46/2007/NĐ-CP định chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp môi giới bảo hiểm.Dự phòng nghiệp vụ bao phi nhân thọ gồm: - Dự phòng phí chưa hưởng, sử dụng để bồi thường cho trách nhiệm phát sinh thời gian hiệu lực hợp đồng bảo hiểm năm tiếp theo; - Dự phòng bồi thường cho khiếu nại chưa giải quyết, sử dụng để bồi thường cho tổn thất phát sinh thuộc trách nhiệm bảo hiểm chưa khiếu nại khiếu nại đến cuối năm tài chưa giải quyết; - Dự phòng bồi thường cho dao động lớn tổn thất, sử dụng để bồi thường có dao động lớn tổn thất tổn thất lớn xảy mà tổng phí bảo hiểm giữ lại năm tài sau trích lập dự phòng phí chưa hưởng dự phòng bồi thường cho khiếu nại chưa giải không đủ để chi trả tiền bồi thường phần trách nhiệm giữ lại doanh nghiệp bảo hiểm Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ quy định Điều Nghị định Theo DNKD bảo hiểm nhân thọ phải trích lập dự phòng nghiệp vụ cho hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tương ứng với trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm “2 Dự phòng nghiệp vụ bao gồm: a) Dự phòng toán học khoản chênh lệch giá trị số tiền bảo hiểm giá trị phí bảo hiểm thu tương lai, sử dụng để trả tiền bảo hiểm trách nhiệm cam kết xảy kiện bảo hiểm; b) Dự phòng phí chưa hưởng, sử dụng để trả tiền bảo hiểm phát sinh thời gian hiệu lực hợp đồng bảo hiểm năm tiếp theo; c) Dự phòng bồi thường, sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm đến cuối năm tài chưa giải quyết; d) Dự phòng chia lãi, sử dụng để trả lãi mà doanh nghiệp bảo hiểm thoả thuận với bên mua bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm; đ) Dự phòng bảo đảm cân đối, sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm có biến động lớn tỷ lệ tử vong, lãi suất kỹ thuật Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm liên kết đầu tư thực theo hướng dẫn Bộ Tài chính.” Quỹ dự phòng nghiệp vụ đặc thù hoạt động kinh doanh bảo hiểm Quỹ trích lập hoạch toán vào chi phí kinh doanh nhằm mục đích toán trách nhiệm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm ký kết Cuối năm tài chính, DNBH phải trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ từ quỹ tài bảo hiểm cho nghiệp vụ bảo hiểm cho phần trách nhiệm lại hợp đồng bảo hiểm Quỹ dự trữ Quy định DNBH phải ký quỹ để đảm bảo dùng tiền ký quỹ toán bồi thường cho khách hàng tình xấu xảy Điều 95 Luật KD Bảo hiểm quy định: “1 Doanh nghiệp bảo hiểm phải sử dụng phần vốn điều lệ để ký quỹ ngân hàng thương mại hoạt động Việt Nam Chính phủ quy định mức tiền ký quỹ cách thức sử dụng tiền ký quỹ.” Điều NĐ 46/2007 NĐ-CP quy định chi tiết ký quỹ DNBH sau: Trong thời hạn 60 ngày, kể từ ngày cấp giấy phép thành lập hoạt động, doanh nghiệp bảo hiểm phải sử dụng phần vốn điều lệ góp để ký quỹ ngân hàng thương mại hoạt động Việt Nam Tiền ký quỹ hưởng lãi theo thoả thuận với ngân hàng nơi ký quỹ Mức tiền ký quỹ doanh nghiệp bảo hiểm 2% vốn pháp định quy định khoản Điều Nghị định ” Trong trình hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp bảo hiểm gặp phải rủi ro, ảnh hưởng đến khả toán doanh nghiệp suy cho ảnh hưởng đến quyền lợi người tham gi bảo hiểm Chính vậy, để quản lý DNBH đảm bảo khả toán cho DNBH, Nhà nước yêu cầu DNBH phải trích lập quỹ dự trữ bắt buộc Ở Việt Nam, luật quy định DNBH phải trích 5% lợi nhuận sau thuế năm để lập quỹ dự trữ bắt buộc Mức tối đa quỹ dự trữ bắt buộc 10% vốn điều lệ DNBH Ngoài quỹ dự trữ bắt buộc quy định khoản Điều 97, Luật KDBH sửa đổi bổ sung sau: “doanh nghiệp bảo hiểm,doanhnghiệp môi giới bảo hiểm lậpcác quỹ dự trữ khác từ lợi nhuận sau thuế năm tài theo quy định điều lệ doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm.” Nghĩa là, để đảm bảo khả toán mình, quỹ dự trữ bắt buộc theo yêu cầu pháp luật, DNBH tự thành lập quỹ dự trữ tự nguyện Quỹ bảo vệ người bảo hiểm Quỹ doanh nghiệp bảo hiểm trích lập năm Mức cụ thể Bộ Tài thông báo năm, không 0,3% phí bảo hiểm giữ lại hợp đồng bảo hiểm gốc Nếu doanh nghiệp khả toán, phá sản quỹ chi trả tiền bảo hiểm, bồi thường bảo hiểm, hoàn phí… cho người bảo hiểm Quỹ bảo vệ người bảo hiểm quy định Khoản 3, Điều 97, Luật KDBH sửa đổi năm 2010, theo quỹ thành lập nhằm bảo vệ quyền lợi người bảo hiểm trường hợp doanh nghiệp bị phá sản khả toán Kế sách cuối cùng: Trường hợp giải pháp không khắc phục đươc khả toán DNBH, Bộ Tài đứng giải cho DN sáp nhập với DN có khả toán tốt giải thể Trong trường hợp, Bộ Tài yêu cầu DN chuyển giao toàn hợp đồng hiệu lực khách hàng cho DN bảo hiểm khác Nếu DN tiếp nhận chuyển giao Bộ Tài quan đứng định DN đứng tiếp nhận chuyển giao nói Như trường hợp, quyền lợi khách hàng đảm bảo vibonline.com.vn http://baohiem.info http://doc.edu.vn luatdongdo.vn Luatbaolong.vn