Hoàn thiện cơ chế quản lý rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại nhà nước tại ngân hàng nhà nước việt nam

1 LỜI CAM ĐOAN Bản luận văn hoàn thành trình nghiên cứu nghiêm túc với giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Đắc Hưng Tôi cam đoan số liệu, kết quả, trích dẫn luận văn có nguồn gốc rõ ràng trung thực Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Học viên Lê Thị Thúy Hằng LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Đắc Hưng suốt trình viết hoàn thành luận văn Em xin bày tỏ lòng biết ơn tới thầy cô giáo Hội đồng khoa học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Khoa Ngân hàng - Tài chính, Viện đào tạo Sau đại học, Trường Đại học kinh tế quốc dân tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng 2012 Học viên LêThị Thúy Hằng năm DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp PTTD Phân tích tín dụng HĐTD Hội đồng tín dụng BTD Ban tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước TD Tín dụng QHKH Quan hệ khách hàng TTQT Thanh toán quốc tế GD Giao dịch BP Bộ phận PHẦN MỞ ĐẦU Thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiệp định thương mại Việt-Mỹ gia nhập WTO đặt cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thách thức vô to lớn Trong đó, ngân hàng lĩnh vực hoàn toàn mở cam kết gia nhập WTO Việt Nam Trong năm gần đây, lĩnh vực ngân hàng mở cửa hoàn toàn dịch vụ cho khối ngân hàng nước Để hội nhập thành công không bị lợi cạnh tranh thị trường nước, NHTM, đặc biệt NHTM Nhà nước, đầu tàu, mũi nhọn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phải lành mạnh hóa tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh Một yếu tố để nâng cao lực cạnh tranh quản lý tốt rủi ro hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn yếu tố rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Hiện nay, nguồn thu NHTM, đặc biệt NHTM Nhà nước, chủ yếu từ nghiệp vụ tín dụng truyền thống Các NHTM Nhà nước chủ yếu cho vay tổng công ty nhà nước mà thực lực tài yếu Cho đến nay, NHTM Nhà nước người cho vay doanh nghiệp nhà nước lớn mối quan hệ truyền thống, nhu cầu vay lớn khả cho vay lớn Với đặc thù vậy, quản lý rủi ro tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng lớn đến an toàn hệ thống Năm 2010, với việc ban hành Luật NHNN Luật TCTD, hệ thống thể chế tiền tệ hoạt động ngân hàng tập trung hoàn thiện, hướng tới chuẩn mực mới, phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện Việt Nam; hoạt động tra, giám sát ngân hàng tiếp tục tăng cường dựa bước áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro, tiềm lực tài tạo tiền đề cho phát triển an toàn bền vững thống ngân hàng Việt Nam Xuất phát từ thực tế trên, đề tài “Hoàn thiện chế quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu tổng quát hệ thống lý thuyết chung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Tổng quan tình hình hoạt động Ngân hàng thương mại Nhà nước qua năm, đó, có công tác quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống chế sách quản lý rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng Nhà nước; tồn - Một số giải giáp nhằm hoàn thiện chế sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: tập trung vào giải pháp nhằm hoàn thiện chế quản lý rủi ro tín dụng NHTM Nhà nước NHNN Phạm vi nghiên cứu: Hệ thống hóa sở lý thuyết chung quản lý rủi ro tín dụng; thực trạng hoạt động NHTM Nhà nước tồn chế sách NHNN để đề xuất giải pháp hoàn thiện Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sở thông tin, số liệu thu thập, thống kê, tổng hợp, phân tích so sánh, đồng thời, vận dụng phương pháp luận nghiên cứu khoa học như: Phương pháp luận vật lịch sử, vật biện chứng Ngoài ra, có sử dụng phương pháp kế thừa nghiên cứu có khảo sát thực nghiệm thu thập thông tin, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm ba chương: Chương 1: Tổng quát hệ thống lý thuyết chung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động Ngân hàng Thương mại Việt Nam hệ thống chế sách Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quản lý rủi ro tín dụng Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện chế sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Nhà Nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CHƯƠNG TỔNG QUÁT HỆ THỐNG LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý thuyết chung rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Sự luân chuyển dòng vốn bên cần vốn bên có vốn nhàn rỗi xuất quan hệ tín dụng Trong trình phát triển kinh tế tất yếu xuất quan hệ tín dụng cá nhân, tổ chức kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn bên cần vốn bên có vốn nhàn rỗi xuất quan hệ tín dụng Ngân hàng trung gian tài Tín dụng ngân hàng quan hệ bên là: ngân hàng (người cho vay) bên đối tượng vay (người dân, thành phần kinh tế…) nguyên tắc hoàn trả Hiện nay, công tác quản lý rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng NHTM Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc có hoàn trả (cả vốn lãi) sau thời gian định Bản chất tín dụng mang tính hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm gốc lãi Theo World Bank, rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời gian ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng RRTD gây cố dòng chu chuyển tiền tệ gây ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng Theo quy định Quyết định 493/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, RRTD có khái niệm sau: “RRTD hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổ thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế đưa định nghĩa: “RRTD rủi ro phát sinh tổn thất kinh tế khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết” Ngoài ra, RRTD nhiều học giả nghiên cứu đưa nhiều quan niệm RRTD như: RRTD hiểu tổn thất khách hàng không hoàn trả nợ giảm sút chất lượng tín dụng khoản vay (Peter S.Rose,2004); RRTD khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tín mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn (trong tài liệu “Financial Institutions Management-A Modern Perpective) Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng (RRTD), nhìn chung hiểu rủi ro tín dụng khả xẩy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả 95 thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lí rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward), tương lai (future) - Bộ Tư pháp cần đại hóa hệ thống giao dịch đảm bảo tiền vay Hiện nay, Trung tâm đăng ký giao dịch đảm bảo trực thuộc Bộ Tư pháp thực nhiệm vụ đầu mối cung cấp thông tin giao dịch bảo đảm tài sản bất động sản cá nhân, tổ chức Tuy nhiên, việc cung cấp thông tin chậm, thông thường ngày làm việc việc hỏi thông tin chưa kết nối trực tuyến Do Bộ Tư pháp cần đại hóa hệ thống thông tin nhằm cung cấp thông tin nhanh - Tổng cục thống kê cần thực nghiên cứu đưa hệ thống số trung bình ngành có độ tin cậy cao, đồng thời phải liên tục cập nhật tiêu theo tình hình kinh tế chung Đây tiêu chuẩn quan trọng đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp với tiêu trung bình ngành để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp lành mạnh hay yếu Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ có độ tin cậy cao số tài trung bình ngành để làm tiêu chuẩn phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Việc nâng cao độ tin cậy kết chấm điểm tín dụng doanh nghiệp hỗ trợ nhiều cho lãnh đạo định cấp tín dụng, nâng cao hiệu quản trị rủi ro NHTM 3.3.3 Yêu cầu NHTM Nhà nước: Đến nay, thấy hoạt động tín dụng NHTM Nhà nước gặt hái nhiều thành công, chất lượng tín dụng trì mức cao, đặc biệt NHTMCP tiến hành cổ phần hóa Tuy nhiên, vấn đề quản lý RRTD chưa đáp ứng yêu cầu quản trị đề Mặt khác đặc thù NHTM Nhà nước hình thức sở hữu nhà nước nên có tham gia chương trình cho vay dự án theo đạo Chính phủ để hỗ trợ phát triển nông nghiệp nông thôn, sản xuất kinh doanh mặt hàng khuyến khích Nhưng bên cạnh đó, thân NHTM Nhà nước với số vốn điều lệ lớn có khả đáp ứng nhu cầu vay vốn lớn khách hàng Do đó, dẫn đến rủi ro tín dụng lớn đặc biệt nguy hiểm để xẩy rủi ro Để góp phần nâng cao hiệu quản lý RRTD NHTM Nhà nước nói riêng, NHTM Việt Nam, đề nghị NHTM Nhà nước thực số giải pháp sau: Thứ nhất, Giảm thiểu tín dụng định với NHTMNN chuyển hoạt động cho vay định sang ngân hàng sách: Trong giai đoạn chuyển đổi sách tín dụng định cần thiết cho phát triển kinh tế thực mục tiêu xã hội, nhiên nguồn tín dụng nên chuyển cho NH Chính sách 97 xã hội Trong trường nguồn vốn lớn cần đến NHTM phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng NHTM Các khoản vay ưu đãi, nhà nước đứng bù lãi suất, chịu trách nhiệm khoản vay Thứ hai, minh bạch hóa máy lãnh đạo quản lý NHTMNN: Hiện việc bổ nhiệm, chức vụ hệ thống NHTMNN mang tính chất hành chính, thiếu minh bạch bị chi phối nhóm lợi ích kinh tế trị Cải thiện khâu có nghĩa làm giảm áp lực chi phối ngầm cấp quyền việc định “ngầm” NHTMNN Chọn người có tài đức thực để lãnh đạo NH đồng thời đảm bảo tính độc lập NHTMNN Thứ ba, hoàn thiện quy trình tín dụng: Quy trình phân tách phận tín dụng thành phân chuyên môn khác như: phận quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng, thu thập thông tin tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng), phận phân tích tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng) phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ khách hàng, nhập hệ thống tác nghiệp quản lý khoản vay…) Như vậy, quy trình tín dụng có phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, 98 phân tích tín dụng phận tác nghiệp Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính công đánh giá chất lượng công việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu RRTD nhanh chóng, hiệu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Vì vậy, để quy trình tín dụng hoạt động có hiệu đòi hỏi phận phải có phối hợp nhịp nhàng với công việc Thứ tư, hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro: Rủi ro ngân hàng biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng trình hoạt động Chính vậy, cần xây dựng hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro theo thông lệ quốc tế, cụ thể hai phương diện sau: (i) đo lường hay xác định số thiệt hại rủi ro gây Đây số phản ánh hậu rủi ro xác định rủi ro xảy Chỉ số số tuyệt đối, số tương đối tùy theo tiêu thức khác giá trị thiệt hại, số lần bị rủi ro, tỉ lệ tài sản bị rủi ro; (ii) đo lường khả bị rủi ro (xác suất bị rủi ro P) dựa vào công thức tính xác suất biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê Nếu cho vay coi thực phép thử có số liệu thống kê rủi ro đầy đủ, xác định cách tương đối xác xác suất bị rủi ro loại tài sản ngân hàng thời kỳ, loại hình tín dụng, lĩnh vực đầu tư 99 Thứ năm, đa dạng hoá danh mục cho vay: Đa dạng hoá danh mục đầu tư biện pháp mang tính chủ động cao nhằm phân tán RRTD Thực chất đa dạng hoá danh mục đầu tư đầu tư vào nhiều loại tài sản có mức độ lợi tức khác nhau, có độ rủi ro khác Để thực đa dạng hoá danh mục đầu tư NHTM Nhà nước nên thực đầu tư theo hướng: (i) Đầu tư vào nhiều ngành kinh tế khác nhau; (ii) Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hoá khác nhau; (iii) Tránh cho vay nhiều khách hàng; (iv) Cho vay nhiều loại thời hạn khác nhau, đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh RRTD thay đổi lãi suất thị trường Thứ sáu, tăng cường giám sát danh mục tín dụng: Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ khách hàng vay, ngân hàng cần phải định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng Những vấn đề liên quan tới tín dụng nảy sinh việc tập trung danh mục tín dụng Tập trung tín dụng có nhiều hình thức phát sinh có số lớn khoản tín dụng có chung đặc điểm rủi ro tương tự Mức độ tập trung tín dụng cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi lĩnh vực mà tín dụng tập trung Chính vậy, để công tác quản lý RRTD có hiệu NHTM Nhà nước cần phải thường xuyên giám sát danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng Một tượng tập trung tín dụng xác định, ngân hàng cần tiến hành số biện pháp nhằm giảm bớt tập trung - Thứ bảy, ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng phương pháp công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa tiêu chuẩn định để từ đề sách cho vay biện pháp quản lý phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn hoạt động cho vay ngân hàng Chính vậy, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phận trọng yếu hệ thống quản lý RRTD NHTM, tiêu chí phản ánh rủi ro khoản mục cho vay ngân hàng, góp phần quan trọng việc định cho vay ngân hàng sở để phân loại nợ trích lập dự phòng RRTD Thứ tám, nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng: Thông tin xem yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản lý RRTD, thông tin cung cấp đầy đủ, kịp thời số lượng chất lượng góp phần nâng cao tính khả thi chiến lược quản lý RRTD Thứ chín, ứng dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động quản lý RRTD: Ứng dụng công nghệ thông tin đại, việc đáp ứng chức phát triển dịch vụ đại, quản lý giao dịch hệ thống phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường RRTD Theo đó, việc xây dựng quy trình quản lý rủi ro với chuẩn mực quốc tế thực cách tốt tảng công nghệ đại Chính vậy, NHTM Nhà nước phải trọng đến việc ứng dụng công nghệ để đạt hiệu tối đa kinh doanh mà hoạt động quản lý rủi ro Thứ mười, tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra, kiểm soát nội có ý nghĩa quan trọng Một mặt, kiểm tra, kiểm soát nội giúp phát sai sót trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời Mặt khác, thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, ngân hàng cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng cách có hiệu để giám sát vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi hết nợ Thứ mười một, nâng cao hiệu công tác tuyển dụng đào tạo cán bộ: Luôn xác định người nhân tố quan trọng việc thực mục tiêu phát triển sản phẩm ngân hàng nói chung quản lý RRTD nói riêng Để nâng cao hiệu công tác đào tạo, tuyển dụng cán bộ, Ngân hàng cần trọng cải tiến khâu tuyển dụng, xây dựng quy trình công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán làm công tác quản lý rủi ro, kiến thức mặt chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng mà có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp Bên cạnh đó, công tác thưởng phạt cán phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lương Thứ mười hai, thực tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định NHNN: Thực tốt việc phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trường hợp có rủi ro xảy Bên cạnh đó, ngân hàng cần trọng việc nâng cao hiệu giải pháp việc tăng cường trích lập sử dụng quỹ dự phòng RRTD cách hợp lý kịp thời Nguồn dự phòng dồi giúp cho ngân hàng có nguồn bù đắp kịp thời có RRTD xảy không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Sử dụng hợp lý nguồn dự phòng tức dùng quỹ dự phòng để bù đắp cho khoản nợ hạn khó đòi thường thứ tự ưu tiên: trước hết cho khoản nợ khả thu hồi, tiếp đến khoản nợ có khả thu hồi thấp sau đến khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phòng Ngoài ra, tuỳ theo nguyên nhân dẫn đến RRTD mà ngân hàng có biện pháp thích hợp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, nhằm giúp cho ngân hàng thu hồi vốn vay cách nhanh mà không cần dùng đến quỹ dự phòng Thứ mười ba, nâng cao hiệu công tác xử lý tài sản bảo đảm: Xử lý tài sản bảo đảm phương án để ngân hàng thu hồi lại khoản vay khách hàng khả trả nợ Do vậy, ngân hàng cần xây dựng quy trình xử lý tài sản bảo đảm hợp lý nhằm khai thác tối đa hiệu thu nợ thông qua việc phát mại tài sản bảo đảm KẾT LUẬN Bên cạnh thành tựu đạt 25 năm đổi mới, hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt ngân hàng thương mại nhà nước có hội thách thức trình hội nhập Với khó khăn thách thức kinh tế Việt Nam ảnh hưởng bất ổn kinh tế nước năm gần ảnh hưởng nhiều đến tình hình hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nhà nước Những lo ngại nợ xấu gia tăng, nguy không đủ vốn họat động chống đỡ với quy mô nợ xấu ngày lớn khó dự báo lực giám sát rủi ro quản trị doanh nghiệp không theo kịp tốc độ phát triển nhanh chóng quy mô, mạng lưới loại hình dịch vụ Từ nghiên cứu tổng quát hệ thống lý thuyết, đến thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà nước, thấy tác động lớn rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến tình hình tài thân ngân hàng, ảnh hưởng đến tính an toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam toàn kinh tế, chí tác động đến tính ổn định trị-xã hội Do đó, việc thân ngân hàng thương mại thực nghiêm túc quy định quản lý rủi ro, Bộ, ngành, quan liên quan theo sát tình hình thực tế, hoàn thiện chế sách, văn pháp lý có liên quan, Ngân hàng Nhà nước, quan quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng nhân tố từ phía ngân hàng từ phía người vay nên liên quan đến toàn cá thể kinh tế, nên để quản lý rủi ro tín dụng NHTM tốt, việc hoàn thiện chế sách, quy trình quản lý, trọng vào đào tạo trình độ cán quan tâm nâng cao phẩm chất, tư cách đạo đức cán ngân hàng, cán quản lý nhà nước thẩm định tư cách khách hàng vay đảm bảo quy định thực thực tiễn TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nhà nước (2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo thường niên (Annual Report) năm 2008, 2009, 2010, 2011, Hà Nội Thống đốc NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN - ngày 22/4/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM, Hà Nội Thống đốc NHNN (2005), Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN– ngày 20/04/2005, Về việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống, Hà Nội Thống đốc NHNN (2011) Chỉ thị số 06/CT-NHNN giải pháp điều hành sách tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng tháng cuối năm 2012 đầu năm 2013, Hà Nội Thống đốc NHNN (2005), Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN – ngày 31/05/2005, Về việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi,bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội Thống đốc NHNN (2005), Quyết định số 457/2005/QĐNHNN- ngày 19/04/2005 (Về việc ban hành "Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng"), Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), định hướng giải pháp cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011-2015, Hà Nội Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà Nội 10 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 11 Trang web:  www.sbv.gov.vn  http://bidv.com.vn  http://www.vietinbank.vn  http://www.vietcombank.com.vn  http://www.agribank.com.vn MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ BẢNG Bảng 2.1.Về tình hình vốn tỷ lệ an toàn vốn NHTM Nhà nước đến ngày 30/9/2011 Error: Reference source not found Bảng 2.2 Vốn điều lệ toàn hệ thống .Error: Reference source not found Bảng 2.3 Thị phần huy động vốn giai đoạn 2008-2011 Error: Reference source not found Bảng 2.4 Kết kinh doanh (ngàn tỷ đồng) Error: Reference source not found Bảng 2.5.Thị phần cho vay giai đoạn 2008-2011 Error: Reference source not found Bảng 2.6 Nợ xấu nợ hạn so với tổng dư nợ theo báo cáo Error: Reference source not found Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu NHTM Nhà nước đến 30/6/2012 Error: Reference source not found BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Thị phần tổng tài sản toàn hệ thống năm 2010 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2 Thị phần huy động vốn năm 2009-2010 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.3 Thị phần cho vay năm 2009-2010 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ dư nợ cho vay/huy động vốn năm 2010 - 2011 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm ngân hàng (%) .Error: Reference source not found [...]... phí bù đắp rủi ro, để đạt được hiệu quả đối với hoạt động tín dụng trong cả ngắn hạn và trung, dài hạn 1 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng của NHTM: Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các nội dung chủ yếu sau: 1.2.2.1 Xác định và quản lý danh mục tín dụng a Xác định danh mục tín dụng với các mức rủi ro khác nhau Việc lập ra các danh mục tín dụng nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng,... tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh của ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương xứng Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại luôn đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt được mục tiêu đó đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng... loại rủi ro tín dụng của NHTM 1.1.2.1 Đặc điểm rủi ro tín dụng của NHTM Rủi ro tín dụng có các đặc điểm là đa dạng và phức tạp, tính tất yếu và mang tính gián tiếp Việc nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng giúp ngân hàng nâng cao ý thức nhận biết nguy cơ xẩy ra rủi ro tín dụng Từ đó có thể chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả Cụ thể những đặc điểm của rủi ro tín dụng như sau: - Rủi. .. đó, ngân hàng có thể điều chỉnh hoặc cơ cấu lại mô hình quản lý RRTD của mình cho hợp lý để đạt được mục tiêu kinh doanh đã đặt ra 1.2.3 Nguyên tắc và các tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng của NHTM 1.2.3.1 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng của NHTM Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng được hiểu là quan điểm, văn hoá, chiến luợc cũng như nguyên tắc ứng xử về rủi ro tín dụng mà một ngân hàng. .. tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hành Rủi ro tín dụng xẩy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn Hay nói cách khác là những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng của NHTM Việc phân loại rủi ro tín. .. ngân hàng Như vậy rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng: Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng, đồng thời, thực thi mô hình giám 15 sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối... áp dụng trong toàn hệ thống của mình Các yếu tố này tạo một môi trường để mọi bộ phận, cán bộ 3 ngân hàng triển khai hoạt động quản lý rủi ro tín dụng một cách cụ thể Các nguyên tắc quản lý chính là kim chỉ nan đối với công tác quản lý rủi ro tín dụng Theo chuẩn mực quốc tế Basel (2000), có 17 nguyên tắc cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt... của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận Cụ thể, quản lý rủi ro là quá trình xác định, đo lường, đánh giá rủi ro trong quá trình huy động vốn và cho vay; theo dõi, giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng nếu có bất kỳ một sự thay đổi hoàn cảnh nào cho đến khi khoản vay được hoàn trả Quản trị rủi ro là một nội dung quan trọng trong quản trị NHTM Rủi ro tín. .. bảo + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề 1 - Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập... khách hàng, bạn hàng trong nước và quốc tế, từ đó làm giảm cơ hội chiếm lĩnh thị trường tài chính tiền tệ Các ngân hàng thương mại Việt Nam chỉ hội nhập, hoạt động theo đúng chuẩn mực về an toàn kế toán, phát triển và nâng cao khả năng cạnh tranh khi nợ xấu được xử lý về cơ bản Do vậy, các ngân hàng thương mại cần tập trung vào hoạt động và tự xử lý rủi ro theo đúng cơ chế về trích lập dự phòng rủi ro