Bài tập 4 phân tích tài chính

Bài Doanh nghiệp X có tình hình tài ngày 1/1/N nh- sau : Vốn góp tiền 800 tr Vay dài hạn NH : 300 tr Vay ngắn hạn NH 300 tr TSCĐ : 900 tr HTK : 200 tr Tiền : 300 tr Cho biết thông tin hoạt động kinh doanh qúy 1/N : Doanh thu (theo giá ch-a thuế) tháng 880 triệu , khách hàng trả 50% tiền hàng, lại trả vào tháng sau Mua vật t- (theo giá ch-a thuế) tháng 400 triệu.Doanh nghiệp toán 40% tiền mua vật t-, phần lại trả vào tháng sau Khấu hao TSCĐ tháng 10 tr., phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, 50% vào chi phí gián tiếp Chi phí trực tiếp ( không kể khấu hao TSCĐ hàng hoá) tháng 10 tr,trả Chi phí gián tiếp (không kể khấu hao lãi vay) tháng 10 tr,trả Chi phí dịch vụ mua ch-a có VAT tháng tr, đ-ợc toán HTK cuối quý 150 tr Lãi vay ngắn hạn %/tháng đ-ợc trả hàng tháng tháng 1,Vốn vay ngắn hạn trả vào ngày cuối quý Lãi vay dài hạn 15%/năm , lãi đ-ợc trả lần Lần đầu vào tháng Doanh nghiệp phải tính nộp loại thuế sau : + VAT tính theo ph-ơng pháp khấu trừ , thuế suất 10% tính chung cho hoạt động mua vật t-, bán hàng dịch vụ mua ngoài.VAT đ-ợc tính phát sinh doanh thu,chi phí nh-ng đ-ợc nộp chậm tháng + Thuế thu nhập doanh nghiệp có thuế suất 25% nộp vào quý sau Yêu cầu : Lập báo cáo kết kinh doanh quý năm N Lập bảng ngân quỹ tháng quý năm N Lập bảng cân đối kế toán ngày 1/1/N 31/3/N