1. Tính cấp thiết của đề tài Ngành ngân hàng Việt Nam trong những năm qua đã đạt được những thành tựu quan trọng góp phần vào sự nghiệp phát triển chung của đất nước. Những kết quả đó có sự đóng góp to lớn của các NHTM Việt Nam. Cùng với các ngành kinh tế khác, ngành NH đứng trước những cơ hội mới của quá trình hội nhập, nhưng bên cạnh đó cũng gặp không ít khó khăn, thách thức từ bên ngoài. Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, các NHTM Việt Nam sẽ phải đối mặt với sự cạnh tranh rất lớn của các NH nước ngoài với những thế mạnh vượt trội so với hệ thống NHTM trong nước. Mức độ cạnh tranh giữa các NH ngày càng gay gắt theo tiến trình hội nhập sâu rộng. Trước yêu cầu thực tế của HĐKD trong quá trình phát triển và hội nhập quốc tế, Chính phủ Việt Nam đã có những cam kết với các tổ chức tài chính quốc tế về việc mở cửa thị trường tài chính và ngân hàng của Việt Nam. Những thay đổi về định hướng hoạt động của các NHTM Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu của tình hình mới là hết sức cần thiết. Để thành công trong một môi trường kinh doanh có nhiều biến động và giành thế chủ động trong tiến trình hội nhập, các NHTM Việt Nam cần có hướng đi chủ động, đúng đắn, đưa ra các biện pháp hợp lý để phát triển hệ thống NH ngày càng lớn mạnh. Đặc biệt kết quả HĐKD của ngân hàng quyết định đến sự tồn tại, phát triển và lớn mạnh của NH. Tài sản của NHTM là một trong những yếu tố quan trọng cấu thành nên hoạt động NH, đồng thời là cơ sở, sự đảm bảo để thực hiện các dịch vụ, nghiệp vụ từ đó tạo nguồn thu nuôi sống toàn hệ thống NH. Chính vì vậy, đề cao vai trò của công tác quản trị tài sản, đặc biệt là tài sản sinh lời - loại tài sản mang lại thu nhập chủ yếu - là hết sức quan trọng, cần thiết trong hiện tại và tương lai. Qua quá trình học tập và nghiên cứu, tác giả nhận thấy tầm quan trọng và tác động của công tác quản trị TSSL tới hoạt động của NHTM. Vì vậy, tác giả đã chọn đề tài: “Tăng cường quản trị tài sản sinh lời tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa” làm luận văn Thạc sĩ của mình. 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài Nghiên cứu và xây dựng phương pháp luận về nội dung quản trị tài sản sinh lời; các tiêu chí đánh giá, đo lường khả năng sinh lời của TSSL. Trên phương diện lý luận và phân tích thực trạng hoạt động của Chi nhánh NHCT Đống Đa, các quy chế, quy trình quản trị điều hành, đề xuất các giải pháp tăng cường quản trị TSSL của Ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Các luật định liên quan; các quy chế, quy trình quản trị của Ngân hàng công thương Việt Nam; các công trình nghiên cứu liên quan đã được công bố; tình hình hoạt động của Chi nhánh NHCT Đống Đa trong thời gian 3 năm: 2005-2006-2007. Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu về công tác quản trị TSSL trong hoạt động quản lý của ngân hàng và lấy thực tiễn nghiên cứu tại Chi nhánh NHCT Đống Đa làm minh chứng. 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu: phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu, logic, phương pháp phân tích, so sánh … 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn Luận văn hệ thống hóa trên phương diện lý luận về tầm quan trọng của công tác quản trị TSSL trong hoạt động của NHTM, xây dựng phương pháp luận phân tích và đánh giá ảnh hưởng của quản trị TSSL tới hoạt động NH. Trên cơ sở kết quả nghiên cứu, luận văn có thể được sử dụng để làm tài liệu tham khảo, phục vụ cho công tác quản trị điều hành NHTM nói chung. Đặc biệt các vấn đề quản trị TSSL, rủi ro tín dụng và lợi nhuận có thể dùng để quản trị điều hành tại Chi nhánh NHCT Đống Đa. 6. Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung đề tài luận văn gồm 3 chương: - Chương 1: Cở sở lý luận về quản trị tài sản sinh lời của NHTM - Chương 2: Thực trạng quản trị tài sản sinh lời của Chi nhánh NHCT Đống Đa - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị tài sản sinh lời tại Chi nhánh NHCT Đống Đa
MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.4 1.1.1 Bản chất ngân hàng thương mại 1.1.2 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.3.1 Các yếu tố khách quan 24 * Điều kiện kinh tế - xã hội 24 * Chính sách Ngân hàng trung ương (Ngân hàng Nhà nước) 25 1.3.2 Các yếu tố chủ quan 25 * Trình độ quản trị điều hành .26 * Tình hình tài ngân hàng 26 * Khả cạnh tranh 27 * Chiến lược kinh doanh 27 * Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội 28 * Mối quan hệ quản trị tài sản có tài sản nợ 29 * Đảm bảo tính khoản vốn 29 3.2.2.6 Nâng cao hiệu kiểm tra kiểm soát nội 77 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ATM: Máy rút tiền tự động CBTD: Cán tín dụng CLTD: Chất lượng tín dụng HĐKD: Hoạt động kinh doanh HĐTD: Hoạt động tín dụng KT-XH: Kinh tế - xã hội KSNB: Kiểm soát nội NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại 10 NHTW: Ngân hàng Trung ương 11 NHNN: Ngân hàng Nhà nước 12 NHCT: Ngân hàng Công thương 13 NHCT VN: Ngân hàng công thương Việt Nam 14 RRTD: Rủi ro tín dụng 15 QTRR: Quản trị rủi ro 16 XLRR: Xử lý rủi ro 17 TCTD: Tổ chức tín dụng 18 TPKT: Thành phần kinh tế 19 TSCĐ: Tài sản cố định 20 TSSL: Tài sản sinh lời DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.4 1.1.1 Bản chất ngân hàng thương mại 1.1.2 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.3.1 Các yếu tố khách quan 24 * Điều kiện kinh tế - xã hội 24 * Chính sách Ngân hàng trung ương (Ngân hàng Nhà nước) 25 1.3.2 Các yếu tố chủ quan 25 * Trình độ quản trị điều hành .26 * Tình hình tài ngân hàng 26 * Khả cạnh tranh 27 * Chiến lược kinh doanh 27 * Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội 28 * Mối quan hệ quản trị tài sản có tài sản nợ 29 * Đảm bảo tính khoản vốn 29 Biểu 2.1: Dư nợ theo thời hạn Chi nhánh NHCT Đống Đa từ năm 2005-2007 Error: Reference source not found Sơ đồ 1.1: Nghiệp vụ NHTM kinh tế thị trường Error: Reference source not found Sơ đồ 1.2: Mô hình cân đối tổng hợp nguồn vốn tài sản Error: Reference source not found Sơ đồ 2.1: Mô hình máy tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định tín dụng Chi nhánh NHCT Đống Đa Error: Reference source not found MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Ngành ngân hàng Việt Nam những năm qua đã đạt được những thành tựu quan trọng góp phần vào sự nghiệp phát triển chung của đất nước Những kết quả đó có sự đóng góp to lớn của các NHTM Việt Nam Cùng với ngành kinh tế khác, ngành NH đứng trước hội trình hội nhập, bên cạnh gặp không khó khăn, thách thức từ bên Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh lớn NH nước với mạnh vượt trội so với hệ thống NHTM nước Mức độ cạnh tranh NH ngày gay gắt theo tiến trình hội nhập sâu rộng Trước yêu cầu thực tế của HĐKD quá trình phát triển và hội nhập quốc tế, Chính phủ Việt Nam đã có những cam kết với các tổ chức tài chính quốc tế về việc mở cửa thị trường tài chính và ngân hàng của Việt Nam Những thay đổi về định hướng hoạt động các NHTM Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu của tình hình mới cần thiết Để thành công một môi trường kinh doanh có nhiều biến động và giành thế chủ động tiến trình hội nhập, các NHTM Việt Nam cần có hướng chủ động, đúng đắn, đưa các biện pháp hợp lý để phát triển hệ thống NH ngày càng lớn mạnh Đặc biệt kết quả HĐKD của ngân hàng quyết định đến sự tồn tại, phát triển và lớn mạnh của NH Tài sản NHTM yếu tố quan trọng cấu thành nên hoạt động NH, đồng thời sở, đảm bảo để thực dịch vụ, nghiệp vụ từ tạo nguồn thu nuôi sống toàn hệ thống NH Chính vì vậy, đề cao vai trò công tác quản trị tài sản, đặc biệt tài sản sinh lời - loại tài sản mang lại thu nhập chủ yếu - là hết sức quan trọng, cần thiết hiện tại và tương lai Qua trình học tập nghiên cứu, tác giả nhận thấy tầm quan trọng tác động công tác quản trị TSSL tới hoạt động NHTM Vì vậy, tác giả chọn đề tài: “Tăng cường quản trị tài sản sinh lời Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa” làm luận văn Thạc sĩ Mục đích nghiên cứu của đề tài Nghiên cứu xây dựng phương pháp luận nội dung quản trị tài sản sinh lời; tiêu chí đánh giá, đo lường khả sinh lời TSSL Trên phương diện lý luận phân tích thực trạng hoạt động Chi nhánh NHCT Đống Đa, quy chế, quy trình quản trị điều hành, đề xuất giải pháp tăng cường quản trị TSSL Ngân hàng Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Các luật định liên quan; quy chế, quy trình quản trị Ngân hàng công thương Việt Nam; công trình nghiên cứu liên quan công bố; tình hình hoạt động Chi nhánh NHCT Đống Đa thời gian năm: 2005-2006-2007 Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu công tác quản trị TSSL hoạt động quản lý ngân hàng lấy thực tiễn nghiên cứu Chi nhánh NHCT Đống Đa làm minh chứng Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu: phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu, logic, phương pháp phân tích, so sánh … Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn Luận văn hệ thống hóa phương diện lý luận tầm quan trọng công tác quản trị TSSL hoạt động NHTM, xây dựng phương pháp luận phân tích đánh giá ảnh hưởng quản trị TSSL tới hoạt động NH Trên sở kết nghiên cứu, luận văn sử dụng để làm tài liệu tham khảo, phục vụ cho công tác quản trị điều hành NHTM nói chung Đặc biệt vấn đề quản trị TSSL, rủi ro tín dụng lợi nhuận dùng để quản trị điều hành Chi nhánh NHCT Đống Đa Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung đề tài luận văn gồm chương: - Chương 1: Cở sở lý luận quản trị tài sản sinh lời của NHTM - Chương 2: Thực trạng quản trị tài sản sinh lời của Chi nhánh NHCT Đống Đa - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị tài sản sinh lời Chi nhánh NHCT Đống Đa CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Bản chất ngân hàng thương mại Lịch sử trải qua nhiều kỷ không để lại cho thông tin đầy đủ thời gian đời NHTM Nhiều nhà khoa học cho NHTM đời vào kỷ XV-XVI, thời kỳ tiền tư thành phố Italia Một số nhà khoa học khác khẳng định ngân hàng đời sớm hơn, thời kỳ chế độ phong kiến Nghiên cứu nhiều tài liệu khác nhau, tác giả ủng hộ ý kiến cho NH đời Italia có sở, lẽ từ “ngân hàng” gọi theo ngôn ngữ Italia “Banco” có nghĩa “chiếc ghế” Theo tài liệu ghi chép, năm 1707 “chiếc ghế ngân hàng” đặt trung tâm trao đổi hàng hóa Tại Italia, việc trao đổi hàng hóa tiến hành sở vật trung gian loại tiền kim loại khác Khi khối lượng trao đổi lên đến mức lớn vượt khỏi tầm kiểm soát cá thể tự phát sinh yêu cầu cần phải có quản lý theo phương thức tổ chức Từ đó, nhà chuyên môn NH đời Khái niệm “ngân hàng” hình thành tư người đồng nghĩa với trao đổi hàng hóa “chiếc ghế” nói Như vậy, NH hình thành tảng “trao đổi” hàng hóa xã hội Điều phù hợp với lý thuyết tiền tệ cho vận động tiền tệ diễn sở vận động hàng hóa Trong tiến trình phát triển kinh tế - xã hội, hình thái nội dung hoạt động NH có nhiều thay đổi Do vậy, nhà khoa học đưa định nghĩa khác NHTM Trên diễn đàn kinh tế định nghĩa: “Ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt, sản xuất hàng hóa khác hẳn với hàng hóa làm lĩnh vực vật chất Hàng hóa NH hàng hóa thông thường, mà sản phẩm đặc biệt dạng tiền tệ, phương tiện toán” (1) Nhiều chuyên gia khác giới định nghĩa: “Ngân hàng tổ chức tiền tệ luật pháp cho phép huy động vốn kinh tế vay theo nguyên tắc hoàn trả gốc lãi, tổ chức toán cho khách hàng có nhu cầu, làm dịch vụ toán cho khách hàng” (2) Như vậy, hoạt động NHTM coi hoạt động có tính chất đặc thù tổ chức tín dụng Theo luật định nhiều nước NHTM tổ chức tín dụng phép làm dịch vụ toán Tùy thuộc vào nguyên tắc tổ chức, NHTM chia thành loại khác Chẳng hạn, vào tính chuyên nghiệp NHTM phân chia thành ngân hàng chuyên doanh, ngân hàng đầu tư, ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng đa năng; theo lãnh thổ: ngân hàng khu vực, ngân hàng quốc gia, ngân hàng quốc tế …; theo hình thức sở hữu: ngân hàng Nhà nước, ngân hàng cổ phần, ngân hàng tư nhân… Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua năm 1997 có bổ sung sửa đổi năm 2004 “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng, thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Điều 20 Luật tổ chức tín dụng quy định “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán” (3) Cũng theo theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam, NHTM có loại hình khác tùy thuộc vào tính chất mục tiêu hoạt động Hiện lãnh thổ Việt Nam hệ thống NHTM gồm: - Ngân hàng thương mại nhà nước - loại hình ngân hàng thành lập vốn ngân sách nhà nước - Ngân hàng thương mại cổ phần - loại hình ngân hàng thành lập vốn góp pháp nhân và/hoặc thể nhân - Ngân hàng liên doanh - ngân hàng thành lập nguồn vốn bên thể nhân và/hoặc pháp nhân người nước bên pháp nhân và/hoặc thể nhân người Việt Nam - Ngân hàng nước – ngân hàng thành lập 100% vốn nước Dù hoạt động hình thức Ngân hàng doanh nghiệp “sản xuất sản phẩm đặc thù” - Đó cách thức cụ thể mà cách thức NHTM cung ứng sẵn sàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng có nhu cầu Những cách thức tập hợp thành hệ thống thống nhất, logic quan hệ lẫn thiết chế hình thức văn bản, quy định mối tương tác lẫn hành động lĩnh vực luật pháp, công nghệ thông tin, tài chính, hành nhằm cấu thành nên tảng giá trị quan hệ ngân hàng (cán nhân viên, đơn vị thành viên) với khách hàng, cấu thành công nghệ hoàn chỉnh việc phục vụ khách hàng 1.1.2 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nghiên cứu sở pháp lý thành lập NH nước giới Việt Nam thấy NHTM bắt đầu thực nghiệp vụ sau quan chức cấp phép hoạt động Nghiệp vụ NH hành động thực tiễn cán NH trình phục vụ khách hàng, hình thức đưa sản phẩm NH vào hoạt động Bên cạnh đó, NHTM có khả phép cung ứng số dịch vụ khác cho khách hàng Dịch vụ NH kết việc thực nghiệp vụ NH - có nghĩa kết tác dụng hữu ích thu nhận trình thực nghiệp vụ NH Như vậy, NH thực nghiệp vụ có tính chất NH tính chất NH Nghiệp vụ NHTM nước có kinh tế thị trường giới giống Sự khác có mặt thời gian trình độ phát triển KT-XH nước không giống Ví dụ, nghiệp vụ thuê bao tài Việt Nam số NH thực năm gần đây, nghiệp vụ NH nhiều nước giới thực từ lâu Luật Tổ chức tín dụng năm 1997 Việt Nam, cho phép NHTM hoạt động lãnh thổ Việt Nam thực nghiệp vụ như: huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn TCTD, vay vốn NHNN, cấp tín dụng (chiết khấu, tái chiết khấu, bảo lãnh, ủy thác …) Dựa luật định điều kiện cho phép, hầu hết NHTM thực nghiệp vụ cung ứng dịch vụ sau đây: - Huy động vốn từ thị trường; - Cho vay nguồn vốn tự có vốn huy động; - Cung ứng dịch vụ toán cho khách hàng; - Nghiệp vụ quỹ; - Mua bán ngoại tệ, đá quý; - Bảo lãnh ủy thác; - Thuê mua thuê bao tài Có nhiều cách phân loại nghiệp vụ NH, tùy thuộc vào chất việc, người ta phân nghiệp vụ ngân hàng theo cách sau: ● Phân theo nguồn gốc hình thành sử dụng vốn Xuất phát từ chất hoạt động nguồn vốn, nghiệp vụ NH chia thành ba loại: nghiệp vụ “tài sản có”; nghiệp vụ “tài sản nợ”; nghiệp vụ “nợ -có” (xem bảng phân tổ) 74 truyền thống, mở rộng tìm kiếm khách hàng Tìm kiếm chủ động phối hợp với Ban quản lý dự án để thu tiền gửi từ nguồn tiền đền bù giải phóng mặt địa bàn quận, với hình thức tổ chức thu lưu động địa điểm chi trả tiền đền bù Duy trì quan hệ truyền thống với đơn vị có số dư tiền gửi lớn Kho bạc Đống Đa, Tổng công ty Bưu Viễn thông, Công ty Tài dầu khí, Bảo hiểm Xã hội Việt Nam, Tổng Công ty Xi măng Việt Nam, Đài truyền hình Hà Nội, trường Đại học… Trước biến động bất thường thị trường tiền tệ kinh tế tăng trưởng không cao, lạm phát tăng cao nên ngành ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro CLTD không cao, ban lãnh đạo cần đề biện pháp kịp thời để đáp ứng nhu cầu tín dụng khách hàng đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Ban lãnh đạo nên điều hành lãi suất theo hướng thị trường cách linh hoạt, phù hợp hấp dẫn khách hàng Chi nhánh nên tăng cường biện pháp quản lý rủi ro lãi suất sở chủ động nghiên cứu, phân tích nhân tố ảnh hướng tới lãi suất hội đầu tư sinh lời, chế quản lý lãi suất NHNN để chủ động đưa định kịp thời, giảm thủi rủi ro lãi suất Việc xây dựng điều hành sách lãi suất phải sở cung cầu thị trường, đồng thời bảo đảm mối quan hệ NH với khách hàng nhằm trì củng cố, mở rộng cho vay nhiều đối tượng, nhiều TPKT Có vậy, quản trị TSSL Chi nhánh mở rộng đem lại kết tốt, lợi nhuận mong muốn 3.2.2.5 Tăng cường đào tạo, phát triển nguồn nhân lực Nguồn nhân lực nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động NH phát triển Nếu cán có lực xếp phù hợp, khoa học công việc giải nhanh chóng, hiệu phát triển theo kinh nghiệm 75 cán Rà soát nâng cao chất lượng cán cách cung cấp kiến thức, kinh nghiệm hoạt động ngân hàng nước tư phát triển, cung cấp tài liệu khoa học cần thiết có liên quan đến hoạt động ngân hàng kinh tế thị trường Nhất cán giao dịch CBTD cần phải có chuyên môn nghiệp vụ có kinh nghiệm thực tiễn Tiếp tục cải tiến mạnh mẽ chế lương, thưởng để làm động lực cho cán bộ, đồng thời có chế độ xử phạt cán tín dụng tinh thần trách nhiệm để phát sinh nhiều nợ hạn không thu hồi Hiện nay, Chi nhánh áp dụng chế độ tiền lương bình quân loại cán NH nên không khuyến khích CBTD tích cực tìm kiếm khách hàng để mở rộng đầu tư Phân loại cán bộ, có chế độ lương, thưởng vào số lượng chất lượng công việc, áp dụng tiền lương theo qui mô dư nợ tín dụng, phân định rõ trách nhiệm quyền lợi xét duyệt cho vay Khuyến khích lợi ích vật chất đáng tạo động lực làm việc cho cán tín dụng, kích thích chủ động, tích cực tìm kiếm khách hàng, dự án khả thi có hiệu để mở rộng đầu tư Sắp xếp lại đội ngũ cán phải đảm bảo “vừa chuyên vừa hồng” Việc giáo dục đạo đức nghề nghiệp cán Chi nhánh cần coi trọng, quan tâm mức tới cán có biểu chi tiêu bất thường Khen thưởng kịp thời cán bộc có thành tích xuất sắc, tìm kiếm khách hàng tốt, thu hồi nợ xấu, nợ XLRR Đồng thời, xử ký kỷ luật nghiêm cán làm sai quy trình, quy chế gây nợ xấu làm thiệt hại tới quyền lợi ngân hàng khách hàng Làm tốt công tác quy hoạch cán theo tiêu thức, cán quy hoạch nhiều vị trí vị trí quy hoạch nhiều cán Con người yếu tố trung tâm định hành động lĩnh vực kinh doanh NH Sự thành công hoạt động tín dụng phụ thuộc vào lực, tinh thần trách nhiệm CBTD họ người trực tiếp tính toán hiệu đầu tư chịu trách nhiệm quản lý toàn số vốn đầu tư 76 kết thúc hợp đồng tín dụng Việc tuyển dụng nhân viên cần xem xét cấu nội dung công việc Những việc không cần thiết người lao dộng có trình độ cao, nên tuyển dụng xếp người lao động có trình độ trung cấp Việc bố trí tiết kiệm chi phí trả lương Góp phần tiết kiệm chi phí ngân hàng mà xã hội Những công việc ngân quỹ, hành chính, số vị trí kế toán cần bố trí nhân viên có trình độ trung cấp Sau tuyển dụng cần thực đào tạo chương trình chuyên môn ngắn ngày cho nhân viên đảm bảo chất lượng hiệu công việc Trong công tác quản trị TSSL, quản trị CLTD quan trọng hàng đầu CLTD nhân tố xuyên suốt trình hoạt động tín dụng NH Để đảm bảo tín dụng có chất lượng, đòi hỏi trình xét duyệt cho vay CBTD phải thực quy trình cấp tín dụng trước, sau cấp tín dụng CBTD phải thẩm định khách hàng cách toàn diện, từ thẩm định, phân tích đánh giá tính khả thi tương lai dự án sản xuất, kinh doanh khách hàng, xem xét, đánh giá lực khách hàng tư cách pháp nhân (hay thể nhân), lực tài … đến tính hợp pháp hồ sơ vay vốn để từ đến định cho vay hay không Nếu cho vay mức cho vay để vừa đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng vừa nằm giới hạn phạm vi cho phép theo quy định Mặt khác phương thức cho vay, thời gian cho vay phải xác định để khách hàng có điều kiện sử dụng vốn vay có hiệu trả nợ NH gốc lãi theo định kỳ hạn nợ CBTD phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng trình triển khai thực dự án sản xuất, kinh doanh khách hàng để có định bổ sung kịp thời nhằm nâng cao hiệu tín dụng Bên cạnh đó, CBTD phải lựa chọn phương pháp thu nợ, thu lãi, xử lý khoản tín dụng có vấn đề sau cho vay, đến hạn mà người vay 77 chưa trả Tình trạng nợ xấu Chi nhánh tồn phần công tác thẩm định dự án đầu tư chưa thực tốt Cán thẩm định dự án chưa thực tốt khâu thẩm định dẫn đến nhiều trường hợp sai sót, cho vay dự án không hiệu dự án khả thu hồi nợ Vì thế, trình độ chuyên môn cán nâng cao thực tốt nghiệp vụ tín dụng, TSSL sử dụng có hiệu quả, lợi nhuận kinh doanh tăng cao Công tác đào tạo cán nên theo hướng trước bước, đào tạo kiến thức thị trường chứng khoán, tín dụng quốc tế, tín dụng thương mại kiến thức phát triển loại dịch vụ NH bảo lãnh, chiết khấu, đại lí, môi giới … 3.2.2.6 Nâng cao hiệu kiểm tra kiểm soát nội Hoạt động NH ngành kinh tế trọng yếu nhạy cảm, tội phạm lĩnh vực NH tinh vi, nghiêm trọng khó lường Vì vậy, quy chế, quy trình nghiệp vụ phải thường xuyên rà soát, đảm bảo cho nghiệp vụ phải kiểm soát chặt chẽ, pháp luật, Phát triển nghiệp vụ phải đôi với khả kiểm soát rủi ro Kiểm soát nội quan đại hội cổ đông bầu nhằm giám sát kiểm tra kiểm toán hoạt động ngân hàng Trong KSNB có nghĩa vụ kiểm tra hoạt động chi nhánh tổng hợp báo cáo với Hội đồng quản trị báo cáo trước cổ đông Hệ thống kiểm tra KSNB nhằm tập hợp chế, sách, quy trình cấu tổ chức để phòng ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro Hoạt động kiểm tra KSNB có vai trò quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động NH Tuy nhiên, hoạt động có hiệu hay không phụ thuộc vào nhiều yếu tố; tổ chức quy trình kiểm tra phù hợp; nhận thức Hội đồng quản trị ban điều hành 78 Cần thiết kế hoàn chỉnh tổ chức hoạt động kiểm tra kiểm soát nội theo yêu cầu quan quản lý, an toàn kinh doanh thị trường Phải xem hệ thống kiểm tra KSNB công cụ quản trị NH Kiểm soát hoạt động cho vay phải tiến hành thường xuyên kịp thời, việc kiểm tra kiểm soát phải có trọng tâm, trọng điểm sau trình đánh giá có hệ thống Quá trình kiểm tra phải đảm bảo tính khách quan trung thực, lần kiểm tra phải có đánh giá tổng quát mặt làm cần phát huy, rõ phân tích cụ thể vi phạm thiếu sót, đồng thời đưa kiến nghị cụ thể có tác dụng thuyết phục với mục đích tránh lặp lại sai sót trình hoạt động kinh doanh Nâng cao quyền hạn trách nhiệm ban kiểm tra kiểm soát nội bộ, kiểm tra viên Công tác kiểm tra, KSNB HĐTD tiến hành thường xuyên, kịp thời phát dấu hiệu xấu có liên quan đến vốn vay Để theo dõi giám sát quản lý khoản cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, sở văn hướng dẫn cấp trên, Chi nhánh NHCT Đống Đa cần có phân loại khoản cho vay, xếp hạn mức tín dụng để quản lý cách tốt đảm bảo tính khoản cho hoạt động NH Tại Chi nhánh thành lập phòng kiểm tra KSNB định kỳ kiểm tra báo cáo với Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Thực công tác kiểm tra, KSNB theo Quyết định 36/NHNN Chi nhánh nhằm đạt ích lợi sau: - Hiệu an toàn kinh doanh; bảo vệ, quản lý sử dụng tài sản tiết kiệm - Bảo đảm hệ thống thông tin tài thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ kịp thời 79 - Bảo đảm tuân thủ pháp luật quy chế, quy trình, quy định nội Việc tiến hành kiểm tra, kiểm soát nên thực theo hình thức sau: - Kiểm tra định kỳ: kiểm tra Chi nhánh nên tiến hành hàng tháng, hàng quý, hàng năm Việc kiểm soát từ xa thông qua báo cáo tín dụng; báo cáo phân loại nợ, báo cáo nợ hạn nợ cấu lại; báo cáo kiểm kê tài sản đảm bảo tiền vay; kiểm tra cân đối nội ngoại bảng … - Kiểm tra thường xuyên: kiểm tra theo chương trình công tác kế hoạch duyệt - Kiểm tra đột xuất: kiểm tra thấy có dấu hiệu không bình thường có dấu hiệu vi phạm phải tiến hành kiểm tra gấp - Kiểm tra theo yêu cầu: kiểm tra theo yêu cầu máy kiểm tra kiểm soát nội thấy có vấn đề cho vay cần phải kiểm soát - Phúc tra: xem xét việc thực chỉnh sửa khắc phục sai phạm kiến nghị biên kiểm tra Khi lên kế hoạch kiểm tra, nội dung kiểm tra phải quan tâm đến yêu cầu nhà quản trị NH, đồng thời phải phù hợp với thời gian, trình độ, số lượng cán kiểm tra, đối tượng kiểm tra Quá trình kiểm tra thường tiến hành ba bước: chuẩn bị nội dung, thực kiểm tra theo nội dung kết luận biên kiểm tra Tổng hợp số liệu nội dung kiểm tra bao gồm số liệu tổng hợp dư nợ cho vay để phân tích, đánh giá số tiêu cần so sánh, từ đưa kết luận tổng dư nợ, phân loại nợ … Đánh giá mức độ bảo đảm an toàn hoạt động cho vay Chi nhánh, qua nắm bắt thực trạng diễn biến tình hình cho vay từ đề xuất, báo cáo kịp thời với trưởng ban kiểm tra KSNB có biện pháp giải quyết, góp phần thực mục tiêu an toàn, hiệu hoạt động cho vay NH 3.3 KIẾN NGHỊ 80 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Trong năm gần đây, hệ thống pháp lý chi phối dịch vụ ngân hàng bước hoàn thiện Luật NHNN bổ sung sửa đổi vào tháng 6/2003, có hiệu lực từ 01/8/2003 Luật Tổ chức tín dụng bổ sung sửa đổi 6/2004, có hiệu lực từ 01/10/2004 Hiện hai Luật chi phối hoạt động TCTD thị trường Hệ thống văn luật lĩnh vực bước ban hành như: NĐ số 16/2001/CP chế hoạt động công ty CTTC; NĐ số 178/1999/CP NĐ số 85/2002/CP đảm bảo tiền vay, NĐ 159/2003/CP toán séc; NĐ số 64/2001/CP quy chế cho vay TCTD; QĐ 127/2005/NHNN bổ sung sửa đổi NĐ 167; … Hệ thống văn tạo điều kiện thuận lợi môi trường pháp lý cho TCTD nói chung NHCT nói riêng mở rộng nâng cao hiệu dịch vụ ngân hàng Trên sở văn luật ban hành, NHNN cần xây dựng hoàn chỉnh đồng hệ thống văn hướng dẫn tạo điều kiện cho NHTM triển khai phù hợp với điều kiện cụ thể ngân hàng Hệ thống văn quy định nhìn chung tạo điều kiện cho NH chủ động kinh doanh, khách hàng vay vốn thuận lợi, giảm bớt thủ tục không cần thiết đồng thời đảm bảo quản lý NHNN Tuy nhiên, NHNN nên quy định vấn đề có tính nguyên tắc chung phạm vi đó, giám đốc chi nhánh có trách nhiệm hướng dẫn chi tiết nội dung quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với đặc điểm điều kiện chi nhánh NHNN cần trước bước, thúc đẩy đại hóa công nghệ ngân hàng, công nghệ tập trung đầu tiên, mạnh mẽ vào công tác toán không dùng tiền mặt, làm tăng nhanh vòng quay vốn, tiết kiệm tiền mặt lưu thông Cải tiến đổi mô hình tổ chức, khả kinh doanh điều 81 hành hệ thống ngân hàng, mở rộng mạng lưới huy động vốn cho vay NHTM, gắn chặt khả cung cấp vốn nhu cầu sử dụng vốn địa bàn toàn quốc 3.3.2 Đối với NHCT Việt Nam Để Chi nhánh có chủ động tăng cường lực quản trị, điều hành TSSL có quản trị tín dụng, NHCT VN nên có hướng dẫn cụ thể việc tham gia góp vốn vào Quỹ bảo lãnh tín dụng Việc tham gia Quỹ bảo lãnh tín dụng tạo thuận lợi cho Chi nhánh hoạt động cho vay đảm bảo khoản cho vay an toàn NHCT VN nên xem xét ủy quyền cho Chi nhánh phép xử lý từ Quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp thiệt hại, Chi nhánh tự chịu trách nhiệm chủ động xử lý trường hợp thiệt hại nhỏ Khi đó, Chi nhánh có chủ động có trách nhiệm cao, khả phát xử lý kịp thời phát sinh HĐTD nhanh chóng góp phần nâng cao CLTD Thực tế việc phân loại khách hàng theo quy mô quản lý (tách Phòng kinh doanh thành 03 phòng) mang lại hiệu rõ rệt quản lý khách hàng vay vốn, tạo điều kiện cho cán cho vay sâu vào nghiệp vụ Tuy nhiên, nảy sinh vấn đề cán cho vay Phòng khách hàng quy mô lớn lại có mối quan hệ khả thu hút khách hàng qui mô nhỏ ngược lại, thẩm quyền nên bỏ lỡ khách hàng Vì vậy, đề nghị nên để cán cho vay tiếp xúc thẩm định dự án vay vốn đối tượng khách hàng, sau trình Ban lãnh đạo định vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, vừa mở rộng hoạt động cho vay, vừa nâng cao nghiệp vụ cho cán - Về nâng cao hiệu việc ban hành văn hướng dẫn 82 nghiệp vụ cho vay, đề nghị trước ban hành, phòng ban chức NHCT Việt Nam cần tìm hiểu thực tế Chi nhánh, xem xét biện pháp quản lý, phân cấp tài khách hàng vay vốn, tránh tình trạng có văn hướng dẫn, Chi nhánh lại phải có tờ trình xin ý kiến, văn vừa đời lạc hậu, phải chỉnh sửa … Mặt khác, vay lớn mà hồ sơ bảo lãnh vượt phán Chi nhánh, phải trình lên NHCT Việt Nam cần có trả lời hạn, chậm trễ khách hàng tốt uy tín - NHCT VN cần tiếp tục cải tiến hồ sơ tín dụng, sở giảm thiểu thủ tục phiền hà đảm bảo tính pháp lý - Hội sở chưa có nghiên cứu sâu sát cụ thể vấn đề để có biện pháp đạo thực có hiệu quả, kiểm soát rủi ro tín dụng theo định hướng mà Ban lãnh đạo NHCT VN đề Cần nâng cao vai trò ban kiểm tra kiểm soát nội bộ, thường xuyên kiểm tra định kỳ, đột xuất … không kiểm tra tình hình cho vay Chi nhánh mà cần kiểm tra mặt hoạt động khác nhằm giúp Chi nhánh hoàn thiện hoạt động kinh doanh, góp phần an toàn hệ thống Chiến lược tổng thể cho vay thời kỳ chưa rõ ràng hay bị thay đổi, làm cho chi nhánh NHCT tiến hành cho vay mang tính thụ động chấp hành nhiều đánh giá phân tích rủi ro để cân nhắc đầu tư ngành hàng nào, lĩnh vực địa bàn để có hiệu hạn chế rủi ro, định hướng đạo tăng cường cho vay vào TCT 90,91, văn 1012/CV-NHCT5, ngày 21/4/1999 ủy quyền phán tín dụng điển hình Vì vậy, dẫn đến tình trạng sau chu kỳ khắc phục, chất lượng tín dụng lại bộc lộ tiềm ẩn rủi ro lớn 83 Bộ máy quản trị rủi ro độc lập chưa có, việc quản trị rủi ro tín dụng phân tán phòng, chất lượng công tác thấp, phối hợp chưa chặt chẽ phòng Trụ sở làm công việc giám sát rủi ro tín dụng không liên tục, bị gián đoạn Vì vậy, nguy rủi ro vốn khoản vay bị gia tăng Một hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng chưa có, kế hoạch hành động xử lý khoản nợ có vấn đề có tính chất xuyên suốt từ chi nhánh nơi phát sinh rủi ro đến Trụ sở theo trình tự hoạch định kế hoạch “rút lui” hay tiếp tục “duy trì” chưa rõ ràng - Phát triển công nghệ: Tiếp tục đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng đại, thực chương trình INCAS giai đoạn II thành công đạt mức tương đương với ngân hàng trung bình khu vực - Hệ thống kế toán, kiểm toán: Chuyển đổi hệ thống kế toán Việt Nam NHCT Việt Nam sang hệ thống kế toán quốc tế, cho hệ thống kế toán NHCT Việt Nam phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế Đánh giá thực trạng tài ngân hàng, đồng thời xây dựng thiết chế an toàn cho hoạt động ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Đổi chế quản lý điều hành vốn, chế động lực, chế thi đua khen thưởng chế hạch toán kinh doanh nội đảm bảo khuyến khích chi nhánh NHCT nâng cao hiệu sử dụng vốn, tiết giảm chi phí - Đổi quy chế tiền lương kinh doanh hệ thống NHCT VN Việc phân phối tiền lương kinh doanh cho chi nhánh không nên thiên tiêu lợi nhuận mà không xét đến yếu tố mạnh, thị trường chi nhánh Hiện môi trường kinh doanh, nhiều chi nhánh làm tốt công 84 tác kinh doanh tiếp thị cho hoạt động NHCT Việt Nam môi trường doanh nghiệp lớn, dự án lớn không phát triển dự án đầu tư cho vay, chi nhánh có địa bàn thuận lợi, việc tăng trưởng dư nợ dễ dàng mà cố gắng đóng góp cho ngành Những kiến nghị xuất phát từ tồn khó khăn Chi nhánh thực thi sách quản trị tài sản Những kiến nghị quan tâm thực góp phần giải hạn chế, vướng mắc, giúp cho công tác quản trị đạt kết tốt 85 KẾT LUẬN Hoạt động kinh tế hoạt động bản, tạo tảng để phát triển đời sống xã hội Trong đó, ngành ngân hàng coi ngành then chốt đóng vai trò nguồn lực quan trọng để thúc đẩy ngành kinh tế ngành sản xuất kinh doanh phát triển Quản trị tài sản sinh lời nhiệm vụ, mục tiêu mà ngân hàng đề cao trọng hàng đầu tài sản trực tiếp tạo thu nhập lợi nhuận cho ngân hàng Trên công trình nghiên cứu tác giả đề tài: “Tăng cường quản trị tài sản sinh lời Chi nhánh NHCT Đống Đa” Luận văn trình bày vấn đề ngân hàng thương mại: ngân hàng thương mại trung gian tài chính, có chức chuyển tải vốn từ nơi tạm thời nhàn rỗi đến nơi cần vốn để phục vụ cho sản xuất kinh doanh Nghiệp vụ NHTM thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế ngày đa dạng phát triển động Mục tiêu công tác quản trị NHTM nhằm đạt lợi nhuận tối đa khả đảm bảo tính khoản Hiệu quản trị TSSL đánh giá theo hai nhóm tiêu chí: nhóm tiêu chí đo lường khả sinh lời nhóm tiêu chí phản ánh khả khoản Tuy nhiên, hiệu quản trị TSSL đạt tốt hay không phụ thuộc vào nhiều nhân tố có nhân tố khách quan nhân tố chủ quan Quản trị tài sản sinh lời Chi nhánh trọng đến quản trị hoạt động tín dụng tài sản tạo thu nhập cho ngân hàng, nghiệp vụ khác chiếm tỷ trọng nhỏ tổng cấu tài sản Để làm sáng tỏ thực trạng nghiệp vụ quản trị tài sản sinh lời, tác giả đề cập tới vấn đề: thực trạng huy động sử dụng vốn, mức lãi suất huy động cho vay, thu nhập chi phí, tình trạng dư nợ Chi nhánh Luận văn tập trung phân tích tình 86 hình hoạt động Chi nhánh thời gian năm gần nhất: năm 2005, 2006, 2007 làm minh chứng nêu lên kết đạt hạn chế, tồn để có hướng khắc phục Trên sở thực trạng vấn đề quản trị tài sản sinh lời Chi nhánh NHCT Đống Đa, tác giả đưa số giải pháp để phát huy thành tựu đạt khắc phục hạn chế, tồn Chi nhánh thời gian qua Các giải pháp chủ yếu bao gồm: lập kế hoạch kinh doanh phù hợp; xây dựng cấu tài sản phù hợp với nguồn vốn huy động; nâng cao chất lượng tín dụng tăng cường công tác xử lý nợ xấu; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; tăng cường lực quản trị ban lãnh đạo; tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội Luận văn thực với mục đích đóng góp phần nhỏ bé vào lý luận thực tiễn việc quản trị ngân hàng thương mại Khi thực đề tài, tác giả đề cập tới nội dung sở luận khoa học thực tiễn hoạt động Chi nhánh NHCT Đống Đa Các kiến nghị giải pháp đưa với mong muốn đóng góp vào hoạt động ngân hàng cách hiệu Tuy nhiên, luận văn tránh khỏi khiếm khuyết nội dung lẫn hình thức Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý báu từ Thầy, Cô, nhà quản lý ngân hàng bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện hơn./ 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Vũ Đình Ánh (2001), An ninh tài hoạt động tổ chức tín dụng, NXB Tài chính, Hà Nội TS Hồ Diệu (2003), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội TS Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội TS Tô Ngọc Hưng (2000), Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội NHCT Đống Đa (2003), 15 năm xây dựng trưởng thành, Hà Nội NHCT Đống Đa (2006), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT Đống Đa năm 2005 phương hướng kinh doanh năm 2006, Hà Nội NHCT Đống Đa (2007), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT Đống Đa năm 2006 phương hướng kinh doanh năm 2007, Hà Nội NHCT Đống Đa (2008), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT Đống Đa năm 2007 phương hướng kinh doanh năm 2008, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước (2000), Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN ngày 27/11/2000 ban hành quy định việc phân loại tài sản “có”, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1627/20001/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước (2003), Quyết định số 886/2003/QĐ-NHNN ngày 11/8/2003 v/v sửa đổi, bổ sung quy chế đồng tài trợ ban hành kèm theo Quyết định số 286/2002/QĐ-NHNN ngày 03/4/2002, Hà Nội 88 13 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN ban hành Qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 14 NHCT Việt Nam (2001), Đề án cấu NHCT VN giai đoạn 2001 2010, Hà Nội 15 NHCT Việt Nam (2004), Tài liệu tập huấn chế độ tín dụng hệ thống NHCT Việt Nam, Hà Nội 16 NHCT Việt Nam (2006), Quyết định số 072/QĐ-NHCT-HĐQT ngày 30/4/2006 Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống NHCT, Hà Nội 17 NHCT Việt Nam (2007), Báo cáo kết kinh doanh năm 2006 NHCT VN phương hướng nhiệm vụ năm 2007, Hà Nội 18 NHCT Việt Nam (2008), Báo cáo kết kinh doanh năm 2007 NHCT VN phương hướng nhiệm vụ năm 2008, Hà Nội 19 Lê Văn Tề (2003), Tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 20 Lê Khắc Trí (2004), “Xây dựng sách quản lý cạnh tranh NH”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, (số 4) 21 Thủ tướng Chính phủ (1999), Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay Tổ chức tín dụng, Hà Nội 22 Thủ tướng Chính phủ (2001), Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg ngày 05/10/2001 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Đề án xử lý nợ tồn đọng NHTM, Hà Nội 23 Edwar W.Reed and Edward K.Gill (1993), Ngân hàng thương mại, NXB Thành phố Hồ Chí Minh 24 Fedrie S.Minskin (1999), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 25 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [...]... việc tăng TSSL và thu nhập của loại tài sản này Việc phân tích này có thể thực hiện bằng cách tính toán theo hai công thức sau: 5.1 Qtt = TSSL1 x100% TSSL0 Trong đó: - Qtt: Tốc độ tăng trưởng tài sản sinh lời - TSSL1: Tài sản sinh lời cuối kỳ - TSSL0: Tài sản sinh lời đầu kỳ 5.2 Qtn = Ttnsl1 x100% Ttnsl0 Trong đó: - Qtn: Tốc độ tăng thu nhập của tài sản sinh lời - Ttnsl1, Ttnsl0: thu nhập từ tài sản sinh. .. khác nhau Và quản trị TSSL nếu tốt phải nắm bắt được cơ hội và đa dạng hóa thành nhiều hình thức kinh doanh khác nhau để phát huy hiệu quả và đạt lợi nhuận mong muốn 31 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN SINH LỜI CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA 2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển của NHCT Đống Đa Chi nhánh NHCT Đống Đa được thành... ngược lại 1.2 QUẢN TRỊ TÀI SẢN SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị TSSL Thuật ngữ quản trị trong hoạt động NH xuất hiện từ lâu khi các nghiệp vụ NH ngày càng đa dạng và phát triển Trong đó, các nhà kinh tế Mỹ cho rằng: Quản trị tài sản là hình thành một chi n lược và thực hiện các biện pháp để xây dựng cơ cấu bảng cân đối tài khoản NH phù hợp với các chương trình trong chi n lược... sản nợ là quản lý mức tăng trưởng nguồn vốn phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn Một sự mất cân đối trong mối liên kết này sẽ dẫn đến tình trạng: - Không hiệu quả, - Mất tính thanh khoản, - Mất định hướng cho phát triển Chính vì vậy, nội dung quản trị tài sản “có” và tài sản “nợ” chi m một vị trí quan trọng trong quản trị ngân hàng thương mại Ngoài mối liên kết nói trên, mục tiêu quản trị tài sản có là... tiêu tổng quát của ngân hàng Đó là khả năng sinh lời tối đa cho chủ ngân hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn với mức độ rủi ro có thể chấp nhận Quản trị TSSL của ngân hàng được thực hiện thông qua các nghiệp vụ nhằm: - Tối đa hóa hoặc ít nhất là ổn định mức thu nhập từ lãi hay chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi - Tối đa hóa hoặc ít nhất là bảo vệ giá trị tài sản của ngân hàng (giá cổ phiếu)... hiệu quả quản trị TSSL Quản trị TSSL nhằm đạt được lợi nhuận theo mong muốn với điều kiện đảm bảo khả năng thanh khoản thích hợp của tài sản Vì vậy, theo quan điểm của tác giả có hai nhóm tiêu chí, thông qua đó, để đánh giá hiệu quả quản trị TSSL như sau: * Nhóm chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời 1 Q = TSSL x100% TS 21 Trong đó: - Q: Tỷ lệ tài sản sinh lời bình quân trong kỳ - TSSL: Tài sản sinh lời bình... trường liên ngân hàng Xét trong phạm vi một chi nhánh thì TSSL chỉ phản ánh thông qua hai hoạt động cơ bản là hoạt động tín dụng và điều chuyển vốn lên Hội sở Hoạt động của Chi nhánh chịu sự chỉ đạo và điều phối từ Hội sở, việc cơ cấu tài sản và sử dụng tài sản tại Chi nhánh như thế nào là do chi n lược kinh doanh của Hội sở quyết định Thực tế cho thấy tại chi nhánh của NHTM thì công tác quản trị TSSL... 1955 với tiền thân là một Phòng thương nghiệp thuộc quận Đống Đa sau đó được đổi tên thành chi nhánh NHNN quận Đống Đa vào năm 1987 Ngày 01/4/1993 Chi nhánh NHCT Đống Đa trở thành chi nhánh NHCT cấp 1 trực thuộc NHCT Việt Nam Trụ sở chính của Chi nhánh đặt tại 187 Nguyễn Lương Bằng – Đống Đa – Hà Nội, 02 Phòng giao dịch, 16 quỹ tiết kiệm, 02 điểm giao dịch mẫu Ngân hàng hoạt động dưới sự điều hành... và quản trị phân tổ tài sản theo hai nhóm phụ thuộc vào bản chất nghiệp vụ của NH đó là tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời Việc phân tổ này xuất phát từ ý tưởng là xây dựng một hệ thống quản trị nhằm tìm ra một cơ cấu đầu tư hợp lý để đạt được kết quả kinh doanh theo mong muốn của nhà quản trị điều hành Nếu việc quản trị TSSL không theo mục đích và nguyên tắc nói trên thì mọi hoạt động của ngân. .. học khác: Quản trị tài sản là quản trị cân bằng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn nhằm giảm thiểu rủi ro về lãi suất, tối đa hóa thu nhập và đảm bảo tính thanh khoản Quản trị TSSL là phương pháp, cách thức và kế hoạch sử dụng, quản lý các tài sản mang lại thu nhập cho NH sao cho đạt được hiệu quả cao nhất dựa trên các cân đối tài chính và kế toán hợp lý 11 1.2.2 Mục tiêu quản trị tài sản sinh lời Các nhà ... trọng tác động công tác quản trị TSSL tới hoạt động NHTM Vì vậy, tác giả chọn đề tài: Tăng cường quản trị tài sản sinh lời Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa làm luận văn Thạc sĩ Mục đích... tăng trưởng tài sản sinh lời - TSSL1: Tài sản sinh lời cuối kỳ - TSSL0: Tài sản sinh lời đầu kỳ 5.2 Qtn = Ttnsl1 x100% Ttnsl0 Trong đó: - Qtn: Tốc độ tăng thu nhập tài sản sinh lời - Ttnsl1, Ttnsl0:... (8)=(5 )- (6)/(3) -2 2,8 (4) (8)/(4) -3 79.000 -2 4 -2 73.000 -1 94.000 -2 0,13 -2 8,2 -1 99.000 -1 80.000 -1 8,37 -3 6,44 -4 90.000 23.000 -3 3,56 3,9 -2 46.000 -1 33.000 -2 5,36 21,91 -4 13.000 -2 4,98 -3 46.000 -2 7,9