NHỮNG vấn đề CHUNG về NGHIỆP vụ tín DỤNG NHTM

Khái niệm  Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, c

CHƯƠNG IV

NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NHTM

Nội dung và yêu cầu

I Tổng quan về nghiệp vụ tín dụng của NHTM

1 Khái niệm

 Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử

dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác (luật các TCTD)

 Hoạt động tín dụng của NHTM là việc NHTM sử

dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng

2 Phân loại

 Căn cứ vào mục đích của tín dụng

 Tín dụng cho nhu cầu sản xuất-kinh doanh

 Tín dụng cho nhu cầu đầu tư

 Tín dụng tiêu dùng

 Căn cứ vào thành phần kinh tế

 Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh

 Tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc

doanh

2 Phân loại

 Căn cứ vào Quy mô KH

 Tín dụng cho các doanh nghiệp có quy mô lớn

 Căn cứ vào phạm vi hoạt động thương mại

 Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

 Tín dụng tài trợ hoạt động kinh doanh trong nước

2 Phân loại

 Căn cứ vào ngành và lĩnh vực hoạt động

 Tín dụng theo ngành: phân theo các ngành

 Tín dụng theo lĩnh vực: LV SX, phi SX

 Tác dụng của việc phân loại tín dụng

 Giúp xây dựng những quy định pháp lý, quy chế, quy trình tín

dụng phù hợp

 Tạo thuận lợi cho hoạt động tín dụng và đa dạng hoá hoạt

động tín dụng

 Giúp cho KH xác định loại hình đi vay phù hợp với nhu cầu

vốn và khả năng hoàn trả nợ vay

3 Các nguyên tắc tín dụng

 Phải hoàn trả cả gốc và lãi vốn tín dụng được cấp

theo đúng kỳ hạn đã cam kết.

 Vốn tín dụng được cấp phải được sử dụng đúng mục

đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

 Vốn tín dụng phải được đảm bảo theo qui định

4 Điều kiện cấp tín dụng

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và

chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật

 Mục đích sử dụng khoản tín dụng được cấp hợp pháp

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ (gốc và lãi) cho Ngân

hàng trong thời hạn cam kết

 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả

thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật

 Thực hiện đảm bảo tín dụng theo đúng quy định của NHNN

 Có mức vốn nhất định để tham gia vào phương án/dự án xin

cấp tín dụng

4 Đặc điểm và vai trò của tín dụng

 Đặc điểm của tín dụng

 Hoạt động tín dụng mang tính hoàn trả;

 Hoạt động của tín dụng có sự vận động đặc biệt của giá cả.

 Vai trò của tín dụng

 Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng

và góp phần điều tiết vĩ mô nền kinh tế;

 Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn;

 Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội;

 Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội

II Lãi suất tín dụng

1 Khái niệm

 Lãi suất hiểu theo một nghĩa chung nhất là giá cả

của tín dụng, vì nó là giá của quyền được sử dụng vốn vay trong một khoảng thời gian nhất định, mà người sử dụng phải trả cho người cho vay; là tỷ lệ của tổng số tiền phải trả so với tổng số tiền vay trong một khoảng thời gian nhất định Lãi suất là giá mà người vay phải trả để được sử dụng tiền không thuộc sở hữu của họ và là lợi tức người cho vay có được đối với việc trì hoãn chi tiêu (BKTT)

2 Phân Loại

2.1 Lãi suất danh nghĩa và lãi suất thực tế

 Lãi suất danh nghĩa, là thuật ngữ tài chính và kinh tế

học để chỉ tỷ lệ lãi trên giá trị danh nghĩa của một khoản tiền vay hoặc đầu tư với hàm ý nó là tỷ lệ lãi chưa được điều chỉnh ảnh hưởng của lạm phát hoặc ảnh hưởng của việc tính kép.(BKTT)

 Lãi suất danh nghĩa (với hàm ý chưa điều chỉnh ảnh

hưởng của lạm phát là lãi suất đã bao gồm cả những tổn thất do lạm phát gây ra do sự gia tăng của mức giá chung Quan hệ giữa lãi suất danh nghĩa và lãi suất thực tế được biểu thị bằng các công thức sau:

2 Phân loại

 (1 + r)(1 + i) = (1 + R) trong đó: r là lãi suất thực

tế, i là tỷ lệ lạm phát và R là lãi suất danh nghĩa

 Lãi suất thực tế = Lãi suất danh nghĩa - Tỷ lệ lạm

phát dự kiến

 Trên thực tế, tỷ lệ lạm phát sau đó có thể khác với

tỷ lệ lạm phát dự kiến nên không thể biết trước một cách chắc chắn được lãi suất thực tế còn lãi suất danh nghĩa thì có thể biết trước được một cách chắc chắn khi công bố.

2 Phân loại

2.2.Lãi suất danh nghĩa và lãi suất hiệu quả

 Lãi suất danh nghĩa (với hàm ý chưa điều chỉnh ảnh hưởng của việc

tính lãi gộp là lãi suất được công bố cho một kỳ nào đó của đơn vị thời gian cơ sở (đơn vị thời gian cơ sở thường là năm) Lãi suất được công bố sẽ không có ý nghĩa đầy đủ nếu không đi kèm với số

kỳ được tính gộp lãi Hai mức lãi suất danh nghĩa được công bố với

kỳ hạn khác nhau sẽ không thể so sánh được với nhau nếu không quy về cùng một kỳ được tính gộp lãi Lãi suất hiệu quả cho phép làm điều đó bằng cách quy đổi lãi suất danh nghĩa về lãi suất kép của một năm theo công thức sau:

 Trong đó: r là lãi suất hiệu quả, i là lãi suất danh nghĩa và n là số kỳ

được tính gộp lãi trong năm.

2 Phân loại

1.2.Lãi suất danh nghĩa và lãi suất hiệu quả

 Cách tính toán này khác về căn bản với cách tính lãi suất đơn vì tính

gộp cả lãi suất tính trên phần lãi được hưởng Khi số kỳ được tính gộp lãi lớn thì sự khác biệt giữa lãi suất hiệu quả và lãi suất danh nghĩa sẽ rất lớn Về bản chất, lãi suất hiệu quả cho biết tỷ lệ lãi thực

tế trên một khoản cho vay hoặc đầu tư mà người cho vay hoặc nhà đầu tư thu được trên giá trị của khoản vay hoặc đầu tư đó

1.3.Lãi suất theo hoạt động

 Lãi suất sàn, lãi suất trần;

 Lãi suất cơ bản của ngân hàng:

 Lãi suất tiền gửi thông thường;

 Lãi suất cho vay;

 Lãi suất trên thị trường liên ngân hàng

2 Phân loại

1.3.Lãi suất theo kỹ thuật tính toán

Lãi suất đơn: Là lãi suất áp dụng trong mỗi kỳ hạn tính lãi mà người nhận tín dụng phải

hoàn trả cho người cấp tín dụng số tiền lãi của khoản vốn tín dụng đó

Vn =v0 ( 1+nri)

Vn : Vốn và lãi vay N: Số chu kỳ vay vốn

v0: Vốn vay ri : lãi suất đơn

Lãi vay Vi = Vo * nri

1.3.Lãi suất theo kỹ thuật tính toán

 Lãi suất kép: Hết mỗi kỳ hạn tính lãi, lãi đơn trong kỳ lại

được gộp vào vốn gốc để tính lãi cho kỳ kế tiếp

Vn =V0 * ( 1 + ri)n

Lãi suất kép RI =(Lãi vay/vốn gốc)*100%

= (Vn - V0)/V0 *100%= (1+ ri)n -1

2 Phân loại

3.Nguyên tắc xây dựng lãi suất

 Đựợc điều chỉnh theo số dư, theo kỳ hạn, theo độ tuổi…

 Chính sách tài chính tiền tệ, chính sách kinh tế của

Chính Phủ.

4 Các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất tín dụng

 Lãi suất huy động

 Chi phí nghiệp vụ ngân hàng

 Lợi tức dự kiến chia cho cổ đông

 Rủi ro tín dụng

 Quan hệ giữa NH và khách hàng

 Sự cạnh tranh của NHTM khác

 LSTD bị chi phối bởi thị trường tiền tệ, sự can

thiệp của NH trung ương

 Kỳ hạn vay

5 Vai trò của lãi suất tín dụng

 Là công cụ để kích thích tiết kiệm

 Là công cụ để điều hành kinh tế vĩ mô, chính

sách tiền tệ, kiềm chế lạm phát

 Là công cụ để thúc đẩy các đơn vị SXKD có hiệu

quả hơn, sử dụng vốn thận trọng hơn

 Là phương tiện để các NH cạnh tranh lẫn nhau

và là phương tiện giúp NHTM tạo ra LN cho chính mình

III Quy trình tín dụng

1.Khái niệm và ý nghĩa

 Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân

hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng.(NHTM TS.NMK)

 Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện

nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thương mại

 Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân

hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng

 Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng:Làm cơ sở cho

việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ vay vốn

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

 Bước này thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng Nhìn chung một bộ

hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:

 Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

 Hồ sơ vay vốn đảm bảo chất lượng và nhanh chóng tùy

thuộc vào các yếu tố:

 Nhóm khách hàng: Quan hệ KH tốt/xấu, KH đã quan hệ tín

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 2: Phân tích tín dụng

 Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lại

của KH trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay

 Mục tiêu:

 Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho

ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng

 Phân tích tính trung thực của những thông tin đã thu thập được

từ phía KH trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của

KH làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 2: Phân tích tín dụng

 Các yếu tố cần thiết khi phân tích tín dụng:

 Năng lực: Năng lực SXKD, Năng lực quản lý, điều hành, tài

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 2: Phân tích tín dụng

 Character: Tính cách của người đi vay

 Capacity: năng lực kinh doanh và trả nợ của KH

 Capital: vốn (năng lực tài chính của khách hàng)

 Collateral: tài sản thế chấp, tài sản cầm cố

 Conditions: các điều kiện khác

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 2: Phân tích tín dụng

 character: uy tín khách hàng

 capacity: năng lực của người vay

 cashflows: nguồn tiền để trả nợ

 collateral: thế chấp, cầm cố

 conditions: điều kiện, môi trường kinh doanh

 control: sự kiểm soát của ngân hàng

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 2: Phân tích tín dụng

 Protection: bảo đảm khoản vay (bảo vệ)

 Policy: chính sách của khách hàng

 Pricing: định giá

 Sự thay đổi phương án SXKD, dự án đầu tư của KH

 Năng lực của người phân tích, sự hiểu biết về BCTC,…

 Các khoản nợ vay đến hạn cần lưu ý

 Chính sách lãi suất, tỷ giá thay đổi

 Chính sách tín dụng của NH thay đổi,…

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 3: Ra quyết định tín dụng

 Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ

chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Khi

ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

 Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

 Từ chối cho vay với một khách hàng tôt.

 Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín

dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 4: Giải ngân

 Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền sự vận động tiền tệ

với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.

 Tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng theo mức tín

dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng.

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 4: Giải ngân

 Các yếu tố tác động làm ảnh hưởng đến giải ngân

tín dụng:

 Thay đổi đối tượng giải ngân

 Các chính sách mới liên quan có nhiều thay đổi,…

2 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 5: Giám sát tín dụng

 Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay

thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng, để đảm bảo khả năng thu nợ

 Các yếu tố tác động làm ảnh hưởng đến giám sát tín dụng:

 Thiếu sự phối hợp của KH

 Hoạt động sản xuất kinh doanh gián đoạn

 Triển khai dự án đầu tư chậm tiến độ

 Các chính sách mới liên quan có nhiều thay đổi,…

IV Đảm bảo tín dụng

1.Khái niệm

 Đảm bảo tín dụng hay còn gọi là đảm bảo tiền vay là việc

TCTD áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rửi ro, tạo

cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay

 Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay vốn của

TCTD mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của KH vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản

hình thành từ vốn vay của KH vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

 Nghị định số 83/2010/NĐ-CP của CP ngày 23/07/2010 Về đăng

ký giao dịch bảo đảm

 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP của CP ngày 09/12/2006 Về giao

dịch bảo đảm

2.Tác dụng

 Giảm bớt tổn thất cho ngân h àng khi khách

h àng vì một lý do nào đó không thanh toán được nợ.

 L àm động lực thúc đẩy khách hàng trả nợ

v à sử dụng vốn vay có hiệu quả.

 L à rào cản đối với những đối tượng đi vay

c ó chủ định sử dụng vốn sai mục đích.

3.Điều kiện

 T ài sản là sở hữu hợp pháp của người

đi vay

 T ài sản không bị tranh chấp

 T ài sản dễ dàng mua bán, chuyển nhượng

 Phải mua bảo hiểm cho t ài sản trong thời

hạn bảo đảm tiền vay

4.C ác hình thức đảm bảo tín dụng

 Bảo đảm t ín dụng bằng tài sản thế chấp:

l à việc bên đi vay thế chấp tài sản của mình cho bên cho vay để bảo đảm khả năng ho àn trả vốn vay Thế chấp t ài sản là việc bên đi vay sử dụng bất động sản thuộc sở hữu của

m ình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp

để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với khoản vay.

4.C ác hình thức đảm bảo tín dụng

 Bảo đảm t ín dụng bằng tài sản cầm cố:

Cầm cố t ài sản là việc bên đi vay giao

t ài sản là các động sản thuộc quyền sở hữu của m ình cho bên cho vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ (GTCG, chứng kho án, )

4.C ác hình thức đảm bảo tín dụng

 Bảo đảm bằng t ài sản hình thành từ vốn vay:

T ài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách

h àng vay mà giá trị tài sản được tạo ra bởi 1 phần hoặc to àn bộ khoản cho vay của ngân hàng.

 Bảo đảm t ín dụng bằng hình thức bảo lãnh:

Bảo lãnh l à việc bên thứ 3 cam kết với bên cho vay

sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay nếu khi đến hạn m à người được bảo lãnh không thực hiện hoặc không thể thực hiện đ úng nghĩa vụ trả nợ.

V Các hạn chế đảm bảo an toàn tín dụng 1.Những quy định PL

 Luật các TCTD số 47/2010/QH12 , đã được Quốc hội

khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16/6/2010, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011

 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của

Thống đốc NHNN quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD

 Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 của

Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc NHNN quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD

V Các hạn chế đảm bảo an toàn tín dụng

2 Những trường hợp không được cấp TD

 Thành viên HĐQT, thành viên HĐTV, thành viên Ban kiểm soát,

Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc)

và các chức danh tương đương của NHTM, pháp nhân là cổ đông

có người đại diện phần vốn góp là thành viên HĐQT, thành viên Ban kiểm soát của NHTM là công ty CP, pháp nhân là thành viên góp vốn, chủ sở hữu của NHTM là công ty TNHH.

 Cha, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên HĐQT, thành viên

HĐTV, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương.

 NHTM không được bảo đảm dưới bất kỳ hình thức nào để

NHTM khác cho vay cho đối tượng quy định trên.