CHIẾT KHẤU, tái CHIẾT KHẤU, BAO THANH TOÁN, bảo LÃNH NGÂN HÀNG

CHƯƠNG VII CHIẾT KHẤU, TÁI CHIẾT KHẤU, BAO THANH TOÁN, BẢO LÃNH NGÂN HÀNG Nội dung yêu cầu  Nội dung  Tổng quan hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu, bao toán, bảo lãnh NH NHTM     Nguyên tắc điều kiện Phương thức Xác định hạn mức  Yêu cầu Giúp hiểu biết tổng quan hoạt động nói trên, yêu cầu trình thực hiện, xác định nhu cầu vốn tín dụng cho KH đề nghị I CHIẾT KHẤU, TÁI CHIẾT KHẤU Khái niệm  Theo Quyết định số 63/2006/QĐ-NHNN ngày 29/12/2006 NHNN ban hành Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng TCTD KH:  Chiết khấu công cụ chuyển nhượng (Công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá ghi nhận lệnh toán cam kết toán không điều kiện số tiền xác định vào thời điểm định: hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, trái phiếu séc) việc TCTD mua công cụ chuyển nhượng từ người thụ hưởng trước đến hạn toán  Tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng việc TCTD mua lại công cụ chuyển nhượng TCTD khác chiết khấu trước đến hạn toán Khái niệm  Theo quy định Điều Luật TCTD số 47/2010/QH12:  Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy đòi công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán  Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn toán Nguyên tắc  Thực theo thoả thuận NHTM với KH, phù hợp với nguyên tắc chuyển nhượng quy định Luật Các công cụ chuyển nhượng quy định pháp luật có liên quan  NHTM có quyền xem xét, định việc chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng phù hợp với quy định pháp luật nhằm đảm bảo an toàn hiệu quả; NHTM tự chịu trách nhiệm định  Đối với việc chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng chi trả ngoại tệ, NHTM KH thực theo quy định pháp luật ngoại hối  Đối với việc chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng có yếu tố nước ngoài, NHTM KH thực theo quy định Luật Các công cụ chuyển nhượng áp dụng điều ước quốc tế, tập quán thương mại quốc tế quan hệ công cụ chuyển nhượng có yếu tố nước quy định pháp luật quan hệ dân có yếu tố nước  Việc tái chiết khấu thực công cụ chuyển nhượng TCTD khác chiết khấu theo phương thức mua hẳn Loại công cụ chuyển nhượng chiết khấu, tái chiết khấu     Hối phiếu đòi nợ Hối phiếu nhận nợ Séc Trái phiếu Điều kiện nhận chiết khấu, tái chiết khấu  Được phát hành hợp pháp;  Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp KH;  Trên công cụ chuyển nhượng không ghi cụm từ "Không chuyển nhượng", “Cấm chuyển nhượng", "Không trả theo lệnh” cụm từ khác có ý nghĩa tương tự;  Còn thời hạn toán Phương thức chiết khấu, tái chiết khấu  Chiết khấu, tái chiết khấu toàn thời hạn lại công cụ chuyển nhượng  Chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn Khi hết thời hạn chiết khấu, tái chiết khấu mà KH không thực việc mua lại công cụ chuyển nhượng, NHTM có quyền xuất trình công cụ chuyển nhượng để toán theo quy định Luật Các công cụ chuyển nhượng Giá, thời hạn, lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu chi phí liên quan  Giá chiết khấu, tái chiết khấu NHTM KH thoả thuận sở giá trị toán công cụ chuyển nhượng đến hạn, lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu thời hạn lại công cụ chuyển nhượng  Thời hạn chiết khấu, tái chiết khấu NHTM KH thoả thuận, không vượt thời hạn toán lại công cụ chuyển nhượng  Lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu chi phí khác có liên quan NHTM KH thoả thuận Mức chiết khấu, tái chiết khấu tối đa KH  NHTM xem xét quy định mức chiết khấu, tái chiết khấu tối đa trường hợp sau phù hợp với quy định NHNN tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng:  Mức chiết khấu tối đa KH NHTM;  Mức tái chiết khấu tối đa KH  Mức chiết khấu tối đa KH NHTM 15% vốn tự có NHTM 4.Các loại bảo lãnh 4.1.Bảo lãnh vay vốn  Là cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh, việc trả nợ thay cho KH trường hợp KH không trả không trả đầy đủ, hạn nợ vay bên nhận bảo lãnh Khách hàng (Người bảo lãnh) HĐ tín dụng (2) (1) Đơn Bảo lãnh Ngân hàng A (Người bảo lãnh) Ngân hàng B Thư Bảo lãnh (3) 4.2.Bảo lãnh toán  Là cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh, việc thực nghĩa vụ toán thay cho KH trường hợp KH không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ toán đến hạn (3) Hàng hóa – Dịch vụ Mua (1) Hợp đồng mua bán Người Đơn xin BL Bán (2) Thư bảo lãnh Ngân hàng Người bảo lãnh 4.3.Bảo lãnh dự thầu: Là cam kết của TCTD với bên mời thầu, để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu KH Trường hợp, KH phải nộp phạt vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu TCTD thực thay Chủ công trình Xây dựng Thư bảo lãnh (3) Tham gia đấu thầu (1) Người dự thầu Đơn xin bảo lãnh (2) Ngân hàng Thư bảo lãnh để đảm bảo người dự thầu ký HĐ trúng thầu 4.4.Bảo lãnh thực hợp đồng  Là cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực đầy đủ nghĩa vụ KH theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp KH vi phạm hợp đồng phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực không đầy đủ TCTD thực thay NK (4) Mở L/C Hợp đồng mua bán (1) (3) Thư B/L Ngân hàng XK (2) Đơn xin bảo lãnh Đứng bảo lãnh thực hợp đồng 4.5 Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm  Là cam kết của TCTD với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc KH thực thoả thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp KH vi phạm chất lượng sản phẩm phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực không đầy đủ TCTD thực thay (3) Hàng hóa – Dịch vụ Bán (1) Hợp đồng mua bán Người Đơn xin BL Mua (2) Thư bảo lãnh Ngân hàng Người bảo lãnh 4.6 Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước Là cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước KH theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp KH vi phạm hợp đồng phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả hoàn trả không đầy đủ TCTD thực thay Hàng hóa – Dịch vụ Người ứng trước tiền (Người nhận BL) (Mua) HĐ mua bán – HĐ dịch vụ ứng trước tiền Thư bảo lãnh Người xin ứng trước (Người BL) (Bán) Đơn bảo lãnh Ngân hàng (Người bảo lãnh) 4.7 Bảo lãnh khác  Bảo lãnh đối ứng: cam kết TCTD (bên bảo lãnh đối ứng) với bên bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài cho bên bảo lãnh, trường hợp bên bảo lãnh thực bảo lãnh phải trả thay cho KH bên bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh  Xác nhận bảo lãnh: cam kết bảo lãnh TCTD (bên xác nhận bảo lãnh) bên nhận bảo lãnh, việc bảo đảm khả thực nghĩa vụ bảo lãnh bên bảo lãnh KH 4.7 Bảo lãnh khác  Bảo lãnh bảo hành (Maintenance guarantee)  Bảo lãnh nhận hàng (Letter of indemnity for delivery without original bill of lading) XK Thư bảo lãnh Không có bill of lading NH NK •Bảo lãnh hải quan •(Custom guarantee) Chủ hàng (Người BL) Tạm nhập Tái xuất đơn Ngân Hàng Đại diện Cơ quan hải quan (Người nhận BL) Thư bảo lãnh 5.Phạm vi bảo lãnh  Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay chi phí khác có liên quan đến khoản vay;  Nghĩa vụ toán tiền mua vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị khoản chi phí để khách hàng thực dự án phương án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụ đời sống;  Nghĩa vụ toán khoản thuế, nghĩa vụ tài khác nhà nước;  Nghĩa vụ khách hàng tham gia dự thầu;  Nghĩa vụ khách hàng tham gia quan hệ hợp đồng với bên nhận bảo lãnh, thực hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm, nhận hoàn trả tiền ứng trước;  Các nghĩa vụ hợp pháp khác bên thoả thuận 6.Giới hạn bảo lãnh  Tổng số dư bảo lãnh NHTM KH không vượt 15% (mười lăm phần trăm) vốn tự có NHTM  Số dư bảo lãnh NHTM cho KH bao gồm tổng số dư bảo lãnh cam kết phát hành theo hình thức tín dụng chứng từ, ngoại trừ hình thức mở thư tín dụng trả khách hàng ký quỹ đủ cho vay 100% giá trị toán 7.Điều kiện bảo lãnh  Có đầy đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo quy định pháp luật;  Mục đích đề nghị NHTM bảo lãnh hợp pháp;  Có khả tài để thực nghĩa vụ NHTM bảo lãnh thời hạn cam kết;  Trường hợp KH tổ chức cá nhân nước điều kiện nêu phải tuân thủ quy định quản lý ngoại hối Việt Nam 8.Hình thức nội dung bảo lãnh  Hồ sơ đề nghị bảo lãnh KH bao gồm đề nghị bảo lãnh tài liệu có liên quan đến giao dịch bảo lãnh NHTM quy định KH cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến việc bảo lãnh theo yêu cầu tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm tính xác thông tin, tài liệu  Hình thức:  Hợp đồng bảo lãnh;  Thư bảo lãnh;  Các hình thức khác pháp luật không cấm phù hợp với thông lệ quốc tế 8.Hình thức nội dung bảo lãnh  Nội dung bảo lãnh, bao gồm:      Tên, địa NHTM, KH, bên nhận bảo lãnh; Ngày phát hành bảo lãnh số tiền bảo lãnh; Hình thức điều kiện thực nghĩa vụ bảo lãnh; Thời hạn bảo lãnh; Ngoài nội dung nêu trên, cam kết bảo lãnh có nội dung khác quyền nghĩa vụ bên; giải tranh chấp phát sinh; chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ bên thoả thuận khác  Bảo lãnh ngân hàng sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ bên liên quan có thoả thuận 9.Đồng bảo lãnh  Đồng bảo lãnh việc nhiều TCTD bảo lãnh cho nghĩa vụ khách hàng thông qua TCTD đầu mối  Việc đề xuất, phối hợp quy trình tổ chức thực đồng bảo lãnh thực theo quy định đồng tài trợ NHNN  Các TCTD tham gia đồng bảo lãnh chịu trách nhiệm liên đới việc thực nghĩa vụ bảo lãnh, trừ trường hợp có thoả thuận khác bên tham gia bảo lãnh theo phần độc lập Trường hợp, TCTD đầu mối phải thực nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng TCTD tham gia đồng bảo lãnh có trách nhiệm hoàn lại cho TCTD đầu mối số tiền tương ứng theo tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh mà bên thoả thuận [...]...7 Thủ tục chiết khấu, tái chiết khấu  Khi nhận được đề nghị của KH về việc chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng, NHTM thẩm định các điều kiện và xem xét, đánh giá khả năng thanh toán của công cụ chuyển nhượng để quyết định việc nhận chiết khấu, tái chiết khấu NHTM có thể yêu cầu KH gửi giấy tờ chứng minh công cụ chuyển nhượng có đủ điều kiện chiết khấu, tái chiết khấu theo quy... trên cho ai? Và được thanh toán với số tiền bao nhiêu? II .BAO THANH TOÁN 1.Khái niệm  Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 của NHNN Ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của các TCTD: Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong... pháp tính tiền CK 10.1 Chiết khấu giấy tờ có giá không sinh lời n: thời hạn chiết khấu Trong trường hợp chiết khấu không hoàn lại, thì thời hạn chiết khấu được tính từ ngày khách hàng nhận số tiền chiết khấu cho đến ngày đáo hạn của thương phiếu Trong trường hợp chiết khấu có hoàn lại thì thời hạn chiết khấu được tính từ ngày khách hàng nhận tiền chiết khấu cho đến ngày khách hàng cam kết mua lại thương... 16/02/2010, doanh nghiệp A đem thương phiếu phát sinh từ giao dịch bán hàng trả chậm nêu trên đến ngân hàng đề nghị chiết khấu và đã được ngân hàng đồng ý chiết khấu Yêu cầu: Hãy tính số tiền doanh nghiệp A nhận được khi chiết khấu hối phiếu nói trên Biết rằng lãi suất chiết khấu là 18%/năm, hoa hồng phí 0.1%/mệnh giá và doanh nghiệp A đề nghị chiết khấu toàn bộ thời gian còn lại của thương phiếu? Giả sử doanh... 02/01/2011 Yêu cầu: Biết rằng lãi suất chiết khấu là 12%/năm, hoa hồng phí 0.2%/mệnh giá, ngân hàng chiết khấu theo lãi kép Hãy tính số tiền khách hàng nhận được trong những trường hợp sau: Trái phiếu chính phủ trên trả lãi trước, ngân hàng ghép lãi theo năm Trái phiếu chính phủ trên trả lãi sau (một lần khi đáo hạn), ngân hàng ghép lãi theo năm Trái phiếu chính phủ trên trả lãi hàng năm, thời gian ghép lãi... mua TP và lãi được thanh toán một lần khi đáo hạn Sau khi kiểm tra các yếu tố trên các chứng từ, ngân hàng B đồng ý chiết khấu ngay trong ngày với lãi suất chiết khấu 0,9%/ tháng, tỷ lệ hoa hồng 0,5% Công ty HL chấp nhận điều kiện chiết khấu và làm thủ tục chuyển nhượng các chứng từ cho ngân hàng B  Yêu cầu: 1 Xác định giá trị chiết khấu các chứng từ nói trên 2 Tính số tiền NH B thanh toán cho công... Quy chế Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và quy định của pháp luật có liên quan Quy trình chiết khấu Hối phiếu Người trả tiền Người thụ hưởng Hàng hóa – dịch vụ (3) đòi tiền (4) Thanh toán Xin CK (1) Ngân hàng Thương Mại (2) Số tiền chuyển người xin CK 8 Quyền truy đòi của NHTM  NHTM có quyền truy đòi đối với KH và những người có liên quan về số tiền không được thanh toán đối... thuận trong hợp đồng mua, bán hàng  Theo quy định tại Điều 4 Luật các TCTD số 47/2010/QH12: Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ II .BAO THANH TOÁN 1.Khái niệm  Theo... đến hạn thanh toán, chi phí truy đòi và các chi phí hợp lý khác theo quy định của Luật Các công cụ chuyển nhượng, quy định của pháp luật có liên quan và thoả thuận của các bên 9 Ý nghĩa  Đối với người sở hữu CCCN, GTCG: Giúp cho họ có tiền để đáp ứng nhu cầu thanh toán, biến các GTCG chưa đến hạn thanh toán trở thành các phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán  Đối với ngân hàng: Chiết khấu... quá trình mua bán chịu hàng hóa giữa các doanh nghiệp với nhau Một đặc điểm nổi bật khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ chiết khấu đối với thương phiếu là thời hạn chiết khấu thương phiếu thường nhỏ hơn 1 năm 15 10 Phương pháp tính tiền CK 10.1 Chiết khấu giấy tờ có giá không sinh lời Để thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, các NHTM có thể áp dụng lãi đơn hoặc lãi kép khi tính giá chiết khấu Phần này sẽ trình ... Phương thức chiết khấu, tái chiết khấu  Chiết khấu, tái chiết khấu toàn thời hạn lại công cụ chuyển nhượng  Chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn Khi hết thời hạn chiết khấu, tái chiết khấu... hạn, lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu chi phí liên quan  Giá chiết khấu, tái chiết khấu NHTM KH thoả thuận sở giá trị toán công cụ chuyển nhượng đến hạn, lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu... đa KH NHTM;  Mức tái chiết khấu tối đa KH  Mức chiết khấu tối đa KH NHTM 15% vốn tự có NHTM 7 Thủ tục chiết khấu, tái chiết khấu  Khi nhận đề nghị KH việc chiết khấu, tái chiết khấu công cụ