Báo cáo thực tập tại CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA

I MỤC LỤC PHỤ LỤC…………………………………………………………………………… II DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Tên từ viết tắt BHTN BHXH BHYT BTC CCDC CPNCTT CPNVLTT CPSXC GĐ GTGT KPCĐ NVL PGĐ SXKD TGNH TK TKĐƯ TSCD VNĐ Diễn giải Bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bộ tài Công cụ dụng cụ Chi phí nhân công lao động Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Chi phí sản xuất chung Giám đốc Giá trị gia tăng Kinh phí công đoàn Nguyên vật liệu Phó giám đốc Sản xuất kinh doanh Tiền gửi ngân hàng Tài khoản Tài khoản đối ứng Tài sản cố định Việt nam đồng DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ SỬ DỤNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA 1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA • Giới thiệu chung Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga: Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga doanh nghiệp thuộc loại hình công ty tư nhân, sở kế hoạch đầu tư Thanh Hóa cấp giấy chứng nhận kinh doanh số 2601000298 ngày tháng năm 2008 Công ty hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh mặt hàng giấy bao bì Là công ty có tư cách pháp nhân đầy đủ, hạch toán kế toán độc lập, có dấu riêng, có tài khoản gửi hệ thống ngân hàng nước hoạt động theo Luật Doanh nghiệp nước Việt Nam Với đội ngũ cán trẻ động Công ty nhiều năm dần trở thành công ty kinh doanh giấy bao bì có chỗ đứng thị trường tỉnh - Tên công ty: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA - Trụ sở : Xóm 2, xã Nga Thủy, huyện Nga Sơn, tỉnh Thanh Hóa - Điện thoại: 0913352185 - Fax: 0366.516.025 - Mã số thuế : 2601000298 • Cơ sở hình thành phát triển Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga qua thời kì: Được thành lập vào tháng năm 2008, Công ty tiến hành xây dựng hệ thống nhà xưởng máy móc phục vụ cho hệ thống sản xuất Trong thời gian năm đầu thành lập doanh nghiệp với đội ngũ cán nhân viên hệ thống máy móc sơ sài gặp nhiều khó khăn, với nỗ lực thành viên, doanh nghiệp vượt qua khó khăn ban đầu dần vào ổn định Những năm gần doanh nghiệp dần tăng số lượng cán công nhân hệ thống máy móc cải tiến đảm bảo công ăn việc làm tạo điều kiện cho cán công nhân có sống ổn định, doanh nghiệp phát triển năm sau cao năm trước thực đầy đủ, nghiêm chỉnh nghĩa vụ với Nhà nước Trong thời đại nay, việc cạnh tranh doanh nghiệp diễn ngày liệt gay gắt việc khẳng định thương hiệu chỗ đứng thị trường việc làm quan trọng cấp bách, doanh nghiệp không chịu cạnh tranh tỉnh mà phải chịu nhiều sức ép từ doanh nghiệp tỉnh, việc kinh doanh ngày khó khăn thị trường tiêu thụ sản phẩm bị thu hẹp, việc kinh doanh sản xuất bao bì công ty gặp nhiều khó khăn Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga xác định hướng đúng, đầu tư có lợi nhất, trang thiết bị đầy đủ nên khách hàng truyền thống khách hàng tiềm tìm đến công ty để trì thiết lập mối quan hệ làm ăn lâu dài Khởi đầu đầy khó khăn qua bước phát triển Hiện nay, Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga không kinh doanh tỉnh mà mở rộng quy mô kinh doanh tỉnh Hệ thống trang thiết bị máy móc công ty cải tiến mua sắm trang thiết bị công nghệ mới, với nâng cao chất lượng đội ngũ công nhân viên Với mục tiêu năm phát triển bền vững, nâng cao chất lượng sản phẩm để sản phẩm đưa tới tay người tiêu dùng sản phẩm chất lượng tốt thị trường nước ưa chuộng lựa chọn • Thành tựu:  Năm 2010 công ty UBND tỉnh tặng khen phong trào phát triển kinh tế xã hội trẻ  Năm 2012 UBND tỉnh tặng khen phong trào phát triển doanh nghiệp trẻ 1.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga  Chức Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga doanh nghiệp chuyên sản xuất kinh doanh mặt hàng giấy bao bì phần đáp ứng nhu cầu tiêu dùng tỉnh, phần khắp nước Mục tiêu doanh nghiệp “ Bán thị trường cần không bán thị trường có ” Với mục tiêu công ty mở rộng hoạt động sản xuất lĩnh vực như: *Sản xuất, mua bán giấy, loại bao bì *Sản xuất mua bán loại vật tư, hóa chất ngành sản xuất bao bì  Nhiệm vụ Để trình tổ chức sản xuất công ty an toàn khoa học, vừa tạo niềm tin cho công nhân làm việc, cho người quan tâm, đông thời tạo hội cho doanh nghiệp phát triển, doanh nghiệp luôn: - Xây dựng tổ chức thực kế hoạch sản xuất kinh doanh theo quy chế hành để thực mục đích nội dung thực công ty - Chấp hành tốt tuân thủ quy định hoạt động sản xuất kinh doanh : luật thương mại, luật thuế, luật lao động, chế độ báo cáo thống kê… - Thực tốt công tác giữ gìn an ninh, trật tự, phòng chống cháy nổ, đảm bảo trật tự an toàn giao thông, vệ sinh an toàn lao động xây dựng môi trường xanh đẹp - Thực tốt sách người lao động như: đóng BHXH, BHYT, thăm hỏi ốm đau… cho người lao động - Chấp hành thực nghị xây dựng phát triển văn hóa Việt Nam tiên tiến, đậm đà sắc dân tộc, xây dựng nếp sống văn hóa - Đa dạng hóa sản phẩm, liên tục cải tiến mẫu mã, chất lượng, áp dụng công nghệ tiên tiến với trang thiết bị đại - Nâng cao đa dạng cấu mặt hàng, phong phú đa dạng sản phẩm kiểu dáng màu sắc phù hợp với nhu cầu thị trường - Thực bảo hành sản phẩm nguyên nhân lỗi nhà sản xuất khách hàng đổi lại sản phẩm cần thiết - Thiết lập đường dây nóng để giải đáp thắc mắc khách hàng sản phẩm thái độ phục vụ công ty - Nghiên cứu khả sản xuất đáp ứng nhu cầu thị trường nước để đề chiến lược mục tiêu đem lại hiệu cao - Sử dụng hiệu nguồn vốn đảm bảo trang trải mặt tài sản xuất kinh doanh có hiệu đáp ứng yêu cầu phục vụ việc phát triển kinh tế đất nước - Tuân thủ sách chế độ pháp luật Nhà nước có liên quan đến hoạt động kinh doanh công ty, nghiêp chỉnh thực hợp đồng kinh tế, hợp đồng mua bán ngoại thương văn công ty kí kết 1.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga  Về mặt sản xuất Doanh nghiệp với tổng diện tích 10.500m 2, có 7.500m2 nhà xưởng, 3.000m2 nhà kho Bình quân tháng để thực việc sản xuất doanh nghiệp tiêu thụ điện khoảng 300.000 – 500.000kw 90 gas hoá lỏng, 170.000m khí mỏ Với hệ thống máy móc đại mà công ty sử dụng công nghệ xử lý thành phẩm tiên tiến cho phép loại bỏ hoàn toàn độc tố chì hoá chất gây hại khỏi sản phẩm giúp an toàn cho người tiêu dùng Bên cạnh đó, với đội ngũ công nhân kỹ thuật lành nghề ưu đãi mặt thiên nhiên làm cho sản phẩm doanh nghiệp giảm giá đáng kể chi phí đầu vào, giúp sản phẩm không ngừng đầu tư chất lượng mẫu mã Một số thông số kỹ thuật sản phẩm: TCVN 6073: 1995 Độ hút nước: < 0.5%  Về mặt thị trường Cầu trung gian đưa sản phẩm doanh nghiệp đến với người tiêu dùng tổng đại lý, đại diện, nhà phân phối Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga xây dựng thành “chiến lược” phát triển, theo phương châm “cùng có lợi” Không kể đại lý, điểm tiêu thụ khắp Nam, Bắc Được tín nhiệm cao khách hàng với ưu kinh nghiệm, uy tín, chất lượng, chế độ hậu chu đáo phong cách phục vụ chuyên nghiệp công ty nhiều khách hàng chọn làm đối tác tin cậy để phân phối sản phẩm 1.2.3 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga a Sơ đồ quy trình sản xuất sản phẩm: Nguyên vật liệu Phân loại, ngâm ủ Máy nghiền thủy lực Máy cấp bột kiểu guồng quấy Máy làm sạch, điều tiết Nồi Máy xeo Bể thu hồi Nước Xử lý thành phẩm giấy Kraft Phế phẩm Tạo sóng Dán mặt đế Sấy khô Cắt Lằn ngang Đóng gói Dập ghim In nhãn mác Dập rãnh Lằn dọc Sơ đồ 1.1: Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm b Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga: Là quy trình công nghệ khép kín, không gián đoạn mặt kĩ thuật, công nghệ thời gian Nguyên vật liệu sau qua trình tuyển chọn, ngâm ủ làm đưa vào máy nghiền Tại đây, tác động thủy lực học nguyên vật liệu cắt nhỏ, tách sợi tạo thành bột giấy Sau nghiền bột đạt tiêu chuẩn sản xuất, bột thả xuống bể dự trữ kiểu hỗn hợp có máy guồng khuấy Trước xeo bột, giấy làm pha loãng đến nồng độ thích hợp quy định Máy xeo gồm hệ thống lô tự động định hình giấy ẩm lưới dòng Từ băng giấy ẩm bám theo lăn làm khô từ lò xấy, sau cuộn lại chuyển sang phận tạo sóng, dán mặt đế xấy khô lần Sau tiến hành cắt tạo lằn ngang, dập rãnh, dập ghim, đóng gói Sản phẩm bìa carton doanh nghiệp chia thành nhiều loại khác chủng loại đa dạng phong phú Bìa carton chia thành lớp, lớp, lớp tùy theo yêu cầu đơn đặt hàng 1.3 TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT- KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA Tổng số lao động có doanh nghiệp 150 lao động Trong đó: -Số lao động trực tiếp là: 134 người -Số lao động gián tiếp là: 16 người Để tìm hiểu cấu tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp xem xét thêm vấn đề cấu lao động doanh nghiệp sau Bảng 1.1 : Cơ cấu lao động doanh nghiệp Trình độ chuyên môn T Sơ ĐH CĐ LĐPT C cấp 03 01 02 01 01 01 01 01 01 - STT Tên phận ĐVT Tổng số CBCNV Ban Giám đốc Phòng kế toán - tài vụ Phòng KHTT Phòng hành Công nhân phân xưởng Cộng Người Người Người Người 03 03 03 03 Người 138 - 02 02 - 134 Người 150 06 06 04 - 134 Tổ chức máy quản lý doanh nghiệp : • Đứng đầu - Ban giám đốc • Chia thành phòng chức - Phòng kế hoạch thị trường - Phòng kế toán tài - Phòng hành • Hệ thống công nhân phân xưởng Giám đốc Phó GĐ sản xuất PX1 sảnxuất giấy Kỹ thuật Phó GĐ tiêu thụ PX2 SX bao bì Các tổ sản xuất Phòng KT tài Kho Phòng KH thị trường Phòng TC hành Bảng 01 : Hóa đơn Mẫu số : 01GTKT-3LL Giá trị gia tăng CM/2011-B Liên Ngày 05 tháng 12 năm 2014 Đơn vị bán hàng : Công ty TNHH Huyền Mai Địa chỉ: Khu công nghiệp Phúc Khánh, thành phố Thanh Hóa Hình thức toán : Tiền mặt Mã số thuế : 1000432 Tên đơn vị : Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga Địa chỉ: Xã Nga Thủy, huyện Nga Sơn, tỉnh Thanh Hóa Điện thoại: 0366.516.024 Fax: 0366.516.025 Mã số thuế: 2601000298 Tên hàng STT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền hóa ,dịch vụ A B C 3=1*2 Giấy màu Kg 200.000 400 80.000.000 Cộng tiền 80.000.000 hàng Thuế suất giá trị gia tăng :10% Tiền thuế giá trị gia tăng : 8000.000 Tổng cộng tiền toán : 88.000.000 Số tiền viết chữ : Tám mươi triệu đồng Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị ( Ký , họ tên ) (Ký ,họ tên ) (Ký,họ tên ) Đã ký ký ký Bảng 02 : Căn vào chứng từ hóa đơn GTGT kế toán thủ kho lập biên kiểm nghiệm vật tư hàng hóa CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – tự do- hạnh phúc Biên kiểm kê vật liệu Hôm ,ngày 08/12/2014 kho Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga Địa : Nga Thủy – Nga Sơn – Thanh Hóa Chúng gồm : Đồng chí Đỗ Thị Lụa – Trưởng phòng kế hoạch vật tư Đồng chí Nguyễn Hữu Phúc – Kế toán vật tư kiêm thủ kho Chúng tiến hành lập biên kiểm nghiệm vật liệu ,khi tiến hành kiểm nghiệm vật liệu cụ thể sau : STT Tên nhãn quy cách Giấy lề Giấy vàng phúc lộc Giấy trắng k98 Phương thức kiểm tra Cân Cân Cân ĐVT Kết kiểm nghiệm Kg Kg Kg 4.065 5.605 5000 Qua kết kiểm nghiệm thấy số hàng hóa đủ ,đảm bảo chất lượng Vậy lập biên kiểm nghiệm báo cáo phòng kế hoạch vật tư doanh nghiệp biết Đại diện kỹ thuật Thủ kho (đã ký, họ tên ) (đã ký, họ tên ) Bảng 03 : Trưởng ban (đã ký, họ tên ) Đơn vị :Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga Nga Thủy – Nga Sơn – Thanh Hóa Mã số 01-VT QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/01/20014 tưởng BTC PHIẾU NHẬP KHO Ngày 20/1/2014 Họ tên người giao hàng : Anh Lịch (HTX Minh Trường Bắc Ninh ) Theo số …1004 ngày 20/1/2014 … Nhập kho Đ/c … STT Tên nhãn hiệu,quy cách phẩm chất vật tư (sản phẩm hàng hóa ) Giấy lề Giấy trắng k98 Giấy vàng phúc lộc ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Kg Kg Kg 4.065 5.000 5.605 2.894.5 5.040.04 7.050 11.766.142.5 25.200.200 39.515.250 Cộng 14.130 76.481.592.5 Tổng số tiền (viết chữ ): bảy mươi sáu triệu bốn trăm tám mốt nghìn năm trăm chín mươi hai phẩy năm đồng Ngày nhập :20/01/2014 Phụ trách Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng (đã ký ,họ tên ) (đã ký ,họ tên ) (đã ký ,họ tên ) (đã ký ,họ tên ) Bảng 04 Đơn vị :Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga Nga Thủy – Nga sơn – Thanh Hóa Mã số 02-VT QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 tưởng BTC PHIẾU XUẤT KHO Số 08 Ngày 16/12/2014 Người nhận : Vũ Anh Tuấn Lý do: Xuất nguyên vật liệu vào sản xuất Tính giá bình quân theo phương pháp tế Tên vật tư STT hàng hóa ĐVT Số lượng Xuất Đơn giá Thành tiền Giấy lề Giấy vàng Kg Kg 142.036 11.000 3.057 7.108.8 434.204.052 78.196.800 phúc lộc Bột sắn Giấy k98 Kg Kg 25.000 11.320 4.679 6.418.5 116.975.000 72.657.420 Cộng 702.033.272 Tổng tiền( chữ ) : Bảy trăm linh hai triệu không trăm ba mươi nghìn hai trăm bảy mươi đồng chẵn Người nhận hàng (đã ký, họ tên ) Thủ kho Kế toán trưởng (đã ký, họ tên ) (đã ký, họ tên ) Giám đốc (đã ký, họ tên ) Bảng 05 Đơn vị :Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga Mẫu số 02-DN Nga Thủy – Nga Sơn – Hóa QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 tưởng BTC THẺ KHO Ngày lập thẻ : 31/12/2014 Tên vật liệu : Giấy lề ĐVT : Kg Chứng từ Số Thán hiệu Diễn giải Tồn g Số dư đầu kì Nhập giấy lề anh Khả Nhập giấy lề anh Doanh Nhập giấy lề chị Oanh Xuất giấy lề cho sản xuất … Nhập Số lượng Xuất … 4.065 5.124 3.248 412.036 sản phẩm …………………………… ………… …………… ………… Cộng phát sinh 145.432 142.036 199.958 Bảng 06 Đơn vị: Công ty TNHH Chiến Nga Địa :Nga Thủy – Nga Sơn – Thanh Hóa Năm 2014 Ngày tháng Chứng từ Số Ngày 01/12 PNK01 1/12 HĐ132 PC01 05/12 06/12 08/12 PC02 05/12 PC03 06/12 PNK02 08/12 Mẫu số :S03a-DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/ Ngày 20/03/2006 Bộ Trưởng Bộ Tài Chính SỔ NHẬT KÝ CHUNG Đơn vị tính: Đồng Diễn giải Nhập giấy lề anh Doanh -Thuế -Chi phí vận chuyển toán chuyển khoản Chi tiền nạp bột khí bình cứu hỏa Chi tiền trả cụm ống thủy cho anh Lợi 16/12 PNK06 16/12 Nhập giấy lề -Thuế -Chưa toán cho người bán Xuất giấy lề dung cho sản xuất sản phẩm 17/12 PNK05 Nhập giấy lề anh Khả TK đối ứng Số tiền Nợ Có 1521 11.808.852 1331 152 1.180.852.2 70.000 112 6422 1111 331 111 152 1331 331 621 152 13.059.707.5 2.850.000 152 2.850.000 850.000 850.000 39.142.500 39.914.250 43.056.750 434.232.459.2 434.232.459 13.646.700 17/12 19/12 PNK06 19/12 PC04 29/12 PXK162 29/12 29/12 29/12 -Thuế -Chưa toán tiền cho người bán Nhập giấy lề anh Thụ -Thuế -Chi phí vận chuyển -Đã toán tiền mặt Xuất nến xáp cục phục vụ cho sản xuất 29/1 Tính ước internet tháng PC05 29/12 Chi trả tiền điện trả công ty điện lực Tổng cộng 1331 331 1.364.670 15.011.370 152 7.809.734 1331 152 780.973.4 50.000 111 621 152 642 331 331 111 15.868.158 15.868.158 66.520 66.520 1.052.000 1.052.000 534.678.672.1 534.678.672.1 Bảng 07 Đơn vị : Công ty TNHH Chiến Nga Mẫu số :S03a-DN Địa :Xã Nga Thủy,huyện Nga Sơn,tỉnh Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ- BTC Thanh Hóa Ngày 20/03/2006 Trưởng tài SỔ CÁI Năm 2014 Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng ( VND ) Số hiệu: 112 ( 1121) Trang 02 Ngày, tháng ghi sổ Đơn vị tính: đồng Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số hiệu Ngày, tháng Số hiệu TK đối ứng 01 26/06 Rút TGNH nhập quỹ tiền mặt Nợ Có 1.577.565.200 Số dư đầu tháng 26/06 Số tiền 1111 80.000.000 80.000.000 Cộng phát sinh tháng Số dư cuối tháng - 1.497.565.200 Sổ có: 05 trang, đánh số trang từ trang số 01 đến trang số 05 Ngày mở sổ: Người ghi sổ Thanh Hóa, ngày 26 tháng 06 năm 2014 Kế toán trưởng Giám đốc ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( ký, họ tên, đóng dấu) Bảng Đơn vị : Công ty TNHH Chiến Nga Địa :Xã Nga Thủy,huyện Nga Sơn,tỉnh Mẫu số :S03a-DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ- BTC Thanh Hóa Ngày 20/03/2006 Trưởng tài SỔ CÁI Tên TK: Phải trả người lao động Số hiệu TK: 334 Số Ngày Nợ Có Số dư đầu kỳ 31/01 01 31/01 Tính lương 154 104.000.000 642 4.500.000 NV 31/01 01 31/01 Tính lương NV văn phòng 31/01 01 31/01 Trích tiền 338 2.890.000 1111 105.610.000 BHYT, BHXH 31/01 01 31/01 Trả lương Cộng số phát 108.500.000 108.500.000 sinh Số dư cuối kỳ - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 01năm 2013 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảng Đơn vị : Công ty TNHH Chiến Nga Mẫu số :S03a-DN Địa :Xã Nga Thủy,huyện Nga Sơn,tỉnh Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ- BTC Thanh Hóa Ngày 20/03/2006 Trưởng tài SỔ CÁI Năm 2014 Tên tài khoản:Phải thu khách hàng ( VND ) Số hiệu: 131 Trang 03 Ngày, tháng ghi sổ Đơn vị tính: đồng Chứng từ ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng Số hiệu TK đối ứng Diễn giải Số tiền Nợ Có Số dư đầu tháng 936.115.762 Thu tiền hàng 26/06 05 26/06 1111 29000.000 tiền mặt Cộng phát sinh 29000.000 tháng Số dư cuối tháng 907.115.762 - Sổ có: 05 trang, đánh số trang từ trang số 01 đến trang số 05 Ngày mở sổ: Người ghi sổ ( Ký, họ tên ) Thanh Hóa, ngày 26 tháng 06 năm 2014 Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) Bảng 10 : Báo cáo kết hoạt động SXKD qua năm Giám đốc ( ký, họ tên, đóng dấu ) CÔNG TY TNHH CHIẾN NGA Mẫu số B02 - DN Nga Sơn – Thanh Hóa (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Đơn vị tính : VNĐ Chỉ tiêu Mã số thuyết 1- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 2- Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - Chiết khấu 03 - Giảm giá 04 - Gía trị hàng bán bị trả lại 05 3- Doanh thu bán hàng Năm 2012 minh Năm 2013 IV.08 105.212.776.294 105.307.678.502 cung cấp dịch vụ ( 10 = 01 – 02) 10 105.212.776.924 105.307.678.502 4- Giá vốn hàng bán 11 92.321.970.067 88.507.326.135 cung cấp dịch vụ (20 = 10 – 11) 6- Doanh thu hoạt động tài 7- Chi phí tài -Trong đó: Chi phí lãi vay 8- Chi phí quản lý kinh doanh 9-Lợi nhuận từ HĐSX-KD 20 21 22 23 24 12.890.806.227 16.800.352.367 3.781.447.446 3.781.447.446 3.781.447.446 7.616.515.623 7.616.515.623 2.963.543.853 [ 30= 20 + 21 – 22 - 24 ] 10- Thu nhập khác 11- Chi phí khác 30 31 32 5.673.693.294 151.983.767 286.786.112 6.220.292.891 125.207.372 138.195.556 12- Lợi nhuận khác( 40 = 31 - 32) Bảng 11: 40 (134.802.345) (12.988.184) 5- Lợi nhuận gộp bán hàng PHIẾU THU Ngày:06/01/2014 Nợ: TK1111 Số: PT007 TK131 Có: Họ tên người nộp tiền : Nguyễn Văn Nam Địa chỉ: Công ty TNHH Tân Cương –Thành phố Thanh Hóa Lý nộp: toán tiền hàng theo Hóa đơn GTGT 008950 Tổng số tiền : 33.550.000 Viết chữ: Ba mươi ba triệu năm trăm năm mươi nghìn đồng Kèm theo: .chứng từ gốc Ngày….Tháng… Năm 2014 Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp (ký,họ tên đóng dấu) (ký, họ tên) Người lập phiếu ( ký, họ tên) Thủ quỹ (ký, họ tên) (ký, họ tên) Bảng 12: PHIẾU CHI Ngày 26/12/2014 Số: PC001009 Nợ TK 331 Có TK 111 Họ tên người nhận: Nguyễn Ngọc Linh Địa chỉ: Công ty trách nhiệm hữu hạn Bắc Cường Lý : Thanh toán nợ kỳ trước Tổng số tiền: 339.849.722 Viết chữ: ba trăm ba mươi chín triệu tám trăm bốn mươi chín nghìn bảy trăm hai hai đồng Kèm theo: .chứng từ gốc Ngày 26/12/2014 Thủ trưởng Kế toán trưởng Thủ quỹ ( ký, tên họ ) ( ký, tên họ ) ( ký, tên họ ) Người nhận ( ký, tên họ) Bảng 13 GIẤY BÁO NỢ Ngày 14 tháng 12 năm 2014 Tên đơn vị: Công ty TNHH Chiến Nga Số: 042 Trang: số Tài khoản số :8503201000205 Nội dung : Rút tiền gửi ngân hàng Số tiền :15.000.000,00 đ (Viết chữ: Mười năm triệu đồng chẵn) Kèm theo 01 chứng từ gốc Người lập bảng (đã ký) Kiểm soát (đã ký) Kế toán trưởng (đã ký) Bảng 14 SỔ CHI TIẾT DOANH THU Tháng 12/2014 Tên hàng hóa: Bao bì Ngày Chứng từ ghi sổ Số Ngày Diễn giải TK đối ứng Doanh thu SL ĐG TT Các khoản giảm trừ Thuế 531, XK 01/12 012 01/12 Bán cho cty Liên Sơn 131 300 210.000 63.000.000 07/12 013 07/12 Bán cho đại lý Lan Phương Cộng phát sinh 131 200 200.000 40.000.000 103.000.000 Bảng 15: Kết hoạt động kinh doanh năm gần 532 [...]... toán đúng thời hạn các khoản nợ ngắn hạn Việc thanh toán các khoản nợ không đúng hạn điều này đã làm giảm uy tín của công ty đối với các đối tác làm ăn Nếu tình trạng này xảy ra trong thời gian dài rất có thể sẽ làm mất những mối làm ăn lâu dài của công ty 15 CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA Bộ máy kế toán của Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga được tổ chức... bảo lợi ích doanh thu của công ty • Thủ quỹ: Có trách nhiệm phản ánh kịp thời số hiện có và tình hình biến động vốn, việc sử dụng tiền mặt trong doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng, thu tiền tại quỹ 2.1 TỔ CHỨC HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA 2.1.1 Các chính sách kế toán chung 17 Qua nghiên cứu và thực tập tại doanh nghiệp, em nhận thấy doanh nghiệp đang thực hiện chế độ sổ kế... bộ máy quản lý tại Công ty trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban bộ phận và mối quan hệ giữa các phòng ban bộ phận trong doanh nghiệp: • Giám đốc: Là người chịu trách nhiệm trước nhà nước về các mặt sản xuất kinh doanh theo nguyên tắc lấy thu bù chi có lãi, quản lý sử dụng vốn bảo toàn và phát triển • Phó giám đốc sản xuất: Là người chịu trách nhiệm về công tác sản xuất... BCTC được thực hiện vào cuối năm dương lịch (31/12 hàng năm) Công ty áp dụng các quy định về lập BCTC: hình thức, mẫu loại, thời điểm lập, thời hạn nộp và nội dung công khai - Kỳ lập báo cáo: Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01/N và kết thúc vào ngày 31/12/N - Các loại báo cáo • Bảng cân đối kế toán • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh • Thuyết minh báo cáo tài chính... Nơi bảo quản nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ chưa được sản xuất Đồng thời cũng là nơi chứa đựng thành phẩm sau khi sản xuất chờ được tiêu thụ 1.4 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CHIẾN NGA 12 Bảng 1.2 Bảng tình hình và kết quả kinh doanh của Công ty : Đơn vị : Nghìn Đồng Chỉ tiêu 2.Tổng tài sản 3.Tài sản ngắn hạn 4.Vốn chủ sở hữu 5.Tổng chi phí 6.Lợi nhuận... theo hình thức kế toán tập trung, bộ máy kế toán của công ty có nhiệm vụ tổ chức thực hiện và kiểm tra toàn bộ công tác hạch toán kế toán trong phạm vi toàn công ty, từ đó định ra những kế hoạch tài chính cho năm tiếp theo Để phù hợp với khối lượng công việc cũng như sự hoạt động của công ty diễn ra một cách nhịp nhàng thì bộ máy kế toán của donh nghiệp tổ chức theo phương pháp tập trung Vì doanh nghiệp... lựa chọn loại sổ, kết cấu của loại sổ, mối quan hệ và sự kết hợp giữa các loại sổ cũng như trình tự phương pháp ghi sổ … Công tyký trách nhiệm hữu hạn Chiến Nga quanthẻ trọng Sổ nhật Sổ nhật kýnhận thức được tầm Sổ, kế của biệthình thức kế toán Vì vậy, chung toán việc lựađặc chọn công ty đã nghiên cứu và lựa chọn cho mình một hình thức kế toán phù hợp nhất đó là: chi tiết + Hình thức sổ kế toán áp dụng:... bộ máy kế toán của công ty, trực tiếp chỉ đạo chung toàn bộ công tác kế toán, chịu trách nhiệm trước ban giám đốc, trước pháp luật về công tác tài chính, kế toán của công ty Kế toán trưởng phải tổ chức hướng dẫn cho các nhân viên kế toán trong nhà máy thực hiện các chính sách, chế độ, thể lệ tài chính kế toán do nhà nước ban hành hoặc các quy chế của doanh nghiệp và kiểm tra việc 16 thực hiện đó Kế toán... hiện đầy đủ, đúng đắn chế độ ghi chép ban đầu về lao động, tiền lương, BHXH, BHYT * Lập báo cáo về lao động, tiền lương, BHXH, BHYT, KPCĐ thuộc phạm vi trách nhiệm của kế toán 33 2.2.5.1 Chứng từ sử dụng: Bảng thanh toán lương tháng Báo cáo chấm công tháng Danh sách đăng ký tự nguyện làm thêm giờ Báo cáo chấm công Bảng tính trích BHXH, BHYT, KPCĐ Bảng thanh toán BHXH Sổ cái phải trả người lao động... toán, chịu trách nhiệm trước ban giám đốc, trước pháp luật về công tác tài chính, kế toán của công ty Tổ chức hướng dẫn phân công công việc cho từng cán bộ nhân viên trong phòng kế toán thực hiện các chính sách, chế độ, thể lệ tài chính kế toán do nhà nước ban hành hoặc các quy chế của doanh nghiệp và kiểm tra việc thực hiện đó Định kỳ lập báo cáo tài chính, đề ra biện pháp tiết kiệm chi phí, hạ giá thành ... xuất kinh doanh hướng tới mục tiêu cao lợi nhuận Để thu lợi nhuận cao nhất, doanh nghiệp cần có biện pháp hữu cho làm giảm chi phí tăng doanh thu.Chính kế toán phần quan trọng doanh nghiệp Trong... kinh doanh cao Cần mở chi n dịch kinh doanh, quảng bá giới thiệu sản phẩm để lượng hàng bán cách nhanh chóng 14 Lượng hàng tồn kho lớn ảnh hưởng không nhỏ đến lượng vốn lưu động làm doanh nghiệp... bách, doanh nghiệp không chịu cạnh tranh tỉnh mà phải chịu nhiều sức ép từ doanh nghiệp tỉnh, việc kinh doanh ngày khó khăn thị trường tiêu thụ sản phẩm bị thu hẹp, việc kinh doanh sản xuất bao bì