I. HỒ SƠ PHÁP LÝ. 1. Giấy phép thành lập, kinh doanh, Điều lệ của Công ty. Tên khách hàng: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VŨ LÊ NGUYỄN Tên giao dich: VU LE NGUYEN TM DV COMPANY LIMITED Địa chỉ trụ sở: Số 1 ngã tư Nhổn, tổ dân phố Tu Hoàng, phường Phương Canh, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội. Điện thoại : 0943.36.56.66 0975.40.5555 Giám đốc: Vũ Minh Định Điện thoại: 0943.36.56.66 0975.40.5555 Fax: 043.7655368 Email:VULENGUYEN2013YAHOO.COM Website:WWW.DIENTHOAILENGUYEN.VN Mã số thuế: 0106292144 Hình thức sở hữu vốn: công ty TNHH 2. Ngành nghề kinh doanh: Bán buôn thiết bị và linh kiện điện tử, viễn thông. Một số sản phẩm dịch vụ của công ty như sau: Nhóm sản phẩm + Điện thoại thông minh (smartphone) + Điện thoải phổ thông + Linh kiện sửa chữa, thay thế + Phụ kiện cho điện thoại (vỏ máy, sạc, pin, tai nghe,….) Nhóm dịch vụ + Sửa chửa phần cứng + Sửa chữa phần mềm + Tư vấn, mua bán điện thoại + Mở mạng cho các máy xách tay
Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh NGÂN HÀNG NO&PTNT LÁNG HẠ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG GIAO DỊCH 03 Độc lập - Tự - Hạnh phúc ===================== ============================ Hà nội ngày 20 tháng 08 năm 2015 BÁO CÁO THẨM ĐỊNH, TÁI THẨM ĐỊNH - Căn Luật tổ chức tín dụng - Căn quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng theo định số 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước - Căn định số 72/QĐ-HĐQT - TD ngày 31/03/2002 Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT VN V/v ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT VN - Căn đơn vay vốn phương án kinh doanh Công ty TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VŨ LÊ NGUYỄN I HỒ SƠ PHÁP LÝ Giấy phép thành lập, kinh doanh, Điều lệ Công ty - Tên khách hàng: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VŨ LÊ NGUYỄN - Tên giao dich: VU LE NGUYEN TM - DV COMPANY LIMITED - Địa trụ sở: Số ngã tư Nhổn, tổ dân phố Tu Hoàng, phường Phương Canh, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội - Điện thoại : 0943.36.56.66 & 0975.40.5555 - Giám đốc: Vũ Minh Định - Điện thoại: 0943.36.56.66 & 0975.40.5555 - Fax: 043.7655368 - Email:VULENGUYEN2013@YAHOO.COM - Website:WWW.DIENTHOAILENGUYEN.VN - Mã số thuế: 0106292144 GV: Nguyễn Thị Quyên SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh - Hình thức sở hữu vốn: công ty TNHH Ngành nghề kinh doanh: Bán buôn thiết bị linh kiện điện tử, viễn thông Một số sản phẩm dịch vụ công ty sau: - Nhóm sản phẩm + Điện thoại thông minh (smartphone) + Điện thoải phổ thông + Linh kiện sửa chữa, thay + Phụ kiện cho điện thoại (vỏ máy, sạc, pin, tai nghe,….) - Nhóm dịch vụ + Sửa chửa phần cứng + Sửa chữa phần mềm + Tư vấn, mua bán điện thoại + Mở mạng cho máy xách tay 3.Vốn góp Công ty Vốn điều lệ: 40 tỷ đồng II KHẢ NĂNG TÀI CHÍNH A TÌNH HÌNH DOANH THU *Diễn biến tình hình tổng doanh thu công ty giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu DT bán hàng DT hoạt động tài Thu nhập khác Tổng doanh thu GV: Nguyễn Thị Quyên 2012 2013 2014 Giá trị % Giá trị 9.325,90 99.39% 21.794,90 232.28% 25.473,90 271.49% 3,4 0.04% 19,8 0.21% 13,8 0.15% 53,80 0.57% 63,60 0.68% 254,30 2.71% 9.383,10 100% 21.878,30 100% 25.742 100% % Giá trị % SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Qua Bảng số liệu trên, ta nhận thấy rằng, tổng doanh thu công ty tăng nhanh qua năm, đặc biệt vào năm 2013 Nếu vào năm 2012, tổng doanh thu công ty đạt 9.383,1 triệu đồng sang năm tiếp, năm 2013, tổng doanh thu nhảy vọt lên tới 21.878,3 triệu đồng, tức tăng thêm 12.495,2 triệu đồng hay tương đương với mức tăng 133,2% Đây năm mà công ty đạt mức tăng cao giai đoạn 2012 – 2014 Sang năm 2014, tổng doanh thu công ty tiếp tục tăng mạnh, đạt 25.742 triệu đồng, tức tăng 3.863,7 triệu đồng so với năm 2013, tương đương với tăng 17,66% Đây mức tổng doanh thu cao mà công ty đạt giai đoạn Tổng doanh thu công ty hình thành từ nguồn doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài cuối số khỏan thu nhập khác - Về doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: nguồn chiếm tỉ trọng cao cấu tổng doanh thu công ty, chiếm từ 99% tổng doanh thu trở lên ( thấp vào năm 2014 chiếm 99%, cao vào năm 2013 chiếm 99,7%) Như vậy, chắn tổng doanh thu công ty đa phần doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ đóng góp Điều suy biến động lớn nguồnthu có ảnh hưởng lớn đến tổng doanh thu cuả công ty, hay nói cách khác tăng trưởng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ có tác động mạnh đến tăng trưởng tổng doanh thu ngược lại Trong hai năm qua DT bán hàng tăng trưởng cao đạt trung bình 75,29%, có số trung bình cao vào năm 2013 công ty tăng trưởng mạnh mẽ (tăng 133,7%) Sự tăng trưởng mạnh vào năm 2013 dựa vào nguyên nhân: + Thứ nhất, công ty thành lập vào năm 2012, nên sang năm 2012 tình hình sản xuất chưa ổn định sang năm 2014 tức vào năm thứ tình hìnhkinh doanh công ty ổn định hơn, chi nhánh có lượng khách hàng ổn định, lượng sản phẩm tiêu thụ nhiều + Thứ hai, năm công ty hoàn thiện hệ thống phân phối mình, làm sản phẩm công ty vươn tới nhiều nơi khác địa bàn Hà Nội + Thứ ba, hoạt động quảng cáo, chiêu thị bắt đầu có hiệu quả, công ty có vị trí thị trường lòng khách hàng hay người tiêu dùng Và hiển nhiên sau năm phát triển vũ bão, sang năm tức năm 2014 công ty vào quỹ đạo phát triển ổn định với tăng trưởng 16,88% Sự tăng trưởng cao DT bán hàng kéo theo tổng doanh thu công ty tăng trưởng mạnh mẽ GV: Nguyễn Thị Quyên SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh - Về doanh thu từ hoạt động tài chính: nguồn thu chiếm tỉ trọng nhỏ cấu tổng doanh thu công ty, chiếm trung bình 0,018% Và có xu hướng giảm dần tỉ trọng từ 0,04% vào năm 2012 xuống 0,005% vào năm 2014 Đây nguồn thu ba nguồn có tăng trưởng âm vào năm 2014 Nhưng chiếm tỉ trọng nhỏ nên DT hoạt động TC không ảnh hưởng nhiều đến xu hướng tăng tổng doanh thu -Về thu nhập khác: nguồn thu chiếm tỉ trọng nhỏ, không đều, có xu hướng tăng lên qua năm, vào năm 2014 lại tăng trưởng đến 299,8% Trung bình năm thu nhập khác chiếm 0.58% tổng doanh thu công ty Như qua năm, tổng doanh thu công ty đạt giá trị cao tăng qua năm Đặc biệt nguồn doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ giữ mức tăng trưởng mạnh kéo theo tổng doanh thu tăng trưởng ổn định qua năm hoạt động B.TÌNH HÌNH CHI PHÍ *Tổng chi phí giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị: triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2012 Giá trị 2013 % Giá trị 2014 % Giá trị % GV hàng bán 7.821,4 85.51% 18.709,9 87.49% 22.200,3 88.21% CP BH QLDN 1.120,6 12.25% 2.208,20 10.33% 22.50,4 8.94% CP tài 195.2 2.13% 443 2.07% 703,9 2.8% Chi phí khác 10 0.11% 25 0.11% 12 0.05% Tổng chi phí 914,72 100% 2.138,61 100% 2.516,66 100% Thông qua bảng thống kê trên, thấy cấu tổng chi phí công ty giá vốn hàng bán chiếm tỉ trọng lớn nhất, chiếm 85% tổng chi phí công ty, năm có chi phí giá vốn lớn năm 2014 với gia trị 22.200,3 triệu đồng tương ứng với 88,2% tổng chi phí Giá vốn hàng bán có xu hướng gia tăng qua năm, năm 2013 tăng 139,2% so với năm 2012, năm 2014 tăng 18,66% so với năm 2013 Với đà tăng giá vốn hàng bán cộng với tỉ trọng cấu tổng chi phí khiến có ảnh hưởng lớn tới tổng chi phí công ty, biến động tăng giá vốn làm cho tổng chi phí công ty tăng theo Như năm 2013 giá vôn hàng bán gia tăng đột biến (tăng 139,2% so với năm 2012) tương ứng tổng chi phí công ty tăng 133,8% Sang năm tiếp theo, năm 2014, giá vốn hàng bán tăng 18,66% tổng chi phí tăng 17,68% Có khác biệt tăng trưởng giá vốn tổng chi phí tổng chi phí có chi phí khác chi phí bán hàng, chi phí tài chính, chiếm tỉ trọng nhỏ có ảnh hưởng định GV: Nguyễn Thị Quyên SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh đến tổng chi phí Lý tăng trưởng mạnh chi phí giá vốn hàng bán giai đoạn 2012 – 2014, năm 2013 2014, công ty vào kinh doanh ổn định với lượng sản phẩm nhập tăng khiến cho giá trị mua chi phí mua tăng theo C.TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN Tình hình Tình hình lợi nhuận bán hàng giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị: triệu đồng Năm 2012 Chỉ tiêu 2013 2014 Nhóm tăng 11.276,2 22.314,5 26.218,1 - DT bán hàng 11.276,2 22.314,5 26.218,1 Nhóm giảm 10.892,3 21.437,7 25.194,9 - Các khoản GT doanh thu 1.950,3 519,6 744,2 - GV hàng bán 7.821,4 18.709,9 22.200,3 - CP BH QLDN 1.120,6 2.208,2 2.250,4 383,9 876,8 1.023,2 LN từ bán hàng Nhìn chung, năm qua lợi nhuận bán hàng công ty tăng mạnh, năm sau cao năm trước Tương tự chi phí hay doanh thu, vào năm 2013, lợi nhuận bán hàng công ty có gia tăng đột biến tăng 128,39% so với năm 2012 đạt mức tăng cao giai đoạn này.Sang năm 2014 ổn định lại với mức tăng 16,687% Tình hình lợi nhuận từ nguồn khác giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị : triệu đồng Năm Chỉ tiêu GV: Nguyễn Thị Quyên 2012 2013 2014 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Doanh thu khác Chi phí khác Lợi nhuận khác 53,8 63,6 254,3 10 25 12 43,8 38,6 242,3 Dựa vào bảng ta thấy năm 2013 lợi nhuận tăng trưởng âm, sang năm 2014 lại tăng tới 527,7% so với 2013 Trong năm 2013, lợi nhuận Năm 2012 Giá trị 2013 % Giá trị Giá trị 235,9 - LN BH cung cấp DV 383,9 876,8 1.023,2 -191,8 -423,2 -690,1 43,8 38,6 24,23 - LN khác 492,2 % Tổng LNTT - LN HĐTC 2.51% 2014 2.25% 575,4 % 2.24% Tổng CP 9.147,2 97.49% 21.386,1 97.75% 25.166,6 97.76% Tổng DT 9.383,1 100% 21.878,3 100% 25.742 100% khác giảm so với năm 2012 năm này, thu nhập khác tăng 0,98 triệu tương ứng với tăng 18,216% chi phi lại tăng 15 triệu, điều làm cho lợi nhuận giảm 5,2 triệu đồng Nhưng sang năm 2014, thu nhập tăng 190,7 triệu đồng mà chi phí lại giảm 13 triệu, nên làm cho lợi nhuận khác công ty tăng thêm 203,7 triệu đồng so với năm 2013 Tình hình tổng lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị : triệu đồng Khi xem xét thước đo giá trị lại khác, tổng lợi nhuận trước thuế công ty tăng trưởng qua hàng năm, năm sau cao năm trước Như vào năm 2012, tổng lợi nhuận trước thuế 235,9 triệu sang năm 2013 tăng lên số 492,2 triệu đồng, tức tăng thêm 256,3 triệu đồng tương đương với 108,65% Năm 2014, lợi nhuận trước thuế 575,4 triệu đồng tăng thêm 83,2 triệu so với năm 2013 Như công ty hoạt ddodoongj hiệu quả, tài tốt GV: Nguyễn Thị Quyên SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh D.CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH Chỉ số toán công ty giai đoạn 2012-2014 Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu Năm Đơn vị tính 2012 2013 2014 Tài sản ngắn hạn Triệu đồng 7.686 8.775,1 11.200,4 Nợ ngắn hạn Triệu đồng 6.941,5 8.291,5 10.164,4 Hàng tồn kho Triệu đồng 4.167,2 3.462,2 5.346,1 Chỉ số toán Công ty Lần 1.11 1.06 1.10 TB ngành Lần 1,2 1,21 1,31 Chỉ số toán nhanh Công ty Lần 0.51 0.64 0.58 TB ngành Lần 0,73 0,71 0,8 *Chỉ số toán hành : Khi ta so sánh tỷ số toán hành công ty với số trung bình ngành thương mại điều dễ dàng nhận thấy giai đoạn vừa qua tỷ số công ty gần sát so với số bình quân ngành Như năm 2012, tỷ số toán hành bình quân ngành 1.2 công ty đạt 1,11, tức 92,5% so với số bình quân ngành Sang năm 2013, số toán hành công ty giảm xuống so với số bình quân ngành, 87,03% Điều năm 2013,chỉ số bình quân ngành gần không đổi tỷ số toán hành công ty lại giảm so với năm 2012.Còn năm 2014 số công ty 83,97% so với số trung bình ngành Trong năm này, số toán hành công ty có xu hướng tăng lên so với năm trước đó, mặt toàn ngành tăng Tất so sánh, phân tích cho thấy tỷ số toán công ty TM DV Vũ Lê Nguyễn có chênh lệch không đáng kể so với mặt chung toàn ngành thương mại Điều tốt cho công ty phương diện nhà cung cấp vốn ngân hàng hay tổ chức tín dụng, … chấp nhận cho công ty vay thêm vốn nhằm mở rộng hoạt động sản GV: Nguyễn Thị Quyên SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh xuất kinh doanh Còn đối tác bán hàng hóa cho công ty dễ dàng việc chấp nhận bán trả chậm cho công ty *Chỉ số toán nhanh Cũng tương tự tỷ số tóan hành, số toán nhanh công ty xấp xỉ với số trung bình ngành Cụ thể: năm 2012, tỷ số toán nhanh công ty đạt 0,51 số trung bình ngành 0,73 tức tỷ số công ty 69,86% so với tỷ số bình quân ngành, sang năm 2013, tỷ số toán nhanh công ty 90,14% so với mặt chung ngành tương ứng với số 0,64 (của ngành 0,71) Và năm 2014, số 72,5% tương ứng với 0,58 ngành 0,8 Qua phân tích nhìn chung tỷ số toán nhanh công ty có chênh lệch nhỏ so với mặt chung ngành thương mại Điều tốt uy tín công ty mắt nhà đầu tư, đối tác Khả hoạt động Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu Năm ĐVT 2012 2013 2014 Doanh thu Trđ 9.325,9 21.794,9 25.473,9 Tổng tài sản bình quân Trđ 9.076,2 10.279,45 12.663,55 Tài sản cố định bình quân Trđ 770,21 614,35 1.109,75 Tài sản lưu động bình quân Trđ 7.410,25 8.230,55 9.987,75 Giá vốn hàng bán Trđ 7.821,4 18.709,9 22.200,3 Các khoản phải thu bình quân Trđ 3.372,65 3.875,15 4.906,3 Hàng tồn kho bình quân Trđ 3.719,6 3.814,7 4.404,15 Vòng quay tổng tài sản Vòng 1,028 2,120 2,012 Vòng quay TSCĐ Vòng 12,108 35,476 22,955 Vòng quay TSLĐ Vòng 1,259 2,648 2,551 Vòng quay khoản phải thu Vòng 2,765 5,624 5,192 GV: Nguyễn Thị Quyên SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Kì thu tiền bình quân Ngày 130,192 64,008 69,336 Vòng quay hàng tồn kho Vòng 2,103 4,905 5,041 Số ngày tồn kho bình quân Ngày 171,204 73,399 71,418 *Vòng quay tổng tài sản Có thể thấy vòng quay tổng tài sản công ty có đột biến vào năm 2013 sau ổn định lại Trong năm 2012, 2013, 2014 vòng quay tổng tài sản công ty 1,2075; 2,1202; 2,0116 có nghĩa giai đoạn vừa qua đồng tài sản công ty tạo 1,2075; 2,1202 2,0116 đồng doanh thu Vòng quay tổng tài sản có đột biến năm 2013 ( từ 1,2075 lên tới 2,1202) vào năm 2013 công ty bắt đầu hoạt động ổn định năm trước sau thời gian tập trung đầu tư mở rộng hoạt động *Vòng quay tài sản lưu động Nhìn chung đột biến vào năm 2013 giống vòng quay tồng tài sản hay tài sản cố định năm lại, 2012 2014, vòng quay tài sản lưu động công ty ổn định, có tăng giảm định biên đọ biến thiên không cao thể công ty hoạt động ổn định sử dụng tài sản lưu động tốt *Vòng quay tài sản cố định Vòng quay tài sản cố định công ty năm qua có nhiều biến động tăng giảm không Trong năm qua, vòng quay tài sản cố định công TM DV Vũ Lê Nguyễn 12,1083 vòng; 35,4764 vòng 22,9546 vòng Tức giai đoạn vừa qua đồng tài sản cố định công ty tạo cho công ty 12,1083 đồng, 35,4764 đồng, 22,9546 đồng doanh thu Đây mọt số cao cho thấy hiệu sử dụng tài sản cố định công ty tất tốt Trong năm năm 2013 công ty có vòng quay tài sản cố định cao tương ứng với 35,4764 vòng năm có số vòng quay thấp năm 2012 với số 12,1083 vòng Lí khiến cho năm 2013 công ty có số vòng quay tài sản cố định cao gần gấp lần so với năm 2012 năm 2012 công ty đầu tư xây dựng nhiều công trình hạng mục khiến cho doanh thu tạo số tài sản chưa cao Tuy nhiên chuyện khác sang năm 2013 công ty vào hoạt động ổn định, thị trường mở rộng, khiến cho việc sử dụng tài sản có hiệu nhiều hiển nhiên mang lại doanh thu cao Tương tự năm 2012 năm 2014 công ty GV: Nguyễn Thị Quyên SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh đưa vào sử dụng số tài sản cố định nên vòng quay tài sản cố định công ty có sụt giảm so với năm 2013, song giữ mức cao * Kỳ thu tiền bình quân Kỳ thu tiền bình quân công ty có xu hướng giảm xuống, điều chứng tỏ công ty có cố gắng việc thương thảo, điều chỉnh hạn toán khách hàng công ty Đây tín hiệu khả quan chứng tỏ thương hiệu hình ảnh công ty khẳng dịnh, có chỗ đứng lòng khách hàng, côngty cần giữ vững phát huy hoạt động * Vòng quay hàng tồn kho Khi ta liên hệ số với số toán nhanh ta nhận thấy công ty giữ hàng tồn kho nhiều nên làm tỷ số khoản nhanh xuống thấp, không đủ để đảm bảo toán khoản nợ ngắn hạn (chỉ số toán nhanh công ty phân nửa số toán hành) Vì công ty nên tiếp tục thực thắt chặt công tác quản lý hàng tồn kho, hòng nhằm giảm số ngày tồn kho qua tăng tỷ số khoản nhanh hay tỷ số khác Khả quản lý nợ Chỉ số khả quản lý nợ giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm ĐVT 2012 2013 2014 Tổng tài sản Trđ 9.496,9 11.062 14.265,1 Vốn chủ sở hữu Trđ 2.150,6 2.338,7 2.567,3 Tổng nợ phải trả Trđ 7.346,3 8.723,3 11.697,8 Lãi vay Trđ 178,7 411,9 615,2 EBIT Trđ 414,6 904,1 1.190,6 GVHB + KH + EBIT Trđ 8.913,7 19.995,5 23.824,1 Tổng nợ phải trả + lãi vay Trđ 7525 9.135.2 12.313 GV: Nguyễn Thị Quyên 10 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Tỷ số Nợ/Tổng tài sản 0,774 0,789 0,820 Tỷ số Nợ/Vốn chủ sở hữu 3,416 3,730 4,556 Tỷ số khả trả lãi 2,320 2,195 1,935 Tỷ số khả trả nợ 1,185 2,189 1,935 * Tỷ số Nợ/Tổng tài sản Tỷ số nợ tổng tài sản công ty có xu hướng gia tăng năm qua công ty đà mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, với việc hoàn thiện kênh phân phối nên công ty có nhu cầu vay nhiều đểcó nguồn vốn hoạt động Hơn năm qua công ty tập trung tận dụng việc sử dụng vốn ngắn hạn miễn phí với việc chiếm dụng vốn từ khoản phải trả cho người bán Đây yếu tố chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ, làm cho tỷ số nợ tăng cao Đây lí khiến cho công ty khó tiếp cận nguồn vốn hơn, để tiếp cận nguồn vốn công ty phải chịu lãi suất vay cao hay mua hàng trả chậm với giá cao hay khó nhận khoản chiết khấu *Tỷ số khả trả nợ Tỷ số khả trả nợ công ty trng năm 2012 1,18 có nghĩa năm này, đồng nợ phải trả công ty đảm bảo toán 1,18 đồng sử dụng trả nợ Vào năm 2013 số công ty tăng lên tới 2,19 tức tăng 85,6% so với năm trước Nhưng sang năm 2014, số giảm nhẹ xuống 1,93 Tuy nhiên tổng hợp lại từ năm 2012 – 2014, số trả nợ công ty tăng 63,6% giai đoạn số khả trả nợ công ty lớn 1, chứng tỏ nguồn tiền mà doanh nghiệp dùng để trả nợ lớn nợ gốc lãi vay Điều có nghĩa khả trả nợ doanh nghiệp tốt *Tỷ số khả trả lãi Mặc dù số khả trả lãi công ty có xu hướng giảm giai đoạn vừa qua, tỷ số lớn chứng tỏ công ty đảm bảo việc toán nợ EBIT, mà EBIT lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu, nên nói lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh công ty (lợi nhuận bán hàng) đủ khả toán nợ GV: Nguyễn Thị Quyên 11 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Khả sinh lời Tỷ số khả sinh lời giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Đơn vị tính 2012 2013 2014 Lợi nhuận sau thuế Triệu đồng 176,925 369,15 431,55 Doanh thu Triệu đồng 9.325,9 21.794,9 25.473,9 Tổng tài sản bình quân Triệu đồng 9.076,20 10.279,45 12.663,55 Vốn chủ sở hữu bình quân Triệu đồng 2.140,18 2.244,65 2.453 ROS ROA ROE Công ty Lần 1,90% 1,69% 1,69% TB ngành Lần 2% 1% 2% Công ty Lần 1,95% 3,59% 3,41% TB ngành Lần 3% 2% 4% Công ty Lần 8,27% 16,45% 17,59% TB ngành Lần 9% 6% 11% *Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) Nhìn chung thỉ giai đoạn 2012 – 2014, ROS công ty không bị âm, công ty không bị lỗ, đồng thời, số công ty cao Điều rõ ràng ta so sánh ROS công ty với ROS bình quân ngành thương mại Trong giai đoạn vừa qua, ROS công ty gần sát so với mặt chung toàn ngành * Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Mặc dù thành lập, hoạt động kinh doanh công ty tốt nên số ROA công ty chênh lệch lớn so với bình quân ngành thương mại Đặc biệt, vào năm 2013, ROA công ty cao hẳn so với bình quân ngành (của công ty 3,59% so với mức 2% ngành) Tuy năm 2014, số ROA công ty có thấp mặt chung ngành GV: Nguyễn Thị Quyên 12 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh không đáng kể Điều chứng tỏ hoạt động kinh doanh công ty trì hiệu hoạt động tốt năm * Tỷ suất sinh lợi vốn chủ (ROE) Tương tự ROA tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) công ty có xu hướng gia tăng mạnh Cụ thể, vào năm 2012, ROE công ty đạt 8,27%, tức 100 đồng vốn chủ sở hữu tạo 8,27 đồng lợi nhuận sau thuế Sang năm 2013, ROE công ty tăng gần gấp đôi so với năm trước, đạt 16,45%, năm sau, năm 2014 tăng mạnh, đạt 17,59% Nhìn chung tỷ số ROE công ty đạt cao III KẾT QUẢ KINH DOANH *Sản phẩm Như đăng ký thành lập công ty công ty chuyên phân phối linh kiện, mua- bán điện thoại, cung cấp dịch vụ liên quan tới thiết bị di động, viễn thông Một số sản phẩm dịch vụ công ty sau: - Nhóm sản phẩm + Điện thoại thông minh (smartphone) + Điện thoải phổ thông + Linh kiện sửa chữa, thay + Phụ kiện cho điện thoại (vỏ máy, sạc, pin, tai nghe,….) - Nhóm dịch vụ + Sửa chửa phần cứng + Sửa chữa phần mềm + Tư vấn, mua bán điện thoại + Mở mạng cho máy xách tay *Quy trình kinh doanh sản phẩm, dịch vụ công ty Do đặc thù ngành kinh doanh kinh doanh sản phẩm liên quan đến điện thoại di động nên quy trình kinh doanh đơn giản: GV: Nguyễn Thị Quyên 13 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Bước 1: Nhập linh kiện, điện thoại Công ty nhập nguồn hàng hãng để đảm bảo chất lượng cho khách hàng Bước 2: Kiểm tra Tất linh kiện, phụ kiện, điện thoại nhập công ty kiểm tra kĩ, tránh phân phối sản phẩm lỗi đến tay khách hàng Bước 3: Trưng bày sản phẩm cửa hàng công ty Các sản phẩm phải trưng bày cho khách hàng trực tiếp trả nghiệm Bước 4: Nếu sản phẩm có lỗi khách hàng công ty bảo hành thỏa thuận *Thị trường công ty Thị trường tiêu thụ công ty rộng khắp nước Sản phẩm công ty dần khẳng định uy tín với khách hàng chất lượng sản phẩm cung cách phục vụ Ngoài trụ sở Số 1, tổ dân phố Tu Hoàng, Phường Phương Canh, Quận Nam Từ Liêm, Thành phố Hà Nội công ty có bốn chi nhánh khác để phục vụ khách hàng tốt nhất: - Khu Công nghiệp vừa nhỏ Từ Liêm, Hà Nội - Siêu thị Lan Chi Ba Vì, Thị trấn Tây Đằng, Hà Nội - Siêu thị Lan Chi Đồng Văn, Hà Nam - Siêu thị Lan Chi Xuân Mai, Thị trấn Xuân Mai, Chương Mỹ, Hà Nội * Tình hình kinh doanh công ty giai đoạn gần đây: Kết hoạt động kinh doanh công ty giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu từ hoạt động tài Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế GV: Nguyễn Thị Quyên 2012 2013 2014 11.276,2 22.314,5 26.218,1 3.4 19,8 13,8 235,9 492,2 575,4 176,925 369,15 431,55 14 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Qua bảng trên, ta thấy doanh thu công ty giai đoạn 2012 – 2014 liên tục tăng Tuy nhiên, doanh thu năm 2014 công ty không tăng mạnh năm 2013 Điều cạnh tranh ngày mạnh mẽ đối thủ khác thị trường thiết bị linh kiện điện tử di động viễn thông Do đó, công ty cần có phương hướng phát triển để nâng cao uy tín vị thị trường - Công ty TNHH TM&DV Vũ Lê Nguyễn khách hàng truyền thống Phòng giao dịch số 03 - Ngân hàng No Láng Hạ, Công ty quan hệ thường xuyên với Ngân hàng tài khoản tiền gửi toán quan hệ tín dụng từ Công ty thành lập - Trong thời gian quan hệ tín dụng với Ngân hàng Công ty chấp hành đầy đủ quy định Ngân hàng, đặc biệt vấn đề trả nợ gốc lãi đến hạn, không để xẩy trường hợp nợ hạn Công ty TNHH TM&DV Vũ Lê Nguyễn đánh giá khách hàng có uy tín - Tình hình tài hoạt động SXKD tương đối tốt, phù hợp đặc thù ngành nghề kinh doanh Công ty IV.PHƯƠNG ÁN VAY VỐN Mục đích vay vốn: Thanh toán tiền nhập lô linh kiện điện thoại cho Công ty TNHH Thiết bị linh kiện Trần Phú theo hợp đồng mua bán số 08/TP-VLN/10 ký hai bên ngày 10 tháng năm 2015 Tình hình tài phương án Tổng vốn nhu cầu; 2,326,500,000 đồng - Vốn tự có tham gia 671,500,000 đồng - Vốn huy động khác 655,500,000 đồng - Nhu cầu vốn vay ngân hàng: 1,000,000,000 đồng - Bằng chữ tỷ đồng - Thời hạn vay 05 tháng Hiệu kinh tế phương án: 3.1 Tổng chi phí tạm tính STT ĐỐI TƯỢNG Tổng chi phí mua linh kiện: 2,200,000,000 - Linh kiện vỏ máy 110,000,000 - Linh kiện lõi 110,000,000 THÀNH TIỀN Chi phí lãi vay ngân hàng GV: Nguyễn Thị Quyên 92,000,000 15 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Chi phí quản lý doanh nghiệp (0,5% doanh thu) Chi phí thuế dự tính Chi phí phát sinh khác (0,5% doanh thu) Tổng chi phí 12,500,000 9,500,000 12,500,000 2,326,500,000 3.2 Tổng doanh thu tạm tính: 2,500,000,000 đồng Dựa theo giá bán liêm yết Công ty cho đại lý cửa hàng tiêu thụ sản phẩm 3.3 Lợi nhuận dự kiến: = Doanh thu tạm tính – Chi phí tạm tính =2,500,000,000 - 2,326,500,000 = 173,500,000 đồng Đánh giá khả trả nợ Công ty Hiện nay, hợp đồng đầu hợp đồng nguyên tắc Công ty cửa hàng, địa lý, khách siêu thị theo điều khoản toán hợp đồng bảo đảm khả thu hồi nợ có khả trả nợ Ngân hàng Khả thực phương án: a) Về thị trường cung cấp (đầu vào): Nhập lô linh kiện điện thoại Công ty TNHH Thiết bị linh kiện Trần Phú theo hợp đồng mua bán số 08/TP-VLN/10 ký hai bên ngày 10 tháng năm 2015 để bán phân phối cho đại lý, khu công nghiệp, siêu thị toàn quốc b) Thị trường tiêu thụ (đầu ra): Thị trường tiêu thụ công ty rộng khắp nước Đó khu công nghiệp - Khu Công nghiệp vừa nhỏ Từ Liêm, Hà Nội - Siêu thị Lan Chi Ba Vì, Thị trấn Tây Đằng, Hà Nội - Siêu thị Lan Chi Đồng Văn, Hà Nam - Siêu thị Lan Chi Xuân Mai, Thị trấn Xuân Mai, Chương Mỹ, Hà Nội c) Về trình độ lực quản lý: Lãnh đạo Công ty có kinh nghiệm, trình độ, lực quản lý đội ngũ nhân viên có trình độ, lực trình kinh doanh, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm Nhận xét: Năng lực quản lý trình độ cán lãnh đạo công nhân viên Công ty tốt phù hợp với đặc thù kinh doanh Công ty GV: Nguyễn Thị Quyên 16 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh V BẢO ĐẢM TIỀN VAY Cho vay có bảo đảm tài sản: Tài sản bảo đảm tiền vay Giá trị quyền sử dụng đất theo giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số AĐ722054 UBND Quận Nam Từ Liêm, Thành phố Hà Nội cấp ngày 30/12/2005, nơi có tài sản ảm bảo tiền vay Nguyên Xá, Tu Hoàng , Quận Nam Từ Liêm, Thành phố Hà Nội, trị giá: 3.000.000.000đồng để bảo đảm cho khoản vay 1.000.000.000 đồng Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn VI NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ CỦA CÁN BỘ THẨM ĐỊNH Nhận xét: - Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn có tư cách pháp nhân đầy đủ, có khả tài chính, bảo đảm trả nợ thời hạn cam kết có trình độ, lực kinh nghiệm kinh doanh kinh doanh phân phối linh kiện, mua- bán điện thoại, cung cấp dịch vụ liên quan tới thiết bị di động, viễn thông Hiện Công ty quan hệ tín dụng tài khoản tiền gửi với Phòng giao dịch số 03 - Ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ - Công ty quan hệ tín dụng với Ngân hàng chấp hành đầy đủ quy định Ngân hàng quan hệ tín dụng trả nợ gốc lãi hạn không để xẩy nợ hạn Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn khách hàng có uy tín với Ngân hàng Kiến nghị: - Đề nghị cho vay ngắn hạn Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn để toán tiền mua linh kiện điện thoại Công ty TNHH Thiết bị linh kiện Trần Phú theo hợp đồng mua bán số 08/TP-VLN/10 ký hai bên ngày 10 tháng năm 2015.giữa Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn Công ty TNHH Thiết bị linh kiện Trần Phú Lý do: Phương án kinh doanh khả thi có khả trả nợ Ngân hàng - Phương thức cho vay: Từng lần - Số tiền cho vay: 1.000.000.000 đồng - Thời hạn cho vay: 05 tháng, kể từ ngày nhận nợ - Lãi suất: 14,5%/năm - Phương thức trả gốc lần GV: Nguyễn Thị Quyên 17 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh - Phương thức trả lãi: Trả lãi hàng tháng vào ngày mùng 10 theo phương pháp tích số CÁN BỘ TÍN DỤNG Lê Anh Luyến Ý KIẾN CỦA PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG GIAO DỊCH Đồng ý đề nghị cho vay ngắn hạn Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn để toán tiền mua linh kiện điện thoại Công ty TNHH Thiết bị linh kiện Trần Phú theo hợp đồng mua bán số 08/TP-VLN/10 ký hai bên ngày 10 tháng năm 2015.giữa Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn Công ty TNHH Thiết bị linh kiện Trần Phú Lý do: Phương án kinh doanh khả thi có khả trả nợ Ngân hàng - Phương thức cho vay: Từng lần - Số tiền cho vay: 1.000.000.000đồng - Thời hạn cho vay: 05 tháng - Lãi suất: 14,5%/năm - Phương thức trả gốc lần - Phương thức trả lãi: Trả lãi hàng tháng vào ngày mùng 10 theo phương pháp tích số CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PTNT LÁNG HẠ PHÒNG GIAO DỊCH SỐ 03 PHÓ GIÁM ĐỐC GV: Nguyễn Thị Quyên 18 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh Doãn Thành Trung GV: Nguyễn Thị Quyên 19 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh PHÊ DUYỆT CỦA GIÁM ĐỐC PHÒNG GIAO DỊCH SỐ 03 NHNO&PTNT LÁNG HẠ Duyệt cho vay - Phương thức cho vay: Từng lần - Số tiền cho vay: 1.000.000.000đồng - Thời hạn cho vay: 05 tháng - Lãi suất: 14,5%/năm - Phương thức trả gốc lần - Phương thức trả lãi: Trả lãi hàng tháng vào ngày mùng 10 theo phương pháp tích số CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PTNT LÁNG HẠ PHÒNG GIAO DỊCH SỐ 03 GIÁM ĐỐC GV: Nguyễn Thị Quyên 20 SV: Lê Thị Huyền Trang [...]... được công ty kiểm tra rất kĩ, tránh phân phối các sản phẩm lỗi đến tay khách hàng Bước 3: Trưng bày sản phẩm tại các cửa hàng của công ty Các sản phẩm phải được trưng bày cho khách hàng có thể trực tiếp trả nghiệm Bước 4: Nếu sản phẩm có lỗi thì khách hàng sẽ được công ty bảo hành như đúng thỏa thuận *Thị trường của công ty Thị trường tiêu thụ của công ty rộng khắp trên cả nước Sản phẩm của công ty đã... với Phòng giao dịch số 03 - Ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ - Công ty đã từng quan hệ tín dụng với Ngân hàng đã chấp hành đầy đủ mọi quy định của Ngân hàng và trong quan hệ tín dụng đã trả nợ gốc lãi đúng hạn không để xẩy ra nợ quá hạn Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn là một khách hàng có uy tín với Ngân hàng 2 Kiến nghị: - Đề nghị cho vay ngắn hạn đối với Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn để thanh... GV: Nguyễn Thị Quyên 17 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh - Phương thức trả lãi: Trả lãi hàng tháng vào ngày mùng 10 theo phương pháp tích số CÁN BỘ TÍN DỤNG Lê Anh Luyến Ý KIẾN CỦA PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG GIAO DỊCH Đồng ý và đề nghị cho vay ngắn hạn đối với Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn để thanh toán tiền mua linh kiện điện thoại của Công ty TNHH Thiết bị và. .. NGHỊ CỦA CÁN BỘ THẨM ĐỊNH 1 Nhận xét: - Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn có tư cách pháp nhân đầy đủ, có khả năng tài chính, bảo đảm trả nợ trong thời hạn cam kết và có trình độ, năng lực và kinh nghiệm kinh doanh về kinh doanh phân phối linh kiện, mua- bán điện thoại, cung cấp các dịch vụ liên quan tới các thiết bị di động, viễn thông Hiện nay Công ty đang quan hệ tín dụng cũng như tài khoản tiền... bị âm, công ty không bị lỗ, đồng thời, chỉ số này của công ty còn khá cao Điều này rõ ràng hơn khi ta so sánh ROS của công ty với ROS bình quân ngành thương mại Trong giai đoạn vừa qua, thì ROS của công ty luôn gần sát so với mặt bằng chung toàn ngành * Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) Mặc dù mới được thành lập, nhưng do hoạt động kinh doanh của công ty khá tốt nên chỉ số ROA của công ty không... Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn để thanh toán tiền mua linh kiện điện thoại của Công ty TNHH Thiết bị và linh kiện Trần Phú theo hợp đồng mua bán số 08/TP-VLN/10 ký giữa hai bên ngày 10 tháng 6 năm 2015.giữa Công ty TNHH TM & DV Vũ Lê Nguyễn và Công ty TNHH Thiết bị và linh kiện Trần Phú Lý do: Phương án kinh doanh khả thi và có khả năng trả nợ Ngân hàng - Phương thức cho vay: Từng lần - Số tiền cho... giao dịch số 03 - Ngân hàng No Láng Hạ, là một Công ty quan hệ thường xuyên với Ngân hàng bằng tài khoản tiền gửi thanh toán và quan hệ tín dụng từ khi Công ty mới thành lập - Trong thời gian quan hệ tín dụng với Ngân hàng Công ty luôn chấp hành đầy đủ những quy định của Ngân hàng, đặc biệt trong vấn đề trả nợ gốc lãi khi đến hạn, không để xẩy ra trường hợp nợ quá hạn Công ty TNHH TM&DV Vũ Lê Nguyễn. .. đăng ký khi thành lập công ty thì công ty chuyên phân phối linh kiện, mua- bán điện thoại, cung cấp các dịch vụ liên quan tới các thiết bị di động, viễn thông Một số sản phẩm dịch vụ của công ty như sau: - Nhóm sản phẩm + Điện thoại thông minh (smartphone) + Điện thoải phổ thông + Linh kiện sửa chữa, thay thế + Phụ kiện cho điện thoại (vỏ máy, sạc, pin, tai nghe,….) - Nhóm dịch vụ + Sửa chửa phần cứng... độ năng lực quản lý: Lãnh đạo Công ty có kinh nghiệm, trình độ, năng lực quản lý và đội ngũ nhân viên có trình độ, năng lực trong quá trình kinh doanh, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm Nhận xét: Năng lực quản lý và trình độ của cán bộ lãnh đạo và công nhân viên Công ty tốt phù hợp với đặc thù kinh doanh Công ty GV: Nguyễn Thị Quyên 16 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản... quân ngành thương mại Đặc biệt, vào năm 2013, thì ROA của công ty cao hơn hẳn so với bình quân ngành (của công ty là 3,59% so với mức 2% của ngành) Tuy năm 2014, chỉ số ROA của công ty có thấp hơn mặt bằng chung của ngành GV: Nguyễn Thị Quyên 12 SV: Lê Thị Huyền Trang Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý Kinh doanh nhưng cũng là không đáng kể Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty vẫn ... 2013 % Giá trị 2014 % Giá trị % GV hàng bán 7.821,4 85.51% 18.709,9 87.49% 22.200,3 88.21% CP BH QLDN 1.120,6 12.25% 2.208,20 10.33% 22.50,4 8.94% CP tài 195.2 2.13% 443 2.07% 703,9 2.8% Chi phí... - Các khoản GT doanh thu 1.950,3 519,6 744,2 - GV hàng bán 7.821,4 18.709,9 22.200,3 - CP BH QLDN 1.120,6 2.208,2 2.250,4 383,9 876,8 1.023,2 LN từ bán hàng Nhìn chung, năm qua lợi nhuận bán