1.1.1. Tên, địa chỉ công ty Tên công ty : Công ty CP Tư Vấn Xây Dựng Công Trình Văn Hóa Tên giao dịch :Cultural Projects Construction Consultancy Joint Stock Company Tên viết tắt : CUPRO,J.S.C Trụ sở chính : số 15 ngách 391 phố Pháo Đài Láng, Đống Đa, Hà Nội Điện thoại : 0435578660 fax: 043.5577331 Mã số thuế : 0102252461 Tài khoản số : 0131 100 041 003 Tại: NHTMCP Quân đội – Phòng giao dịch Lạc Long Quân Email : tuvanvanhoagmail.com
B TI CHNH HC VIN TI CHNH Khoa Ti chớnh doanh nghip BO CO THC TP TT NGHIP n v thc : Cụng ty CP T Vn - Xõy Dng Cụng Trỡnh Vn Húa Sinh viờn thc : Nguyn Th Tho Lp : CQ 48/11.08 Giỏo viờn hng : PGS.TS Nguyn ng Nam dn BO CO THC TP H Ni , 2014 PHN I: KHI QUT TèNH HèNH CHUNG CA CễNG TY CP T VN -XY DNG CễNG TRèNH VN HểA 1.1.Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty CP T Vn Xõy Dng Cụng Trỡnh Vn Húa 1.1.1 Tờn, a ch cụng ty - Tờn cụng ty : Cụng ty CP T Vn Xõy Dng Cụng Trỡnh Vn Húa - Tờn giao dch :Cultural Projects Construction Consultancy Joint Stock Company -Tờn vit tt : CUPRO,J.S.C -Tr s chớnh : s 15 ngỏch 39/1 ph Phỏo i Lỏng, ng a, H Ni -in thoi : 0435578660 -Mó s thu : 0102252461 -Ti khon s : 0131 100 041 003 fax: 043.5577331 -Ti: NHTMCP Quõn i Phũng giao dch Lc Long Quõn -Email : tuvanvanhoa@gmail.com 1.1.2 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin - Cụng ty CP T Xõy dng Cụng trỡnh Vn Húa c thnh lp v hot ng theo giy phộp ng ký kinh doanh s 0103017207 S K hoch v u t SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page BO CO THC TP thnh ph H Ni cp ln u ngy 09 thỏng 05 nm 2007, thay i ln th ngy 05 thỏng 11 nm 2009 - Cụng ty CP T Xõy dng Cụng trỡnh Vn Húa cú hỡnh thc phỏp lý l cụng ty c phn - Vn iu l l : 61.200.000.000 ng -Mnh giỏ c phn l 10.000 VND/CP -S c phn ó ng ký mua: 6.120.000 -S c phn ny cỏc c ụng nm gi : ễng Phan Ngc Tho : 2.620.000 c phn, tng ng vi 42,81 % iu l ễng Lờ Anh Tun : 1.250.000 c phn, tng ng vi 20,42 % iu l ễng Phan Ngc Hiu :500.000 c phn, tng ng vi 8,17 % iu l ễng T Minh Trng : 250.000 c phn, tng ng vi 4.08 % iu l ễng Lờ ỡnh Tõn : 250.000 c phn, tng ng vi 4.08 % iu l ễng Phm Vn Cu : 250.000 c phn, tng ng vi 4.08 % iu l ễng Cao Vn Tin : 250.000 c phn, tng ng vi 4.08 % iu l ễng Phm Vn Thỏi : 250.000 c phn, tng ng vi 4.08 % iu l ễng V Vn Hi : 250.000 c phn, tng ng vi 4.08 % iu l B Lờ Th Tuyt : 250.000 c phn, tng ng vi 4.08 % iu l - Trong nhiu nm qua k t thnh lp, cụng ty luụn u t mỏy múc, thit b hin i, tng cng cụng tỏc o to nõng cao trỡnh qun lý v chuyờn mụn k thut ca lc lng qun lý, tay ngh ca cụng nhõn vi mc tiờu tng nng sut lao ng, cht lng sn phm cao, giỏ thnh h cú th cnh tranh v ngoi nc SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page BO CO THC TP - m rng th trng, ngnh ngh sn xut, kinh doanh, nõng cao nng lc thit b cụng ngh sn xut cng nh trỡnh i ng qun lý, cụng ngh k thut cỏc ngh,cụng ty ó hp tỏc, liờn danh vi nhiu cụng ty, t chc chuyn giao cụng ngh, ng dng nhng tin b khoa hc k thut tiờn tin - Vi i ng gn 1200 k s v cụng nhõn k thut lnh ngh, vi nng lc thit b ngy cng c trang b hin i, Cụng ty ó v ang tham gia thit k, t vn, ch to, lp t thit b nhiu cụng trỡnh ln Cỏc d ỏn thit k v thi cụng xõy lp cỏc cụng trỡnh húa nh cụng trỡnh Nh bia VP Quc hi, cỏc d ỏn tu b,tụn to di tớch chựa Keo Hnh Thin, chựa nh Lan, chựa Tuyt Sn, ỡnh Dng Hi, n Vn Giỏp, ỡnh Trựng H, khu di tớch cỏc mng khỏng chin ATK2, cỏc cụng trỡnh xõy dng dõn dng & cụng nghip nh lp d ỏn quy hoch chi tit im dõn c ,quy hoch, thit k khu khỏch sn v vui chi gii trớ huyn Din Chõu, lp bỏo cỏo kinh t k thut nh mỏy nc huyn Qunh Lu, thit k s b Bo tang k Nụng, xõy dng trung tõm thụng tin d liu v nõng cp sa cha tũa nh hu ngh Vit Nam, thi cụng xõy dng nh bia k nim trng S quan lc quõn 1, xõy lp trm ANTEN phỏt súng vin thụng mng vin thụng nụng thụn Trung Vit Nam,xõy lp Trm vin thụng Viettel,xõy dng cỏc Tũa nh v hng mc ph tr s Xớ nghip cụng trỡnh II Cụng ty CP Cụng trỡnh Viettel, Nh hỏt ca mỳa nhc Vit Nam, Tũa nh Cụng ty TNHH Tin Phỳ, cụng trỡnh ci to Trung tõm lỏi xe an ton- Nh mỏy Honda Vit Nam - Vi cht lng cng nh cỏc dch v sau bỏn hng hon ho ca mỡnh, Cụng ty ó c nhiu nh thu la chn thc hin cỏc d ỏn ca mỡnh Trong nhng nm ti, Cụng ty CP T Xõy dng Cụng Trỡnh Vn Húa tip tc u t nng lc mi tr thnh mt mt cụng ty ln v uy tớn lnh vc thit k v thi cụng xõy dng cỏc cụng trỡnh húa, dõn dng v cụng nghip SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page BO CO THC TP 1.2-T chc hot ng kinh doanh ca cụng ty: 1.2.1 Chc nng ngnh ngh sn xut : - Ngnh ngh: Cụng ty CP T Xõy dng Cụng trỡnh Vn Húa ch yu chuyờn sn xut, kinh doanh thit b c khớ phc v ngnh xõy dng v cỏc ngnh khỏc, thi cụng lp t cỏc cụng trỡnh xõy dng theo quy hoch, k hoch phỏt trin ca ngnh xõy dng theo yờu cu th trng 1.2.2 T chc hot ng kinh doanh - T chc hot ng kinh doanh : Cụng ty CP T Xõy dng Cụng trỡnh Vn Húa hot ng lnh vc t vn, xõy dng trờn phm vi c nc: * Khu vc Bc: TP.H Ni,tnh Nam nh, tnh Thỏi Nguyờn, tnh Tuyờn Quang, tnh H Tõy, tnh Ninh Bỡnh, TP.Hi Phũng, tnh Hũa Bỡnh * Khu vc Trung: tnh Ngh An, tnh Thanh Húa, tnh H Tnh, tnh Qung Ngói, TP. Nng *Khu vc phớa Nam: tnh c Lc, tnh c Nụng, tnh ng Nai, tnh Bn Tre, tnh Vnh Long, tnh Bc Liờu, TP H Chớ Minh - Cỏc dch v t kinh doanh ó v ang thc hin: -T vn, thit k kin trỳc cụng trỡnh, thit k kt cu cụng trỡnh dõn dng, cụng nghip, thit k quy hoch tng mt bng,kin trỳc ni, ngoi tht i vi cụng trỡnh xõy dng dõn dng,cụng nghip; -T vn, giỏm sỏt xõy dng v hon thin cụng trỡnh; -Lp d ỏn u t xõy dng cỏc cụng trỡnh ( phm vi chng ch hnh ngh cho phộp); -Xõy dng cỏc cụng trỡnh húa ,dõn dng, cụng nghip, thy li, giao thụng ti v phỏt trin h tng, xõy lp ng dõy v trm bin ỏp n 35kv; -Thi cụng cỏc cụng trỡnh tng i, tranh honh trỏng, tranh ngh thut, tranh lch s v cỏc cụng trỡnh di tớch lch s húa khỏc; SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page BO CO THC TP -Tu b v phc hi cỏc di tớch lch s- húa, danh lam thng cnh; -Trang trớ ni ngoi tht cỏc cụng trỡnh; Trang trớ chiu sỏng, ốn qung cỏo v hoa, cõy xanh to kin trỳc cnh quan cụng trỡnh; Thit k cỏc mu qung cỏo v thi cụng cỏc hng mc qung cỏo; -Sn xut mua bỏn vt liu xõy dng, cỏc sn phm vt t, thit b chuyờn ngnh m thut, hng th cụng m ngh, húa phm v hng tiờu dung khỏc; -Mua bỏn, lp rỏp mỏy múc, thit b cụng nghip, thit b kim nh, sn phm in, in t, thit b vin thụng, tin hc; -Kinh doanh dch v ti hnh khỏch v ti hng húa bng ụ tụ, du lch l hnh nc v quc t; -Xut nhp khu cỏc mt hng cụng ty kinh doanh; -Kho sỏt a cht cụng trỡnh, a cht thy vn; - Kho sỏt trc a cụng trỡnh; -Dch v t cỏc cụng trỡnh bờ tụng d ng lc v gia c t ( phm vi chng ch hnh ngh); -Khoan v khai thỏc nc ngm, thi cụng lp t cỏc cụng trỡnh ging khoan, x lý h thng nc; -Thit k cp thoỏt nc v x lý cht thi 1.2.3 C cu t chc b mỏy ca cụng ty 1.2.3.1 Mụ hỡnh t chc Cụng ty B mỏy qun lý ca Cụng ty c t chc theo hỡnh thc trc tuyn chc nng, ngha l cỏc phũng ban ca cụng ty cú quan h mt thit vi v chu s qun lý ca ban qun tr gm Hi ng qun tr v Ban giỏm c Ban qun tr cú nhim v iu phi cỏc hot ng gia cỏc phũng ban quỏ trỡnh sn xut kinh doanh c tin hnh u n v t hiu qu cao nht Giỏm c Phan Ngc Tho l SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page BO CO THC TP ngi chu trỏch nhim ton b quỏ trỡnh sn xut kinh doanh, i din cho Cụng ty v mt phỏp lý i vi cỏc t chc kinh t khỏc v i vi Nh nc Ban giỏm c v cỏc phũng ban iu hnh hot ng sn xut kinh doanh v nhng quyt nh, hng i cú tớnh cht chin lc, m bo s tn ti v phỏt trin vng mnh ca cụng ty SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page BO CO THC TP C CU T CHC B MY HOT NG CA CễNG TY CP T VN XY DNG CễNG TRèNH VN HểA Hi ng thnh viờn HQT Ban kim soỏt Ban giỏm c Phũng thi cụng k thut Cỏc i thi cụng xõy lp Phũng thit k Phũng ti chớnh -k toỏn Cỏc xng thit k Phũng hnh chớnhnhõn s i kho sỏt trc a 1.2.3.2 Chc nng ca cỏc phũng ban SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page BO CO THC TP 1.Hi ng thnh viờn - Cp cú quyn lc cao nht, nhõn danh ch s hu cụng ty t chc thc hin cỏc quyn v ngha v ca ch s hu cụng ty,quyt nh mi quan trng ca Cụng ty theo Lut Doanh nghip v iu l hot ng - Thụng qua sa i b sung iu l; thụng qua k hoch phỏt trin ca Cụng ty, thụng qua bỏo cỏo ti chớnh hng nm, bỏo cỏo ca Hi ng Qun tr, Ban kim soỏt v ca cỏc Kim toỏn viờn - Tho lun v phờ duyt cỏc ch trng chớnh sỏch u t ngn hn v di hn v phỏt trin Cụng ty, quyt nh c cu vn, bu c quan qun lý v iu hnh hot ng sn xut ca Cụng ty Hi ng Qun tr: - Cp qun lý cao nht ca Cụng ty Hi ng thnh viờn bu - Hi ng Qun tr i din cho cỏc c ụng, cú ton quyn nhõn danh Cụng ty quyt nh mi liờn quan n mc ớch quyn li ca Cụng ty - Hi ng qun tr cú trỏch nhim a cỏc chớnh sỏch tn ti v phỏt trin, cỏc Ngh quyt hot ng giao cho Giỏm c iu hnh Cụng ty trin khai thc hin Ban kim soỏt - Kim tra tớnh hp lý hp phỏp ton b hot ng kinh doanh, bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty - Ban kim soỏt hot ng c lp vi Hi ng Qun tr v Ban Giỏm c - Ban kim soỏt chu trỏch nhim trc Hi ng thnh viờn v phỏp lut v nhng cụng vic thc hin Ban Giỏm c: SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page BO CO THC TP - Giỏm c l ngi iu hnh v quyt nh cỏc liờn quan n hot ng hng ngy ca Cụng ty v chu trỏch nhim trc Hi ng Qun tr v vic thc hin cỏc quyn v ngha v c giao - Phú giỏm c l nhng ngi giỳp giỏm c vic iu hnh sn xut kinh doanh ca Cụng ty, chu trỏch nhim trc Giỏm c v phỏp lut v nhng cụng vic c phõn cụng 5.Cỏc phũng ban nghip v v chc nng: + Phũng thi cụng k thut + Phũng thit k + Phũng ti chớnh -k toỏn + Phũng hnh chớnh- nhõn s + Cỏc i thi cụng xõy lp + Cỏc xng thit k + i kho sỏt trc a Cựng phi hp thc hin sn xut kinh doanh, hnh hot ng ca Cụng ty 1.2.4 Cụng tỏc t chc b mỏy k toỏn ca Cụng ty -Phũng ti chớnh k toỏn cú ngi, gm trng phũng, phú phũng, th qu v nhõn viờn k toỏn Hin cỏc nhõn viờn phũng Ti chớnh- k toỏn u c o to cú trỡnh i hc v sau i hc, phự hp vi yờu cu thc t ca cụng ty -Phũng ti chớnh k toỏn cú nhim v giỏm sỏt v ti chớnh, theo dừi mi hot ng sn xut kinh doanh di hỡnh thỏi tin t, hch toỏn chi phớ xỏc nh kt qu kinh doanh ng thi cung cp thụng tin kp thi v sn xut,kinh doanh, phõn tớch tỡnh hỡnh v xut gii phỏp cho Giỏm c, giỳp Giỏm c a nhng quyt nh chớnh xỏc iu hnh cụng ty SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 10 BO CO THC TP -Trong cụng ty, phũng Ti chớnh k toỏn l mt nhng phũng quan trng nht vi chc nng qun lý v hoch nh ti chớnh, gúp phn khụng nh vic hon thnh k hoch sn xut kinh doanh ca cụng ty 1.2.5 C cu lao ng ca cụng ty: S lng lao ng hot ng chung ca doanh nghip: 1100 ngi gm nhng k s cú trỡnh chuyờn mụn cao v nhiu cụng nhõn cú k thut lnh ngh, hot ng lnh vc xõy lp 1000 ngi, 100 ngi lnh vc chuyờn mụn PHN II: PHN TCH TèNH HèNH TI CHNH 2.1 Nhng thun li, khú khn v kt qu kinh doanh ch yu ca cụng ty: 2.1.1 Thun li: Do Cụng ty c thnh lp tng i lõu, ó cú nhiu kinh nghim cỏc hot ng t v xõy dng t ú xõy dng c nhiu uy tớn vi i tỏc v cỏc nh thu to nờn thng thng hiu ln mnh bn vng cho cụng ty T ú, to th mnh hot ng cnh tranh ca cụng ty trờn th trng v ngoi nc Bờn cnh ú, i ng cỏn b cụng nhõn viờn cú chuyờn mụn nghip v, tay ngh cao Hot ng t chc cú quy c, ỏp dng cụng ngh k thut tiờn tin vo sn xut ó giỳp cho hiu sut cụng vic t c hiu qu tt nht 2.1.2 Khú khn : Do tỡnh hỡnh khng hong chung ca nn kinh t th gii ó nh hng khụng nh n s phỏt trin ca cụng ty v cỏc i tỏc Mt s khú khn gõy nh hng rt ln nh l : + Thiu ngun vay + Th trng tiờu th b thu hp SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 11 BO CO THC TP 2.1.3 Cỏc ch tiờu ch yu v tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca cụng ty s nm gn õy Bng : Kt qu sn xut kinh doanh ch yu ca cụng ty nhng nm gn õy: SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 12 BO CO THC TP Stt Ch tiờu VT 2013 2012 Tng doanh thu Tr 42,156,136,170 73,408,673,412 Doanh thu thun Tr 42,156,136,170 73,408,673,412 Li nhun trc thu Tr 4,447,383,786 209,030,832 Li nhun sau thu Tr 4,447,383,786 209,030,832 Vn kinh doanh bq Tr 178,122,232,616 114,129,926,019 VCSH bỡnh quõn Tr 57,123,315,779 54,795,613,626 ROAe % 2.50% 0.18% ROA % 2.50% 0.18% ROE % 7.79% 0.38% (Ngun : BCKT v BCKQKD nm 2012,2013) 2.2 Tỡnh hỡnh ti chớnh ch yu ca cụng ty 2.2.1 Khỏi quỏt tỡnh hỡnh ti chớnh : 2.2.1.1 Tỡnh hỡnh bin ng ti sn, ngun ca cụng ty : Bng : Bng phõn tớch tỡnh hỡnh bin ng ti sn v ngun nm 2013 (n v tớnh: ng) SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 13 Tài sản Số cuối năm Số đầu năm A Cui nm u nm S tuyt i S tng i (%) T trng(%) 198.984.653.05 117.435.830.967 91,85% 84,12% 81.548.822.088 69,44% 7,73% 10.795.566.429 12.568.801.302 5,43% 10,70% -1.773.234.873 -14,11% -5,28% 10.795.566.429 12.568.801.302 100,00% 100,00% -1.773.234.873 -14,11% 0,00% 53.489.372.103 46.143.400.257 26,88% 39,29% 7.345.971.846 15,92% -12,41% 14.294.148.291 13.417.370.172 26,72% 29,08% 876.778.119 6,53% -2,35% 2.014.423.812 6.931.926.720 3,77% 15,02% -4.917.502.908 -70,94% -11,26% 37.180.800.000 133.216.946.55 133.216.946.559 25.794.103.365 69,51% 55,90% 11.386.696.635 44,14% 13,61% 58.707.526.842 66,95% 49,99% 74.509.419.717 126,92% 16,96% 58.707.526.842 100,00% 100,00% 74.509.419.717 126,92% 0,00% 1.482.767.964 16.102.566 0,75% 0,01% 1.466.665.398 9108,27% 0,73% 1.414.401.498 95,39% 0,00% 1.414.401.498 68.366.466 16.102.566 4,61% 100,00% 52.263.900 324,57% -95,39% (200= 210+220+230+240) 17.660.129.985 22.163.851.224 8,15% 15,88% -4.503.721.239 -20,32% -7,73% I.Tài sản cố định 16.721.137.845 18.595.955.898 94,68% 83,90% -1.874.818.053 -10,08% 10,78% 1.Nguyên giá 2.Giá trị hao mòn lũy kế(*) 22.155.052.608 22.049.344.584 132,50% 118,57% 105.708.024 0,48% 13,93% (5.433.914.763) (3.453.388.686) -32,50% -18,57% -1.980.526.077 57,35% -13,93% IV Tài sản dài hạn khác 938.992.140 3.567.895.326 5,32% 16,10% -2.628.903.186 -73,68% -10,78% 2.Tài sản dài hạn khác 938.992.140 3.567.895.326 100,00% 100,00% -2.628.903.186 -73,68% 0,00% 216.644.783.04 139.599.682.191 100,00% 100,00% 77.045.100.849 55,19% 0,00% 84.699.817.821 72,61% 60,67% 72.598.198.032 85,71% 11,93% 79.489.717.821 97,90% 93,85% 74.505.298.032 93,73% 4,05% 4.500.000.000 0,00% 5,66% -4.500.000.000 -100,00% -5,66% 21.010.761.882 14.057.284.581 13,64% 17,68% 6.953.477.301 49,47% -4,04% 132.809.242.365 60.893.923.140 86,24% 76,61% 71.915.319.225 118,10% 9,64% 38.510.100 0,00% 0,05% -38.510.100 -100,00% -0,05% 0,11% 0,00% 175.011.606 A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+ 150) I Tiền khoản tng ng tiền Tiền II Đầu t tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trc cho ngi bán 3.Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT đc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc B Tài sản dài hạn T trng(%) BO CO THC TP Chờnh lch 95,39% II Bất động sản đầu t III Các khoản đầu t tài dài hạn Tổng cộng tài sản (250= 100+200) Nguồn vốn A Nợ phải trả (300 = 310+320) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn 2.Phải trả cho ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 7.Các khoản phải trả ngắn hạn khác II Nợ dài hạn 157.298.015.85 153.995.015.85 175.011.606 SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 14 0,11% 3.303.000.000 5.210.100.000 2,10% 6,15% -1.907.100.000 -36,60% -4,05% 1.Vay nợ dài hạn 3.303.000.000 5.210.100.000 100,00% 100,00% -1.907.100.000 -36,60% 0,00% B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) 59.346.767.187 54.899.864.370 27,39% 39,33% 4.446.902.817 8,10% -11,93% BO CO THC TP (Ngun: BCKT nm 2013) Qua bng s liu v mt s ch tiờu bng cõn i k toỏn ta cú th thy: Tng ti sn ca cụng ty cui nm 2013 t 216.644.783.040 ng, tng mnh 77.045.100.849 ng so vi u nm , tng ng t l tng l 55,19% Nguyờn nhõn ch yu l do: -Ti sn ngn hn cui nm t 198.984.653.055 ng, tng 81.548.822.088 ng vi t l 69,44% so vi u nm, lm thay i c cu tng ti sn, tng 7,73% so vi u nm, chim t trng 91,85% Nguyờn nhõn l hng tn kho ca doanh nghip tng mnh, bờn cnh ú cỏc khon phi thu ngn hn v ti sn ngn hn khỏc cng cú s gia tng v s gim nh tin mt C th l hng tn kho cui nm t 133.216.946.559 ng, tng 74.509.419.717 ng so vi u nm, tng ng 126,92% Cỏc khon phi thu ngn hn tng 7.345.971.846 ng, tng ng 15,92% v ti sn ngn hn khỏc tng 1.466.665.398 ng , tng ng 9108,27% Tuy nhiờn tin v cỏc khon tng ng tin li cú s gim 5,28% t 12.568.801.302 ng xung 10.795.566.429 ng -Ti sn di hn cui nm t 17.660.129.985 ng, gim mnh 4.503.721.239 ng, tng ng 20,32%, lm thay i gim t trng ti sn di hn c cu tng ti sn t 15,88% xung cũn 8,15% Nguyờn nhõn l cụng ty khụng u t thờm nhng li cú s lý bt ti sn c nh v thc hin trớch khu hao ti sn c nh nm b Phõn tớch c cu v bin ng ngun vn: Tng ngun ca cụng ty cui nm t 216.644.783.040 ng, tng mnh 77.045.100.849 ng so vi u nm , tng ng t l tng l 55,19% Nguyờn nhõn ch yu l ngi mua tr tin trc tng mnh 71.915.319.225 ng,lm SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 15 BO CO THC TP n ngn hn phi tr cui nm so vi u nm tng 72.598.198.032 ng, tng ng 85,71% Bờn cnh ú, nm 2013 cụng ty ó ch ng tr bt phn vay n di hn hn 1,9 t ng lm gim gỏnh nng n v lói vay T ú cho thy nm 2013 doanh nghip ó to dng c uy tớn ln v cú cỏc chớnh sỏch thớch hp chim dng c khon ln khỏch hng tr trc,nhng õy l cỏc khon mang tớnh ngn hn v khụng n nh nờn cụng ty cn phi chỳ ý Vn ch s hu ca doanh nghip cú s tng lờn ỏng k 4.446.902.817 ng, nhng tc tng chm hn n phi tr, lm thay i c cu ngun vn, t l ch s hu gim 11,93% xung cũn 27,39% iu ny lm tng ũn by ti chớnh, õy l thỏch thc cng nh c hi cho cụng ty Vn ch s hu tng l li nhun hot ng sn xut kinh doan nm cha phõn phi Bờn cnh ú, tỡnh hỡnh kinh t khú khn chung nờn doanh nghip ko tin hnh u t thờm m rng hot ng sn xut kinh doanh Túm li, nm 2013, bin ng ti sn v ngun u nhm m bo trỡ hot ng ca cụng ty Do nh hng ca khng hong kinh t, vic trỡ hot ng sn xut v m bo tớnh khon ca cụng ty cng cú th núi l thnh cụng, c bit l vi doanh nghip xõy dng 2.2.1.2 Tỡnh hỡnh bin ng doanh thu,chi phớ v li nhun : Bng 3: Bng phõn tớch tỡnh hỡnh bin ng doanh thu, chi phớ v li nhun : SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 16 BO CO THC TP (n v tớnh: triu ng) Chỉ tiêu Nm 2013 Nm 2012 42.156.136.170 73.408.673.412 (31.252.537.242) -42,57% 42.156.136.170 73.408.673.412 (31.252.537.242) -42,57% Giá vốn hàng bán 25.195.071.447 58.914.009.513 (33.718.938.066 ) -57,23% Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 16.961.064.723 14.494.663.899 2.466.400.824 17,02% Doanh thu hoạt động tài 55.515.276 82.010.439 (26.495.163) -32,31% Chi phí tài 1.519.115.886 2.019.634.128 (500.518.242) -24,78% Trong đó: Chi phí lãi vay 1.519.115.886 1.012.083.300 507.032.586 50,10% Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24) 10.586.162.169 12.348.009.378 (1.761.847.209) -14,27% 4.911.301.944 209.030.832 4.702.271.112 10.Thu nhập khác 18.900.000 18.900.000 11.Chi phí khác 482.818.158 482.818.158 12.Lợi nhuận khác (40=31-32) 13.Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế (50=30+40) (463.918.158) - (463.918.158) 4.447.383.786 209.030.832 4.238.352.954 2027,62% 4.447.383.786 209.030.832 4.238.352.954 2027,62% Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 15.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51) Chờnh lch S tng S tuyt i i (%) 2249,56% (Ngun: Bỏo cỏo kt qu hot ng sn xut kinh doanh nm 2013) SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 17 BO CO THC TP Qua bng phõn tớch v bin ng doanh thu, chi phớ v li nhun cú th khỏi quỏt nh sau: Nm 2013 doanh thu hot ng sn xut kinh doanh ó gim 31.252.537.242 ng so vi 2012, tc gim 42,57% Tuy nhiờn ng thi , cụng ty ó s dng tit kim chi phớ u vo v chi phớ sn xut lm giỏ hng bỏn cng gim tc mnh hn doanh thu,57,23%, ng vi s tuyt i 33.718.938.066 ng,do ú li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v tng lờn 2.466.400.824 ng Doanh thu hot ng ti chớnh gim nh 26.495.163 ng, nhiờn doanh nghip li ch ng ct gim b mỏy qun lý, tit kim c khon chi phớ ln qun lý doanh nghip (1.761.847.209 ng) v gim tin lói vay phi tr (507.032.586 ng) ch ng tr c phn n phi tr u nm, li nhun sau thu v lói vay ca doanh nghip l 209.030.832 ng, n cui nm, doanh nghip ó tỡm cỏc bin phỏp ct gim chi phớ, cựng vi ú l doanh thu ca cỏc hot ng mang li n nh, nờn li nhun sau thu ca doanh nghip ó c ci thin ỏng k, tng mnh lờn 4.447.383.786 ng, tng ng 2027,62% 2.2.2 Mt s ch tiờu ti chớnh ch yu: Bng 4: Bng h s ti chớnh Stt Cỏc ch tiờu ti chớnh VT Cui nm u nm Chờnh lch I H s toỏn H s toỏn hin thi Ln 1,29 1,48 -0,19 H s toỏn nhanh Ln 0,43 0,74 -0,31 H s toỏn tc thi Ln 0,07 0,16 -0,09 SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 18 BO CO THC TP H s toỏn lói vay III H s c cu ngun Ln 3,93 1,21 2,72 H s n % 72,61% 60,67% 11,93% H s ch s hu % 27,39% 39,33% -11,93% IV H s hot ng S vũng quay hng tn kho Vũng 0,26 1,36 -1,09 S vũng quay cỏc khon phi thu Vũng 0,79 1,59 -0,80 Kỡ thu tin trung bỡnh Ngy 457 226 230,49 Vũng quay lu ng Vũng 0,27 0,77 -0,50 Hiu sut s dng c nh Ln 2,39 4,65 -2,26 Vũng quay tng Vũng 0,24 0,64 -0,41 V H s sinh li ROA % 2,50% 0,18% 2,31% ROAe % 2,50% 0,18% 2,32% ROE % 7,79% 0,38% 7,40% ROS % 10,55% 0,28% 10,27% (Ngun: BCKT,BCKDHKD, Thuyt minh BCTC nm 2012,2013) T s bin ng ca cỏc ch tiờu ti chớnh cho thy: V kh nng toỏn : Nhỡn chung nm 2013 kh nng toỏn tng quỏt ca cụng ty cú s gim xung ,do c cu n tng mnh, h s ny nhỡn chung l thp.H s kh nng toỏn tc thi c u nm v cui nm u nh hn mc rt thp V c cu ngun vn: H s n cha cao,do ú kh nng cụng ty s dng ũn by ti chớnh l hp lớ,s nõng cao c nhiu hn li nhun ca doanh SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 19 BO CO THC TP nghip.Tuy nhiờn tỡnh hỡnh kinh t hin nay, cụng ty phi ht sc cõn nhc s dng u t V h s sinh li ca cụng ty nm 2013 u tng mnh so vi nm 2012 , cui nm ch ch tng ớt ROE tng c trờn 7,40 % cho thy vic iu chnh c cu ngun ca doanh nghip v s dng cỏc gii phỏp ti chớnh l hon ton hp lý Kt lun : Nm 2013 tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty khỏ tt,trong iu kin nn kinh t gp nhiu khú khn,lm phỏt tng cao,cụng ty ó c gng tit kim chi phớ sn xut, chi phớ u vo v s dng b mỏy qun lý doanh nghip cú hiu qu hn lm tng li nhun.ú l iu ỏng nhiu doanh nghip phi hc tp.Tuy nhiờn doanh nghip cng cn m rng hot ng sn xut kinh doanh hn tng doanh thu v chỳ ý hn n kh nng toỏn ca mỡnh,trỏnh tỡnh trng kh nng khon kộm d dn n mt lũng tin v s ng h ca cỏc ch n Nm 2014 c d bỏo l mt nm kinh t sc, hn nhiu tim nng phỏt trin cho cụng ty núi riờng v ngnh xõy dng núi chung SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 20 [...]... -0,05% 0,11% 0,00% 175.011.606 A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+ 150) I Tiền và các khoản tng ng tiền 1 Tiền II Đầu t tài chính ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 1 Phải thu của khách hàng 2 Trả trc cho ngi bán 3.Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho 1 Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 1 Thuế GTGT đc khấu trừ 2 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nớc B Tài sản dài hạn T trng(%) BO CO... TèNH HèNH TI CHNH 2.1 Nhng thun li, khú khn v kt qu kinh doanh ch yu ca cụng ty: 2.1.1 Thun li: Do Cụng ty c thnh lp tng i lõu, ó cú nhiu kinh nghim trong cỏc hot ng t vn v xõy dng t ú xõy dng c nhiu uy tớn vi i tỏc v cỏc nh thu to nờn thng thng hiu ln mnh bn vng cho cụng ty T ú, to ra th mnh trong hot ng cnh tranh ca cụng ty trờn th trng trong v ngoi nc Bờn cnh ú, i ng cỏn b cụng nhõn viờn cú chuyờn... 58.914.009.513 (33.718.938.066 ) -57,23% 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11) 16.961.064.723 14.494.663.899 2.466.400.824 17,02% 6 Doanh thu hoạt động tài chính 55.515.276 82.010.439 (26.495.163) -32,31% 7 Chi phí tài chính 1.519.115.886 2.019.634.128 (500.518.242) -24,78% Trong đó: Chi phí lãi vay 1.519.115.886 1.012.083.300 507.032.586 50,10% 8 Chi phí quản lý kinh doanh 9 Lợi nhuận... 0.18% 9 ROE % 7.79% 0.38% (Ngun : BCKT v BCKQKD nm 2012,2013) 2.2 Tỡnh hỡnh ti chớnh ch yu ca cụng ty 2.2.1 Khỏi quỏt tỡnh hỡnh ti chớnh : 2.2.1.1 Tỡnh hỡnh bin ng ti sn, ngun vn ca cụng ty : Bng 2 : Bng phõn tớch tỡnh hỡnh bin ng ti sn v ngun vn nm 2013 (n v tớnh: ng) SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 13 Tài sản Số cuối năm Số đầu năm A 1 2 Cui nm u nm S tuyt i S tng i (%) T trng(%) 198.984.653.05 5... -20,32% -7,73% I .Tài sản cố định 16.721.137.845 18.595.955.898 94,68% 83,90% -1.874.818.053 -10,08% 10,78% 1.Nguyên giá 2.Giá trị hao mòn lũy kế(*) 22.155.052.608 22.049.344.584 132,50% 118,57% 105.708.024 0,48% 13,93% (5.433.914.763) (3.453.388.686) -32,50% -18,57% -1.980.526.077 57,35% -13,93% IV Tài sản dài hạn khác 938.992.140 3.567.895.326 5,32% 16,10% -2.628.903.186 -73,68% -10,78% 2 .Tài sản dài hạn...BO CO THC TP -Trong cụng ty, phũng Ti chớnh k toỏn l mt trong nhng phũng quan trng nht vi chc nng qun lý v hoch nh ti chớnh, gúp phn khụng nh trong vic hon thnh k hoch sn xut kinh doanh ca cụng ty 1.2.5 C cu lao ng ca cụng ty: S lng lao ng trong hot ng chung ca doanh nghip: 1100 ngi gm nhng k s cú trỡnh chuyờn mụn cao v nhiu... Tài sản ngắn hạn khác 1 Thuế GTGT đc khấu trừ 2 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nớc B Tài sản dài hạn T trng(%) BO CO THC TP Chờnh lch 95,39% II Bất động sản đầu t III Các khoản đầu t tài chính dài hạn Tổng cộng tài sản (250= 100+200) Nguồn vốn A Nợ phải trả (300 = 310+320) I Nợ ngắn hạn 1 Vay ngắn hạn 2.Phải trả cho ngời bán 3 Ngời mua trả tiền trớc 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc 7.Các khoản... nh c hi cho cụng ty trong Vn ch s hu tng l do li nhun hot ng sn xut kinh doan trong nm cha phõn phi Bờn cnh ú, do tỡnh hỡnh kinh t khú khn chung nờn doanh nghip ko tin hnh u t thờm m rng hot ng sn xut kinh doanh Túm li, trong nm 2013, bin ng ti sn v ngun vn u nhm m bo duy trỡ hot ng ca cụng ty Do nh hng ca khng hong kinh t, vic duy trỡ hot ng sn xut v m bo tớnh thanh khon ca cụng ty cng cú th núi... chung ca nn kinh t th gii ó nh hng khụng nh n s phỏt trin ca cụng ty v cỏc i tỏc Mt s khú khn gõy nh hng rt ln nh l : + Thiu ngun vn vay + Th trng tiờu th b thu hp SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 11 BO CO THC TP 2.1.3 Cỏc ch tiờu ch yu v tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca cụng ty trong 1 s nm gn õy Bng 1 : Kt qu sn xut kinh doanh ch yu ca cụng ty trong nhng nm gn õy: SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 12 BO... thanh toỏn tng quỏt ca cụng ty cú s gim xung ,do c cu n tng mnh, h s ny nhỡn chung l thp.H s kh nng thanh toỏn tc thi c u nm v cui nm u nh hn 1 mc rt thp V c cu ngun vn: H s n cha cao,do ú kh nng cụng ty s dng ũn by ti chớnh l hp lớ,s nõng cao c nhiu hn li nhun ca doanh SV: Nguyn Th Tho CQ48/11.08 Page 19 BO CO THC TP nghip.Tuy nhiờn trong tỡnh hỡnh kinh t hin nay, cụng ty phi ht sc cõn nhc khi s ... tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT đc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc B Tài sản dài hạn T trng(%) BO CO THC TP Chờnh lch 95,39% II Bất động sản đầu t III Các khoản đầu t tài dài... -38.510.100 -100,00% -0,05% 0,11% 0,00% 175.011.606 A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+ 150) I Tiền khoản tng ng tiền Tiền II Đầu t tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu... -32,50% -18,57% -1.980.526.077 57,35% -13,93% IV Tài sản dài hạn khác 938.992.140 3.567.895.326 5,32% 16,10% -2.628.903.186 -73,68% -10,78% 2 .Tài sản dài hạn khác 938.992.140 3.567.895.326 100,00%