Tìm hiểu vấn đề kiểm soát các giao dịch có nguy cơ phát sinh tư lợi với các nội dung sau

Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 ĐẶT VẤN ĐỀ Nền kinh tế phát triển ngày, song có sâu lợi dụng để đục khoét để kiếm lợi cho cá nhân, kẻ lợi dụng chức quyền, lách luật để mưu lợi thân Chủ yếu dựa vào giao dịch, hợp đồng để hưởng lợi cá nhân Điều làm xâm hại đến lợi ích thành viên mà ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh công ty Vì vậy, việc kiểm soát giao dịch tư lợi cần thiết để đảm bảo quyền lợi chủ sở hữu, bảo vệ quyền bình đẳng lợi ích cho tất cổ đông công ty Từ nhận thức kiến thức tìm hiểu thêm, nhóm chúng em xin chọn đề tài số 6: “Tìm hiểu vấn đề kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi với nội dung sau: Khái niệm kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi Các loại giao dịch có nguy phát sinh tư lợi Các quy định pháp luật có mục đích kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi Một (hoặc số) vụ việc thực tiễn” GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ I Khái niệm kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi Khái niệm giao dịch tư lợi Để tồn phát triển, công ty phải tham gia giao dịch với chủ thể khác xã hội, giao dịch lĩnh vực kinh tế, dân sự, lao đông… công ty mang tư cách pháp nhân nên tự thiết lập giao dịch mà phải thông qua người đại diện- người trao quyền quản lý điều hành công ty Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 Khái niệm giao dịch tư lợi cách nói tắt để giao dịch có tham gia công ty mà giao dịch có nguy bị trục lợi một nhóm thành viên hay cổ đông công ty Để trục lợi từ giao dịch cổ đông phải người đảm nhiệm việc quản lí, điều hành công ty có cổ phần lớn công ty, cổ đông nhỏ không tham gia quản lí nên khả thực giao dịch tư lợi Sở dĩ giao dịch chứa đựng nguy bị trục lợi người quản lí, điều hành cổ đông lớn công ty trực tiếp gián tiếp dùng ảnh hưởng hay địa vị họ chi phối cách giao dịch để phục vụ lợi ích thân gia đình Qua thực tiễn hoạt động công ty cho thấy nhóm giao dịch thường có nguy bị trục lợi bao gồm: Giao dịch công ty người quản lí công ty; giao dịch công ty bố, mẹ, anh chị em ruột người quản lí công ti; giao dịch công ty cổ đông lớn công ty; giao dịch công ty công ty mẹ; giao dịch công ty công ty khác, người quản lí công ty cổ đông đa số bố, mẹ, anh chị em ruột họ cổ đông lớn hay thành viên đa số công ty Cần nhấn mạnh thân giao dịch thực cách trung thực lợi ích cho công ty xem hợp pháp Chúng bị coi giao dịch bất hợp pháp người xác lập giao dịch có ý đồ tước lợi ích công ty làm lợi ích riêng Kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi Kiểm soát nghĩa kiểm tra, giám sát, quản lý giao dịch có liên quan đến công ty Kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi doanh nghiệp nhằm đảm bảo quyền lợi cho chủ nợ, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cho thành viên, cổ đông doanh nghiệp bảo vệ môi trường kinh doanh lành mạnh, công bằng, quan tâm Nhà nước, doanh nghiệp thành viên, cổ Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 đông công ty Kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi công ty cần thiết, nhiên tìm cách thức kiểm soát vừa hợp lý, vừa hiệu mà không hạn chế quyền tự kinh doanh doanh nghiệp, động viên nguồn lực xã hội lại vấn đề đơn giản Đây toán khó cho nhà quản lý hệ thống pháp luật quốc gia Phương thức để quản lý: - Thứ nhất, pháp luật cấm người quản lý người có liên quan họ thiết lập giao dịch với công ty cấm công ty giao dịch với công ty khác mà người quản lý công ty, thành viên cổ đông có lợi ích trực tiếp gián tiếp Phải xem xét loại trừ khả phát sinh hành vi trục lợi, có nhược điểm hạn chế quyền tài sản thành viên cổ đông người quản lý công ty Do cấm đoán rào cản, hạn chế quyền tự kinh doanh công ty Trên thực tế giao dịch công ty người quản lý hay người có liên quan có mục địch tư lợi, mà cấm hành vi mưu lợi tinh vi Nhà nước khó quản lý, hậu tệ hại - Thứ hai, pháp luật cho phép chủ thể tiến hành giao dịch hợp đồng thành lập điều khoản công ty không cấm, nhiên phải giám sát chặt chẽ Phải xây dựng quy phạm tương ứng để xác định đối tượng bị giám sát, chế giám sát đối tượng kiểm soát giao dịch đối tượng với công ty II Các loại giao dịch có nguy phát sinh tư lợi Theo Luật doanh nghiệp năm 2005, có nhóm giao dịch có nguy phát sinh tư lợi chịu kiểm soát chặt chẽ chủ sở hữu đồng sở hữu công ty là: Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 giao dịch có liên quan đến giá trị tài sản lớn giao dịch xác lập công ti với người có liên quan Các giao dịch liên quan đến giá trị tài sản lớn Có thể nói giao dịch có vai trò quan trọng ảnh hưởng đến vận mệnh tồn công ti Vì theo Luật Doanh nghiệp năm 2005 giao dịch sau phải tất chủ sở hữu công ti trực tiếp định Những giao dịch coi có giá trị lớn LDN quy định giao dịch có gí trị lớn 50% tổng giá trị tài sản ghi báo cáo tài thời điểm công bố gần công ty tỉ lệ khác nhỏ quy định điều lệ công ty tùy thuộc vào loại hình công ty cụ thể Việc xác định giá trị lớn giao dịch trước hết công ty định điều lệ công ty; điều lệ công ty không xác định giá trị lớn giao dịch áp dụng “mức” LDN quy định Các giao dịch công ti với người liên quan Theo Khoản 17 Điều LDN 2005 thì: Người có liên quan tổ chức, cá nhân có quan hệ trực tiếp gián tiếp với doanh nghiệp trường hợp sau đây: a) Công ty mẹ, người quản lý công ty mẹ người có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lý công ty con; b) Công ty công ty mẹ; … h) Nhóm người thoả thuận phối hợp để thâu tóm phần vốn góp, cổ phần lợi ích công ty để chi phối việc định công ty Đó chủ thể có quan hệ trực tiếp gián tiếp với doanh nghiệp Trên thực tế người nắm quyền sở hữu đồng thời nắm quyền chi phối định, người sở hữu nhiều nắm quyền lớn, lệ thuộc mặt sở Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 hữu dẫn đến lệ thuộc quản lý Vì tách bạch nên tham gia gia dịch với chủ thể công ty phải chịu sức ép định tài quản lý nguyên nhân làm cho giao dịch có nguy không xác lập cách công bằng, bình đẳng Bản thân giao dịch thực cách trung thực lợi ích cho công ty xem hợp pháp Chúng bị coi giao dịch bất hợp pháp người xác lập giao dịch có ý đồ tước lợi ích công ty làm lợi ích riêng Những giao dịch có giá trị không lớn tính chất không nghiêm trọng để đảm bảo lợi ích cho công ti cho chủ sở hữu công ti giao dịch đối tượng cần phải kiểm soát Tất phải công khai tập thể chấp thuận III Các quy định pháp luật có mục đích kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi Những quy định đối tượng bị kiểm soát LDN xác định hai nhóm giao dịch phải chịu kiểm soát chặt chẽ thành viên, cổ đông công ty bao gồm: a Các giao dịch có giá trị tài sản lớn Như phân tích trên, LDN quy định giao dịch có giá trị tài sản lớn đối tượng phải bị kiểm soát Điều 47, Điều 64, Điều 96, Điều 135 LDN quy định giao dịch thực có định chủ sở hữu công ty Việc quy định nhằm ngăn chặn người đại diện hợp pháp nảy sinh ý đồ tư lợi, san sẻ lợi ích công ty vào “túi riêng” họ, gây thiệt hại lớn tài sản cho công ty chủ nợ, thành viên khác công ty b Các giao dịch với người có “liên quan” Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 Đối với giao dịch người đại diện hợp pháp công ty trước ký kết phải công khai hoá nội dung giao dịch chấp thuận quan định cao công ty hay người ban điều hành công ty Cụ thể: ● Đối với công ti trách nhiệm hữu hạn (TNHH) từ hai thành viên trở lên: Theo quy định LDN, theo quy định Điều 59 hợp đồng giao dịch công ti với đối tượng sau phải hội đồng thành viên chấp thuận: thành viên, người đại diện theo ủy quyền thành viên, giám đốc (GĐ) tổng giám đốc (TGĐ) công ti mẹ, người có thẩm quyền quản lí công ti mẹ ● Đối với công ti trách nhiệm hữu hạn thành viên: Đối với công ti TNHH thành viên tổ chức hợp đồng, giao dịch công ti với đối tượng sau phải hội đồng thành viên (HĐTV) chủ tịch công ti (CTCT), GĐ TGĐ kiểm soát viên (KSV) xem xét định theo nguyên tắc đa số, người phiếu biểu quyết: chủ sở hữu công ti; người quản lí chủ sở hữu công ti, người có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lí đó; người đại diện theo ủy quyền, GĐ TGĐ KSV; người có liên quan người nêu Hợp đồng giao dịch công ti TNHH thành viên cá nhân với chủ sở công ti người có liên quan chủ sở hữu công ti phải ghi chép lưu giữ thành hồ sơ riêng công ti ● Đối với công ti cổ phần (CTCP): Theo LDN, quy định Điều 120 quy định hợp đồng, giao dịch công ti với đối tượng sau phải đại hội đồng cổ đông hội đồng quản trị chấp thuận: cổ đông, người đại diện ủy quyền cổ đông sở hữu 35% tổng số cổ phần phổ thông công ti người có liên quan họ; doanh nghiệp mà thành viên hội đồng quản trị (HĐQT), thành viên ban kiểm soát, GĐ TGĐ công ti người quản lí khác công ti có sở hữu phần vốn góp cổ phần; doanh Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 nghiệp mà người liên quan người nêu sở hữu sở hữu riêng cổ phần phần vốn góp 35% vốn điều lệ Như vậy, giao dịch công ti với thành viên , cổ đông công ti với người quản lí công ti (người quản lí doanh nghiệp chủ sở hữu, giám đốc doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh công ti hợp danh, chủ tịch HĐTV, CTCT, thành viên HĐQT, GĐ TGĐ chức danh quản lí khác điều lệ công ti quy định (khoản 13 Điều LDN) xác định rõ ràng Những quy định điều kiện tiêu chuẩn người tham gia quản lí doanh nghiệp Người tham gia quản lý doanh nghiệp người điều phối hoạt động doanh nghiệp, người trực tiếp gián tiếp có quyền việc thiết lập giao dịch doanh nghiệp với chủ thể khác Vì yếu tố tư lợi giao dịch có nguy phát sinh tư lợi xuất phát từ ý chí chủ quan người đại diện công ty tham gia giao dịch, thẩm quyền áp đặt ý chí cá nhân vào ý chí pháp nhân, làm sai lệch ý chí pháp nhân Từ nguy này, LDN đưa điều kiện tiêu chuẩn mà để trở thành người quản lý công ty cá nhân phải đáp ứng tiêu chuẩn sau: ● Đối với GĐ(TGĐ) công ty TNHH hai thành viên trở lên CTCP, thành viên cổ đông công ty phải cá nhân sở hữu 10% vốn điều lệ công ty (Điểm b Khoản Điều 57 ) Quy định tỉ lệ tối thiểu phần vốn góp thành viên cổ đông cá nhân làm GĐ(TGĐ) công ty phải có, theo điều lệ công ty quy định tỉ lệ cụ thể để khống chế lợi ích người quản lí với lợi ích công ty Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 ● Theo quy định Điểm b Khoản Điều 110 Luật quy định tiêu chuẩn điều kiện làm thành viên HĐQT cổ đông công ty cá nhân phải sở hữu 5% tổng số cổ phần phổ thông công ty Để hạn chế mối quan hệ liên quan người quản lý doanh nghiệp với nhau, qua phát sinh câu kết để tư lợi hay bao che cho hành vi tư lợi nhà làm luật đưa quy định sau:Điểm b Khoản Điều 70 quy định điều kiện trở thành GĐ( TGĐ) công ty TNHH thành viên tổ chức; Điểm b Khoản Điều 71 quy định điều kiện phải có KSV Điểm b Khoản Điều 122 quy định điều kiện cần đáp ứng thành viên Ban kiểm sát CTCP Những quy định quyền nghĩa vụ thành viên cổ đông nhằm ngăn ngừa, hạn chế giao dịch tư lợi công ty Thành viên hay cổ đông công ty chủ thể có chung lợi ích với công ty Theo đó, LDN có quy định cụ thể thẩm quyền, trách nhiệm thành viên công ty điều hành hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, loại hình công ty: ● Đối với công ty cổ phần, LDN quy định: Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) quan có quyền định cao công ty, định đầu tư bán tài sản có giá trị lớn 50% tổng giá trị tài sản công ty (nếu Điều lệ quy định khác) HĐQT quan quản lí công ty, có quyền nhân danh công ty định vấn đề không thuộc thẩm quyền ĐHĐCĐ; giám sát, đạo Giám đốc người quản lí khác công ty GĐ (TGĐ) người điều hành công việc kinh doanh hàng ngày công ty; chịu giám sát HĐQT Ban Kiểm soát chịu trách nhiệm trước ĐHĐCĐ; thực giám sát HĐQT, GĐ việc quản lí công ty; kiểm tra Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 tính hợp pháp, trung thực mức độ cẩn trọng hoạt động kinh doanh; thẩm định báo cáo; xem xét tài liệu, hoạt động công ty ● Đối với công ty TNHH thành viên, Điều 64 LDN quy định chủ sở hữu công ty người có quyền định cao công ty, thông qua hợp đồng có giá trị tài sản lớn 50% tổng giá trị tài sản báo cáo tài công ty Nhằm đề cao trách nhiệm người quản lí, ngăn chặn giao dịch phát sinh tư lợi, chia sẻ lợi ích công ty, Điều 72 LDN quy định rõ thành viên HĐQT, HĐTV, GĐ (TGĐ) có nghĩa vụ thực Ngoài ra, GĐ (TGĐ) để công ty lỗ hai năm liên tiếp, không trung thực báo cáo, bị cách chức Nếu công ty lỗ, đầu tư không hiệu quả, mà chưa đến mức vi phạm hình GĐ(TGĐ) không tăng lương, lĩnh thưởng mà phải bị kỉ luật ● Trong công ty TNHH hai thành viên trở lên, Điều 59 LDN quy định giao dịch công ty với đối tượng sau cần phải chấp thuận Hội đồng thành viên Điểm b, Khoản Điều 56 LDN quy định nghĩa vụ thành viên công ty: “Trung thành với lợi ích công ty… phục vụ lợi ích tổ chức, cá nhân khác” Những quy định ngăn ngừa kiểm soát giao dịch có nguy gây thiệt hại tài sản nhà nước Khu vực doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đặc thù vấn đề sở hữu chế quản lí lỏng lẻo nên khu vực có nguy bị tư lợi lớn thông qua giao dịch doanh nghiệp Bởi vậy, LDN có quy định kiểm soát riêng doanh nghiệp nhà nước hạn chế đến mức thấp thiệt hại tài sản nhà nước xảy DNNN theo khoản 22 Điều LDN doanh nghiệp Nhà nước sở hữu 50% vốn điều lệ Từ việc xác định rõ doanh nghiệp nhà nước, có quy định áp dụng riêng cho doanh nghiệp thỏa mãn tiêu chí sau: Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 Khoản Điều 48 quy định người đại diện theo ủy quyền tổ chức công ty TNHH hai thành viên trở lên phải đầu tư điều kiện tiêu chuẩn luật định có quy định: Đối với công ty …người đại diện theo uỷ quyền công ty Về tiêu chuẩn điều kiện làm GĐ(TGĐ) công ty THHH hai thành viên trở lên CTCP, khoản Điều 57 quy định: “Đối với công ty công ty … người quản lý công ty mẹ” Về tiêu chuẩn điều kiện làm thành viên HĐQT công ty cổ phần khoản Điều 110 LDN quy định: “Đối với công ty … người quản lý công ty mẹ” Ngoài ra, điều 13 LDN có quy định hạn chế quyền thành lập, góp vốn, mua cổ phần quản lí doanh nghiệp Theo người nêu không quyền thành lập, góp vốn, mua cổ phần quản lí doanh nghiệp Riêng số đối tượng cán bộ, công chức không quyền mua cổ phần công ty cổ phần, góp vốn vào công ty TNHH, công ty hợp danh Những quy định “cấm không được” nêu nhằm loại bỏ hoàn toàn nguy tư lợi người tham gia máy quản lí hành dùng vị thế, quyền lực người quản lí doanh nghiệp nhà nước sử dụng thuận lợi Doanh nghiệp nhà nước có để tìm cách san sẻ lợi ích cho doanh nghiệp mà người thân có lợi ích liên quan Quy định ranh giới hành vi phép, không phép tiến hành giao dịch kinh doanh chế thông qua định doanh nghiệp để tránh giao dịch có nguy phát sinh tư lợi LDN đưa nhiều quy định nhằm kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi để đảm bảo tính khách quan trong hoạt động cá nhân ủy thác trách nhiệm: 10 Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 ● Đối với công ty TNHH hai thành viên trở lên, LDN yêu cầu hợp đồng, giao dịch công ty với thành viên, người đại diện theo ủy quyền thành viên, GĐ, người đại diện theo pháp luật công ty người có liên quan người này; người quản lí công ty mẹ người có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lí công ty mẹ người có liên quan người phải HĐTV chấp thuận Theo đó, nội dung chủ yếu giao dịch dự định tiến hành phải gửi tới HĐTV, đồng thời niêm yết trụ sở chi nhánh công ty Hợp đồng chấp thuận có đồng ý thành viên đại diện 75% tổng số vốn có quyền biểu quyết, thành viên có liên quan không biểu ● Đối với công ty TNHH thành viên tổ chức giao dịch công ty với: chủ sở hữu công ty người có liên quan; người đại diện theo ủy quyền, GĐ, Kiểm soát viên người có liên quan; người quản lí chủ sở hữu công ty, người có quyền bổ nhiệm người quản lí người có liên quan đến người phải HĐTV (hoặc CTCT), GĐ Kiểm soát viên xem xét, định theo nguyên tắc đa số Hợp đồng chấp thuận khi: bên hợp đồng chủ thể pháp lí độc lập, có quyền, nghĩa vụ, tài sản lợi ích riêng biệt, giá hợp đồng giá thị trường thời điểm kí kết; chủ sở hữu công ty phải tuân thủ nghĩa vụ Đồng thời hợp đồng phải lưu giữ hồ sơ công ty ● Đối với công ty cổ phần, thành viên HĐQT, Ban kiểm soát, GĐ (TGĐ) người quản lí khác công ty phải kê khai lợi ích liên quan như: doanh nghiệp mà họ góp vốn cổ phần; doanh nghiệp mà người có liên quan họ sở hữu sở hữu 35% vốn điều lệ Việc kê khai phải thông báo cho Đại hội đồng cổ đông niêm yết trụ sở Cổ đông thành viên khác công ty có quyền xem xét nội dung kê khai lúc Hợp đồng, giao dịch công ty với cổ đông, người đại diện ủy quyền cổ đông sở hữu 35% cổ phần phổ thông người có liên quan; thành viên 11 Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 HĐQT, GĐ, Doanh nghiệp người có liên quan; thành viên HĐQT, GĐ phải ĐHĐCĐ HĐQT chấp thuận Khoản Điều 118, LDN quy định HĐQT, GĐ TGĐ nhân danh cá nhân nhân danh người khác thực công việc hình thức phạm vi công việc công ty phải giải trình chất, nội dung công việc ● Nhằm tránh việc chia sẻ lợi ích doanh nghiệp, LDNNN quy định: Chủ tịch HĐQT, thành viên HĐQT, GĐ không giữ chức danh quản lí công ty khác, không phân công, cho phép; vợ, chồng, con, anh, chị, em ruột người không giữ chức danh kế toán trưởng, thủ quỹ công ty Hợp đồng kinh tế, lao động, dân công ty kí với người quản lí công ty người thân người phải thông báo cho người bổ nhiệm (hoặc người kí hợp đồng thuê) thành viên biết; trường hợp cán phát hợp đồng có mục đích tư lợi có quyền yêu cầu không kí hợp đồng kí bị coi vô hiệu, thành viên thực phải bồi thường thiệt hại bị xử lí theo pháp luật Ngoài ra, để tránh việc lợi dụng chức vụ, quyền hạn giao, Luật cán công chức 2011 có quy định: Cán bộ, công chức không thành lập, tham gia thành lập tham gia quản lí, điều hành doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty hợp danh, công ty cổ phần, hợp tác xã… làm thủ quỹ, thủ kho quan, tổ chức mua bán vật tư, hàng hóa, giao dịch, kí kết hợp đồng cho quan, tổ chức Những quy định xử lý vi phạm giao kết thực giao dịch có nguy phát sinh tư lợi công ty 12 Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 Bên cạnh việc đưa quy định chế xác lập giao dịch nội dung giao dịch phải công khai hóa chấp thuận hội đồng thành viên ĐHĐCĐ hay quan quản lý khác LDN đưa chế tài để xử lí hành vi vi phạm chế xác lập giao dịch có nguy phát sinh tư lợi nêu trên: ● Về hợp đồng, giao dịch có nguy phát sinh tư lợi: giao kết thực không quy định hậu pháp lý hợp đồng bị vô hiệu bị xử lí theo quy định pháp luật (Khoản Điều 59, khoản Điều 75 khoản Điều 120) ● Về người có trách nhiệm thực theo quy định pháp luật người có liên quan giao dịch có nguy phát sinh tư lợi để hợp đồng, giao dịch giao kết thực không quy định phải chịu chế tài sau: - Đối với công ty TNHH hai thành viên trở lên: người đại diện theo pháp luật công ty, thành viên có lien quan người có lien quan thành viên phải bồi thường thiệt hại phát sinh, hoàn trả cho công ty khoản lợi thu từ việc thực hợp đồng, giao dịch (Khoản Điều 59) - Đối với công ty TNHH thành viên tổ chức: người đại diện theo pháp luật công ty bên hợp đồng phải bồi thường thiệt hại phát sinh, hoàn trả cho công ty khoản lợi thu từ việc thực hợp đồng, giao dịch cho công ty (Khoản Điều 75) - Đối với CTCP: người đại diện theo pháp luật công ty, cổ đông, thành viên HĐQT GĐ(TGĐ) có liên quan phải bồi thường thiệt hại phát sinh; hoàn trả cho công ty khoản lợi thu từ việc thực hợp đồng, giao dịch (Khoản Điều 120 LDN) Ngoài họ phải chịu hình thức xử lí khác theo quy định pháp luật theo Khoản Điều 156 LDN 13 Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 IV Một ( số) vụ việc thực tiễn Ngày 20/8, biết, Viện KSND tối cao phê chuẩn định khởi tố bị can Vũ Quốc Hảo, nguyên Tổng Giám đốc Công ty Cho thuê tài II Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Công ty ALC II) đối tượng khác có liên quan Trong số này, có bị can gồm: Vũ Quốc Hảo, nguyên Tổng Giám đốc; Nguyễn Văn Tài, nguyên Phó Tổng Giám đốc; Phạm Xuân Nghị, nguyên Trưởng phòng; Nguyễn Văn Thọ, nguyên Phó phòng cho thuê Công ty ALC II Phạm Minh Tuấn, Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Cát Long Hải (Công ty Cát Long Hải) bị can vụ án "Lợi dụng chức vụ quyền hạn thi hành công vụ xảy Công ty ALC II" gây thiệt hại gần 524 tỷ đồng vừa kết thúc điều tra chuyển hồ sơ sang Viện KSND tối cao đề nghị truy tố bị can lại bị áp dụng biện pháp ngăn chặn để phục vụ cho công tác điều tra gồm: Hoàng Lộc, Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Giám định thẩm định Việt Nam (Công ty GĐTĐVN); Lê Phúc Đức, Trưởng phòng Giám định kĩ thuật Công ty GĐTĐVN; Vũ Đức Hòa, Giám đốc Công ty Cát Long Hải; Lê Thị Minh Huệ, Kế toán trưởng Công ty Cát Long Hải Đinh Nguyên Tý, nguyên Phó phòng cho thuê Công ty ALC II 10 bị can khởi tố lần có hành vi "Lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ" vụ án trước Theo tài liệu điều tra ban đầu: Ngày 31/7/2007, Cục Hải quan Hải Phòng ký hợp đồng lý tàu lặn Tinro2 cho Công ty Cát Long Hải, với giá 100 triệu đồng Vũ Quốc Hảo thống với Phạm Minh Tuấn, Chủ tịch HĐQT Công ty Cát Long Hải; Vũ Đức Hòa, Giám đốc Công ty Cát Long Hải số cán quyền lập hồ sơ thuê tài mua bán tàu Tinro với giá mua lên 130 tỷ đồng 14 Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 (nâng gấp 1.300 lần so với giá mua lý) để có tiền toán nợ xấu cho công ty có quan hệ cá nhân với Hảo lấy tiền mua đất tỉnh Tiền Giang Để thực hành vi gian lận này, Hảo, Tuấn mang hồ sơ tàu lặn Tinro nhờ Hoàng Lộc, nguyên Tổng Giám đốc Công ty GĐTĐVN định giá tàu 130 tỷ đồng Lộc đạo giám định viên Lê Phúc Đức lập khống giấy tờ, hồ sơ thẩm định ký giấy chứng nhận thẩm định giá trị tàu theo yêu cầu Hảo Tuấn Căn vào kết thẩm định giá nêu trên, Hảo đạo phận nghiệp vụ Công ty ALC II lập hợp đồng mua bán tàu Tinro với Công ty Cát Long Hải Theo đó, Công ty ALC II mua lại Công ty Cát Long Hải tàu lặn Tinro với giá 130 tỷ đồng giải ngân số tiền cho bên bán Sau lại ký hợp đồng cho thuê tài sản với Công ty Cát Long Hải với giá thuê 130 tỷ đồng, lãi suất cho thuê khoảng 1,17%/tháng, thời hạn cho thuê 60 tháng Đến nay, Công ty Cát Long Hải nợ Công ty ALC II 130 tỷ đồng tiền gốc thuê tài khả toán Như vậy, vụ tiêu cực Công ty ALC II với số tiền thất thoát hàng trăm tỷ đồng chưa kịp khép lại phát thêm hành vi Vũ Quốc Hảo, Phạm Minh Tuấn đối tượng liên quan, thông qua việc ký hợp đồng thuê tài nâng khống giá trị tàu lặn Tinro 2, rút tiền Nhà nước gần 80 tỷ đồng sử dụng mua 89 ngàn mét vuông đất tỉnh Tiền Giang Việc làm Vũ Quốc Hảo, Phạm Minh Tuấn, Vũ Đức Hòa hành vi tham nhũng tài sản công ty, nhà nước nhằm tư lợi cho thân, làm thất thoát ngân sách nhà nước hàng chục tỷ đồng Vụ việc minh chứng rõ ràng giao dịch tư lợi kinh tế Việt Nam KẾT LUẬN 15 Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 Giao dịch tư lợi nước ta thời gian qua diễn đa dạng , phức tạp với tham gia nhiều đối tượng, nhiều doanh nghiệp nhiều loại hình, cách thức gây thất thoát nghiêm trọng tài sản nhà nước làm lung loạn thị trường Vì kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi công ty cần thiết để kinh tế phát triển tốt Không có giao dịch phát sinh tư lợi môi trường kinh doanh công bình đẳng hơn, giúp ta bảo vệ quyền tài sản cho công ty, nhà đầu tư, chủ nợ cho người lao động DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thương mại tập 1, Nxb CAND, Hà Nội, 2006; Luật doanh nghiệp 2005; Trần Thị Bảo Anh, Kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo Luật doanh nghiệp 2005, Tạp chí Luật học số 9/2010; Ngô Thị Bích Phương, Kiểm soát giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo quy định Luật doanh nghiệp năm 2005, Luận văn thạc sĩ luật học, 2007; Internet 16 .. .Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 Khái niệm giao dịch tư lợi cách nói tắt để giao dịch có tham gia công ty mà giao dịch có nguy bị trục lợi một nhóm thành viên hay... tư lợi Theo Luật doanh nghiệp năm 2005, có nhóm giao dịch có nguy phát sinh tư lợi chịu kiểm soát chặt chẽ chủ sở hữu đồng sở hữu công ty là: Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 giao dịch... quyền lập hồ sơ thuê tài mua bán tàu Tinro với giá mua lên 130 tỷ đồng 14 Bài tập nhóm- Môn Luật Thương mại Module1 (nâng gấp 1.3 00 lần so với giá mua lý) để có tiền toán nợ xấu cho công ty có quan