Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (AC

vốn tín dụng cho khu vực kinh tế, ấn ñịnh hạn mức tín dụng cho các Ban tín dụng chi nhánh, quyết ñịnh việc cho vay của Ngân hàng ñối với các ñịnh chế tài chính trong và ngoài nước, quyết

CHƯƠNG 1

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á

1.5 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh trong thời gian vừa qua

1.6 ðịnh hướng phát triển trong tương lai

1.1 Quá trình thành lập

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) là một ngân hàng thương mại

cổ phần Việt Nam ñăng ký tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng ñược Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt ñộng số 0032/NH-

GP ngày 24 tháng 4 năm 1993 Giấy phép hoạt ñộng ñược cấp cho thời gian hoạt ñộng là 50 năm với vốn ñiều lệ ban ñầu là 20 tỷ ñồng Việt Nam Ngân hàng bắt ñầu hoạt ñộng từ ngày 4 tháng 6 năm 1993

Hội sở chính của ngân hàng ñược ñặt tại 442, ñường Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh, Tel: 84-8-929 0999 Fax: 84-8-839 9885

Email: acb@acb.com.vn, Trang web:http://www.acb.com.vn/

Từ khi hoạt ñộng, ngân hàng ñã nhiều lần tăng vốn ñiều lệ ñể mở rộng quy

mô và cải tiến, ña dạng hoá sản phẩm

 Năm 1993: vốn ñiều lệ 20 tỷ ñồng với 18 cổ ñông

 Năm 1994: vốn ñiều lệ 70 tỷ ñồng với 38 cổ ñông

 Năm 1997: vốn ñiều lệ 341 tỷ ñồng với 557 cổ ñông

 Năm 1998: vốn ñiều lệ 481 tỷ ñồng với 759 cổ ñông

 Tháng 2 năm 2005: vốn ñiều lệ 600 tỷ ñồng với 756 cổ ñông

 Tháng 7 năm 2005: vốn ñiều lệ 656 tỷ ñồng với 756 cổ ñông

 Tháng 8 năm 2005: vốn ñiều lệ 948,32 tỷ ñồng với 780 cổ ñông

 Tháng 2 năm 2006: ACB tăng vốn ñiều lệ cho ñến ngày 31/12/2006 là 1.100,047 tỷ ñồng Việt Nam

 Tháng 12/2007: vốn ñiều lệ 2.630,06 tỷ ñồng với 263.005.996 cổ phiếu Ngoài ra, ngân hàng Á Châu là ngân hàng ñược ñầu tư nước ngoài, có cổ ñông nước ngoài với tỷ lệ nắm giữ cổ phần là 30% của các nhà ñầu tư Connaught Investors (Jardine Matheson Group), Dragon Financial Holdings Ltd., Công ty Tài

chắnh Quốc tế (IFC) của Ngân hàng Thế Giới (World Bank), Ngân hàng Standard Chartered, HSBC (Hong Kong Shanghai Corporation)

ACB bắt ựầu trực tuyến hóa các giao dịch ngân hàng từ tháng 10/2001 thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (TCBS - The Complete Banking Solution), có cơ sở dữ liệu tập trung và xử lý giao dịch theo thời gian thực ACB là thành viên của SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), tức là Hiệp hội Viễn thông Tài chắnh Liên ngân hàng Toàn Thế giới, bảo ựảm phục vụ khách hàng trên toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày ACB sử dụng dịch vụ tài chắnh Reuteurs, gồm Reuteurs Monitor: cung cấp mọi thông tin tài chắnh và Reuteurs Dealing System: công cụ mua bán ngoại tệ

Hiện nay, ACB có hệ thống mạng lưới với hơn 113 chi nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc Cụ thể như:

 Tại TP Hồ Chắ Minh: 26 chi nhánh và 19 phòng giao dịch

 Tại khu vực phắa Bắc (Hà Nội, Hải Phòng, Hưng Yên, Bắc Ninh, Quảng Ninh): 6 chi nhánh và 11 phòng giao dịch

 Tại khu vực miền Trung (đà Nẵng, Daklak, Khánh Hòa, Hội An, Huế): 6 chi nhánh và 2 phòng giao dịch

 Tại khu vực miền Tây (Long An, Cần Thơ, An Giang, và Cà Mau): 4 chi nhánh

 Tại khu vực miền đông (đồng Nai, Bình Dương, Vũng Tàu): 3 chi nhánh

và 3 phòng giao dịch

 5.900 ựại lý chấp nhận thanh toán thẻ của Trung tâm thẻ ACB

 392 ựại lý chi trả của Trung tâm chuyển tiền nhanh ACB-Western Union Khi mới thành lập, ngân hàng Á Châu chỉ có 27 nhân viên đến nay tổng số nhân viên của Ngân hàng Á Châu là hơn 4.600 người Cán bộ có trình ựộ ựại học và trên ựại học chiếm hơn 87%, thường xuyên ựược ựào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm ựào tạo riêng của ngân hàng

Với nguyên tắc hướng dẫn hành ñộng là “Chỉ có một ACB, liên tục cách tân và hài hòa lợi ích của các bên có quyền lợi liên quan” nên ACB tham gia các chương trình tín dụng của các ñịnh chế nước ngoài và quốc tế và là thành viên của các tổ chức thẻ quốc tế: Visa, MasterCard, liên kết với công ty bảo hiểm Prudential, AIA ñể ña dạng hóa sản phẩm, ñó là sản phẩm bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng

Ngoài ra, ACB còn liên kết và liên doanh với nhiều công ty ñể hoạt ñộng có hiệu quả nhất, tạo sự gắn kết, giúp ñỡ lẫn nhau, ñiển hình như liên kết với Công ty

Cổ phần Dịch vụ Bảo vệ Ngân hàng Á Châu (ACBD) và Công ty Cổ phần ðịa ốc ACB (ACBR); góp vốn liên doanh thành lập Công ty Cổ phần Sài Gòn Kim hoàn ACB- SJC Và ñể có thể giao dịch trên sàn chứng khoán và có một ngân hàng Á Châu minh bạch như hiện nay thì cũng phải kể ñến công ty kiểm toán, ñó là công ty kiểm toán Ernst & Young trước ñây và hiện nay là Pricewaterhouse Coopers (PWC)

ACB còn ñược dành một sự ưu ái về hỗ trợ kỹ thuật, ñó là IFC ñã dành một ngân khoản trị giá 575.000 ñô-la Mỹ trong chương trình Hỗ trợ kỹ thuật nhằm mục ñích nâng cao năng lực quản trị ñiều hành của ACB, ñược thực hiện trong năm 2003

và 2004 Ngân hàng Standard Chartered cũng ñang thực hiện một chương trình hỗ trợ kỹ thuật toàn diện cho ACB, ñược triển khai trong khoảng thời gian năm năm (bắt ñầu từ năm 2005) Không chỉ liên kết, liên doanh mà ngân hàng Á Châu còn thành lập thêm các công ty con, tính ñến 31/12/2007 Ngân hàng có các công ty con sau: Công ty Chứng khoán ACB (ACBS), Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA), Công ty cho thuê tài chính (ACBL)

Các quy trình nghiệp vụ chính ñược chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 cũng là nhân tố giúp cho ngân hàng ñạt ñược kết quả hoạt ñộng như hiện nay

1.2 Hoạt ñộng và các dịch vụ chính

Các hoạt ñộng chính của Ngân hàng và các công ty con là huy ñộng vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác ñầu tư, nhận vốn từ các tổ chức tín dụng

trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá; ñầu tư vào các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế, ñầu tư chứng khoán; cung cấp các dịch vụ về ñầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ và khai thác tài sảnq và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác

 Kinh doanh ngoại tệ và vàng

 Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ

1.3 Bộ máy, cơ cấu tổ chức chung của ngân hàng thương mại Á Châu (ACB)

Ngân hàng Á Châu ñược chia thành bảy khối, bốn ban và hai phòng Cụ thể:

 Bảy khối : Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghiệp, Ngân quỹ, Phát triển kinh doanh, Giám sát ñiều hành, Quản trị nguồn lực, Công nghệ thông tin

 Bốn ban: Kiểm tra – Kiểm soát nội bộ, Chiến lược, ðảm bảo chất lượng, Chính sách và Quản lý tín dụng

 Hai phòng : Quan hệ Quốc tế, Thẩm ñịnh tài sản (trực thuộc Tổng giám ñốc)

Và ñể có thể hoạt ñộng tốt như hiện nay, ngân hàng Á Châu ñã thiết lập một

cơ cấu quản trị ñiều hành phù hợp với các tiêu chuẩn về tổ chức và hoạt ñộng của ngân hàng thương mại (Nghị ñịnh 49/2000/Nð-CP ngày 12/9/2000 của Chính phủ)

và các hướng dẫn về các tổ chức và hoạt ñộng của Hội ñồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám ñốc Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước và nhân dân (Quyết ñịnh 1087/Qð-NHNN ngày 27/08/2001 của Ngân hàng Nhà nước)

a Hội ñồng quản trị

Hội ñồng Quản trị của ACB gồm tám thành viên và không tham gia ñiều hành trực tiếp Hội ñồng họp ñịnh kỳ hàng quý ñể thảo luận các vấn ñề liên quan ñến hoạt ñộng của ngân hàng Hội ñồng có vai trò xây dựng ñịnh hướng chiến lược tổng thể và ñịnh hướng hoạt ñộng lâu dài cho ngân hàng, ấn ñịnh mục tiêu tài chính giao cho Ban ñiều hành Hội ñồng chỉ ñạo và giám sát hoạt ñộng của Ban ñiều hành thông qua một số hội ñồng và ban chuyên môn do Hội ñồng thành lập như Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ, Hội ñồng Tín dụng, Hội ñồng Quản lý Tài sản Nợ và Tài sản Có, và Hội ñồng ðầu tư, v.v

b Ban ñiều hành

Ban ñiều hành gồm có Tổng giám ñốc ñiều hành chung và tám Phó Tổng giám ñốc phụ tá cho Tổng Giám ñốc Ban ñiều hành có chức năng cụ thể hóa chiến lược tổng thể và các mục tiêu do Hội ñồng Quản trị ñề ra, bằng các kế hoạch và phương án kinh doanh, tham mưu cho Hội ñồng Quản trị các vấn ñề về chiến lược, chính sách và trực tiếp ñiều hành mọi hoạt ñộng của Ngân hàng

c Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ

Ban Kiểm soát nội bộ ñược chính thức thành lập ngày 13/03/1996, nay ñổi tên là Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ Nhiệm vụ của Ban là kiểm tra, giám sát tình hình hoạt ñộng của các ñơn vị thuộc hệ thống ACB về sự tuân thủ pháp luật, các quy ñịnh pháp lý của ngành ngân hàng và các quy chế, thể lệ, quy trình nghiệp vụ của ACB Qua ñó, Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ ñánh giá chất lượng ñiều hành

và hoạt ñộng của từng ñơn vị, tham mưu cho Ban ñiều hành, cũng như ñề xuất khắc phục yếu kém, ñề phòng rủi ro, nếu có

d Hội ñồng Tín dụng

Hội ñồng Tín dụng ñược thành lập từ năm 1995 Hội ñồng là cơ quan cấp cao nhất về quản lý hoạt ñộng tín dụng, thực hiện xét duyệt việc phân phối nguồn

vốn tín dụng cho khu vực kinh tế, ấn ñịnh hạn mức tín dụng cho các Ban tín dụng chi nhánh, quyết ñịnh việc cho vay của Ngân hàng ñối với các ñịnh chế tài chính trong và ngoài nước, quyết ñịnh về chuẩn mực tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng và xem xét các vấn ñề khác liên quan ñến hoạt ñộng tín dụng Hội ñồng tín dụng ra quyết ñịnh theo nguyên tắc nhất trí

e Hội ñồng Quản lý Tài sản Nợ và Tài sản Có

Hội ñồng Quản lý Tài sản Nợ và Tài sản Có (ALCO) ñược chính thức thành lập vào ngày 05/07/1997 Hiện nay, Hội ñồng gồm có 11 người là thành viên Hội ñồng Quản trị, Tổng giám ñốc, Giám ñốc khối Hội ñồng có nhiệm vụ xây dựng các chỉ tiêu tài chính ñể quản lý tài sản nợ và tài sản có hữu hiệu và kịp thời; quản lý khả năng thanh toán và chênh lệch thời gian ñáo hạn của từng loại tiền tệ; quy ñịnh mức dự trữ thanh khoản; quản lý rủi ro lãi suất, tỷ giá; quyết ñịnh về cấu trúc vốn và nguồn vốn, chính sách lãi suất; và phân tích hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh

f Hội ñồng ðầu tư

Hội ñồng ðầu tư ñược chính thức thành lập ngày 11/01/1996 Hiện nay, Hội ñồng có mười người là thành viên Hội ñồng Quản trị, Ban ñiều hành, trưởng Ban pháp chế và Giám ñốc ñầu tư Nhiệm vụ của Hội ñồng là xem xét tính hiệu quả của

dự án ñầu tư mà ACB quan tâm, ra quyết ñịnh ñầu tư, xem xét và quyết ñịnh các vấn ñề khác liên quan ñến hoạt ñộng ñầu tư

thơng tin, gĩp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ Tổ quốc Cũng trong năm 2006 này, ACB vinh dự được Chủ tịch nước CHXHCN Việt Nam trao tặng Huân chương lao động hạng 3

Năm 2003, ACB đĩn nhận Giải thưởng Chất lượng Châu Á Thái Bình Dương, hạng xuất sắc do Tổ chức Chất lượng Châu Á Thái Bình Dương – APQO trao

Năm 2002, ACB rất vinh dự nhận được bằng khen của Thủ tướng Chính phủ năm 2002 về thành tích kinh doanh ổn định, nâng cao chất lượng hoạt động, chất lượng sản phẩm dịch vụ trong nhiều năm, và đạt Giải thưởng Chất lượng Việt Nam

do Hội đồng Xét duyệt Quốc gia trao

Với nhiều bằng khen như vậy ngân hàng Á Châu đã chứng tỏ được sự đồn kết, hợp tác và tinh thần làm việc hăng say của tập thể nhân viên Và qua đĩ cũng minh chứng chính sách đãi ngộ nhân viên của ngân hàng rất tốt, Ban giám đốc đã cĩ

sự quan tâm đến nhân viên, cùng với nhân viên tạo nên những thành quả như hiện nay

1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian vừa qua

Bảng 1 Tổng hợp các chỉ số (ðVT: tỷ đồng)

Tổng tài sản 15.420 24.273 44.650 85.392

Vốn huy động 14.354 22.341 39.736 74.943

Dư nợ cho vay 6.760 9.563 17.365 31.774

Lợi nhuận trước thuế 282 392 687 2.127

Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo tài chính qua các năm của ACB Dựa vào bảng 1 Tổng kết tình hình hoạt động, chúng ta nhận thấy rằng hoạt động của ACB tăng trưởng tốt qua các năm ðặc biệt năm 2007 là năm hoạt động kinh doanh rất thành cơng của ngân hàng, khi lợi nhuận trước thuế năm 2007 của Tập đồn ACB đạt 2.127 tỷ đồng, tăng gấp 3 lần so với năm 2006, đạt mức tăng trưởng lợi nhuận cao nhất trong 15 năm hoạt động, đã cho phép chỉ số ROA bình quân tăng 1,3% so với năm 2006, đạt 3,3%

Trong bối cảnh nền kinh tế có những dấu hiệu bất ổn, lạm phát tăng cao, cùng với sự nóng lạnh bất thường của thị trường bất ñộng sản và thị trường chứng khoán Nhưng ACB ñã vượt qua các thách thức ñể huy ñộng ñược 74.943 tỷ ñồng, tăng 88,6% so với năm 2006 Vốn chủ sở hữu tính ñến 31/12/2007 là 6.258 tỷ ñồng, năm 2007 là năm có tốc ñộ tăng kỷ lục về vốn chủ sở hữu, ROE ñạt 53,8%, cao nhất

kể từ ngày thành lập ACB Việc quản lý rủi ro thực hiện tốt hơn rất nhiều so với các năm trước nhất là rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng Tỷ lệ nợ xấu chỉ ở mức 0,08% tổng dư nợ, thấp xa so với tỷ lệ nợ xấu của toàn ngành là 2%

Thành công lớn trong năm 2007 khẳng ñịnh vị thế của ACB là ngân hàng có tổng tài sản và lợi nhuận cao nhất trong hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam; rút ngắn một cách ñáng kể khoảng cách giữa tổng tài sản của ACB

và các ngân hàng thương mại nhà nước Thành công này không chỉ mang lại cho ACB thế và lực mới, nhất là về tài chính, công nghệ ngân hàng và nguồn nhân lực

có chất lượng, mà quan trọng hơn là ñể lại những bài học quý báu về quản trị ngân hàng, giúp ACB tiến nhanh hơn trong những năm tiếp theo

1.6 ðịnh hướng phát triển trong tương lai

Với tốc ñộ tăng trưởng nhanh, trên gấp ñôi tốc ñộ tăng trưởng của ngành ngân hàng hiện nay, ACB sẽ duy trì vị thế hàng ñầu của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, thu hẹp khoảng cách về quy mô so với các ngân hàng thương mại nhà nước ACB từ năm 2008 tiếp tục thực hiện chiến lược

“tăng trưởng nhanh, quản lý tốt, lợi nhuận cao” trong ñó ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng ACB chủ trương tăng trưởng trong tầm kiểm soát, và chỉ tăng trưởng nếu kiểm soát ñược rủi ro Cụ thể hóa là các mục tiêu ñược ñề ra như trong bảng 2

Bảng 2 Các mục tiêu chủ yếu năm 2008

(*) Dư nợ thực hiện thực tế có thể sẽ ñược ñiều chỉnh giảm theo chỉ ñạo của Ngân hàng Nhà nước

Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2007 của ACB Trong năm 2008, ACB tiếp tục thực hiện chiến lược kinh doanh xoay quanh

5 mục tiêu chủ chốt:

 Tăng trưởng nhanh và bền vững

 Kiểm soát rủi ro tốt ñể ñảm bảo an toàn

 Duy trì cấu trúc tài chính lành mạnh và lợi nhuận cao

 Chuẩn bị nhân lực kế thừa

 Hoàn thiện văn hóa công ty

Năm 2008 còn là năm tạo tiền ñề cho việc thực hiện kế hoạch 2008 – 2010 của ACB: Dự kiến năm 2010 tổng tài sản và dư nợ cho vay sẽ tăng gấp 3,6 lần; vốn chủ sở hữu tăng gấp 2,5 lần và lợi nhuận trước thuế tăng gấp 3 lần so với năm 2007

ðể thực thi chiến lược này, năm 2008 ACB phấn ñấu nâng chỉ tiêu hoạt ñộng (bao gồm tổng tài sản, dư nợ cho vay, huy ñộng tiền gửi khách hàng, và lợi nhuận) lên gấp 1,6 – 2 lần so với năm 2007 Các chỉ số tài chính chủ yếu như ROE sẽ ñược duy trì ở mức trên 30%; thu nhập ròng từ lãi/ tổng tài sản bình quân 2,3%; thu nhập dịch vụ tăng gấp ñôi Vốn chủ sở hữu sẽ tiếp tục tăng thông qua việc dùng toàn bộ lợi nhuận chia cổ tức năm 2007 và thặng dư vốn 1.704 tỷ ñồng ñể nâng vốn ñiều lệ;

chuyển ñổi 550 tỷ ñồng trái phiếu ñổi thành cổ phiếu ñổi thành cổ phiếu; và phát hành thêm 1.350 tỷ ñồng trái phiếu chuyển ñổi (ñã thực hiện trong tháng 02/2008)

CHƯƠNG 2

TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á

CHÂU (ACB)

2.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp nhỏ

và vừa

2.2 Tình hình tiếp cận vốn ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.3 Tình hình hoạt ñộng tín dụng trong những năm gần ñây của ngành ngân hàng

2.4 Phân tích thực trạng hoạt ñộng tín dụng phục vụ doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại ACB

2.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa

Trong nền kinh tế thị trường có nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại, phát triển và cạnh tranh lẫn nhau Tuy nhiên, ñể thuận lợi cho việc quản lý, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển, người ta thường dựa vào quan hệ sở hữu về vốn và tài sản, dựa vào mục ñích kinh doanh, dựa vào lĩnh vực hoạt ñộng, quy mô kinh doanh

ñể phân loại các doanh nghiệp

Căn cứ vào quy mô kinh doanh người ta phân thành doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa Việc quy ñịnh tiêu thức như thế nào là doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa là tuỳ thuộc vào ñiều kiện kinh tế, xã hội của từng nước, trong từng giai ñoạn cụ thể

Qua tham khảo kinh nghiệm của một số nước, tiêu chí xác ñịnh doanh nghiệp nhỏ và vừa thường dựa vào các yếu tố : Vốn, lao ñộng và doanh thu Tuy nhiên việc sử dụng một, hai hoặc ba tiêu chí là tuỳ thuộc vào ñiều kiện, trình ñộ phát triển và biện pháp hỗ trợ phát triển doanh nghiệp của từng nước cụ thể ñược thể hiện qua số liệu ở bảng 3 như sau :

Bảng 3 Quy mô và giá trị doanh nghiệp nhỏ và vừa tại một số nước

Nước Số lao ñộng ( người) Tổng giá trị tài

Philipine <2500 <100 triệu Peso

Nguồn : Hiệu quả sử dụng vốn trong doanh nghiệp nhỏ và vừa - NXB Trường ðại

học Kinh tế Quốc Dân 2006

Ở nước ta, tiêu chí phân loại doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ và vừa ñược quy ñịnh tạm thời tại công văn số 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 của Thủ Tướng

Chính phủ là: vốn ñiều lệ dưới 5 tỷ ñồng và số lao ñộng trung bình hàng năm dưới

200 người Tiếp theo ñó, ñể tạo ñiều kiện thuận lợi và khuyến khích loại hình doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển, Chính phủ ban hành nghị ñịnh số

90/2001/Nð-CP ngày 23/11/2001 ñịnh nghĩa chính thức doanh nghiệp nhỏ và vừa

ở nước ta là : Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất kinh doanh ñộc lập, ñã ñăng ký kinh doanh theo quy ñịnh của pháp luật hiện hành, có vốn ñăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ ñồng hoặc số lao ñộng trung bình hàng năm không quá 300 người Theo ñịnh nghĩa này, các doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm : các doanh nghiệp nhà nước có quy mô nhỏ và vừa ñăng ký kinh doanh theo Luật doanh nghiệp nhà nước; các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân có quy mô nhỏ và vừa ñăng ký theo Luật doanh nghiệp, Luật hợp tác xã, doanh nghiệp theo hình thức hộ kinh doanh cá thể ñược ñiều chỉnh bởi quy ñịnh của Chính phủ Như vậy Việt Nam ñã chọn tiêu chí vốn hoặc số lao ñộng ñể ñịnh nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa, không phân biệt ngành nghề Nhờ có ñịnh nghĩa cụ thể về doanh nghiệp nhỏ và vừa ñã giúp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa có cơ sở pháp lý, có ñịnh hướng pháp triển cụ thể cũng như hưởng các chính sách ưu ñãi của Chính phủ

2.1.2 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa ñối với nền kinh tế

Mặc dù còn có các quy ñịnh khác nhau về doanh nghiệp nhỏ và vừa nhưng

sự phát triển của loại hình doanh nghiệp này ở nhiều nước trên thế giới khiến cho các nhà kinh tế và Chính phủ các nước nhận thức ñầy ñủ hơn về vai trò của chúng trong nền kinh tế Hiện nay ở hầu hết các nước, doanh nghiệp nhỏ và vừa ñóng vai trò quan trọng, chi phối rất lớn ñến công cuộc phát triển kinh tế, cụ thể :

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa ñóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra công

ăn việc làm, góp phần ổn ñịnh xã hội : Vì ñược dễ dàng tạo lập với một lượng vốn không lớn, thường xuyên ñáp ứng nhu cầu thay ñổi của thị trường, mặc dù số lượng lao ñộng trong mỗi doanh nghiệp nhỏ và vừa không nhiều, nhưng với số lượng rất lớn doanh nghiệp trong nền kinh tế, nên ñã tạo ra phần lớn công ăn việc làm cho xã hội

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa cung cấp một khối lượng lớn sản phẩm và lao

vụ, ña dạng và phong phú về chủng loại, góp phần thúc ñẩy tăng trưởng kinh tế : Với một số lượng ñông ñảo trong nền kinh tế ñã tạo ra sản lượng, thu nhập ñáng kể cho xã hội Mặt khác, do ñặc tính linh hoạt, mềm dẻo, doanh nghiệp có khả năng ñáp ứng những nhu cầu ngày càng ña dạng, phong phú và ñộc ñáo của người tiêu dùng

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần quan trọng trong việc tạo lập sự phát triển cân bằng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo vùng lãnh thổ: Thông thường các doanh nghiệp lớn tập trung ở vùng ñô thị, nơi có cơ sở hạ tầng phát triển, nhưng lại không ñáp ứng ñược tất cả yêu cầu của nền kinh tế như lưu thông hàng hóa, dịch vụ, phát triển ngành nghề truyền thống, tiểu thủ công nghiệp, giải quyết lao ñộng, ổn ñịnh ñời sống xã hội của nhân dân…Với chiều hướng ñó sẽ gây tình trạng mất cân ñối nghiêm trọng về trình ñộ phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội giữa thành thị và nông thôn, giữa các vùng miền Chính sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần quan trọng trong việc tạo lập sự cân ñối trong phát triển giữa các vùng Nó giúp cho vùng sâu, vùng xa, các vùng nông thôn có thể khai thác ñược tiềm năng của vùng, của ñịa phương ñể phát triển các ngành sản xuất và dịch vụ, tạo ra sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo vùng lãnh thổ ðây cũng là vấn ñề rất có ý nghĩa ñể thực hiện công nghiệp hóa, hiện ñại hóa nông nghiệp, nông thôn

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần quan trọng trong việc thu hút vốn ñầu

tư trong dân cư và sử dụng tối ưu các nguồn lực tại ñịa phương Việc tạo lập doanh nghiệp nhỏ và vừa không cần quá nhiều vốn ñã tạo cơ hội cho ñông ñảo dân cư có thể tham gia ñầu tư Mặt khác, trong quá trình hoạt ñộng, doanh nghiệp có thể dễ dàng huy ñộng vốn dựa trên quan hệ họ hàng, bạn bè thân thuộc Vì vậy, doanh nghiệp nhỏ và vừa ñược coi là phương tiện có hiệu quả trong việc huy ñộng, sử dụng các khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư và biến nó thành các khoản vốn ñầu tư Với quy mô nhỏ và vừa, lại ñược phân bố phân tán ở hầu khắp các ñịa phương, các vùng lãnh thổ nên loại hình doanh nghiệp này có khả năng tận dụng các tiềm năng

về lao ñộng, nguyên vật liệu với trữ lượng hạn chế, không ñáp ứng nhu cầu sản xuất

quy mơ lớn, nhưng sẵn cĩ ở địa phương, sử dụng các sản phẩm phụ hoặc phế liệu, phế phẩm của các doanh nghiệp lớn

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa gĩp phần tăng nguồn hàng xuất khẩu và tăng nguồn thu cho ngân sách Nhà nước: Ngày nay, mối quan hệ giao lưu kinh tế, văn hĩa giữa các quốc gia phát triển rộng rãi đã làm cho các sản phẩm truyền thống trở thành một nguồn xuất khẩu quan trọng Việc phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa đã tạo ra khả năng thúc đẩy, khai thác tiềm năng của các ngành nghề truyền thống ở các địa phương như các ngành nghề thủ cơng, mỹ nghệ….Bên cạnh đĩ, sự phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ làm tăng nguồn thu cho ngân sách Nhà nước Mặc dù số đĩng gĩp của một doanh nghiệp là khơng lớn nhưng với số lượng đơng đảo, doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng đĩng gĩp một phần đáng kể cho ngân sách

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp quy mơ lớn, là

cơ sở để hình thành những doanh nghiệp, tập đồn kinh tế lớn mạnh trong quá trình phát triển kinh tế thị trường

 Với các đặc trưng nhỏ, lẻ và năng động, doanh nghiệp nhỏ và vừa tập trung vào thị trường ngõ ngách, hỗ trợ các doanh nghiệp lớn trong việc tiếp cận thị trường, cân đối khả năng cung cầu trong xã hội Mặt khác, doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng là những doanh nghiệp vệ tinh cung cấp các sản phẩm đầu vào hay tham gia chế tác, sản xuất, kinh doanh trong chu kỳ hoạt động của các doanh nghiệp lớn, chính điều này đã tăng khả năng hoạt động của các doanh nghiệp trên thị trường, tạo mối liên kết chặt chẽ giữa các loại hình kinh tế, nâng cao năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp nĩi riêng và của nền kinh tế nĩi chung

Tại Việt Nam hiện nay, theo số liệu thống kê thì số lượng doanh nghiệp nhỏ

và vừa chiếm khoảng trên 90% trong tổng số khoảng 300.000 doanh nghiệp đã thành lập trên tồn quốc Các doanh nghiệp này đang đĩng gĩp khoảng 26% GDP, 31% giá trị tổng sản lượng cơng nghiệp, tạo ra khoảng 49% việc làm phi nơng nghiệp ở nơng thơn và 26% lực lượng lao động trong cả nước Các con số thống kê cho thấy sự đĩng gĩp to lớn của doanh nghiệp nhỏ và vừa vào nền kinh tế nước ta,

sự đĩng gĩp này sẽ ngày càng nhiều hơn khi thành phần kinh tế này phát triển lớn

mạnh trong tương lai, như mục tiêu của Chính phủ ñề ra là mở rộng thành phần doanh nghiệp nhỏ và vừa ñến 500.000 doanh nghiệp vào năm 2010

2.1.3 ðặc ñiểm doanh nghiệp nhỏ và vừa

hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu thụ nên có phản ứng nhanh nhạy với sự biến ñộng của thị trường Doanh nghiệp nhỏ và vừa có cơ sở vật chất kỹ thuật không lớn nên ñổi mới linh hoạt hơn, dễ dàng chuyển ñổi sản xuất hoặc thu hẹp quy

mô mà không gây ra những hậu quả nặng nề cho xã hội

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa ñược tạo lập dễ dàng, hoạt ñộng có hiệu quả với chi phí cố ñịnh thấp : Với ưu thế nhỏ gọn, năng ñộng, dễ quản lý, không cần nhiều vốn như vậy, doanh nghiệp nhỏ và vừa rất linh hoạt trong việc học hỏi, phát triển và tránh những thiệt hại to lớn do môi trường khách quan tác ñộng lên Mặt khác, do một số doanh nghiệp nhỏ và vừa ñược thành lập mang tính gia ñình, bè bạn nên mỗi khi gặp hoàn cảnh khó khăn, công nhân và chủ doanh nghiệp dễ dàng

tự hạ thấp tiền lương, có tinh thần nỗ lực vượt bậc ñể vượt qua khó khăn ðiều ñó khiến cho doanh nghiệp giảm ñược chi phí cố ñịnh, tận dụng lao ñộng ñể thay thế vốn bằng tiền dùng vào việc mua sắm máy móc thiết bị

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa tạo ñiều kiện duy trì tự do cạnh tranh : Doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt ñộng với số lượng ñông ñảo, thường không có tình trạng ñộc quyền, chấp nhận tự do cạnh tranh So với các doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa có tính tự chủ cao hơn Doanh nghiệp không ỷ lại vì sự giúp ñỡ của nhà nước, sẵn sàng khai thác các cơ hội ñể phát triển mà không ngại rủi ro

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể phát huy ñược tiềm lực trong nước : Thành công của doanh nghiệp nhỏ và vừa là nắm bắt ñược những ñiều kiện cụ thể của ñất nước về tài nguyên, lao ñộng, doanh nghiệp rất có lợi thế trong việc tuyển dụng lao ñộng tại ñịa phương và tận dụng các tài nguyên, tư liệu sản xuất sẵn có, phát huy cho sản xuất kinh doanh Mặt khác, trong quá trình công nghiệp hóa và hiện ñại hóa ñất nước, sự phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở giai ñoạn ñầu là cách thức tốt nhất ñể sản xuất hàng hóa thay thế nhập khẩu Từ ñó góp phần

ổn ñịnh ñời sống, ổn ñịnh xã hội, tăng trưởng và phát triển kinh tế bền vững không phụ thuộc và nhập khẩu, khắc phục tình trạng nhập siêu của ñất nước

 Doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần tạo lập sự phát triển cân bằng giữa các vùng trong một quốc gia: Với sự tạo lập dễ dàng, doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể phát triển rộng rãi ở mọi vùng lãnh thổ và tạo ra những sản phẩm phong phú, ña dạng, ñồng thời tạo ra sự phát triển cân bằng giữa các vùng trong mỗi nước, kể cả ở nông thôn và miền núi, những nơi thưa dân, có cơ cấu kinh tế chưa phát triển và nhờ ñó, chúng cung cấp hàng hóa và dịch vụ cho dân cư ñịa phương và những vùng phụ cận

 Bị bất lợi trong việc mua nguyên liệu, máy móc, thiết bị và tiêu thụ sản phẩm: Doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô kinh doanh không lớn, khả năng tài chính hạn hẹp nên thường không ñược hưởng khoản chiết khấu giảm giá do mua số lượng ít Trong trường hợp cần phải nhập máy móc, thiết bị của nước ngoài thì thường thiếu ngoại tệ và không mua ñược trực tiếp từ nhà sản xuất mà phải qua ñại

lý trung gian nên giá cả bị ñội lên cao hơn

 Thiếu thông tin, trình ựộ quản lý thường bị hạn chế : Trong thời ựại ngày nay, thông tin cũng là một ựầu vào rất quan trọng của hoạt ựộng sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, do khả năng tài chắnh hạn chế mà doanh nghiệp nhỏ và vừa thường khó khăn trong việc tiếp cận thông tin thị trường, tiếp cận công nghệ sản xuất và công nghệ quản lý tiên tiến Do ựó, trình ựộ quản lý của ựội ngũ ựiều hành trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng không cao

 Khó có khả năng thu hút ựược các nhà quản lý và lao ựộng giỏi : Với quy

mô sản xuất và kinh doanh không lớn, sản phẩm tiêu thụ không nhiều, thiếu vững chắc trong hoạt ựộng sản xuất kinh doanh nên doanh nghiệp nhỏ và vừa khó có thể trả lương cao cho người lao ựộng Do ựó không có khả năng thu hút ựược những người lao ựộng có trình ựộ cao trong sản xuất kinh doanh và trong quản lý, ựiều hành

Cùng với những hạn chế nêu trên, trong quá trình hoạt ựộng của doanh nghiệp nhỏ và vừa còn nảy sinh một số tiêu cực ảnh hưởng không tốt ựến ựời sống kinh tế - xã hội như: Hiện tượng trốn, lậu thuế; hiện tượng chạy theo lợi nhuận quá mức mà không chú ý ựến hậu quả xã hội phải gánh chịu Một số doanh nghiệp nhỏ

và vừa do chạy theo lợi nhuận quá mức ựã tìm mọi cách ựể kiếm lời, kể cả các hành

vi phạm pháp như làm dối, làm ẩu không ựảm bảo chất lượng, làm hàng giả, gây ô nhiễm môi trườngẦ

2.2 Tình hình tiếp cận vốn ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.2.1 Thuận lợi

Trong nhiều năm qua, thông qua nhiều cải cách về cơ chế, chắnh sách, Nhà nước ta ựã khuyến khắch và tạo ựiều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển đó là các Luật ựiều chỉnh như: Luật Doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp Nhà nước, Luật Hợp tác xã,Ầ và các văn bản dưới luật như Nghị ựịnh số 02/2000/Nđ-CP; Nghị ựịnh số 90/2001 Nđ-CP ngày 23/11/2001 ựã ựịnh rõ loại hình doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như nêu rõ các giải pháp hỗ trợ và nhiều biện pháp thúc ựẩy phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa: thành lập Hội ựồng khuyến khắch phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa; Ủy ban xúc tiến doanh nghiệp nhỏ và

vừa; Cục phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa;… Chính phủ cũng ñang có những chương trình hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam với nguồn vốn từ ngân sách như: Chương trình trợ giúp ñào tạo nguồn nhân lực; Chương trình hỗ trợ kỹ thuật; Chương trình trợ giúp xúc tiến xuất khẩu; Chương trình hỗ trợ thông tin……

Bên cạnh ñó, các tổ chức quốc tế cũng có nhiều hỗ trợ cho phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam như các chương trình hỗ trợ của Ủy ban Châu Âu, Ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật Bản, Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), công ty Tài chính Quốc tế và nhiều tổ chức phi Chính phủ khác,…

Cùng với các chính sách hỗ trợ của nhà nước thì hiện nay ña phần các ngân hàng thương mại nước ta ñều nhắm ñến phân khúc thị trường bán lẻ, nên ñối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa là tầm ngắm thị phần của nhiều ngân hàng, do ñó chính sách tín dụng của các ngân hàng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng ñã có nhiều ñiểm tích cực, các doanh nghiệp này không còn bị phân biệt ñối xử với các doanh nghiệp quốc doanh như trước nữa và ñã từng bước có vị thế nhất ñịnh của mình

2.2.2 Khó khăn

Tuy là một trong những thành phần kinh tế quan trọng, có sự ñóng góp ñáng

kể cho phát triển kinh tế nước nhà, nhưng các doanh nghiệp nhỏ và vừa hiện nay ñang rất khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Theo số liệu thống kê của Cục phát triển doanh nghiệp (Bộ Kế Hoạch và ðầu Tư) thì hiện nay chỉ có 32,38% doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận ñược nguồn vốn ngân hàng; 32,25% khó tiếp cận và 32,38% không tiếp cận ñược ðiều ñó cho thấy tình hình lưu thông vốn cũng như tiếp cận với nguồn tài chính chính thống từ phía ngân hàng của thành phần doanh nghiệp nhỏ và vừa hiện nay rất hạn chế, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc phát triển, vì vốn như là “máu” giúp cho “cơ thể doanh nghiệp” hoạt ñộng nhịp nhàng, sản xuất – kinh doanh phát triển

Một khó khăn nổi cộm nhất khi doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận vốn ngân hàng ñó là tài sản ñảm bảo Ngân hàng luôn ñặt mục tiêu an toàn vốn lên trên hết,

do ñó thường ñịnh giá thấp hơn giá thị trường của tài sản ñảm bảo Mà một doanh nghiệp nhỏ và vừa thì không thể có nhiều tài sản cố ñịnh ñể ñảm bảo cho ngân

hàng, họ chỉ có một vài tài sản nhất ñịnh mà lại bị ñịnh giá thấp hơn giá thị trường nên doanh nghiệp không thể thỏa mãn nhu cầu vay vốn

Khó khăn thứ hai không kém phần quan trọng ñó là doanh nghiệp nhỏ và vừa

ña số khai báo thuế thấp hơn thực tế sản xuất, kinh doanh; hoặc doanh nghiệp có vốn thực góp thấp hơn vốn ñã ñăng ký vì lý do muốn phô trương quy mô, hay vốn thực góp cao hơn vốn ñăng ký ñể tránh cơ quan thuế Chính những luồn thông tin thiếu chính xác ấy mà doanh nghiệp nhỏ và vừa ñã tự trói mình, khiến ngân hàng không có chứng cứ xác thực ñể hiểu rõ tình hình sản xuất kinh doanh, và nhất là không có niềm tin ñể ra quyết ñịnh cho vay

ða phần các doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô tài chính bó hẹp, chính vì thế mà các ngân hàng có tâm lý e ngại khi cho doanh nghiệp này vay vì khả năng gặp rủi ro tín dụng khi cho vay là rất lớn

Trình ñộ tiếp cận thông tin hạn chế ñã khiến các doanh nghiệp nhỏ và vừa bỏ qua cơ hội tiếp cận các nguồn vốn tài trợ ưu ñãi từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước ðây là một thiệt thòi lớn cho các doanh nghiệp này, vì họ sẽ phải ñi vay lại từ các nguồn khác với lãi suất cao, ảnh hưởng rất lớn ñến lợi nhuận

Tại doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhân sự có trình ñộ là rất ít, nhất là nhân sự am tường cách lập dự án Chính vì không có phương pháp lập dự án hiệu quả, có tính thuyết phục mà doanh nghiệp nhỏ và vừa thường tốn thêm các khoản chi phí ñể nhờ trung gian lập giúp dự án Nguyên nhân này cũng khiến cho ngân hàng có tâm

lý e ngại với doanh nghiệp nhỏ và vừa, vì không thể xác minh chính xác dự án có hiệu quả hay không, doanh nghiệp có lập dự án “ma” vay tiền sử dụng sai mục ñích hay không

Nhưng không chỉ có các nguyên nhân nội tại trong doanh nghiệp nhỏ và vừa khiến họ khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng mà còn có các nguyên nhân xuất phát

từ phía ngân hàng:

ðầu tiên phải kể ñến là thủ tục rườm rà, thời gian giải quyết hồ sơ vay chậm khiến doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể bỏ qua cơ hội làm ăn với ñối tác Do ñó họ

sẵn sàng vay “nóng” ñể giải quyết nhu cầu vốn cấp thiết hơn là giao dịch với ngân hàng

Các sản phẩm vay chưa phong phú, chưa tương thích với nhu cầu của doanh nghiệp nhỏ và vừa Các ngân hàng chủ yếu dùng chung sản phẩm cho tất cả các ngành, nhưng có một số ngành rất ñặt biệt cần có những sản phẩm tín dụng dành riêng cho họ

Và gần ñây nhất thì vấn ñề lãi suất là một vấn ñề nóng cho doanh nghiệp Cuộc ñua tăng lãi suất huy ñộng của các ngân hàng khiến cho lãi suất cho vay nhích lên từng ngày, làm chi phí lãi trở thành gánh nặng không nhỏ ñối với doanh nghiệp Kèm theo ñó là những quy ñịnh cho vay ngặt nghèo hơn khiến doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận vốn ngân hàng ñã khó nay càng thêm khó

2.2.3 Rủi ro cho ngân hàng khi cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Theo những phân tích khó khăn của doanh nghiệp nhỏ và vừa ở phần trên thì chúng ta ñã thấy ñược khái quát phần nào hạn chế của loại hình doanh nghiệp này ðây cũng chính nguyên nhân tạo ra rủi ro lớn cho ngân hàng khi cho các doanh nghiệp này vay Vì:

Quy mô vốn nhỏ khiến các doanh nghiệp nhỏ và vừa có sức chịu ñựng không cao trước các biến ñộng của thị trường, rất dễ dẫn ñến hoạt ñộng sẽ bị ñình ñốn, không ñạt ñược doanh thu mong ñợi và tất yếu là không có nguồn trả nợ ngân hàng

Rủi ro nổi cộm thứ hai ñó chính là vấn ñề phân tích tài chính doanh nghiệp Các doanh nghiệp nhỏ và vừa sản xuất với quy mô nhỏ, vốn ñăng ký kinh doanh với

cơ quan quản lý không ñúng với thực tế, có trường hợp vốn ñăng ký cao hơn thực tế

ñể phô trương thanh thế của doanh nghiệp hoặc thấp hơn vốn thực góp ñể né tránh

cơ quan thuế ðiều này làm cho cái nhìn ñầu tiên của ngân hàng về quy mô của doanh nghiệp là không chuẩn xác Kèm theo ñó là khó khăn trong việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp khi ña phần báo cáo tài chính ñược doanh nghiệp lập không chuẩn xác, thiếu minh bạch vì rất nhiều nguyên nhân, mà nguyên nhân chính là ñể né thuế và không có nhân lực có trình ñộ chuyên môn trong việc

kế toán và tài chính Chính vì thế mà việc phân tích hoạt ñộng của các doanh nghiệp

này ña phần dựa vào kinh nghiệm của nhân viên thẩm ñịnh ðiều này khiến cho việc ra quyết ñịnh cho vay tìm ẩn rủi ro rất lớn, khó lường; hậu quả khi có tiêu cực xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng chắc chắn không nhỏ

Một nguyên nhân không kém phần quan trọng tạo nên rủi ro cao cho ngân hàng khi ra quyết ñịnh cho vay ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa là dự án Do không thể trả lương cao cho nhân lực có trình ñộ, nên doanh nghiệp nhỏ và vừa khó thu hút người tài, có khả năng lập ñược các dự án khả thi, hầu hết các dự án này ñều do chủ doanh nghiệp ý tưởng hoặc từ nhu cầu thực tế phát sinh mong muốn kinh doanh, họ không có khả năng thiết lập một dự án bài bản, ño lường các tác ñộng tổng thể của nền kinh tế ñến dự án của mình hoặc không thể xây dựng ñược một dự

án hiệu quả, ñủ sức thuyết phục ngân hàng Dẫn ñến thực tế là doanh nghiệp nhỏ và vừa nhờ ñến các “cò” lập dự án, ñiều này rất nguy hiểm cho ngân hàng vì có thể dẫn ñến nhìn nhận, ñánh giá sai dự án của doanh nghiệp Rất dễ phát sinh việc sử dụng vốn sai mục ñích, khiến doanh nghiệp không thể trả nợ ngân hàng

Rủi ro nữa mà ngân hàng ñang ñối mặt ñó là thiếu minh bạch trong quan hệ tài sản giữa chủ doanh nghiệp và doanh nghiệp Do việc không phân ñịnh rõ ñâu là tài sản của doanh nghiệp, ñâu là tài sản của chủ doanh nghiệp, ñiều này rất dễ xảy ra nhất là ở các doanh nghiệp tư nhân, ñã khiến cho việc xác ñịnh chi phí và doanh thu thực của doanh nghiệp rất khó khăn

Ngoài những vấn ñề trên thì ngân hàng và doanh nghiệp hiện nay rất bất cân xứng về thông tin của nhau Ngoài kênh thông tin CIC thì chưa có một kênh thông tin nào uy tín chấm ñiểm doanh nghiệp, các chỉ số thống kê về các ngành nghề hiện nay rất thiếu Nên ngân hàng thiếu cơ sở so sánh, thiếu các chỉ tiêu tài chính ñể ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng của doanh nghiệp, không thể xác ñịnh rõ thị phần, tiềm lực cũng như triển vọng của doanh nghiệp Nếu chủ quan ñánh giá sai thì rủi ro mà ngân hàng nhận lãnh là rất lớn

Bên cạnh ñó, các ngân hàng ở ta chưa có những công nghệ hiện ñại ñể có thể liên kết với nhau cho các cơ sở dữ liệu phân tích và ñánh dấu những doanh nghiệp vay vốn thiếu trung thực hay có lịch sử vay nợ không tốt, khiến cho doanh nghiệp

xấu vẫn cĩ thể chạy từ ngân hàng này qua ngân hàng khác vay vốn ðiều này gây tổn hại nhiều về chi phí thẩm định và nhất là tổn hại đến kết quả cho vay của ngân hàng

2.3 Tình hình hoạt động tín dụng trong những năm gần đây của ngành ngân hàng

2.3.1 Tình hình hoạt động tiền tệ tín dụng

2.3.1.1 Thành tựu

Cùng với sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế, năm 2007 cũng chứng kiến

sự phát triển lớn mạnh của hệ thống ngân hàng, tồn ngành ngân hàng đã cĩ những kết quả hoạt động khả quan, lợi nhuận tăng vượt bậc là những tín hiệu rất đáng mừng Hiện nay chỉ khoảng 7% dân số nước ta tham gia vào hoạt động tiền gửi, mở tài khoản tại ngân hàng, do đĩ Việt Nam là một thị trường rộng lớn, đầy tiềm năng cho ngành ngân hàng Từ khi nước ta gia nhập WTO, cộng với tăng trưởng kinh tế luơn giữ vị trí cao trong khu vực, Việt Nam ngày càng nằm trong tầm ngắm của nhiều tập đồn kinh tế lớn, hoạt động kinh tế sơi nổi khiến cho thị trường tài chính – ngân hàng nước ta cĩ sức hấp dẫn mạnh mẽ và đầy tiềm năng phát triển

Theo báo cáo về doanh thu của các ngân hàng, tăng trưởng của tồn ngành đang rất triển vọng Khơng chỉ tăng về số lượng mà các ngân hàng đã cĩ hoặc sắp thành lập đều đang tăng tốc tăng vốn, thu hút nhà đầu tư chiến lược nước ngồi để tăng nội lực, đủ khả năng quản trị và ngày càng đa dạng trong hoạt động kinh doanh

2.3.1.2 Hạn chế

Bên cạnh những thành tích ở trên cũng cịn một số điều cần bàn thể hiện qua các chỉ tiêu chủ yếu như sau:

 Tổng phương tiện thanh toán

Bảng 4 Tổng phương tiện thanh toán của Việt Nam 2002-2007

Năm 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Tốc ñộ tăng (%) 17,7 24,94 30,39 23,43 33,59 53,8

Nguồn: tổng hợp Báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước

(So sánh theo phương pháp cộng dồn, tổng phương tiện thanh toán năm trước là cơ số cho năm sau)

Tổng phương tiện thanh toán cả năm 2007 tăng cao hơn nhiều năm trước: tăng khoảng 53,8% so với năm 2006, cao hơn mức tăng trung bình của thời kỳ 2001-2007 Như vậy, nếu so với chỉ tiêu ñề ra từ ñầu năm thì tốc ñộ tăng tổng phương tiện thanh toán năm 2007 quá cao, vượt 80% so với kế hoạch ðây là con số nói lên lượng cung tiền tệ tăng quá mức cần thiết của nền kinh tế Tuy nhiên, trong vấn ñề này, có thể khẳng ñịnh là có cả nguyên nhân khách quan và chủ quan

Nguyên nhân khách quan là do năm 2007, lượng ngoại tệ vào nhiều thông qua con ñường FDI, FII và kiều hối chuyển về, xuất khẩu tăng,…

Về nguyên nhân chủ quan, phải thừa nhận chúng ta chưa chú trọng ñúng mức việc thắc chặt tiền tệ ngay từ ñầu năm, mà ñôi khi lại áp dụng chính sách có phần nới lỏng như phát hành tiền ra quá mức ñể mua ngoại tệ, tăng dự trữ ngoại tệ ồ

ạt như trong tháng 6 năm 2007 Theo kinh nghiệm ñiều hành tiền tệ của nhiều năm trước ñây, thì tổng phương tiện thanh toán tăng ở mức 20- 23% so với năm 2006 như kế hoạch của Ngân hàng Nhà nước ñề ra là phù hợp Nếu có sự tăng ñột biến cung ngoại tệ vào nền kinh tế thì nên có giải pháp khác, không phải phát hành tiền

ra mua ngoại tệ thì sẽ tốt hơn Tăng trưởng tổng phương tiện quá nóng cũng là một trong những nguyên nhân gây ra lạm phát cao trong năm 2007 và ñến tận những tháng ñầu năm 2008

 Huy ñộng vốn cho nền kinh tế

ðồ thị 1 Tốc ñộ tăng huy ñộng vốn cho nền kinh tế (ðVT: %)

0 5 10 15 20 25 30 35 40 45

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Nguồn : Tổng hợp thông tin từ báo chí và Ngân hàng Nhà nước Nguồn vốn huy ñộng năm 2007 qua hệ thống ngân hàng tăng 39,6% so với cuối năm 2006 và là năm có tốc ñộ tăng huy ñộng vốn cao nhất so với nhiều năm trước ñây (ñồ thị 1) Trong ñó, việc huy ñộng tiền ñồng Việt Nam tăng cao, khoảng 45,6% so với năm 2006, huy ñộng bằng ngoại tệ chỉ tăng ở mức 22,5% Nếu xét về

nỗ lực huy ñộng vốn cho nền kinh tế thì ñây là một thành tích ñáng kể của hệ thống ngân hàng Nhưng với tốc ñộ tăng huy ñộng vốn như nêu ở trên là quá cao, làm cho cầu về vốn tăng mạnh, gây ra áp lực tăng lãi suất tiền gửi, mà minh chứng là cuộc ñua tăng lãi suất của hàng loạt ngân hàng ngay ñầu năm 2008 Việc lãi suất tăng cao như vậy làm cho lãi suất cho vay cũng tăng cao theo, ñiều này làm tổn hại ñến hoạt ñộng ñầu tư khiến cho nguy cơ phát triển chậm lại hiển hiện rất rõ

 Hoạt ñộng cho vay

Bên cạnh hai chỉ tiêu trên thì dư nợ của hệ thống ngân hàng cho vay toàn nên kinh tế năm 2007 cũng tăng khá mạnh – tăng 37,8% - cao ñột biến so với nhiều năm trước ñây như số liệu ở bảng 5

Bảng 5 Tốc ñộ tăng dư nợ tín dụng

Năm 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Tốc ñộ tăng (%) 22,2 28,41 41,65 22 29,7 43,7

Nguồn: tổng hợp Báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước Tổng dư nợ cho vay của toàn hệ thống ngân hàng tăng cao, năm 2006 tăng 29,7%, năm 2007 tăng dư nợ cao nhất trong nhiều năm qua 43,7% (bảng 5), một số Ngân hàng thương mại tăng trên 70% Tăng dư nợ tín dụng, nhưng chất lượng nợ thì các ngân hàng chưa có khả năng kiểm soát tốt ðiều này rất nguy hiểm vì khả năng quản trị rủi ro chưa ñược nâng cao nhưng ñã tăng cho vay quá nhanh chóng làm rủi ro của ngân hàng tăng cao, rất dễ xảy ra tình trạng tăng nợ khó ñòi và ảnh hưởng rất không tốt ñến quá trình phát triển lành mạnh của hệ thống ngân hàng Một số ngân hàng trong cơn lốc tăng trưởng nóng của thị trường bất ñộng sản và thị trường chứng khoán ñã sẳn lòng cho vay ñối với những nhà ñầu cơ trong các lĩnh vực này Nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng ñược ñổ vào “thị trường bong bóng” ñầy rủi ro Cùng với ñó là tình trạng cạnh tranh cho vay gay gắt giữa các ngân hàng, khiến cho yêu cầu cho vay của ngân hàng ñược hạ thấp, ñiều này dẫn ñến chất lượng dư nợ giảm và ngân hàng dùng cả vốn ngắn hạn ñể cho vay trung và dài hạn, làm nguy hại ñến khả năng thanh khoản của ngân hàng Ngoài ra, doanh thu hiện nay của ngân hàng chủ yếu vẫn từ hoạt ñộng tín dụng ðây là hoạt ñộng rủi ro cao

và ñòi hỏi khả năng quản trị hơn là hoạt ñộng dịch vụ ða dạng dịch vụ ñể bớt tập trung vào cho vay là một yêu cầu cấp thiết của ngành ngân hàng nước ta Hơn nữa, ñời sống người dân tăng cao, thì nhu cầu về dịch vụ ngân hàng càng ñược ñòi hỏi chất lượng cao hơn Nếu chúng ta không chủ ñộng giành lấy thị phần ngay từ bây giờ thì sẽ gặp cạnh tranh vô cùng gay gắt, thậm chí có thể mất lợi thế sân nhà khi các ngân hàng nước ngoài ñược phép gia nhập toàn diện vào thị trường Việt Nam

2.3.2 Chính sách tín dụng của Ngân hàng Nhà nước

Trong bối cảnh nền kinh tế nước ta ñã có những bước phát triển vượt bậc trong những năm gần ñây, GDP (Gross Domestic product – Tổng sản phẩm quốc dân) luôn ñứng ở mức cao trong khu vực thì một trong những hệ quả của tăng

trưởng kinh tế nhanh chóng là lạm phát cũng tăng cao theo Theo số liệu của Cục thống kê thì tỷ lệ lạm phát năm 2007 là 12,6%, tháng 1/2008 tăng 2,38% và tăng cao hơn qua các tháng tiếp theo Cùng với ựó là tình hình tăng trưởng ỘnóngỢ ở thị trường bất ựộng sản từ giữa năm 2007 kéo dài sang những tháng ựầu năm 2008, giá nhà ựất ựã tăng 2-3 lần, khiến cho Việt Nam trở thành nước có giá cả bất ựộng sản cao thứ 13 trên thế giới điều này là bất bình thường ở một nước ựang phát triển như Việt Nam, khi GDP ựầu người chỉ khoảng 800USD nhưng giá nhà ựất quá cao, vượt khỏi khả năng chi trả và chỉ làm lợi cho một số tay ựầu cơ Bên cạnh ựó, kênh thị trường chứng khoán cũng biến ựộng khó lường, thị trường ựã có những phiên tăng giảm bất thường, ựáng kể nhất là sự giảm giá nhanh chóng và không phanh trong những phiên giao dịch vào các tháng ựầu năm 2008 và hiện chưa có dấu hiệu phục hồi

Những biến ựộng khó lường và bất thường nêu trên ựã ựặt ra cho nhà nước một bài toán khó khi cùng một lúc phải : kiềm chế lạm phát dưới mức tăng trưởng kinh tế, hỗ trợ thị trường chứng khoán phục hồi và kìm hãm sự tăng trưởng nóng của thị trường bất ựộng sản đây thực sự là bài toán khó trong ựiều hành chắnh sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước

Ngân hàng Nhà nước giải quyết bài toán này bằng quyết ựịnh Ộthắt chặt tiền tệỢ Cụ thể chỉ trong ba tuần ựầu của tháng 2/2008, các Ngân hàng thương mại phải thực hiện ựồng thời 4 quyết ựịnh thắt chặt ựiều hành chắnh sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước đó là :

Theo quyết ựịnh 187/Qđ-NHNN áp dụng từ 01/02/2008, Ngân hàng Nhà nước quyết ựịnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc từ 10% lên 11%, mở rộng thêm phạm vi tiền gửi dự trữ bắt buộc và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cũng phải thực hiện tỷ lệ dự trữ bắt buộc mới Theo ựó từ ựầu tháng 2/2008 tổng cộng có gần 20.000 tỷ ựồng các Ngân hàng thương mại phải nộp dự trữ bắt buộc tăng thêm cho Ngân hàng Nhà nước Việc ựiều chỉnh dự trữ bắt buộc nhằm rút bớt tiền từ lưu thông về, chủ ựộng kiểm soát tốc ựộ tăng tổng phương tiện thanh toán và tăng trưởng dư nợ tắn dụng phù hợp với các mục tiêu kinh tế vĩ mô

Ngày 13/2/2008 Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết ñịnh NHNN phát hành 20.300 tỷ ñồng tín phiếu Ngân hàng nhà nước bắt buộc Ba Ngân hàng thương mại nhà nước có quy mô lớn nhất, mỗi ngân hàng phải mua tới 3.000

346/Qð-tỷ ñồng là Ngân hàng ñầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng Công thương Việt Nam (VietinBank), Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) Hai ngân hàng thuộc top ñứng ñầu là Ngân hàng Á Châu (ACB) phải mua và 1.500 tỷ ñồng và Ngân hàng Sài Gòn thương tín (Sacombank) phải mua 1.300 tỷ ñồng Các Ngân hàng thương mại cổ phần thuộc nhóm giữa phải mua từ 400 – 500 tỷ ñồng/ngân hàng Khối ngân hàng nước ngoài có 9 chi nhánh phải mua từ 100 – 400

tỷ ñồng/chi nhánh Hai ngân hàng liên doanh phải mua 150 tỷ ñồng/ngân hàng Không chỉ vậy, các ngân hàng phải mua 20.300 tỷ ñồng tín phiếu cùng một lúc, gấp

từ 20-40 lần so với mức 500-1.000 tỷ ñồng tín phiếu trong các phiên ñấu giá thường

kỳ ðiều ñặc biệt nữa, nếu như các loại tín phiếu trước ñây ñược giao dịch trên thị trường mở với Ngân hàng Nhà nước ñể ñược vay tái cấp vốn thì theo quyết ñịnh lần này, Ngân hàng Nhà nước nói rõ là không ñược vay tái cấp vốn Do ñó, các Ngân hàng thương mại khi thiếu hụt tạm thời thanh khoản không thể sử dụng tín phiếu mình ñang sở hữu ñể vay tái cấp vốn ngắn hạn 1-2 tuần tại Ngân hàng Nhà nước

Kỳ hạn của tín phiếu lại khá dài, tới 364 ngày nên ñã tạo ra một khó khăn không nhỏ cho thanh khoản của các ngân hàng

Từ ngày 01/02/2008, các loại lãi suất chủ ñạo của Ngân hàng nhà nước tăng cao hơn trước Theo ñó:

 Lãi suất cơ bản tăng từ 8,25%/năm lên 8,75%/năm, tăng 0,5%/năm

 Lãi suất tái cấp vốn tăng từ 6,5%/năm lên 7,5%/năm, tăng 1,0%/năm

 Lãi suất chiết khấu tăng từ 4,5%/năm lên 6,5%/năm, tăng 2,0%/năm Mục ñích của việc tăng các mức lãi suất là nhằm tiến tới thiết lập mối quan

hệ hợp lý giữa các mức ñiều hành lãi suất của Ngân hàng Nhà nước với lãi suất thị trường, nâng cao hiệu quả ñiều tiết tiền tệ của công cụ lãi suất, phù hợp với chỉ thị của Chính phủ về ñiều hành chính sách tiền tệ trong năm 2008

Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết ựịnh số 03/2008/Qđ-NHNN, ngày 01/02/2008 sửa ựổi Chỉ thị 03 về cho vay chứng khoán Trái với mong ựợi của các ngân hàng thương mại, Quyết ựịnh 03 còn thắt chặt cho vay chứng khoán hơn so với Chỉ thị 03 trước ựây Ngân hàng Nhà nước chủ trương thực hiện các chắnh sách nhằm kiểm soát tăng trưởng tắn dụng, ựảm bảo tăng trưởng không quá 30% trong năm 2008 Kiểm soát chặt chẽ các lĩnh vực cho vay có rủi ro cao như cho vay ựầu

tư kinh doanh chứng khoán, bất ựộng sản, tiêu dùng; trong ựó, tổng dư nợ cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá ựể ựầu tư và kinh doanh chứng khoán không vược quá 20% vốn ựiều lệ của tổ chức tắn dụng

2.3.3 Tác ựộng của chắnh sách tắn dụng ựến hoạt ựộng của ngành ngân hàng

2.3.3.1 Tác ựộng ựến hoạt ựộng huy ựộng vốn

Với bốn quyết ựịnh cứng rắn và kiên quyết như ựã nêu ở phần trên, thì chắnh sách thắt chặt tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước ựã gây ỘsốcỢ và một số phản ứng tiêu cực cho thị trường tiện tệ tắn dụng Các Ngân hàng thương mại thiếu thanh khoản ựã ựua nhau tăng lãi suất huy ựộng, tạo nên một Ộcuộc ựua lãi suất huy ựộngỢ rất nóng trên thị trường tiền tệ

Mở ựầu cho cuộc ựua này vào ngày 20/02/2008, Ngân hàng thương mại Cổ phần đông Nam Á (Sea Bank) công bố biểu lãi suất mới như Ộmột quả bomỢ dội vào cuộc ựua lãi suất với mức kỷ lục là 12%/năm Không chịu thua, ngày 21/02/2008 Ngân hàng thương mại Cổ phần Sài Gòn Ờ Hà Nội (SHB) ựưa ra chương trình siêu lãi suất với mức lãi suất cao nhất lên ựến 12,5%/năm cho kỳ hạn

1 tháng Không chịu kém, ngày 22/02/2008 Ngân hàng thương mại Cổ phần Sài Gòn (SCB) ựưa ra mức lãi suất cao hơn, huy ựộng vốn kỳ hạn 12 tháng với lãi suất 13,5%/năm Kéo theo ựó là hàng loạt ngân hàng cũng tham gia vào cuộc ựua huy ựộng với mức lãi suất 12%/năm cho tất cả các kỳ hạn đây ựược coi là mức lãi suất

Ộcực kỳ nguy hiểmỢ vì nó làm nhiều người nhớ ựến mức lãi suất lên quá cao như cách ựây 20 năm khi xảy ra cơn ựổ vỡ gần 6.000 quỹ tắn dụng và hợp tác xã tắn dụng, thời ựiểm lạm phát lên tới 200%-300% trong các năm 1987-1988 ở nước ta

Cũng phản ứng dữ dội khơng kém là lãi suất nghiệp vụ thị trường mở và lãi suất liên ngân hàng cũng lên cao chĩng mặt ðặc biệt lãi suất liên ngân hàng ngày 15/02/2008 lên tới mức 30,1%/năm; ngày 18/02/2008 lập một kỷ lục mới khi lên đến 33%/năm, ngày 19/02/2008 cịn lên cao hơn nữa, tới mức 43%/năm… Tác động của chính sách thắt chặt tiền tệ quá đột ngột, thị trường bị “sốc” và xảy ra tình trạng tăng lãi suất huy động chĩng mặt do các ngân hàng thương mại khơng đủ thanh khoản nhất thời, khiến thị trường tài chính cĩ dấu hiệu bất thường, bắt buộc Ngân hàng Nhà nước phải nhảy vào cuộc Và chỉ trong 1 tuần, Ngân hàng Nhà nước đã phải bơm ra tới 39.000 tỷ đồng, mức hỗ trợ thanh khoản chưa từng cĩ trong lịch sử can thiệp của Ngân hàng Nhà nước từ trước đến nay, bằng trên 50% so với tổng mức 61.133 tỷ đồng mua vào giấy tờ cĩ giá ngắn hạn của cả năm 2007 Và gần đây thì lãi suất huy động của các ngân hàng thương mại đã cĩ dấu hiệu hạ nhiệt khi đồng loạt các ngân hàng cam kết giảm lãi suất huy động xuống cịn 12%/năm Nhưng nguy cơ vẫn cịn tiềm ẩn khi lãi suất huy động USD và vàng đã và đang được các ngân hàng thương mại đẩy lên cao

2.3.3.2 Tác động đến hoạt động tín dụng

a Lãi suất cho vay

Theo Ngân hàng Nhà nước, từ thời điểm bắt đầu cuộc đua tăng lãi suất huy động thì lãi suất cho vay của ngành ngân hàng cũng tăng cao chĩng mặt Trong đĩ, lãi suất cho vay thấp nhất thuộc về khối ngân hàng quốc doanh : loại ngắn hạn phổ biến từ 14,6%/năm, trung và dài hạn khoảng từ 13,5% – 16,2% Trong khi đĩ, ngân hàng cổ phần lãi suất ngắn hạn lên tới 18,42%/năm, trung và dài hạn khoảng 21,85%/năm Cá biệt trong khoảng cuối tháng 02/2008, lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần cĩ trường hợp vọt lên tới 25%/năm, khi thị trường lãi suất biến động mạnh do căng thẳng vốn VND

b Hoạt động cho vay

Với diễn biến lãi suất cao như vậy thì doanh nghiệp đi vay ngay cả đến những tập đồn hay cơng ty lớn cịn chùn chân huống gì là doanh nghiệp nhỏ và vừa Nhưng khơng cĩ nghĩa khi doanh nghiệp chấp nhận chi phí lãi cao là cĩ thể

vay ựược vốn điển hình là sau khi có quyết ựịnh của Ngân hàng Nhà nước áp dụng

4 biện pháp thắt chặt tiền tệ, cùng với việc hạn chế tăng trưởng tắn dụng ở mức tối

ựa 30% nên nhìn chung hoạt ựộng tắn dụng của các ngân hàng kể cả quốc doanh hay thương mại cổ phần ựều có phần chững lại, có ngân hàng cho vay nhỏ giọt , thậm chắ ngưng cho vay và giải ngân như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

đó là ựối với những trường hợp vay mới, còn với những hợp ựồng tắn dụng hạn mức ựã ựược ký kết, khi giải ngân lại rơi ựúng và thời ựiểm lãi suất tăng cao, ngân hàng muốn áp dụng lãi suất mới, lãi suất này quá cao, doanh nghiệp không thể kham nổi nên vẫn chưa thể giải ngân, gây ách tắt vốn trong hoạt ựộng cho doanh nghiệp và cũng gây thiệt hại cho ngân hàng khi phải huy ựộng với lãi suất ựầu vào cao mà không thể cho vay

2.4 Phân tắch thực trạng hoạt ựộng tắn dụng phục vụ doanh

nghiệp nhỏ và vừa tại ACB

2.4.1 Các quy ựịnh về cho vay ựối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB

a Quy ựịnh chung về tắn dụng

 Quyền tự chủ của ACB: ACB chịu trách nhiệm về quyết ựịnh trong cho vay của ACB Không một tổ chức, cá nhân nào ựược can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trong quá trình cho vay và thu hồi nợ của ACB

 đối tượng khách hàng vay là doanh nghiệp tại ACB:

1 Các pháp nhân là Doanh nghiệp Nhà nước, Hợp tác xã, Công ty Trách nhiệm hữu hạn, Công ty Cổ phần, Doanh nghiệp có vốn ựầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có ựủ ựiều kiện theo quy ựịnh tại điều 94 Bộ Luật Dân Sự

2 Các pháp nhân nước ngoài

3 Doanh nghiệp tư nhân

4 Công ty hợp danh

 Tiêu chí khách hàng

Uy tín thanh toán:

- ðang quan hệ tín dụng tại ACB

- Mới, chưa có quan hệ tín dụng

Không có nợ ñược cơ cấu từ Nhóm 2 ñến Nhóm 5 trong vòng 12 tháng kể từ ngày xét duyệt tại ACB

- Tối thiểu 2 năm

- Có lãi trong năm gần nhất, nếu có lỗ luỹ

 Nguyên tắc và ñiều kiện vay vốn

a Nguyên tắc: Khách hàng vay vốn của ACB phải ñảm bảo các nguyên tắc sau ñây:

(1) Sử dụng vốn vay ñúng mục ñích ñã thoả thuận trong hợp ñồng tín dụng (2) Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay ñúng hạn ñã thoả thuận trong hợp ñồng tín dụng

+ Công ty hợp danh: Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có ñủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt ñộng theo Luật Doanh Nghiệp

(2) Mục ñích sử dụng vốn vay hợp pháp

(3) Có khả năng tài chính ñảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:

+ Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất - kinh doanh

+ Kinh doanh hiệu quả, có lãi, trường hợp bị lỗ phải có phương án khắc phục

lỗ ñảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

+ Không có nợ khó ñòi và nợ quá hạn tại các ngân hàng khác và tại ACB

b Quy ñịnh về Tài sản ñảm bảo và Lãi suất

Tài sản ñảm bảo ñược chia thành bốn nhóm, cụ thể:

 Nhóm 1: Nhà ở, căn hộ chung cư, ñất thổ cư ở ñô thị

 Nhóm 2: ðất thổ cư ở nông thôn, ñất làm mặt bằng, cơ sở sản xuất kinh doanh, nhà văn phòng, nhà xưởng trên ñất sử dụng ổn ñịnh, lâu dài

 Nhóm 3: Hàng hóa, cổ phiếu, phần hùn, các loại bất ñộng sản khác

 Nhóm 4: Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, các loại ñộng sản khác Ứng với mỗi nhóm sẽ có biểu lãi suất riêng Thông thường, tài sản ñảm bảo thuộc nhóm 1 sẽ có lãi suất ưu ñãi nhất, nhóm kế tiếp sẽ cộng thêm từ 0,01% - 0,02% vào lãi suất của nhóm trước nó

2.4.2 Các sản phẩm tín dụng

ðối với khách hàng doanh nghiệp, các sản phẩm tín dụng phục vụ ñối tượng này ñược chia ra thành ba mảng chính là:

a Cho vay

 Tài trợ thương mại trong nước

- Cho vay bổ sung vốn lưu ñộng thanh toán tiền hàng trong nước: ðối tượng chính của sản phẩm này là doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn lưu ñộng trong quá trình sản xuất – kinh doanh, cung ứng dịch vụ, thanh toán tiền mua nguyên vật

liệu, tiền hàng hóa mua của nhà cung cấp trong nước (không bao gồm xuất khẩu) Thời hạn tối ña là 12 tháng

- Cho vay thấu chi : Cho phép doanh nghiệp chi vượt số tiền có trên tài khoản Số tiền ñược phép chi vượt là Hạn mức thấu chi Doanh nghiệp muốn tham gia sản phẩm này thì phải quan hệ tài khoản với ACB ít nhất là 12 tháng

 Tài trợ xuất khẩu

- Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng : ðối tượng chủ yếu là các doanh nghiệp thu mua, sản xuất hay gia công hàng xuất khẩu có nhu cầu bổ sung vốn lưu ñộng

- Tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng: Sản phẩm chủ yếu dành cho doanh nghiệp có nhu cầu chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu

 Tài trợ nhập khẩu

Sản phẩm nổi bật là Cho vay thế chấp lô hạt nhựa với ñối tượng là các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực nhựa Mức cho vay lên ñến 80% giá trị lô hàng và khách hàng có thể thế chấp bằng chính lô hạt nhựa ðây là sản phẩm hiện chỉ có tại ACB, chưa áp dụng tại bất cứ ngân hàng nào khác

 Tài trợ dự án/ Tài sản cố ñịnh

Với các chương trình hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa như : SMEFP, SMELG, SMEDF và SMESE Với lãi suất ưu ñãi ñể doanh nghiệp ñầu tư vào tài sản cố ñịnh hoặc dự án trung – dài hạn

b Bảo lãnh

ACB cung cấp cho khách hàng nhiều hình thức bảo lãnh ña dạng như: Bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp ñồng, bảo lãnh bảo ñảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh dưới hình thức phát hành thư tín dụng nhập khẩu (L/C),…

c Bao thanh toán

Bao thanh toán hiện nay chỉ ñược thực hiện dưới hình thức có truy ñòi, bằng loại tiền VND và USD

2.4.3 Các chương trình tín dụng ưu ñãi dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB

ðến nay ACB ñược 5 tổ chức quốc tế lựa chọn ñể cùng phối hợp thực hiện 5 chương trình tài trợ vốn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa

 Chương trình SMEFP phối hợp với JBIC của Nhật Bản dành cho doanh nghiệp trung dài hạn nhằm mục ñích xây dựng, nâng cấp nhà xưởng và máy móc thiết bị, bao gồm cả công trình xây dựng có liên quan ñến việc ñầu tư cũng như các doanh nghiệp vay bổ sung vốn lưu ñộng ban ñầu gắn liền với ñầu tư Ưu ñiểm của chương trình là vốn tự có của doanh nghiệp chỉ cần tối thiểu 15% tổng chi phí ñầu tư của dự án, ACB sẽ tài trợ tối ña 85% chi phí ñầu tư dự án với lãi suất ưu ñãi, thời hạn cho vay 10 năm và ân hạn ñến 2 năm

 Chương trình SMEDF phối hợp với tổ chức châu Âu với lãi suất cho vay ưu ñãi, thời hạn vay 8 năm và ân hạn tối ña 1 năm Các khoản vay trung dài hạn theo quy ñịnh của ACB ñều có thể vay theo chương trình này

 Chương trình SMELG phối hợp với tổ chức Hoa Kỳ dành cho các doanh nghiệp có khoản vay ngắn trung hạn, ñặc biệt các doanh nghiệp tốt nhưng không ñủ tài sản ñảm bảo Chương trình này có mức cho vay trên tài sản ñảm bảo linh hoạt và ña dạng

 Chương trình hỗn hợp Danida phối hợp với tổ chức hợp tác phát triển của Chính phủ ðan Mạch Doanh nghiệp vay vốn ở chương trình này nhằm mục ñích thực hiện các dự án chế biến nông, thủy sản và các ngành sản xuất khác nhau, mở rộng và cải thiện môi trường các nhà máy ñang sản xuất có giá trị hợp ñồng dưới 2,7 triệu USD với thời hạn không quá 10 năm Chương trình sẽ hỗ trợ 75% chi phí cho nghiên cứu dự án khả thi

 Chương trình tín dụng Xanh phối hợp với Ban thư ký nhà nước Thụy

Sĩ về kinh tế (SECO) mở ra kênh vốn ưu ñãi cho các doanh nghiệp ñầu tư “công nghệ sạch hơn” Mỗi doanh nghiệp có thể vay từ 10.000 USD – 1 triệu USD trong thời gian 2-5 năm với lãi suất thị trường do ngân hàng ñưa ra Trong thời gian triển khai dự án nếu tác ñộng cải thiện môi trường của dự án có mức ñộ cải thiện ô nhiễm

môi trường tối thiểu là 30% thì sẽ ñược thanh toán bồi hoàn tối ña là 25% số tiền vay ngân hàng

Trong các chương trình tín dụng liên kết hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa kể trên thì ba chương trình : SMEPF, SMEDF và SMELG là ba chương trình hỗ trợ ñược thực hiện hiệu quả Riêng năm 2007, Ngân hàng Á Châu ñã ñược Dự án Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEDF) trao giải “Ngân hàng xuất sắc về cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa” vì có mức ñộ tăng trưởng cho vay tốt, tỷ lệ

nợ xấu thấp Sự tin tưởng của các tổ chức quốc tế ñã góp phần tăng uy tín tín dụng cũng như công nhận hiệu quả hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trong hoạt ñộng cấp tín dụng của ACB ðây chính là ñộng lực cho ACB ngày càng hoàn thiện hơn, ñạt hiệu quả cao hơn trong công tác cấp tín dụng, hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa

 Máy móc thiết bị: Hoá ñơn, tờ khai hải quan, bảng kê tài sản cầm cố

 Hàng hoá: Hoá ñơn, tờ khai hải quan, hợp ñồng kinh tế (mua bán), hợp ñồng chuyển nhượng

d Tình hình tài chính

Bảng cân ñối kế toán, bảng kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính (hai năm gần nhất), lưu chuyển tiền tệ, cân ñối phát sinh

Khách hàng bên vay, bảo lãnh (nếu có) phải chịu trách nhiệm trước pháp luật

về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gửi cho ACB

2.4.5 Quy trình tín dụng

 Loan CSR : Nhân viên hỗ trợ tín dụng

 R/A: Nhân viên phát triển tín dụng doanh nghiệp

 R/M: Giám ñốc quan hệ khách hàng doanh nghiệp

 R/O: Chuyên viên phân tích tín dụng doanh nghiệp

 A/A: Nhân viên pháp lý chứng từ

Quy trình tín dụng có thể ñược tóm tắt như sau:

- R/A

Tiếp xúc lần ñầu với khách hàng

Tại ngân hàng hoặc tại nơi hẹn khách hàng

Thông tin thu thập ñược từ khách hàng

Theo các quy ñịnh về

Các chứng từ chứng minh

thẩm ñịnh với khách hàng

sản thế chấp, nơi sản xuất kinh

doanh,

nghiệp vụ của ACB

thông tin thẩm ñịnh do khách hàng cung cấp hoặc

do A/O thu thập ñược

03 Lập tờ trình thẩm

ñịnh khách hàng

R/A Sau khi

thẩm ñịnh hoàn tất

Bộ phận tín dụng

Theo quy ñịnh hiện hành của ACB

Hồ sơ theo quy ñịnh hiện hành của ACB

04 Chuyển hồ sơ tín

dụng cho thư ký

R/A Sau khi tờ

trình thẩm ñịnh khách hàng ñược trưởng bộ phận ký trình

Tại ðơn vị Chuyển trực

tiếp cho thư

ký

Ghi nhận trong sổ giao nhận của R/A

05 Nhận hồ sơ tín dụng

từ A/O

Thư ký Ngay khi ký

sổ giao nhận với R/A

Tại ñơn vị Tối ña: 10 phút

Ghi vào sổ theo dõi và lấy số thứ tự (ghi nhận ngày, giờ tiếp nhận vào sổ theo dõi nhận

hồ sơ)

Sổ theo dõi nhận hồ sơ tín dụng của thư

ký

06 Kiểm tra, phân loại

tiêu chuẩn hồ sơ tín

Tối ña: 30 phút

ðọc tờ trình

và so sánh với các tiêu chuẩn

hồ sơ tín dụng trình chuyên viên theo quy ñịnh, ñiền và

ký tên tên trên phiếu kiểm tra

hồ sơ tín dụng

Phiếu kiểm tra hồ sơ tín dụng ñã ñuợc ñiền, ký tên

và ghi rõ thời gian kiểm tra