Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng công thương việt nam

21 - Phân tích, đánh giá thực trạng lợiĐẦU nhuận từ hoạt động kinh doanh PHẦN MỞ nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận tù’ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tính cấp thiết đề tài Công thương Việt Nam - Đề xuất giải pháp nhằm tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng thương mại Nhà Ngân hàng Công thương Việt Nam thời gian từ năm 2008 đến 2010 nước lớn Việt Nam, ngân hàng mạnh hoạt động cho vay, huy Đối tượng phạm vi nghiên cứu động tiền gửi, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ, (nhờ ưu mạng lưới hầu hết địa bàn tỉnh, thành phố, ưu lượng khách - Đổi tượng nghiên cúư: Lợi nhuận tù’ hoạt động kinh doanh Ngân hàng truyền thống doanh nghiệp khu vực thành thị) hàng Thương mại Cùng với chế thị trường ngày phát triển Việt Nam hội nhập - Phạm vi nghiên cứu: Lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động cho vay, đầu quốc tế lĩnh vục cạnh tranh ngày mạnh mẽ lĩnh tài tư, ngân hàng tất yếu Các ngân hàng lớn nước ngồi thành lập chi cho th tài hoạt động dịch vụ Ngân hàng Công thương Việt nhánh Việt Nam giới thiệu công nghệ ngân hàng tiên tiến, ngân Nam giai đoạn từ năm 2004 - 2007 hàng cố phần, tố chức tài phi ngân hàng đời đối tác Phương pháp nghiên cứu cạnh tranh Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng Công thương Việt Nam phải chia sẻ thị phần với họ, lợi nhuận ngân hàng Trên sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, mà tăng trưởng chậm phương pháp sử dụng trình thực luận văn: Trong điều kiện đó, làm để tiếp tục ổn định để trở thành tập - Phương pháp thống kê đồn tài hàng đầu, phát triến bền vững tài sản, vốn, doanh thu, lợi - Phương pháp so sánh nhuận môi trường cạnh tranh trở thành đòi hỏi cấp bách, - Phương pháp phân tích tổng hợp thách thức với Ngân hàng Công thương Việt Nam, đặc biệt lĩnh vực tài Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - ngân hàng, lợi nhuận cao đồng nghĩa với rủi ro cao Đe tài “Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân - Nghiên cứu sở lý luận lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh hàng Công thuơng Việt Nam” lựa chọn nghiên cún nhằm đáp ứng đòi Ngân hàng thương mại hỏi - Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận tù' hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Mục đích nghiên cún luận văn - Đánh giá thực trạng lợi nhuận tù' hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam Phân tích nguyên nhân làm hạn chế lợi Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn đuợc kết cấu thành chương: Chương 1: Lý luận lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN BẢN VÈ LỌÌ NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KĨNH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tống quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Theo Peter S.Rose, tác giả Quản trị Ngân hàng thuơng mại, Ngân hàng thương mại loại hình tố chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo Luật Tố chức tín dụng nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Ngân hàng thương mại trung gian tài thực kinh doanh tiền tệ với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền đế cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Theo tơi, Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế, có đối tượng kinh doanh tiền tệ, thực nhiệm vụ huy động vốn, cấp tín dụng làm trung gian tốn Như vậy, dù theo định nghĩa NHTM doanh nghiệp đặc biệt, có đổi tượng kinh doanh tiền tệ, sản phẩm NHTM có tính đặc thù cao, đầu đầu vào tài sản tài Ngân hàng thương mại có đặc trung sau: - Trung gian tài chính: Ngân hàng làm trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh tế thành phần kinh tế khác - Trung gian toán: Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ Việc tốn thực an tồn, nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm thơng qua nhiều hình thức dịch vụ màng lưới rộng khắp ngân hàng: Phát hành bù trừ séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, - Tạo phương tiện toán thực sách kinh tế Chính phủ góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội 1.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Hoạt động NHTM bao gồm: Hoạt động kinh doanh hoạt động khác Trong đó, hoạt động kinh doanh NHTM hiếu hoạt động chủ yếu đem lại lãi phí cho NHTM (tạo doanh thu cho NHTM); hoạt động khác hoạt động xảy không thường xun, khơng dự tính trước ngồi hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm hoạt động chủ yếu sau: 1.1.2 ỉ Hoạt động cho vay Là nghiệp vụ kinh doanh truyền thống NHTM Các NHTM sử dụng phần lớn số tiền huy động đế cho vay kinh tế Đây hoạt động kinh doanh tạo doanh thu chủ yếu đế bù đắp loại chi phí hoạt động ngân hàng Tuỳ theo mục đích, tính chất khoản vay, người ta phân loại hoạt động tín dụng thành loại chủ yếu sau: - Căn vào thời hạn cho vay, phân biệt thành loại: (i) Cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng; (ii) Cho vay trung hạn khoản cho vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng; (iii) Cho vay dài hạn khoản cho vay có thời hạn cho vay 60 tháng Trong thực tế, nghiệp vụ truyền thống NHTM cho vay ngắn hạn, từ năm 70 kỷ trước trở lại mở rộng cho vay trung dài hạn - Căn vào tính chất bảo đảm khoản vay chia làm loại: (i) Cho vay có bảo đảm tài sản loại cho vay mà khách hàng phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba làm bảo đảm; (ii) Cho vay khơng có bảo đảm tài sản cho vay dựa vào tín nhiệm ngân hàng khách hàng Bảo đảm tiền vay biện pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng yêu cầu người vay có trách nhiệm việc sử dụng có hiệu đồng vốn vay hình thức, cho vay có bảo đảm tài sản dường có mức độ rủi ro thấp cho vay khơng có bảo đảm tài sản, thực tế khơng hồn tồn vậy, đặc biệt ngân hàng cho vay tuyệt đối hoá vai trò tài sản bảo đảm mà coi nhẹ điều kiện tín dụng khác, nữa, ngân hàng cịn bị khách hàng tốt Việc cho vay có bảo đảm tài sản cần thiết, coi điều kiện tiên cho vay Xét góc độ hiệu kinh tế, cho vay khơng có bảo đảm tài sản mở rộng (đối với khách hàng đủ điều kiện) chứng tở uy tín người vay tốt, kinh tế phát triển lành mạnh có triển vọng tốt 1.1.2.2 Hoạt động cho thuê tài chỉnh Hoạt động thực sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê NHTM với khách hàng thuê Khi kết thúc thời gian thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận họp đồng thuê Hiện nay, cho thuê tài trở thành phương thức tài trợ vốn quan trọng cho doanh nghiệp, không nước phát triển mà kế nước phát triển Tuy nhiên, xuất phát tù’ điều kiện kinh tế môi trường kinh doanh, nước phát triển việc áp dụng phương thức tài trợ mang tính phổ biến hơn, cách thức vận dụng linh hoạt nước phát triến Các công ty cho th tài khơng thực nghiệp vụ cho th tài chính, mà cịn thực nghiệp vụ cho thuê vận hành, nước phát triến thị trường hàng hoá cũ hoạt động tốt ỉ 1.2.3 Hoạt động đầu tư chứng khoán Ngày nay, với hoạt động tín dụng, đầu tư chứng khốn tạo nguồn thu nhập ổn định cho NHTM Trong trình hoạt động kinh doanh, để phân tán rủi ro, đáp ứng yêu cầu quản lý khoản, rủi ro giá thấp không bị ảnh hưởng thị trường cố phiếu, NHTM tập trung vào đầu tư loại giấy tị có giá Hầu hết ngân hàng quy định tỷ lệ bắt buộc đầu tư vào loại tín phiếu NHNN, trái phiếu phủ, tín phiếu Kho bạc, Trong trường hợp cần thiết, loại giấy tờ có giá đem cầm cố, chấp, chiết khấu đem giao dịch thị trường mở NHNN đế rút tiền đảm bảo khoản cho ngân hàng 1.1.2.4 Hoạt động gửi tiền cho vay TCTD Ngày nay, hoạt động cho vay NHTM không thu hẹp việc cho vay doanh nghiệp mà mở rộng cho vay NHTM với với TCTD khác Các NHTM cho vay gửi tiền lẫn thị trường liên hàng đế thực toán bù trừ Ngồi ra, số NHTM có mức trữ vượt yêu cầu, vừa muốn tăng tài sản sinh lời vừa muốn đảm bảo khả khoản, đó, sổ NHTM khác thiếu hụt trữ có nhu cầu vay mượn tức thời đế đảm bảo khả khoản dẫn tới vay mượn lẫn 1.1.2.4 Các hoạt động dịch vụ Quan điểm truyền thống cho thu nhập ngân hàng bắt nguồn tù' hoạt động cho vay đầu tư, nhung ngày thu nhập từ việc thực dịch vụ ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc đạt mục tiêu lợi nhuận ngân hàng Với mục tiêu tăng cường hoạt động kinh doanh tối đa lợi nhuận, NHTM phải thường xuyên tìm kiếm, khai thác nguồn vốn có chi phí thấp đế mở rộng cho vay, đầu tư Do đó, ngân hàng phải làm tốt đa dạng dịch vụ trung gian Hoạt động dịch vụ NHTM bao gồm số hoạt động chủ yếu sau: * Dịch vụ chuyến tiền Là loại hình dịch vụ truyền thống phát triển mạnh, Chính phủ khuyến khích doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân mở tài khoản ngân hàng đế tốn hình thức chuyến khoản chuyển tiền hạn chế việc sử dụng tiền mặt Dịch vụ chuyến tiền chia làm hai hình thức: Chuyến tiền nước chuyến tiền nước * Dịch vụ bảo NHTM cung cấp loạt dịch vụ bảo hiểm cho khách hàng mình, đảm bảo việc hồn trả trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro họp đồng, khả tốn Hiện nay, hình thức bán bảo hiểm chủ yếu ngân hàng liên kết với hãng bảo góp vốn lập Ngân hàng đóng vai trị người mơi giới, với hợp đồng bảo hiểm bán (thường hợp đồng bảo tốn thất tài sản ô tô, nhà cửa ), ngân hàng hưởng khoản hoa hồng Ngồi ra, ngân hàng thành lập cơng ty có chức kinh doanh bảo * Hoạt động mua bán ngoại hối Một dịch vụ NHTM thực mua bán ngoại tệ cho khách hàng - ngân hàng đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thường ngân hàng lớn thực giao dịch có độ rủi ro cao, đồng thời u cầu trình độ chun mơn cao Hoạt động mua bán ngoại hối ngân hàng bao gồm: - Mua bán ngoại tệ cho khách hàng nhằm mục đích toán họp động ngoại thương thực mục đích đầu tư nước ngồi trục tiếp, gián tiếp NHTM thường thực hoạt động cho khách hàng đế thu phí, NHTM khơng phải gánh chịu rủi ro ngoại hối - Mua bán ngoại tệ cho khách hàng (hoặc cho NHTM) nhằm điều chỉnh trạng thái ngoại hối nhằm giảm rủi ro ngoại hối - Mua bán ngoại hối nhằm mục đích đầu (hoạt động tự doanh) đế thu lợi nhuận dự tính biến động tỷ giá Khi thực hoạt động này, rủi ro tỷ giá lớn Các NHTM thực hoạt động tự’ doanh địi hỏi phải có chế quản lý rủi ro rõ ràng, đầy đủ phù họp với mức độ rủi ro ngân hàng * Dịch vụ bảo lãnh Nhờ khả toán cao nắm giữ lượng tiền gửi tương đối lớn cá nhân, tố chức có tin cậy định xã hội nên ngân hàng đứng bảo lãnh cho khách hàng thực đầy đủ cam kết giao dịch với tố chức kinh tế, cá nhân khác Với nghiệp vụ này, người bảo lãnh không thực nghĩa vụ theo họp đồng người bảo lãnh phải thực đầy đủ nghĩa vụ mà người bảo lãnh cam kết Bảo lãnh thực chức chủ yếu: (i) Là công cụ bảo đảm người thụ hưởng việc cam kết thực nghĩa vụ người thụ hưởng xảy vi phạm họp đồng người bảo lãnh, giúp cho giao dịch hàng hoá thực cách thuận lợi; (ii) Là cơng cụ tài trợ tài cho người bảo lãnh, nhiều trường hợp, thông qua bảo lãnh ngân hàng mà người bảo lãnh xuất quỹ, vay nợ, trả chậm tiền hàng hố, dịch vụ, chậm nộp thuế Vì vậy, dù không trực tiếp cấp vốn bảo lãnh ngân hàng giúp cho khách hàng hưởng lợi ích tài ngân hàng cho vay * Dịch vụ toán xuất nhập khâu tài trợ thương mại 10 Thanh tốn xuất nhập có hai hình thức tốn chủ yếu: - Thanh tốn thu tín dụng (L/C) xuất khẩu: Đây sản phẩm chủ yếu ngân hàng đại, thực chất thỏa thuận ngân hàng bên bán với ngân hàng phục vụ người mua, đảm bảo với người xuất toán tiền hàng người hưởng lợi L/C thực việc giao hàng xuất trình tới ngân hàng chứng từ hồn tồn phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C quy định Đe phục vụ người xuất khấu, ngân hàng bên bán đóng vai trị: Ngân hàng thơng báo Ngân hàng toán, Ngân hàng xác nhận Ngân hàng chiết khấu chứng từ Lợi ích mang lại cho khách hàng sử dụng phương thức toán LC hàng xuất khẩu: Giảm thiểu rủi ro toán ngoại thương, giao dịch thực nhanh chóng, thuận lợi, an tồn, hiệu chi phí thấp cho khách hàng Nngười xuất tạo uy tín bạn hàng thực giao dịch qua ngân hàng bên bán, ngân hàng bên bán có hệ thống xử lý thơng tin tự động, nhanh chóng, xác, an tồn, rộng khắp tồn cầu với mức phí linh hoạt với đội ngũ cán chun nghiệp, - Thanh tốn thư tín dụng (L/C) nhập khấu: Là hình thức mà ngân hàng Người nhập cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá trả tiền thời gian quy định Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá xuất trình chứng tù' phù hợp với quy định L/C ngân hàng mở theo yêu cầu người nhập Mặt khác, NHTM cung cấp hình thức tốn TT, DP, Ngồi ra, NHTM cung cấp dịch vụ: Quản lý ngân quỹ; Dịch vụ tư vấn uỷ thác; Dịch vụ thẻ; Dịch vụ ngân hàng điện tử E-Banking, 1.2 Lọi nhuận từ hoạt động kỉnh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khải niệm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng 11 Khi hoàn thành việc cung cấp dịch vụ tài ngân hàng, NHTM có doanh thu từ hoạt động kinh doanh Doanh thu từ hoạt động kinh doanh NHTM tổng giá trị lợi ích kinh tế mà NHTM thu đuợc thu từ hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, để đạt khoản doanh thu đó, NHTM bỏ khoản chi phí định q trình hoạt động kinh doanh Lợi nhuận tù' HĐKD NHTM phần chênh lệch doanh thu tù' HĐKD chi phí từ HĐKD bỏ đế đạt doanh thu thời kỳ định Một mục tiêu quan trọng mà NHTM hướng tới tối đa hoá lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận tiêu tống hợp phản ánh kết kinh doanh NHTM, nguồn tích luỹ quan trọng, bố sung vốn CSH để thực việc mở rộng hoạt động kinh doanh 1.2.2 Xác định lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Xác định lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm lợi nhuận trước thuế TNDN lợi nhuận sau thuế TNDN * Lợi nhuận trước thuế từ HĐKD: Là chênh lệch doanh thu tù' HĐKD chi phí từ HĐKD Lợi nhuận trước thuế _ Doanh thu Chi phí từHĐKD ” từHĐKD ' từ HĐKD Trong đó: a) Doanh thu từ hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm: - Doanh thu lãi tù' hoạt động cho vay (L) - Doanh thu lãi từ cho thuê tài (LE) - Doanh thu lãi tiền gửi TCTD (C) ... luận lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh. .. rộng hoạt động kinh doanh 1.2.2 Xác định lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Xác định lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Lợi nhuận. .. GIẢI PHÁP TĂNG LỌI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CỒNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cơng thương Việt Nam thịi gian tới 3.1.1 Mục tiêu hoạt động Ngân