Hệ quản lý tiền mặt Công ty CNTH Phương Tùng

Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Lời mở đầu Trong công tác quản lý doanh nghiệp việc quản lý Kế toán phức tạp nhiều công sức Vì lý sau: Khối lợng nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhiều, tính riêng mảng Vật t công nợ khối lợng nghiệp vụ khổng lồ nghiệp vụ kinh tế phát sinh Một chứng từ gốc phát sinh ghi vào nhiều sổ sách: Ví dụ: Chứng từ Phiếu chi chi tiền mua Vật T (mua trả chậm) Cty A có 10 vật t, số tiền 20.000.000 đồngtrên thực tế bạn phải lên sổ sách sau: a Sổ quỹ để theo dõi lợng tiền chi 20.000.000 đồng sở để tính số lợng tồn quỹ b Báo cáo Quỹ tiền mặt, để báo cáo cho Kế toán trởng Giám đốc ngày c Vào sổ chi tiết toán TK 331 (Phải trả cho ngời bán) để theo dõi công nợ chi tiết cho Cty A d Viết phiếu nhập kho theo dõi 10 vật t e Vào sổ chi tiết Vật t theo dõi mặt hàng VTA, VTB, VTA số lợng lẫn giá trị f Cuối tháng lên bảng cân đối nhập xuất tồn vật t (dĩ nhiên có 10 loại vật t trên) Nh vậy, xét đến khía cạnh Kế toán chi tiết, cha xét đến Kế toán tổng hợp bạn phải làm động tác ghi chép mà có phiếu chi Số liệu sổ cha thống với nhau, cuối tháng kế toán phải tiến hành đối chiếu sổ sách, phát sai, có đến ngày tìm chỗ sai Ngoài có lý khác nh: Truy xuất tìm kiếm, in ấn cho đẹp Với lý nói trên, việc sử dụng chơng trình công tác quản lý kế toán vấn đề quan trọng doanh nghiệp Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Phần I: Giới thiệu chơng trình kế toán Chơng trình kế toán: Chơng trình kế toán khép kín chơng trình tổng hợp quản lý từ A đến Z, chơng trình đợc bao gồm từ kế toán Chi tiết đến Kế toán Tổng hợp Một chơng trình kế toán đầy đủ bao gồm phần nh sau: Thu chi, Tồn Kho, Công nợ, Thuế VAT, Tài sản, Tổng hợp, ngoàI có phần phụ trợ cho chơng trình nh Hệ thống, Danh mục, Số d Trong phần báo cáo nghiên cứu phần Thu chi loại báo cáo, Bảng kê, Chứng từ Sổ Cái Xây dựng cho bạn kỹ kỹ xão để lập chơng trình Kế toán Vì ta lại chọn phần Thu Chi để viết chơng trình: Khác với chơng trình Vật t, chứng từ tiền tệ phản ánh tình hình Thu chi ngân sách vấn đề liên quan đến tình hình tài cảu đơn vị.Chứng từ tiền tệ đợc đơn vị quan tâm hơn, điều dễ hiểu giá trị đồng tiền nhận thấy Bài toán cho biết đợc tình hình tài đơn vị, khả hiệu đồng vốn Nghiệp vụ tiền tệ lại có quy luật riêng mang tính sống đơn vị có lẽ lâu dài nên lấy tiền tệ làm thớc đo hiệu công việc phản ánh thực chất hiệu kinh doanh đơn vị Phần Thu Chi mang đặc trng Kế toán chi tiết Kế toán tổng hợp Phơng pháp sổ ghi chép Kế toán: Hình thức sổ kế toán Nhật ký chung Trong chơng trình ghi chép sổ Kế toán hình thức Nhật ký chung chứng từ ghi sổ đợc chọn để viết Chơng trình Kế toán hình thức có sổ sách, bảng kê, báo biểu phù hợp với việc xây dựng CSDL Trong năm trớc thờng dùng hình thức Nhật Ký Chung nhng giai đoạn gần đời hình thức Chứng từ ghi sổ nên ngời ta thờng chọn hình thức Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Phần II: Tình hình tổ chức công tác hoạch toán tiền công ty CNTH Phơng Tùng Giới thiệu Công ty CNTH Phơng Tùng: I Quá trình hình thành, phát triển hoạt động kinh doanh Cty CNTH Ph ơng Tùng Quá trình hình thành phát triển Cty Cty TNHH CNTH Phơng Tùng tiền thân Doanh Nghiệp T nhân Phơng Tùng đợc hình thành từ ngày 1/8 /95 hoạt động lĩnh vực Tin học Trang thiết bị Văn phòng Một Cty chuyên kinh doanh máy vi tính đợc a chuộng nớc Cty CNTH Phơng Tùng nằm trung tâm Thành Phố Đà Nẵng , trụ sở nằm 40 Nguyễn Văn Linh, cách sân bay Đà Nẵng khoảng 4km Đã mở chi nhánh Tam Kỳ kho hàng nằm 163 Hàm Nghi Đà Nẵng Cty đợc thực theo chế độ hoạch toán độc lập, mở tài khoản ngân hàng, đợc sử dụng dấu riêng, giao dịch trực tiếp kinh doanh có t cách pháp nhân đầy đủ Từ năm 1996 hàng hóa loại máy vi tính đại Cty không ngừng tăng lên góp phần đáng kể vào tiêu dùng nớc Đến năm 31/12/1997 DNTN Phơng Tùng chuyển thành Cty TNHH CNTH Phơng Tùng, công ty mạnh dạng vay vốn đầu t triệu USD Từ năm 1998 Cty Phơng Tùng tiếp tục đầu t thêm lĩnh vực tin học Hiện sản phẩm Cty loại máy vi tính , phận máy vi tính phận khác Máy vi tính : Sam Sung, LG, Dell, PII, PIII, PIV Intel Những phận : Catridge, CPU, UPS, Ram, Hdd, Card, Monitor, Key, Mouse Các loại máy in nh : Máy in Canon, máy in HP 1300 Chức nhiệm vụ Cty: Chức của Cty chuyên kinh doanh máy vi tính nhằm phục vụ nhu cầu kinh doanh cầu ngành địa phơng TW thành phần kinh tế nớc Thông qua hoạt động cung ứng vật t hàng hóa cho đơn vị ngành tin học, đơn vị kinh doanh khác nhằm khai thác triệt để tiềm phục vụ vận chuyển khả đáp ứng nhu cầu khách hàng số lơng chất lợng sở mở rộng nâng cao chất lợng sản phẩm sản xuất đáp ứng kịp thời nhu cầu tiêu dùng Cty Phơng Tùng đào tạo đội ngũ nhân viên kỹ thuật lành nghề kinh nghiệm nhiệt tình công tác phục vụ khách hàng thực theo lệnh Tấc khách hàng Tổ chức kinh doanh liên doanh liên kết với đối tác nớc để kinh doanh máy vi tính cho ngành tin học Cty mở thêm chi nhánh Tam Kỳ Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Trong nhiều năm qua Cty tham gia nhiều công trình giới thiệu có chất lợng cao nh: STT 01 02 03 04 05 06 07 Nội dung Lắp đặt hệ thống máy chủ IBM, máy trạm IBM thiết bị ngoại vi cho mạng máy vi tính kế toán Lắp đặt mạng máy vi tính cho trờng ĐHKT+ Server IBM Lắp dặt Phòng máy tính chuyên ngành Lắp đặt Phòng Lab Công Nghệ phần mềm phòng giáo trình điện tử Tên đối tác Tổng Giá trị Bu điện Quảng 1.138.750.000 Nam Đại học Đà Nẵng Đại học Nẵng Đại học Nẵng 800.955.000 Đà 800.588.550 Đà 685.658.000 Lắp đặt máy tính Trờng Cao 655.454.000 thiết bị chiếu Đẳng Giao Thông II Cung ứng trang thiết Đại Học Đà 565.182.000 bị phục vụ giảng dạy Nẵng Cung cấp thiết bị Trờng TH Điện 562.377.000 mạng lắp đặt máy III vi tính Và đối tác khác nh: Ban quản lý dự án công trình điện Miền Trung, Sở tài vật giá Đà Nẵng, Cty Truyền tải điện II, III Ngoài thực đợc nhiều hợp đồng có giá trị khác Nhiệm vụ cụ thể Cty: Cty có nghĩa vụ nộp đầy đủ thuế cho nhà nớc, thuế nhà đất thuế VAT Xây dựng chiến lợc dài hạn trung hạn, lập phơng án đầu t, liên doanh liên kết với đối tác, khách hàng sở có lợi Doanh nghiệp ngành nghề đăng ký thực nhiệm vụ mà ngành nhà nớc giao nghiên cứu đợc ứng dụng khoa học kỹ thuật kinh doanh nhằm tạo mặt hàng phù hợp với nhu cầu khách hàng Đảm bảo công ăn việc làm mức thu nhập cho toàn ngành công ty Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Tình hình kinh doanh Cty: Tình hình kinh doanh Cty ngày phát triển, công tác hoạch định hớng, công tác quản lý xây dựng chiến lợc kinh doanh tơng đối phù hợp với diễn biến thị trờng Mặc khác công tác kinh doanh đợc thực tốt nhng công tác bán hàng cha đợc hình thành định mức kế hoạch đề ra, Cty cần phải có biện pháp để quy trình hoạt động kinh doanh đợc tốt II Bộ máy tổ chức quản lý Cty CNTH Phơng Tùng: Sơ đồ cấu tổ chức quản lý : Bộ máy quản lý: Công ty DN t nhân với tổng số nhân viên 40 ngời Tổ chức máy theo mô hình trực tuyến, kiểu tổ chức có nhiều u điểm, có tính động cao mở rộng phát huy tự chủ cho cấp dới, sử dụng hiệu nguồn nhân lực, hạn chế đơn vị, nhờ tập trung cá đầu mối nhiệm vụ phát huy hiệu chuyên môn hóa Tuy nhiên có phạm vi chủ trơng dẫn đến chồng chất lẫn quản lý điều hành, để khắc phục nhợc điểm cty quy định rõ chức năng, nhiệm vụ phận Bộ phận quản lý gồm: - Một Giám Đốc - Hai phó Giám Đốc: phó Giám Đốc Kinh Doanh phó giám đốc Kỹ Thuật - Và có năm phòng ban khác Chức nhiệm vụ: Tổng giám đốc chịu trách nhiệm trớc nhà nớc hoạt động kinh doanh bảo vệ an toàn cho Cty mặt ngời đại diện cho tập thể, cho ngời lao động Tổng giám đốc có quyền định toàn công việc điều hành hoạt động theo pháp luật sách nhà nớc chịu trách nhiệm kết hoạt động kinh doanh Cty, trực tiếp điều hành phòng kinh doanh xuất nhập phòng tài chính, kế toán phòng bán hàng - Một phó Giám Đốc có trách nhiệm giúp cho tổng Giám Đốc mặt kinh doanh trực tiếp điều hành Cty - Một phó Giám Đốc thay mặt Giám Đốc giải công việc điều hành Cty tổng Giám Đốc vắng trực tiếp điều hàng phong hành nhân - Phòng hành nhân sự: có chức hành công tác lao động tiền lơng tham mu cho sách khen thởng - Phòng bảo hành: Có chức sủa lại máy vi tính thời hạn bảo hành - Phòng kinh doanh : Xây dựng chiến lợc kinh doanh, xây dựng kế hoạch sản xuất, kế hoạch kinh doanh hàng ngày, hàng tuần, tháng Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt quý, năm cung ứng hàng hóa đầu vào, tiếp thu chào hàng quảng cáo tổ chức tiêu thụ sản phẩm đầu - Phòng kỹ thuật : Theo dõi tham mu cho Giám Đốc công tác kỹ thuật lĩnh vực gồm: Thiết bị tin học đại, chất lợng hàng hóa đầu vào, suất thiết bị môi trờng, kỹ thuật công tác an toàn thiết bị xây dựng triển khai thực dự án đầu t phát triển toàn Cty Tổ chức triển khai định kỳ sữa chửa thiết bị máy vi tính, nghiên cứu triển khai thực đề tài, khoa học kỹ thuật, đa vào áp dụng kinh doanh - Phòng kế toán có nhiệm vụ: Công tác tài chính, hoạch toán công tác sản xuất, kinh doanh phân tích hoạt động tài chính, xác định hiệu kinh doanh toán, hoạt động kinh doanh công trình xây dựng bản, vốn doanh nghiệp Công tác kế toán: Ghi chép thống kê tính toán phản ánh toàn số liệu đầu vào, đầu phản náh tình hình luân chuyển sử dụng tài sản, tiền vốn, công nợ, trình, kết hoạt động sản xuất kinh doanh sử dụng nguồn vốn cho toàn Cty Sơ đồ tổ chức quản lý Cty Giám đốc Cty Phó giám đốc kỹ thuật P P Bảo hành Kỹ thuật Phó giám đốc kinh doanh P Tổ chức hành P Kế toán P Kinh doanh CN Tam Kỳ Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức III Tổ chức hoạch toán kế toán Cty Phơng Tùng: Căn vào hoạt động kinh doanh cấu tổ chức quản lý cty lựa chọn hình thức kế toán tập trung : Kế toán kiêm trởng phòng kế toán: Là ngời lãnh đạo tổ chức thực công tác kế toán đơn vị, có trách nhiệm đôn đốc nhắc nhở ngời phòng hoàn thành nhiệm vụ Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt kịp thời, xác Đồng thời ngời chịu trách nhiệm cung cấp thông tin tình hình tài cty Trỏng phòng kế toán ngời hớng dẫn đạo nhân viên kế toán theo nội quy, theo dõi khoản phải thu phải trả sổ chi tiết, sổ tổng hợp chi tiết TK 131, 338, 366 Kế toán kiêm phó phòng kế toán tổng hợp: - Tổng hợp giá thành: Lập bảng tổng hợp giá thành - Theo dõi khoản chi phí DN, chi phí bán hàng, mở sổ theo dõi chi tiết, chi phí quản lý DN, bảng tổng hợp chi phí báng hàng lên chứng từ ghi sổ - Theo dõi TSCĐ, khấu hao TSCĐ - Cuối tháng kế toán tổng hợp chứng từ ghi sổ, kế toán toán kế toán chi tiết vào sổ tài khoản đối chiếu, sau lên bảng cân sổ phát sinh cuối kỳ Kế vật t hay tài sản cố định: - Theo dõi kho nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ theo dõi hàng hóa, hàng gởi bán - Kế toán thuế, lập bảng chi tiết thuế GTGT đầu vào đầu lập bảng báo cáo thuế hàng tháng làm thủ tục hoàn thuế theo dõi tiêu thụ xác định kết kinh doanh cuối tháng, kế toán phải thu khách hàng Sơ đồ phòng kế toán: Kế toán trởng Phó phòng kế toán Kế toán tổnghợp Kế toán vật t TSCĐ Kế toán toán vàtiền lơng Thủ Quỹ Kêtoán ngân hàng Kế toán XN, chi nhánh Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức báo cáo Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Quan hệ đối chiếu Kế toán tiền lơng tiền gởi ngân hàng có nhiệm vụ: - Theo dõi tiền mặt - Theo dõi tiền gởi ngân hàng - Theo dõi các khoản tạm ứng cán công nhân viên - Theo dõi tiền vay Đồng thời kế toán toán kiểm nghiệm thêm phần kế toán tiền lơng (TK 334) khoản phải trích theo lơng - Hằng ngày kế toán toán vào phiếu thu ghi vào sổ quỹ tiền mặt, sổ tạm ứng vào chứng từ Cuối tháng tổng hợp toàn số liệu báo cáo tổng hợp chi tiết khoản liên quan đồng thời lên chứng từ ghi sổ theo tháng quy định chuyển qua kế toán tổng hợp vào sổ lên bảng cân đối để báo cáo tổng kết Thủ quỹ: Tiến hành thu chi có đồng ý kế toán truởng Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Phần iii: Nội dung I Cơ sở lý luận đề tài: 1.Cơ sở lý luận: a Các khái niệm : Vốn tiền tài sản tồn dới dạng hình thức giá trị trình sản xuất kinh doanh Vốn tiền đợc sử dụng để đáp ứng nhu cầu mua sắm vật t hàng hóa phục vụ sản xuất kinh doanh, vừa kết việc mua hàng hóa thu hồi khoản thu nợ Chính mà quy mô vốn tiền phản ánh khả toán cảu DN thức tồn vốn lu động Vốn tiền bao gồm:tiền mặt quỹ, tiền gởi Ngân hàng công ty tài khoản chuyển Quy định kế toán vốn tiền: - Trong trình sản xuất kinh doanh DN thờng xuyên sử dụng loại vốn tiền để đáp ứng nhu cầu tahnh toán với đơn vị khác liên quan Để tiến hành sản xuất kinh doanh phải sử dụng lợng vốn lớn định để trả lơng cho công nhân mua sắm nguyên vật liệu trả dịch vụ mua - Phản ánh xác cácnghiệp vụ toán theo đối tợng khoản toán vận dụng hình thức toán hợp lý - Phản ánh đắn số có tình hình biến động nguồn vốn, kiểm tra tình hình sử dụng nguồn vốn muạc đích hợp lý có hiệu - Phản ánh kịp thời xác tình hình toán công nợ, khoản phải thu, phải trả thu hồi khoản công nợ Mở sổ kế toán chi tiết để theo dõi phản ánh khoản vốn tiền khoản thu trớc Tài liệu kế toán cung cấp phải đảm bảo tính thống nội dung phơng pháp tính toán với tài liệu kế hoạch, với tài liệu kế hoạch kỳ trớc với tài liệu kế toán đơn vị ngành, để đảm bảo cho kế toán phản ánh kiểm tra đợc tình hình thực tiêu kế hoạch, tình hình xu phát triển đơn vị Nguyên tắc: Nguyên tắc quản lý sử dụng tiền mặt quỹnhất thiết phải đợc bảo quản cách cẩn thận đảm bảo đIều kiện chống trộm cắp - Kế toán phải dùng đồng ngân hàng Việt Nam trình tính toán ghi chép nghiệp vụ kinh tế phát sinh phải đặt giả thuyết sức mua đồng tiền có giá trị bền vững thay đổi giá trị tiền tệ theo giá cả, ảnh hởng không đáng kể đến tình trạng tài DN Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Tuy nhiên có biến động lớn giá thị trờng kế toán dựa vào quy định hớng dẫn nhà nớc để tổ chức đánh giá lại tài sản có liên quan từ giá trị ghi sổ, thành giá trị đơng thời để làm tăng thêm ý nghĩa báo cáo tài - Khi tiến hành nhập xuất tiền mặt, phải có phiếu thu, phiếu chi, chứng từ nhập xuất vàng bạc đá quý kèm theo chứng từ gốc đầy đủ chữ ký ngời nhận giao, ngời cho phép nhận, xuất quỹ theo quy định chứng từ kế toán Một số TH đặc biệt, phải có lệnh nhập xuất quỹ đính kèm Kế toán quỹ tiền mặt chịu trách nhiệm mở sổ quỹ tiền mặt sổ liên quanghi chép ngày, liên tục theo trình tự phát sinh khoản thu, chi, xuất nhập Quỹ tiền mặt ngoại tệ, vàng bạc đá quý tính số tiền quỹ tiền mặt thời điểm Riêng vàng bạc kim khí nhận ký quỹ phải theo dõi riêng sổ hay phân số - Các nghiệp vụ quỹ quản lý không đợc ủy nhiệm cho thay thế, cần ủy nhiệm phải có ủy quyền Thủ trởng văn Hằng ngày thủ quỹ phải kiểm kê số tiền tồn quỹ tiền mặt thực tế tiến hành đối chiếu với số liệu sổ quỹ TM sổ kế toán liên quan Nếu có chênh lệchkế toán thủ quỹ phải kiểm tra lại để xác định nguyên nhân kiểm nghị biện pháp xử lý Nguyên tắc kỳ kế toán: - Hoạt động DN lâu dài liên tục chờ cho tấc hoạt động sản xuất kinh doanh ngng lại tài sản bán xong kế toán lập báo cáo tài tác dụng việc điều hành ban giám đốc Để kịp thời việc cung cấp thông tin cần thiết cho việc quản lý DN kế toán phải chia hoạt động lâu dài doang nghiệp thành nhiều kỳ có độ dài thời gian để dễ dàng so sánh, đánh giá kiểm soát doanh thu, chi phí lãi hay lỗ kỳ - Theo quy định kỳ kế toán đợc tính theo năm dơng lịch từ ngày 01 đến tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 năm, năm phân thành kỳ tạm thời nh tháng quý Kế toán không đợc khóa sổ lập báo cáo vào trớc ngày kết thúc kỳ kế toán b Phơng pháp hoạch toán: Chứng từ: - Chứng từ kế toán chứng để chứng minh cho tính hợp pháp, hợp lý nghiệp vụ kinh tế phát sinh đơn vị - Chứng từ kế toán pháp lý cho thông tin số liệu sở để ghi số liệu kế toán - Chứng từ kế toán pháp lý để kiểm tra việc chấp hành sách chế độ quản lý kinh tế tài đơn vị, kiểm tra việc bảo quản Trang 10 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Tìm số d đầu kỳ thời điểm N0 Lấy nguồn: Bảng DanhMụcTàiKhoản SDDK: SDNo: Sum MaTK: Where ĐK: like111* (q-SoDuTMN0) Tính Tổng phát sinh nợ khoảng N0N1 Nguồn : qChungtuTH Thu: SoTien:sum MaCT: PT Where NgayCT: [...]... hình thu chi, tiền quỹ, tiền mặt tại quỹ của DN, bao gồm tiền Việt Nam kể cả ngân phiếu, ngoại tệ vàng bạc, kim khí đá quý - Các tài khoản sử dụng: TK 111 Tiền mặt TK này có 3 TK cấp 2 Trang 11 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt TK 1111: Tiền Việt Nam TK 1112: Tiền ngoại tệ TK 1113: Vàng bạc đá quý - Quy trình hoạch toán: (a) Thu hồi tiền bán sản phẩm hàng hóa, lao dịch vụ bằng tiền mặt, nhập quỹ... Có TK 334 (dài hạn) (g) Các khoản thừa quỹ tiền mặt khi phát hiện kiểm kê Nợ TK 111 Có TK 338 (3381) Có TK 721 (thu nhập bất thờng) (h) Xuất quỹ tiền mặt nộp vào tài khoản tiền gởi ngân hàng Nợ TK 112 Có TK 111 (i) Xuất quỹ tiền mặt, vàng bạc mang đi thuế chấp ký cợc Nợ TK 144, 244 Có TK 111 Trang 12 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt (j) Xuất quỹ tiền mặt, mua hàng hóa vật t, nhập kho Nợ TK 156,... PhiếuThu: Trang 31 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt e Sơ đồ Biến đổi dữ liệu của Báo Cáo Quỹ Tiền Mặt qChungTuTH q-PSTMThuN0N1 Danh Mục Tài Khoản q-SoDuTMN0 qChungTuTH q-PSTMChiN0N1 q-SoDuTMN1 q-PSTMN1N2 q-PSTMTongThuN1N2 q-SoDuTMN2 q-PSTMTongChiN1N2 r-BaoCaoQuyTienMat Xây dựng công cụ thực hiện : Tạo Query ChungTuTH Trang 32 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt * Mục đích: Vì số liệu Chứng từ... Thu tiền bán hàng Thu tiền bán hàng Chi tiền vận chuyển Tổng cộng Số tiền Thu 9000 7000 16000 Chi 16000 16000 c.Sơ đồ hoạch toán: Trang 14 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt TK112 TK111 Rút TGNH về nhập quỹ TK112,113 Chi tiền mặt vào NH TK121,128,222 TK 121,128 Thu hồi khoản ĐT ngắn hạn hạn TK131,136,138,141 ĐT dài hạn ngắn hạn Góp vốn liên doanh TK144,244 Thu hồi các khoản nợ phải trả Thu bằng tiền. .. tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Tài khoản kế toán đợc sử dụng để phản ánh thờng xuyên liên tục có hệ thống hiện có và tình hình vận động của từng đối tợng kế toán riêng biệt Mỗi đối tợng kế toán có nội dung ý nghĩa và yêu cầu quản lý khác nhau, nhng xét về sự vận động của chúng thì bất kỳ đối tợng kế toán cụ thể nào cũng luôn luôn vận động theo hai mặt đối lập nh: Sự vận động của tiền mặt là thu và... khoản nợ SOTIEN Number Double Giá trị của từng dòng chứng từ MACNNO Text 10 Mã công nợ nợ đối với các chứng từ chi tiết công nợ cần chi tiết đối tợng công nợ MACNCO Text 10 Mã công nợ có Tơng tự nh mã công nợ nợ MAVT Text 10 Mã vật t, dùng cho các chứng từ Trang 23 Đề tài tốt nghiệp SL Diễn Giải Number Text Hệ Quản Lý Tiền Mặt Double 50 c Danh Mục Tài Khoản: Tên truờng Kiểu DL MATK Text TENTK TKLA SDNO... cho kế toán vào sổ kế toán, liên 3 (nếu có) giao cho ngời nhận tiền để làm chứng từ gốc lập ra phiếu thu và nhập quỹ của đơn vị nhận tiền Phiếu Chi dùng để ghi sổ cũng phải đảm bảo tính hợp pháp của chứng từ OngBa: đổi lại thành Họ và tên ngời nhận tiền DienGiai: Lý do chi Trang 29 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt SoTien: là tổng số tiền của một khóa chứng từ - Bớc1: Ta tạo 1 diều khiển Subform... 111 (k) Xuất quỹ tiền mặt mua TSCĐ đa vào sử dụng hoặc đầu t Nợ TK 211 Nợ TK 241 Nợ TK 133(1332) Có TK 111 (l) Xuất quỹ tiền mặt mua chính khoán ngắn hạn, dài hạn Nợ TK 121 (ngắn hạn) Nợ TK 221 (dài hạn) Có TK 111 (m) Xuất quỹ tiền mặt góp vốn liên doanh với các đơn vị khác Nợ TK 128 (ngắn hạn) Nợ TK 222 (dài hạn) Có TK 111 (n) Xuất quỹ tiền mặt chi trả lơng, BHXH, tiền ăn ca cho công nhân Nợ TK 334... nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt (1) Kế toán thanh toán làm các chứng từ thanh toán (phiếu uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản ) kèm theo các chứng từ gốc có liên quan (2) Bộ phận tài vụ kiểm tra lại các chứng từ có liên với mục đích (3) Nếu trả bằng tiền mặt : thủ quỹ ký vào phiếu chi và đóng dấu đã trả tiền cho chủ nợ (4) Nếu qua ngân hàng: gởi các chứng từ thanh toán làm thủ tục với ngân hàng để rút tiền thanh... chức hệ quản lý tiền mặt: Phiếu thu, phiếu chi Nhập liệu cho bảng Xây dựng các query q_ChungtuTH q_PhieuThu q_PhieuChi q_BKCo111 q_BKNo111 q_CTGSNo111 q_CTGSCo111 q_SoCai 111 Xây dựng các form f_NhapLieu f_PhieuThu f_PhieuChi f_NhatKyPhieuChi f_NhayKyPhieuThu f_ThoiGian Xây dựng các report r-BaoCaoQuyTienMat r_BKNo111 r_BKCo111 r_CTGSNo111 r_CTGSCo111 r_SoCai 111 Trang 21 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền ... tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Công cụ xây dựng chơng trình: Sau lên bảng cần thiết, ta tạo giao diện cho chơng trình kế toán tiền mặt Trang 44 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Kết luận... toán v tiền lơng Thủ Quỹ Kêtoán ngân hàng Kế toán XN, chi nhánh Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức báo cáo Trang Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt Quan hệ đối chiếu Kế toán tiền lơng tiền gởi... quỹ tiền mặt nộp vào tài khoản tiền gởi ngân hàng Nợ TK 112 Có TK 111 (i) Xuất quỹ tiền mặt, vàng bạc mang thuế chấp ký cợc Nợ TK 144, 244 Có TK 111 Trang 12 Đề tài tốt nghiệp Hệ Quản Lý Tiền Mặt