Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính-BIDV

Hợp đồng cho thuê tài chính là hợp đồng không hủy ngang nên bên thuê không được quyền chấm dứt hợp đồng trước hạn

MỤC LỤC MỤC LỤC 1 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .5 TT 5 Viết tắt 5 Cụm từ đầy đủ .5 1 .5 BIDV .5 Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 5 2 .5 CTTC 5 Cho thuê tài chính .5 3 .5 Cty .5 Công ty 5 4 .5 Phòng QLRR 5 Phòng Quản lý rủi ro .5 5 .5 Phòng QHKH .5 Phòng Quan hệ khách hàng 5 6 .5 Phòng QTTD 5 Phòng Quản trị tín dụng .5 7 .5 Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B DPRR 5 Dự phòng rủi ro .5 8 .5 NH .5 Ngân hàng 5 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ .6 LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương I Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính .3 1.1. Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chính 3 1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển hoạt động cho thuê tài chính 3 1.1.2. Khái niệm hoạt động cho thuê tài chính 6 1.1.3. Đặc trưng của hoạt động cho thuê tài chính 7 1.1.4. Phân loại hoạt động cho thuê tài chính 10 1.1.5. Vai trò của hoạt động cho thuê tài chính .15 1.2. Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính 18 1.2.1. Khái niệm rủi ro .18 1.2.2. Các loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính 19 1.2.2.1. Rủi ro tài chính .20 1.2.2.2. Rủi ro hoạt động .21 1.2.2.3. Rủi ro khác 23 1.2.3. Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro hoạt động cho thuê tài chính .23 1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính .25 1.3. Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính 28 1.3.1. Khái niệm .28 Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B 1.3.2. Nội dung quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính 29 Chương II Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính – Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam .33 2.1. Tổng quan về công ty cho thuê tài chính – BIDV .33 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 33 2.1.2. Hoạt động và cơ cấu tổ chức của công ty .34 2.2. Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính BIDV .37 2.2.1.Thực trạng về hoạt động cho thuê tài chính 37 2.2.2. Thực trạng về rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính – BIDV .45 2.2.2.1. Tình hình Nợ quá hạn 45 2.2.2.2. Tình hình Nợ xấu .48 2.2.2.3. Lãi treo 51 2.2.3. Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính-BIDV .52 2.2.3.1. Các loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính-BIDV 52 2.2.3.2. Thực trạng trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro .54 2.2.3.2.Chính sách quản lỷ rủi ro của công ty cho thuê tài chính-BIDV .56 2.3. Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính-BIDV .59 2.3.1. Kết quả đạt được 59 2.3.2. Hạn chế 61 Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B Chương III Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam .64 3.1.Mục tiêu, định hướng phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính-BIDV 2009-2010 64 3.1.1. Mục tiêu chung .64 3.1.2. Chỉ tiêu cụ thể năm 2009-2010 64 3.1.3. Định hướng phát triển 2009-2010 65 3.2.Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính-BIDV .66 3.2.1. Thực hiện phân tán rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính .67 3.2.2. Thiết lập các quy trình liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính và thực hiện tốt các quy trình này .68 3.2.3. Nâng cao chất lượng thẩm định .69 3.2.4. Xếp hạng rủi ro hoạt động cho thuê tài chính, tăng cường các điều kiện đảm bảo an toàn khi cho thuê và thực hiện tốt biện pháp xử lý thu hồi nợ. .71 3.2.5. Phát triển mạng lưới và nguồn nhân lực 73 3.2.6. Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính 75 3.3.Một số kiến nghị .76 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ 76 3.3.2. Kiến nghị với Các Bộ, Ban, Ngành chức năng 77 3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam .79 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Viết tắt Cụm từ đầy đủ 1 BIDV Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. 2 CTTC Cho thuê tài chính 3 Cty Công ty 4 Phòng QLRR Phòng Quản lý rủi ro 5 Phòng QHKH Phòng Quan hệ khách hàng 6 Phòng QTTD Phòng Quản trị tín dụng 7 DPRR Dự phòng rủi ro 8 NH Ngân hàng Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B Bảng 2.1 : Dư nợ cho thuê 2006-2008 Bảng 2.2 : Cơ cấu dư nợ cho thuê theo loại hình doanh nghiệp 2006-2008 Bảng 2.3 : Thị phần của các Công ty cho thuê tài chính hội viên Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam năm 2008 Bảng 2.4 : Dư nợ cho thuê và nợ quá hạn 2006-2008 Bảng 2.5 : Tỷ lệ nợ quá hạn theo ngành kinh tế năm 2008 Bảng 2.6 : Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 2006-2008 Bảng 2.7 : Nợ xấu của các Công ty cho thuê tài chính hội viên Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam năm 2008. Bảng 2.8 : Lãi treo và tỷ lệ lãi treo 2006-2008 Bảng 2.9 : Trích lập dự phòng rủi ro 2006-2008 Bảng 3.1 : Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả 2009-2010 Biểu đồ 2.1 : Cho thuê tài chính nội ngành và ngoại ngành 2006-2008 Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 2006-2008 Biểu đồ 2.3 : Thị phần của các công ty cho thuê tài chính hội viên Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam năm 2008. Biểu đồ 2.4 : Nợ quá quá hạn 2006-2008 Sơ đồ 1.1 : Cho thuê tài chính hai bên Sơ đồ 1.2 : Cho thuê tài chính ba bên Sơ đồ 2.1 : Mô hình tổ chức của công ty cho thuê tài chính BIDV từ tháng 11/2008 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính LỜI MỞ ĐẦU Nước ta đang trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới, vì vậy chúng ta phải không ngừng đổi mới và phát triển chính mình. Với việc gia nhập WTO, nhu cầu về vốn kinh doanh của các doanh nghiệp càng tăng cao, đặc biệt là nhu cầu đổi mới trang thiết bị, máy móc để mở rộng quy mô, nâng cao trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm và năng lực cạnh tranh. Hiện nay, lượng vốn trung và dài hạn đầu tư cho các doanh nghiệp vẫn còn khiêm tốn. Kênh huy động vốn quen thuộc vẫn là đi vay vốn ngân hàng thương mại. Tuy nhiên việc đi vay vốn ngân hàng, bên cạnh những ưu điểm lâu đời của hình thức tín dụng này, các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong tài sản đảm bảo cũng như uy tín, nhất là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong những trường hợp như vậy, một kênh huy động khác mà doanh nghiệp có thể tìm đến là các công ty cho thuê tài chính. Với những ưu điểm của mình, cho thuê tài chính tỏ ra thích hợp với những doanh nghiệp mới thành lập, có lượng vốn nhỏ. Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất Việt Nam với hơn 49 năm kinh nghiệm và chủ lực trong lĩnh vực đầu tư và phát triển, đơn vị anh hùng lao động trong thời kỳ đổi mới. Thành lập từ năm 1998, Công ty cho thuê tài chính – BIDV đã có hơn 8 năm kinh nghiệm cung cấp dịch vụ thuê tài chính cho hàng trăm doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế trên phạm vi cả nước với tổng số vốn tài trợ hàng ngàn tỷ đồng. Tôn chỉ hoạt động của Công ty là “Đơn giản, chất lượng và hiệu quả”. Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B 1 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính Trên thực tê hoạt động cho thuê tài chính của các Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam nói chung và hoạt động cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính-BIDV nói riêng, trong thời gian qua, cũng đã xuất hiện một số rủi ro như không thu được tiền thuê, tính chuyển nhượng của tài sản thuê thấp, hiệu quả của dự án không như dự tính . Do đó, để kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn hoạt động và không ngừng phát triển, Công ty cho thuê tài chính-BIDV cần phải nhận diện, phân tích rủi ro để từ đó có các giải pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng và an toàn hoạt động. Với suy nghĩ như thế, em đã chọn đề tài “Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” để làm đề tài nghiên cứu trong chuyên đề tốt nghiệp. Chuyên đề được kết cấu thành 3 chương, gồm: Chương 1: Quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Chương 3: Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B 2 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính Chương I Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính. 1.1. Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chính Cho thuê tài chính thực sự là một kênh dẫn vốn quan trọng, được đánh giá là khá hữu hiệu, tạo điều kiện thu hút vốn cho các đơn vị sản xuất kinh doanh đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Quy mô hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính trên thế giới hiện nay phát triển khá nhanh và tăng trưởng vượt bậc qua các năm. Các sản phẩm của hình thức tín dụng này ngày càng đa dạng hơn, từ máy fax, máy photocopy, máy tính đến xe tải, máy bay, tàu thủy .Trước khi đi vào phân tích về lĩnh vực quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính, việc tìm hiều những nét tổng quan về hình thức tín dụng này sẽ giúp chúng ta có thể hiểu sâu sắc hơn. 1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển hoạt động cho thuê tài chính Hoạt động cho thuê tài chính có nguồn gốc từ việc cho thuê tải sản. Từ những năm 2800 trước Công nguyên tại thành phố Sumerian gần vịnh Ba Tư ( hiện nay thuộc Iraq ), giao dịch cho thuê tài sản đầu tiên ra đời với việc cho thuê các công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, ruộng đất, nhà cửa. Sau đó, vào khoản năm 1700 trước Công nguyên, vua Babylon đã ban hành nhiều văn bản quy định về cho thuê tài sản. Ở các nước có nền văn minh cổ đại như Hy Lạp, La Mã, Ai Cập, giao dịch cho thuê tài sản cũng đã xuất hiện hàng ngàn năm trước công nguyên. Người Hy Lạp cổ đại là những người đầu tiên phát triển việc cho thuê hầm mỏ. Người Hy Lạp cổ đại cũng tiên phong tạo ra khái niệm ngân hàng cho thuê. Tài sản thuộc quyền sở hữu của ngân hàng cho thuê đầu tiên được kí kết Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B 3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính vào năm 370 trước công nguyên trong đó bao gồm tên ngân hàng, tiền kí quỹ, tên văn phòng và đội ngũ nhân viên. Đến đầu thế kỷ 19 do sự phát triển của khoa học kỹ thuật và nền kinh tế hàng hóa hoạt động thuê tài sản đã có sự thay đổi về tính chất của giao dịch và xuất hiện hình thức cho thuê tài chính đầu tiên ở Mỹ. Hoạt động cho thuê tài chính thời kỳ này đã có sự gia tăng đáng kể về số lượng, chủng loại thiết bị tài sản thuê. Những dạng hợp đồng cho thuê tài chính tạm thời bắt nguồn từ Hoa Kỳ. Công ty cho thuê tài chính đầu tiên của Hoa Kỳ United State Leasing Corporation do Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 Công ty đã được thành lập để phục vụ cho ngành công nghiệp vận chuyển hàng hóa bằng đường sắt. Các nước châu Âu đã nối gót thành lập những công ty cho thuê vào cuối thập niên 1950 và đầu thập niên 1960 và có những bước phát triển mạnh mẽ ở châu Á và châu Phi từ thập niên 70. Thập niên 80 đã đánh dấu việc cho thuê tài chính được chấp nhận rộng rãi trên thế giới. Ở Việt Nam, phải đến năm 1995, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu vốn đầu tư trung và dài hạn ngày càng gia tăng, nghiệp vụ cho thuê tài chính mới bắt đầu được thực hiện dưới hình thức tín dụng thuê mua bằng việc Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ra Quyết định số 149/QĐ-NHNN ngày 27/05/1995. Theo Quyết định này, các tổ chức tín dụng được thành lập công ty trực thuộc hoặc văn phòng Tín dụng thuê mua để quản lý và giám sát hoạt động tín dụng thuê mua. Tiếp theo đó ngày 09/10/1995 Chính phủ ban hành Nghị định 64/CP quy định tạm thời về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam. Nghị định này đã là cơ sở hướng dẫn và là quyết định cho hàng loạt các Công ty Cho thuê tài chính ra đời. Mặc dù công ty cho thuê tài chính đầu tiên được thành lập ở Việt Nam vào năm 1996 và hoạt động cho thuê cũng đã manh nha ở các ngân hàng thương mại trước đó nhưng mãi đến khi Chính Phủ ban hành Nghị định Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B 4 [...]... 1.3 Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính 1.3.1 Khái niệm Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính là quá trình phân loại, đánh giá rủi ro để từ đó đưa ra các chính sách, biện pháp, quy chế, nghiệp vụ nhằm ngăn chặn, phòng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy ra trong hoạt động cho thuê tài chính cũng như giải quyết rủi ro đã xảy ra sao cho hiệu quả tác động đến hoạt động cho thuê tài chính. .. thể phân rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính bao gồm: rủi ro về tài chính, rủi ro hoạt động và rủi ro khác Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B Chuyên đề tốt nghiệp 20 Khoa Ngân hàng - Tài chính 1.2.2.1 Rủi ro tài chính Rủi ro tài chính là những rủi ro liên quan trực tiếp đến việc thu hồi tiền thuê gây nên những thiệt hại về mặt tài chính cho bên thuê Các rủi ro về tài chính bao gồm: • Bên thuê không... đồng cho thuê tài chính 1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tồn tại khách quan cùng với sự tồn tại của hoạt động này Về bản chất, cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung dài hạn, vì vậy hoạt động cho thuê tài chính có những rủi ro giống như hoạt động tín dụng nói chung, đồng thời có những rủi ro đặc thù Có nhiều tiêu chí để phân... quản lý các khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại cho các công ty cho thuê tài chính 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính Theo như định nghĩa, việc quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính diến ra trong suốt quá trình cho thuê Vì vậy nội dung của hoạt động quản lý cũng bao gồm tất cả các khâu, cụ thể như sau: ∗ Xây dựng chính sách cho thuê phù hợp Một chính. .. tham gia quá trình cho thuê, cơ chế phân cấp, ủy quyền trong phê duyệt cho thuê tài chính - Xác định thị trường và các lĩnh vực cho thuê, xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động cho thuê -Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động cho thuê tài chính ∗ Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định hạng rủi ro cho thuê tài chính - Chấm điểm khách hàng Công ty cho thuê tài chính chấm điểm khách... bên thuê Một khi Chính phủ có những chính sách phù hợp, tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng trả lãi cho thuê của các doanh nghiệp thuê tài chính cao hơn, giảm thiểu rủi ro cho các công ty cho thuê tài chính Môi trường pháp lý cũng có những tác đến động rủi ro hoạt động cho thuê tài chính Pháp luật quy định tất cả các yếu tố trong quy trình cho thuê. .. bằng chính tài sản cho thuê và cam kết chuyển nhượng hợp đồng cho thuê và các khoản tiền thuê 1.1.5 Vai trò của hoạt động cho thuê tài chính a) Đối với bên đi thuê: - Bên đi thuê dễ dàng tiếp cận nguồn tài trợ từ cho thuê tài chính: Do đặc thù của cho thuê tài chính là quyền sở hữu tài sản thuộc về bên cho thuê, các công ty cho thuê tài chính, các công ty tài chính không quá khắt khe trong việc xem xét... trung và dài hạn Các Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam hiện nay gồm: + Các công ty cho thuê tài chính của các Ngân hàng: Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, Công thương, Ngoại thương, Sài Gòn Thương Tín, Đầu tư và Phát triển Việt Nam; + Công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài gồm: Công ty cho thuê tài chính ANZ-VTRAC; Cty cho thuê tài chính Kexim và Công ty cho thuê tài chính Quốc tế Chailease;... nhuận - Định hạng rủi ro công ty: Bên cạnh việc phân loại các khoản cho thuê như đã nói ở trên, các công ty cho thuê tài chính phải thực hiện phân loại về mức độ rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính để giúp cho các cấp điều hành chỉ đạo, khắc phục kịp thời các tồn tài, đối phó với các rủi ro tiềm ẩn, từ đó giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả và chất lượng hoạt động cho thuê tài chính - Đánh giá... định chế tài chính với nhau ) hoặc theo chiều dọc (giữa các công ty mẹ với các chi nhánh của mình) d, Mua và cho thuê lại ( tái cho thuê) : Đây là hình thức cho thuê mà trong đó công ty cho thuê tài chính mua tài sản thuộc sở hữu của bên thuê và cho bên thuê thuê lại chính tài sản đó theo hình thức cho thuê tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Trong giao