Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở việt nam

Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM Phần 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm Cho thuê giao dịch hợp đồng hai chủ thể - bên chủ sở hữu tài sản bên sử dụng tài sản Trong đó, bên chủ sở hữu tài sản - bên cho thuê chuyển giao tài sản cho bên thuê sử dụng thời gian định bên sử dụng phải toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu tài sản Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn, thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng Theo quy định Ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế, giao dịch cho thuê thỏa mãn bốn tiêu chuẩn sau gọi cho thuê tài chính: o Quyền sở hữu tài sản chuyển giao chấm dứt thời hạn hợp đồng o Hợp đồng có quy định quyền chọn mua o Thời hạn hợp đồng phần lớn thời gian hoạt động tài sản o Hiện giá khoản tiền thuê lớn gần giá trị tài sản thuê 1.2 Bản chất cho thuê tài 3.1 Cho thuê tài hoạt động tín dụng: GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng hay định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển tiếp tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Trong giao dịch cho thuê tài chính, bên cho thuê chuyển giao tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc thiết bị…) cho bên thuê sử dụng thời gian định Trong trình sử dụng tài sản, bên thuê phải toán tiền thuê định kỳ hết hạn hợp đồng Khoản tiền thuê bao gồm hai phần: phần vốn gốc lãi Do đó, thấy chất giao dịch tín dụng Bên cạnh đó, hợp đồng cho thuê toán phần sau chấm dứt hợp đồng thuê, tiền lãi toán đầy đủ trình sử dụng vốn, vốn gốc chưa hoàn trả đầy đủ Trường hợp có ba giải quy định hợp đồng o Người thuê đồng ý mua tài sản: phần vốn gốc hoàn trả dạng tiền toán mua tài sản o Người mua muốn thuê tiếp tài sản: phần vốn gốc hoàn trả dạng toán tiền thuê thời gian hợp đồng cho thuê gia hạn o Người thuê không muốn thuê tiếp tài sản: phần vốn gốc hoàn trả dạng vật, tức tài sản thuê mua Trong trường hợp nguyên tắc hoàn trả tín dụng luôn bảo đảm; tiền thuê giá trị tài sản thường lớn giá trị tài sản ban đầu , trao đổi tài sản không ngang giá - chất quan hệ tín dụng Đó gọi tiền lãi mà người cho vay hưởng giá trị ban đầu tín dụng Như cho thuê tài luôn đảm bảo ba nguyên tắc, hợp đồng tín dụng tính kỳ hạn, tính hoàn trả tính lãi suất 3.2 Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn: Trong giao dịch cho thuê tài chính, nhà cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản họ người quản lý tài sản cho thuê Để hợp thức hóa hành vi này, nhà cho GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam thuê phải tiến hành thủ tục đăng ký cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, đăng ký tài sản giao dịch đảm bảo…điều phát sinh nhiều loại chi phí Nếu tài trợ tài sản có giá trị thấp thời gian ngắn khó thực chi phí quản lý cao người thuê khó chấp nhận Ngược lại, tài trợ trung dài hạn với tài sản có giá trị cao, tuổi thọ cao tỷ trọng chi phí quản lý tính giá trị tài sản thấp Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn vừa đảm bảo ba nguyên tắc hoạt động tín dụng tính kỳ hạn, tính hoàn trả tính lãi suất, mặt khác thời hạn thuê dài (thời hạn 60% thời gian hữu dụng sản phẩm thuê tài chính) Như vậy, tài trợ trung dài hạn hình thức cho thuê tài yêu cầu khách quan xuất phát từ nhu cầu lợi ích chủ thể kinh tế 1.3 Lợi ích cho thuê tài 1.3.1 Đối với kinh tế: Bản chất hoạt động cho thuê tài hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, thị trường cho thuê tài thị trường vốn, thị trường diễn hoạt động trao đổi mua bán quyền sử dụng nguồn tài trung dài hạn theo phương thức giao dịch định Như vậy, cho thuê tài hay thị trường cho thuê tài góp phần giải toán vốn cho kinh tế Cho thuê tài gắn chặt với việc trang bị, đổi máy móc, công nghệ mở rộng sản xuất đặc biệt lĩnh vực sản xuất ngành công nghiệp vừa nhỏ Phát triển tốt thị trường cho thuê tài giúp doanh nghiệp đổi công nghệ, nâng cao suất doanh nghiệp toàn kinh tế Đặc biệt, thông qua hình thức cho thuê tài thu hút lượng vốn lớn từ dân cư thông qua hình thức huy động vốn trung dài hạn liên doanh với nước để tạo kênh dẫn vốn từ bên vào cho kinh tế 1.3.2 Đối với bên cho thuê: Đối với bên cho thuê, việc đời áp dụng phương thức tài trợ cho thuê tài loại hình thay phương thức tài trợ cổ điển cho vay trung dài hạn tiền, mà hình thức tài trợ bổ sung nhằm tạo điều kiện cho định chế tài đa dạng hóa danh mục sản phẩm, mở rộng khách hàng nâng cao lực cạnh GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam tranh Đứng góc độ người cho thuê phương thức tài trợ có số lợi ích so với loại tài trợ khác sau: o Bên cho thuê với tư cách sở hữu chủ mặt pháp lý nắm quyền sử dụng, họ quyền quản lý kiểm soát tài sản theo điều khoản hợp đồng thuê Trong trường hợp bên thuê không toán tiền thuê hạn bên cho thuê thu hồi tài sản, đồng thời buộc bên thuê phải bồi thường thiệt hại o Trong trường hợp bên thuê bị phá sản tài sản cho thuê tài không bị phát mãi, bên cho thuê thu hồi lại o Đối tượng tài trợ thực dạng tài sản cụ thể gắn liền với mục đích kinh doanh bên thuê, mục đích sử dụng vốn đảm bảo, từ tạo tiền đề để hoàn trả tiền thuê hạn (do rủi ro) 1.3.3 Đối với bên thuê: Thông thường khoản vốn vay trung dài hạn, ngân hàng thương mại đòi hỏi tài sản đảm bảo ( chấp cầm cố) cho vay tối đa 80% tổng chi phí thực dự án, với kênh cho thuê tài chính, doanh nghiệp không cần ký quỹ đảm bảo hay tài sản chấp mà tài trợ đến 100% vốn đầu tư Lãi suất hoàn toàn dựa thỏa thuận bên Tài sản thuê tài nằm Bảng cân đối kế toán làm cho Bảng cân đối đẹp mắt nhà đầu tư Kênh tín dụng cho phép doanh nghiệp hoàn toàn chủ động việc lựa chọn máy móc thiết bị, nhà cung cấp, mẫu mã chủng loại phù hợp với yêu cầu doanh nghiệp Ngoài doanh nghiệp lỡ đầu tư mua tài sản mà thiếu vốn lưu động bán lại cho công ty cho thuê tài sau công ty cho doanh nghiệp thuê lại Như doanh nghiệp vừa có vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà sử dụng tài sản Kết thúc thời hạn thuê, doanh nghiệp có ba quyền lựa chọn, trả lại tài sản thuê (do máy móc lạc hậu không phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh), thứ hai tiếp tục thuê tài sản, thứ ba quyền ưu tiên mua lại tài sản với giá trị danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản thời điểm mua lại GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Thủ tục thuê đơn giản, linh hoạt nhanh gọn vay bớt thời gian làm thủ tục chấp, bảo lãnh Giúp cho bên thuê tránh rủi ro tính lạc hậu lỗi thời tài sản, đặc biệt thiết bị có tốc độ phát triển nhanh, ngành công nghiệp máy tính chẳng hạn Ngoài bên thuê nhận tư vấn miễn phí từ bên cho thuê Hoạt động cho thuê tài tạo khả dự trữ nguồn tín dụng cho tương lai doanh nghiệp giúp doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn tài trước mắt Như doanh nghiệp vừa có tài sản để sử dụng lại vừa có vốn lưu động để kinh doanh 1.3.4 Lợi ích bên thuê bên cho thuê: Lợi ích từ chắn thuế: Đây ưu điểm vô quan trọng Tài sản cho thuê tài thuộc quyền sở hữu bên cho thuê nên bên cho thuê phép khấu hao tài sản đó, làm giảm thuế thu nhập phải nộp Mặt khác, bên thuê phải trả chi phí thuê, chi phí khấu trừ trước thuế nên làm giảm thuế thu nhập mà doanh nghiệp phải nộp Như hai bên có lợi 1.4 Các loại hình cho thuê tài 1.4.1 Cho thuê tài bên Theo phương thức này, trước thực nghiệp vụ cho thuê, tài sản cho thuê thuộc quyền sở hữu bên cho thuê cách mua tài sản tự xây dựng Hình thức thường công ty bất động sản công ty sản xuất máy móc thiết bị thực 2A hiện.Quy trình cho thuê tài bên sau: Bên cho thuê Bên thuê 2B 1.4.2 Cho thuê tài bên GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Theo phương thức này, bên cho thuê thực việc mua tài sản theo yêu cầu bên thuê hai bên thỏa thuận theo hợp đồng thuê * Ưu điểm: + Bên cho thuê mua tài sản trước làm cho vòng quay vốn nhanh dự trữ tồn kho + Tài sản chuyển giao trực tiếp bên cung cấp bên thuê họ chịu trách nhiệm trực tiếp tình trạng hoạt động tài sản, thực việc bảo hành bảo dưỡng tài sản Như bên cho thuê trút bỏ gánh nặng tình trạng hoạt động tài sản hạn chế rủi ro liên quan đến việc từ chối nhận hàng bên thuê sai sót mặt kĩ thuật Quy trình CTTC bên Người cho thuê (Lessor) 2C 2A 1B Người cung cấp (Supplier) 1A 1C 2D Người thuê (Leasse) 2B 1A: Hợp đồng thuê tài 2B: Chuyển giao tài sản 1B: Hợp đồng mua tài sản 2C: Trả tiền mua tài sản 1C: Hợp đồng bảo trì bảo hành sửa chữa 2D: Giao quyền sử dụng 2A: Giao quyền sở hữu tài sản : Định kỳ trả tiền thuê 1.4.3 Tái cho thuê - Nội dung: hoạt động kinh doanh có nhiều doanh nghiệp thiếu vốn lưu động để khai thác tài sản cố định có, họ bán phần tài sản cho Ngân hàng công ty tài sau thuê lại tài sản để sử dụng doanh nghiệp có thêm nguồn tài đáp ứng nhu cầu vốn lưu động GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam - Trường hợp áp dụng: Với doanh nghiệp đủ nguồn vốn lưu động để khai thác tài sản cố định có doanh nghiệp có nguy phá sản Quy trình tái cho thuê 2A 2B 1A Người cho thuê (Công ty TC) Người thuê 1B 2C 1A: Ký hợp đồng mua 2A: Lập thủ tục giao quyền sở hữu tài sản 1B: Ký hợp đồng thuê 2B: Lập thủ tục giao quyền sử dụng tài sản : Thanh toán tiền thuê 2C: Trả tiền mua tài sản 1.4.4 Cho thuê giáp lưng - Nội dung: Doanh nghiệp A muốn thuê tài sản không đủ tín nhiệm với bên cho thuê Doanh nghiệp A phải thông qua bên cho thuê thứ để thuê tài sản bên cho thuê thứ (với đồng ý bên cho thuê) - Trường hợp áp dụng: + Với doanh nghiệp uy tín ko đủ tín nhiệm với tổ chức cho thuê + Bên thuê thứ thuê tài sản sử dụng tài sản sau nhu cầu sử dụng cho bên khác thuê lại với đồng ý bên cho thuê Quy trình cho thuê giáp lưng Người cho thuê (Lessor) 3B 1A Người thuê1 (Leasse 1) GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương 3A 1B Người thuê (Leasse 2) Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam 1A: Ký hợp đồng thuê 1B: Ký hợp đồng thuê 3A: Trả tiền thuê 3B: Trả tiền thuê : Chuyển giao tài sản 1.4.5 Cho thuê hợp tác Không phải hình thức đồng tài trợ vì: Bên cho thuê không trái chủ quan hệ cho thuê, bên cho vay không trái chủ quan hệ cho vay hay nói cách khác vốn tài trợ phương thức bao gồm phần: phần vốn thân bên cho thuê phần vốn vay cung cấp từ bên cho vay Đồng thời, bên cho thuê phải toán tiền lãi vay cho bên vay Quy trình cho thuê hợp tác Người cho vay (Lender) 3B 1C Người cho thuê (Lessor) 2A 2B 1A 1B Người cung cấp (Supplier) 2C 1D 3A Người thuê (Leasse) 1A: Ký hợp đồng thuê 2A: Lập thủ tục chuyển quyền sở hữu 1B: Ký hợp đồng mua 2B: Thanh toán tiền mua 1C: Ký hợp đồng tín dụng 2C: Chuyển quyền sử dụng 1D: Ký hợp đồng bảo hành 3A: Thanh toán tiền thuê 3B: Thanh toán tiền vay 1.5 Phương thức tính tiền thuê nguyên giá tài sản thuê tài chính: Với n: số năm thuê tài r: lãi suất thỏa thuận NG: nguyên giá tài sản cho thuê tài C: số tiền thuê tài trả hàng năm 1 − (1 + r ) − n  NG = C Nếu trả cuối kỳ:   r   GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam 1 − (1 + r ) − n  1 − (1 + r ) − n +1  C (1+r) = C +    r r     Nếu trả đầu kỳ: NG = C  Ví dụ: Giả sử doanh nghiệp muốn thuê thiết bị nên thỏa thuận với ngân hàng thương mại khế ước cho thuê soạn thảo với thông tin sau: thiết bị có trị giá 500 tiệu đồng, thời hạn sử dụng năm Tiền thuê phải trả hàng năm bao nhiêu, ngân hàng yêu cầu phải đảm bảo mức sinh lời 14%/năm số tiền doanh nghiệp thiếu * Trường hợp tiền thuê trả vào cuối kỳ: 1 − (1 + 14%) −8   ⇒ A = 107,785 triệu 14%   500 triệu = A x  Số tiền 107.785 triệu doanh nghiệp phải trả hàng năm bao gồm phần nợ gốc phần lãi phát sinh năm Điều thể qua bảng trả nợ sau: Đvt: triệu đồng Năm Tổng số Trả nợ Tiền lãi Nợ gốc Dư nợ 500 107,785 70,000 37,785 462,215 107,785 64,710 43,075 419,140 107,785 58,680 49,105 370,035 107,785 51,805 55,980 341,055 107,785 43,986 63,817 250,237 107,785 35,033 72,752 177,485 107,785 24,848 82,937 94,548 107,785 13,237 94,548 * Trường hợp tiền thuê trả vào đầu kỳ: 1 − (1 + 14%) −7   ⇒ A = 94,548 triệu 14%   500 triệu = A + A  GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Bảng trả nợ sau: Đvt: triệu đồng Năm Tổng số Trả nợ Tiền lãi 0 Nợ gốc 94,548 Dư nợ 405,452 94,548 56,763 37,785 367,667 94,548 51,473 43,075 324,592 94,548 45,443 49,105 275,486 94,548 38,568 55,980 219,506 94,548 30,731 63,817 155,689 94,548 21,796 72,752 82,937 94,548 11,611 82,937 1.6 Phân biệt cho thuê tài cho thuê vận hành Cho thuê vận hành hình thức cho thuê tài sản, theo bên thuê sử dụng tài sản cho thuê bên cho thuê thời gian định trả lại tài sản cho bên cho thuê kết thúc thời hạn cho thuê tài sản Bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê nhận tiền cho thuê theo hợp đồng cho thuê Cho thuê vận hành doanh nghiệp có vốn đầu tư nước doanh nghiệp có thời gian hoạt động ngắn ưa chuộng Ở nước dịch vụ cho thuê vận hành phát triển song hành với dịch vụ cho thuê tài Tuy nhiên nước ta dịch vụ cho thuê vận hành chưa phổ biến nhiều bị vướng quy định nhà nước cho thuê vận hành Với quy định nay, hợp đồng cho thuê vận hành công ty cho thuê tài chịu quản lý NHNN Việt Nam GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 10 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư phát triển, ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn…) có doanh nghiệp hình thức công ty cho thuê tài 100% vốn nước (công ty cho thuê tài Kexim – 100% vốn Hàn Quốc, Công ty cho thuê tài ANZ – 100% vốn ngân hàng ANZ V-TRACT), lại có doanh nghiệp thuộc hình thức đa sở hữu Công ty cho thuê tài liên doanh (công ty cho thuê tài VLIC) có thêm Công ty cho thuê tài Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombankleasing), Ngân hàng ACB (ACB leasing) tham gia thị trường Lượng vốn cấp theo hình thức cho thuê tài chiếm tỷ lệ nhỏ so với hình thức cấp vốn ngân hàng Trong đó, với lợi mình, loại hình dịch vụ cho thuê tài phải phát triển nhanh chóng Việt Nam, nơi mà doanh nghiệp nhỏ vừa cần thu hút lượng vốn lớn cho đầu tư cho tái đầu tư mở rộng Trên thực tế, trước hết nhu cầu vốn doanh nghiệp Việt Nam lớn, nhiên số doanh nghiệp hiểu biết kênh cấp vốn qua dịch vụ cho thuê tài hạn chế, hoạt động quảng bá, giới thiệu dịch vụ đến doanh nghiệp yếu Theo khảo sát ngẫu nhiên 100 doanh nghiệp thuộc thành phần khác có tới 70% số doanh nghiệp hỏi biết chưa tìm hiểu, sử dụng dịch vụ cho thuê tài chính, gần 20% hoàn toàn dịch vụ này, chí có doanh nghiệp hiểu cho thuê tài hoạt động mua trả góp, nhiều doanh nghiệp chưa hiểu rõ chất cấp tín dụng dịch vụ cho thuê tài chính, chưa thấy rõ hiệu quả, lợi ích từ dịch vụ cho thuê tài mang lại… Trên thị trường Việt Nam, nhiều doanh nghiệp cần vốn để đổi công nghệ, mua sắm máy móc thiết bị thay đến công ty tài để tìm giúp đỡ DN lại tìm đến ngân hàng để vay vốn thủ tục chặt chẽ điều kiện để vay vốn khó nhiều Thực trạng mặt thói quen khó thay đổi DN Việt Nam phần quan trọng hoạt động kinh doanh CTTC chưa tuyên truyền phổ biến quảng cáo rộng rãi Việt Nam Giá CTTC: Giá cho thuê (gồm tiền trích khấu hao tài sản thuê, phí, bảo hiểm….) cao Nếu bỏ qua yếu tố an toàn, chi phí bỏ ban đầu thấp… hết thời hạn GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 15 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam lý hợp đồng cho thuê tài chính, bên thuê phải toán tổng số tiền tài sản thuê cao so với họ vay từ nguồn khác chẳng hạn ngân hàng Như vậy, tính lãi suất lãi suất thuê tài cao lãi suất vay ngân hàng, lãi suất thuê tài phải cộng thêm chi phí lắp đặt, vận hành, bảo hiểm… bên cho thuê phải bỏ Hành lang pháp lý CTTC: Hiện nay, hệ thống pháp luật liên quan đến hoạt động cho thuê tài nước ta tương đối đầy đủ, nhiên chưa hoàn thiện, chưa đồng bộ, nhiều quy định cần phải luật hóa Các quy định sở hữu, tổ chức, hoạt động, vốn điều lệ… văn không vấn đề phải bàn, ví dụ quy định vốn điều lệ 50 tỷ đồng công ty nước triệu USD công ty nước giai đoạn không phù hợp Luật Các tổ chức tín dụng văn luật quy định cho thuê tài không phân định triệt để khái niệm liên quan đến sở hữu, chiếm hữu, sử dụng, định đoạt tài sản thuê giai đoạn trình cho thuê tài chính, giá trị cho thuê tối đa… gây nhiều cản trở hoạt động cho thuê tài Việc quy định nguồn vốn huy động có bất cập Theo pháp luật Việt Nam quy định số vốn đầu tư cho DN vay không vượt 30% vốn điều lệ công ty Trên thực tế quy định gây cản trở cho hoạt động kinh doanh công ty CTTC Bởi với quy định phần lớn việc đầu tư dừng lại DN có quy mô vừa nhỏ Việc huy động nguồn vốn khả tích luỹ công ty CTTC khó khăn việc phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn gần không thực phải có đồng ý Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Vướng mắc quy định pháp luật liên quan đến đăng ký hợp đồng cho thuê tài nhằm bảo vệ quyền hợp pháp bên cho thuê tài chính: o Giữa quy định pháp luật chưa có thống nhất, đồng bộ: Theo quy định khoản Điều 26 Nghị định số 16/2001/NĐ-CP bên thuê “không dùng tài sản thuê để chấp, cầm cố để đảm bảo thực nghĩa vụ khác” Tuy GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 16 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam nhiên, theo quy định khoản Điều 13 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP Chính phủ giao dịch bảo đảm “trong trường hợp tài sản bảo đảm tài sản thuê có thời hạn từ năm trở lên DN, cá nhân có đăng ký kinh doanh gồm máy móc, thiết bị động sản khác không thuộc diện phải đăng ký quyền sở hữu hợp đồng thuê đăng ký quan đăng ký giao dịch bảo đảm có thẩm quyền thời hạn mười lăm ngày, kể từ ngày giao kết hợp đồng thuê bên cho thuê có thứ tự ưu tiên toán cao xử lý tài sản bảo đảm; không đăng ký đăng ký sau thời hạn sau thời điểm giao dịch bảo đảm đăng ký bên nhận bảo đảm coi bên nhận bảo đảm tình có thứ tự ưu tiên toán cao xử lý tài sản bảo đảm” Ngoài ra, theo quy định khoản Điều 13 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP “tổ chức, cá nhân nhận bảo đảm tài sản mua trả chậm, trả dần, tài sản thuê sau thời điểm đăng ký hợp đồng mua trả chậm, trả dần, hợp đồng thuê không coi bên nhận bảo đảm tình” Về vấn đề này, Bộ luật Dân năm 2005 quy định “Quyền sở hữu động sản đăng ký, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác” (Điều 167) “việc chuyển quyền sở hữu động sản có hiệu lực kể to thời điểm động sản chuyển giao trừ trường hợp pháp luật có quy định khác” (Điều 168) Các quy định Bộ luật Dân cho thấy, xét nguyên lý việc chiếm hữu động sản chứng minh quyền sở hữu động sản người chiếm hữu (khác với bất động sản xác định thông qua chế đăng ký) Do đó, trường hợp người thứ ba xác lập giao dịch liên quan đến tài sản cho thuê tài cách tình cần phải pháp luật bảo vệ Quy định khoản Điều 13 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giải hài hòa mối quan hệ chủ sở hữu tài sản cho thuê tài với người thứ ba tình, đồng thời có chế để thúc đẩy bên khai thác tích cực giá trị kinh tế tài sản cho thuê tài Tuy nhiên, điều dễ nhận thấy quy định vấn đề nêu Nghị định số 163/2006/NĐ-CP Nghị định số 16/2001/NĐ-CP chưa bảo đảm tính thống nhất, đồng o Chưa đảm bảo bình đẳng chủ thể (bao gồm Nhà nước) giải lợi ích liên quan đến tài sản thuê: Nghị định số 163/2006/NĐ-CP quy định xác định thứ tự ưu tiên toán xử lý tài sản thuê trường hợp tài sản bảo đảm tài sản thuê (khoản Điều 13 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP) Tuy nhiên, GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 17 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam nhiều trường hợp quyền, lợi ích chủ sở hữu tài sản cho thuê tài chưa bảo vệ thỏa đáng, chưa rõ ràng, ví dụ như: tài sản cho thuê tài bị áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời bị tịch thu bên thuê tài vi phạm pháp luật hành chính, pháp luật hình khái niệm “bên thứ ba” có bao gồm quan công quyền không, xác định “bên thứ ba” bao gồm quan công quyền thứ tự toán Nhà nước tổ chức, cá nhân phải giải sở bình đẳng mặt lợi ích Về vấn đề này, pháp luật số nước giới quy định bên thứ ba hiểu bao gồm quan nhà nước Tuy nhiên, pháp luật liệt kê cụ thể lợi ích liên quan đến quan nhà nước ưu tiên toán so với chủ thể khác Việc pháp luật quy định rõ ràng, xác công quyền, lợi ích hợp pháp chủ thể (bao gồm Nhà nước) có ý nghĩa quan trọng nhằm đảm bảo tính an toàn pháp lý cho giao dịch cho thuê tài o Chưa có chế thuận lợi để bên cho thuê thực thi tốt quyền thực tế: Trong trường hợp bên thuê không thực thực không nghĩa vụ cam kết hợp đồng thuê tài bên cho thuê phải có quyền thu hồi tài sản thời gian nhanh nhất, tốn nhất, phải bảo đảm nguyên tắc khách quan, trung thực, không xâm phạm đến quyền lợi ích hợp pháp bên có liên quan Ngoài ra, cần nghiên cứu để có thay đổi quan điểm lập pháp điều chỉnh hành vi bên ký kết hợp đồng cho thuê, là: áp dụng thủ tục tố tụng rút gọn tranh chấp liên quan đến việc xử lý tài sản cho thuê tài chính; tăng cường chế, biện pháp để bên cho thuê nhanh chóng tiếp cận thu hồi tài sản cần xuất trình 02 chứng là: (i) hợp đồng cho thuê tài hợp pháp (ii) bên thuê vi phạm nghiêm trọng cam kết, bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản thuê Việc áp dụng quy trình tố tụng giản lược giúp thời gian thu hồi tài sản thực tế rút ngắn nhiều so với việc áp dụng biện pháp xét xử khác Ví dụ: Các dạng thức vi phạm hợp đồng hoạt động CTTC thiên biến vạn hóa khó lường Điển hình việc BIDV Leasing ký hợp đồng cho Công ty TNHH Việt Linh thuê máy xúc đào thủy lực Komatsu Khi thực hợp đồng, công ty tự ý chuyển giao tài sản cho bên thứ mà không cho phép BIDV Leasing GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 18 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam trình thuê, Công ty TNHH Việt Linh không trả nợ, buộc BIDV Leasing phải báo công an để truy tìm tài sản Mất nhiều thời gian công sức, BIDV Leasing xác minh tài sản cho thuê nằm tận Cửa Thanh Thủy (Nghệ An), đến nay, doanh nghiệp dây dưa trốn nợ, gây nhiều thiệt hại cho bên cho thuê Ngoài việc không thu hồi tài sản trên, công ty tài phải đối mặt với rủi ro khác, bị bên thuê khởi kiện Đó trường hợp Công ty Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam BIDV Leasing cho Công ty cổ phần Công nghiệp tàu thủy Bình Định thuê tàu BinhDinh Star chạy tuyến quốc tế Do không trả nợ, bên cho thuê buộc phải thu hồi tài sản Quá trình thu hồi diễn khó khăn, phải thời gian chờ tàu trả khách Indonesia Sau thu hồi xong, bên thuê lại khởi kiện, cho rằng, bên cho thuê lý tài sản không theo quy định pháp luật Hiện vụ việc vòng tranh tụng o Hậu pháp lý trường hợp có đăng ký trường hợp không đăng ký trình thu hồi tài sản thuê chưa rõ ràng, triệt để: Nghị định số 16/2001/NĐ-CP văn hướng dẫn có quy định việc đăng ký hợp đồng cho thuê tài chính, chưa phân định cụ thể hậu pháp lý trường hợp hợp đồng cho thuê tài có đăng ký với trường hợp hợp đồng cho thuê tài không đăng ký Hợp đồng cho thuê tài đăng ký theo quy định pháp luật Nhà nước bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp chủ sở hữu tài sản cho thuê tài Quy định nêu vừa bảo đảm tính khách quan việc giải quyền lợi ích hợp pháp chủ thể, vừa giúp giao dịch cho thuê tài ký kết, thực minh bạch, công khai, từ có tác động tích cực đến thị trường vốn Vấn đề quyền thu hồi tài sản bên thuê vi phạm hợp đồng Trên thực tế quyền gần thực bên thuê thường không chịu giao tài sản, hỗ trợ quan thi hành pháp luật Việc bán tài sản cho bên thứ ba lại phải đồng ý Bộ Thương mại nảy sinh vấn đề truy thu thuế nhập khẩu? Liệu có nghịch lý không mà chủ sở hữu lại quyền định đoạt tài sản mình? Điều làm số lượng hợp đồng cho thuê tài đăng ký trung tâm đăng ký ngày giảm mạnh Thống kê số lượng hợp đồng cho thuê tài đăng ký: GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 19 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Trung tâm Đăng ký Trung tâm Đăng ký Trung tâm Đăng ký TP Hà Nội Năm 2009 741 Năm 2010 648 Từ 01/01/2011 168 TP HCM 1389 1263 78 TP Đà Nẵng 145 127 53 đến 01/6/2011 Nguồn: http://moj.gov.vn Hoạt động CTTC phát triển manh mún chưa có định hướng chiến lược phát triển tương lai, vấn đề nhu cầu thị trường chưa tập trung nghiên cứu làm ảnh hưởng đến sách huy động vốn Không hoạt động thuê mua Việt Nam đơn điệu, lãi suất chưa thực hấp dẫn phần lớn công ty CTTC chưa thành lập hệ thống chi nhánh Kỹ quản trị điều hành công ty cho thuê tài chưa chuyên nghiệp: Các công ty CTTC chưa thiết lập mối quan hệ sâu rộng đến sở cung ứng máy móc, thiết bị Và đội ngũ cán công ty thiếu chuyên gia giỏi nắm vững khoa học công nghệ tiên tiến, điều làm công ty tính chủ động tham gia thị trường Năng lực cạnh tranh, quản lý kinh doanh bên thuê chưa thích ứng với môi trường kinh tế nhiều biến động làm cho việc sử dụng tài sản thuê hiệu quả, vi phạm hợp đồng thuê tài Mặt khác, quản lý Nhà nước hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế quốc doanh nhiều bất cập, sơ hở dẫn đến lừa đảo gây thiệt hại tài cho công ty CTTC Ngoài ra, việc thẩm định hồ sơ khách hàng gặp khó khăn, đa phần khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, báo cáo tài không kiểm toán Thời gian gần đây, số dư nợ có tăng, số nợ hạn, nợ xấu số đơn vị cao, dấu hiệu báo động cho hoạt động CTTC Năm 2011 không khả quan hơn, số dư nợ hoạt động CTTC có tăng doanh nghiệp rơi vào tình trạng thiếu vốn trầm trọng khả thu hồi nợ thấp Tính đến hết quý I/ 2011, số dự nợ đạt 19.082 tỉ đồng, so với thời điểm 31/12/2010 GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 20 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Ví dụ: Những sai phạm Công ty Cho thuê tài II (ALC II) với số lỗ kiểm toán 3.000 tỉ đồng gióng lên hồi chuông báo động hoạt động công ty cho thuê tài Cho thuê tài sai nguyên tắc: Trong hoạt động huy động vốn, ALC II vi phạm quy định huy động tiền gửi ngắn hạn Trong hai năm 2008-2009, công ty huy động sáu hợp đồng tiền gửi 12 tháng với số tiền 510 tỉ đồng nhằm đáp ứng khả toán cho khoản cam kết đầu tư, cho thuê công ty Bên cạnh đó, công ty trả lãi cho khách hàng không thỏa thuận theo hợp đồng, gây thiệt hại 1,1 tỉ đồng Công ty huy động 26 hợp đồng trị giá 1.300 tỉ đồng với mức lãi suất 17,5%/năm, vượt trần lãi suất quy định Ngân hàng NN&PTNT Đối với hoạt động cho thuê tài chính, HĐQT công ty ban hành văn hướng dẫn có nội dung không đầy đủ, trái quy định nhà nước, thực thẩm định hồ sơ trước cho thuê nhiều vi phạm Nhiều khách hàng thuê không trả nợ gốc lãi có nợ xấu tổ chức tín dụng khác công ty mua cho thuê thêm tài sản Trong đó, điển hình nhóm năm công ty ông Lê Xuân Ninh thuê tài 10 tàu với tổng số tiền 326 tỉ đồng Ngoài ra, ALC II không thực quy định kiểm tra chất lượng tài sản cho thuê theo quy định, thực mua, cho chuyển đối tác cho thuê số tàu biển sử dụng thời gian ngắn phải đưa vào sửa chữa, nâng cấp với số tiền 100 tỉ đồng Mua tài sản cho thuê có dấu hiệu không bình thường: Theo KTNN, sai phạm dẫn đến thua lỗ nhiều đầu tư vào tài sản cho thuê Công ty đầu tư tài sản cho thuê dự toán, thiết kế; đầu tư vào tài sản cho thuê sở xác định giá tài sản có dấu hiệu không bình thường việc xác định giá tài sản Ngoài ra, Công ty CTTCII giải ngân không tiến độ hợp đồng chứng từ chứng minh tiến độ thực Cụ thể, hợp đồng đầu tư mua dây chuyền nghiền đá Công ty TNHH Thịnh Tường - Đồng Nai có giá trị 7,1 tỉ đồng giải ngân, đến thời điểm kiểm toán chưa có tài sản cho thuê GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 21 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Tình trạng cố tình khách hàng sử dụng tiền công ty không mục đích, không thỏa thuận hợp đồng gây thiệt hại lớn kinh tế, dẫn đến thua lỗ kéo dài công ty ALC II sử dụng vốn cẩu thả: DN không mua máy móc thiết bị mà dùng vốn vay ALC II để mua bất động sản Hệ quả, ALC II phải năn nỉ DN bán đất để thu hồi vốn Số liệu ALC II cho thấy thời điểm ngày 30-6-2010, dư nợ cho thuê tài 7.900 tỉ đồng; số tiền đầu tư dở dang vào loại tài sản lên tới 3.990 tỉ đồng, chủ yếu đầu tư cho tàu biển Cũng thời điểm này, tổng số nợ ALC II lên tới 10.342 tỉ đồng, đó, nợ Agribank 4.238 tỉ đồng, nợ tổ chức khác 6.104 tỉ đồng (riêng BHXH Việt Nam 810 tỉ đồng) Đứng trước thực trạng này, NHNN vừa ban hành dự thảo Nghị định hướng dẫn hoạt động công ty tài công ty cho thuê tài nhằm giảm thiểu rủi ro khắc phục lỗ hổng lĩnh vực hoạt động Tuy nhiên, dự thảo vừa công bố làm không doanh nghiệp thất vọng thiếu tính thực tế không hợp lý GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 22 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Phần 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3.1 Tiềm phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam thời kỳ hội nhập sâu, rộng vào kinh tế giới với đỉnh cao việc gia nhập WTO Điều cho phép khẳng định, thị trường Việt Nam phận thị trường quốc tế, có thị trường tài Việc đón bắt hội, vượt qua thách thức yêu cầu lớn kinh tế, đòi hỏi phải hoàn thiện loại thị trường Hơn nữa, thời gian ngắn sau gia nhập WTO, việc thị trường tài chính, ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh khốc liệt từ dịch vụ tài chính, ngân hàng, có dịch vụ cho thuê tài từ nước xu tất yếu Dựa vào nội dung thấy, kết hoạt động dịch vụ cho thuê tài có mối liên hệ mật thiết với phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, điều chứng minh khẳng định Cam kết tiếp tục hỗ trợ mạnh mẽ cho doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển, tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động sản xuất, kinh doanh phát triển mạnh mẽ loại hình doanh nghiệp Ngoài ra, tiềm để loại hình dịch vụ cho thuê tài phát triển thể việc gia tăng số lượng doanh nghiệp nhỏ vừa nước ta thời gian vừa qua - tức “môi trường kinh doanh” cho dịch vụ ngày mở rộng Theo kết khảo sát đây, số lượng doanh nghiệp năm qua tăng lên nhanh chóng, theo thống kê nước ta có 500.000 doanh nghiệp … Các doanh nghiệp vừa nhỏ động lực mạnh mẽ tạo nên tăng trưởng cho kinh tế nơi giải công ăn việc làm nhiều lại phải gặp khó khăn vốn đầu tư, đổi máy móc, thiết bị công nghệ Các doanh nghiệp dễ bị ngân hàng từ chối cho vay số lý do: đa số doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp nhỏ vừa yếu khâu để gia nhập tham gia thị trường tổng kết chữ M tiếng Anh là: vốn (money), nguyên vật liệu (materials), nhân lực (man Power), quản lý (management) tiếp cận thị trường (marketing) Do đó, từ yếu tố cho thấy thị trường dịch vụ cho thuê tài đầy hứa hẹn, tiềm phát triển cho nhà kinh doanh GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 23 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam nước thị trường Việt Nam., thị trường rộng lớn cho công ty cho thuê tài khai thác triệt để phải khai thác có chọn lọc nhằm đảm bảo an toàn vốn cho Công ty, bên cạnh để xâm nhập vào doanh nghiệp lớn Công ty cần quan tâm tới công tác tiếp thị, quảng cáo sản phẩm dịch vụ Việt Nam trở thành thành viên thức WTO, cam kết việc mở rộng thị trường tài chính, có dịch vụ cho thuê tài hội để phát triển thị trường tài chính, học hỏi kinh nghiệm, tri thức quản trị, quản lý phát triển dịch vụ 3.2 Giải pháp phát triển dịch vụ cho thuê tài Để hoàn thiện phát triển loại hình dịch vụ đầy tiềm phát triển thời gian tới, Việt Nam cần số giải pháp cụ thể sau: 3.2.1 Đối với Nhà nước Một là, hoàn thiện môi trường pháp lý, hệ thống pháp luật đồng Thực tế hoạt động cho thuê tài năm gần cho thấy nhiều bất cập môi trường pháp lý cần phải tiếp tục giải Hoạt động cho thuê tài liên quan đến nhiều lĩnh vực khác ngân hàng, xuất nhập khẩu, dân sự, thương mại, tài luật chưa đưa đầy đủ đồng quy định hoạt động cho thuê tài chinh Trong có luật hợp đồng luật liên quan đến quyền sở hữu, luật thuế, luật khuyến khích đầu tư nước nước ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài Quá trình xây dựng luật dùng để điều chỉnh hoạt động cho thuê tài phải thực sở tiếp thu, kế thừa kinh nghiệm nước có ngành công nghiệp cho thuê tài phát triển, đồng thời dựa sở học kinh nghiệm rút từ thực tiễn Việt Nam thời gian qua Việc nhanh chóng hoàn thiện sở pháp lý cho thuê tài giúp cho hoạt động cho thuê tài diễn thuận lợi hiệu quả, góp phần thực nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa nước nhà Trong chưa xây dựng luật riêng hoạt động cho thuê tài Nhà nước cần phải bước sửa đổi, bổ sung quy định pháp lý hành Như: quy định thêm đối tượng tham gia hoạt động cho thuê tài chính, quy định thêm tài sản dùng GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 24 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam thuê, phương thức cho thuê, quy định thêm đối tượng bảo hiểm tài sản dùng thuê tài Với hệ thống pháp luật cho thuê tài đồng góp phần giúp cho chủ sở hữu, công ty cho thuê tài doanh nghiệp thuê tài tuân thủ pháp luật, thực chức năng, nhiệm vụ, quyền lợi ích pháp luật ghi nhận, bảo vệ Tham khảo vận dụng có chọn lọc ưu chuẩn mực quốc tế cho thuê tài Hai Nhà nước cần có sách cụ thể thuế phương thức cho thuê tài khác Nhà nước cần có sách thuế khuyến khích, thu hút nhà đầu tư nước đầu tư vào thị trường này, tăng cung cho thị trường thuê tài chính, thúc đẩy chuyển giao công nghệ thông qua hoạt động cho thuê tài chính, tăng khả cạnh tranh công ty cho thuê tài với tổ chức tài chính, tín dụng khác Nên có sách khuyến khích thuế thu nhập doanh nghiệp doanh nghiệp cho thuê tài t rong năm đầu Việc miễn thuê thu nhập tạo sức thu hút đầu tư lĩnh vực Mặt khác, cần nới rộng ưu đãi thuế chuyển tiền, chuyển lợi nhuận nước dành riêng cho hoạt động cho thuê tài Điều khuyến khích công ty cho thuê tài nước đầu tư vào Việt Nam Ba xây dựng sách hỗ trợ khác cho hoạt động thuê mua Cùng với việc bổ sung hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt động thuê mua, Nhà nước cần thiết lập số sách hỗ trợ khách để tạo điều khiện cho hoạt động ngày phát triển hoàn thiện: Cần có sách ưu đãi hỗ trợ vốn với lãi suất thấp, vay trả chậm nước thông qua thuê tài để giảm thấp chi phí mà người thuê tài nước phải trả nhằm tăng thêm tính hấp dẫn hoạt động cho thuê tài Sớm hình thành trung tâm giao dịch, mua bán máy móc, thiết bị cũ Khi kết thúc hợp đồng cho thuê tài lý hợp đồng cho thuê tài kết thúc trước hạn, để tìm khách hàng thuê lại máy móc, thiết bị việc GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 25 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam khó khăn Việc hình thành trung tâm môi giới, mua bán, kinh doanh thiết bị cũ giúp tháo gỡ khó khăn cho công ty cho thuê tài việc thu hồi vốn 3.2.2 Giải pháp công ty cho thuê tài Một là, xây dựng chiến lược kinh doanh cần sát thực tế thực khoa học Các công ty cho thuê tài cần phải xây dựng chiến lược kinh doanh với bước phù hợp với chiến lược đổi công nghệ Chính phủ chiến lược kinh doanh chung ngành Ngân hàng Muốn vậy, NHTM cần chủ động với công ty cho thuê tài trực thuộc phải xác định nhu cầu tài trợ máy móc, thiết bị, phương tiện phân đoạn thị trường khách hàng có khách hàng tiềm Hay nói cách khác phải tìm hiểu, nghiên cứu để xác định thị trường cho thuê tài sản Để xác định thị trường có tiềm cần thiết phải lập phân tích hồ sơ khách hàng có khách hàng tiêm công ty cho thuê tài tài sản họ thuê Việc lập hồ sơ đòi hỏi công tác thu thập thông tin công ty cho thuê tài phải thực cách nghiêm túc khoa học, việc nghiên cứu phải tiến hành thống kê, phân tổ khách hàng theo nhóm đối tượng riêng biệt khả tài trợ công ty cho thuê tài theo dự kiến Hai là, cần xây dựng chiến lược tạo nguồn vốn Nghiệp vụ cho thuê tài hoạt động có vốn Vì vậy, để hoạt động cho thuê tài phát triển cần phải có đủ nguồn vốn để đáp ứng mục tiêu Do đó, việc xây dựng chiến lược tạo nguồn vốn công ty cho thuê tài việc làm cần thiết cấp bách Muốn tạo đủ nguồn vốn cần thiết cho nhu cầu kinh doanh chi phí lãi suất đầu vào nguồn vốn hợp lý công ty cho thuê tài phải đa dạng hóa hình thức kênh huy động vốn, như: - Nguồn vốn vay từ NHTM tổ chức tài chính, tín dụng khác nước nước Ngoài ra, mang hồ sơ cho thuê tài đến Ngân hàng Nhà nước để vay chiết khấu - Nguồn vốn huy động từ tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân - Nguồn vốn huy động từ phát hành kỳ phiếu, trái phiếu trung dài hạn GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 26 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam - Nguồn vốn có từ việc trả chậm việc mua máy móc, thiết bị, phương tiện từ nhà cung ứng tài sản - Nguồn vốn có thông qua việc liên doanh, liên kết với doanh nghiệp tổ chức tài chính, tín dụng nước - Nguồn vốn khác, như: nguồn vốn ủy thác,… Ba là, xây dựng hoàn thiện tổ chức Sau rút kinh nghiệm thông qua việc triển khai nghiệp vụ cho thuê tài công ty cho thuê tài trực tiếp thực hay thông qua ủy thác cho chi nhánh NHTM công ty cho thuê tài cần mở rộng địa bàn hoạt động cách mở thêm chi nhánh vùng kinh tế phát triển vùng tiềm Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán mình; đào tạo, huấn luyện cán làm nhiệm vụ mà doanh nghiệp ủy thác để họ tư vấn cho khách hàng máy móc, thiết bị, công nghệ dịch vụ có có công ty cho thuê tài Bộ máy nhân tổ chức có vai trò quan trọng hàng đầu, đóng vai trò then chốt hoạt động công ty phát triển công ty tương lai Sau giải pháp bản: - Bổ sung kịp thời cán thẩm định dự án, đặc biệt cán tín dụng qua công tác ngân hàng, tuân thủ nghiêm ngặt quy trình thẩm định khách hàng trước định cho thuê, thẩm định kỹ giá tài sản thường xuyên kiểm tra tài sản sau cho thuê, tránh trường hợp bị khách hàng bán tài sản mà - Đào tạo kỹ thuật nghiệp vụ cho thuê tài chính: Định kỳ mở lớp tập huấn nghiệp vụ cho nhân viên; gửi cán đào tạo nước có điều kiện tổ chức thực tập công ty cho thuê tài phát triển Ngoài công ty nên thường xuyên tập huấn trao đổi nghiệp vụ cán công ty công ty khác - Cập nhật kiến thức kinh tế xã hội, định hướng phát triển kinh tế đất nước trợ giúp cho nhân viên việc thẩm định dự án xin thuê doanh nghiệp Để thực tốt nghiệp vụ, công ty cho thuê tài chính, phòng, phận có, cần thành lập thêm phòng sau: Phòng kỹ thuật: Tập trung chuyên gia kỹ thuật có nhiệm vụ đánh giá, tư vấn cho khách hàng máy móc, thiết bị, công nghệ bảo dưỡng, sửa chữa máy móc, thiết bị có rủi ro xảy nhằm làm tăng thêm tuổi thọ máy móc, thiết bị GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 27 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam tăng khả trả phí thuê tài sản khách hàng Ngoài phục vụ cho công tác thẩm định tài sản thuê tài chuyên nghiệp xác Bộ phận xử lý tài sản: chuyên thực việc xử lý tài sản thu hồi người thuê không trả nợ Nhằm làm cho việc xử lý tài sản thu hồi chủ động hơn, tránh giao dịch đấu giá có móc ngoặc thường xảy Các kho bãi sửa chữa: Nhằm có chỗ để lưu giữ tài sản thu hồi, tài sản cho thuê vận hành chờ cho thuê…Dịch vụ sửa chữa nhằm bảo quản sửa chữa tài sản cho thuê tài cho thuê vận hành tình trạng hoạt động tốt Phòng tiếp thị: Phòng có chức nghiên cứu thị trường thuê tài nước, nghiên cứu khách hàng, tìm hiểu loại tài sản cho thuê để từ lập sách dịch vụ hợp lý, sách khách hàng cụ thể tạo sở định hướng phát triển cho công ty Bốn là, xây dựng hoàn thiện quy trình thuê mua Hiện nay, việc xây dựng cẩm nang quy trình cho thuê tài chưa công ty cho thuê tài trọng cách mức, thể chỗ công ty cho thuê tài chưa xây dựng quy trình thành cẩm nang cho cán công ty thực Vì vậy, công ty cho thuê tài cần hoàn thiện cẩm nang Năm là, mở rộng hoạt động cho thuê tài thông qua ủy thác: Ngân hàng thương mại có chi nhánh miền đất nước nên công ty cho thuê tài tận dụng điều với vị ngày nâng cao NHTM để mở rộng hoạt động kinh doanh thông qua ủy thác cho chi nhánh thực nghiệp vụ thuê mua Sáu là, xây dựng chiến lược quảng cáo, tiếp thị: Các công ty CTTC phải có kênh tuyên truyền, tiếp thị dịch vụ cho thuê tài đến doanh nghiệp, việc tiếp thị phải làm rõ nét lợi thế, ưu điểm loại dịch vụ này, tạo cạnh tranh với hình thức cấp vốn khác kinh tế Hơn nữa, dù dịch vụ cho thuê tài có “hay” đến doanh nghiệp thiếu thông tin, thông tin từ nhà cung cấp dịch vụ họ không “mặn mà” Đó thực tế diễn Bởi vậy, Nhà nước, hiệp hội GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 28 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam công ty cho thuê tài cần phải quảng bá rộng rãi dịch vụ cho thuê tài đến cộng động doanh nghiệp thông qua phương tiện truyền thông, poster quảng cáo, hội nghị, hội thảo chuyên đề… Nội dung, quy trình cho thuê tài phải phổ biến dễ hiểu, đơn giản, toát lên ý nghĩa, lợi ích mục đích mà doanh nghiệp hướng tới loại hình cho thuê tài chính, tạo điều kiện để thành phần tham gia hoạt động dễ dàng hơn, góp phần tuyên truyền khuyến khích doanh nghiệp tìm đến với nguồn vốn từ dịch vụ cho thuê tài Bảy điều chỉnh giảm chi phí giá thuê: Bằng biện pháp khác nhau, công ty cho thuê tài phải giảm cho chi phí làm tăng giá thuê Bởi vì, có giảm giá thuê dịch vụ cho thuê tài tạo hấp dẫn doanh nghiệp Không lẽ, doanh nghiệp chịu lãi suất thuê tài cao so với lãi suất phổ biến ngân hàng tham gia dịch vụ này, doanh nghiệp thuê tài có nhiều lợi ích từ phía bảo đảm an toàn, độ rủi ro thấp… GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 29 [...].. .Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam Sự khác nhau giữa cho thuê tài chính và cho thuê vận hành: Cho thuê tài chính Thời gian cho thuê tương đối dài Cho thuê vận hành Thời gian cho thuê ngắn so với thời (trên 60%) so với thời gian hữu dụng gian hữu dụng của tài sản của tài sản cho thuê Bên thuê gánh chịu phần lớn rủi ro Bên cho thuê gánh chịu phần lớn rủi liên quan đến tài sản (bên thuê. .. sản phẩm dịch vụ của mình Việt Nam đã trở thành thành viên chính thức của WTO, các cam kết về việc mở rộng thị trường tài chính, trong đó có dịch vụ cho thuê tài chính là một cơ hội để chúng ta phát triển thị trường tài chính, học hỏi kinh nghiệm, tri thức về quản trị, quản lý và phát triển dịch vụ 3.2 Giải pháp phát triển dịch vụ cho thuê tài chính Để hoàn thiện và phát triển loại hình dịch vụ đầy tiềm... cho thuê tài chính, trong đó điển hình là Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACB Leasing) sau khi được Ngân hàng Nhà nước Việt GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 13 Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam Nam chấp thuận cho phép cung ứng dịch vụ ngoại hối theo Giấy phép số 5623/NHNNTTGSNH, từ ngày 28/07/2010, đã chính thức triển khai cho thuê tài chính, bảo lãnh và các dịch vụ. .. hoạt động cho thuê của các công ty CTTC Các công ty CTTC chưa áp dụng tài sản cho thuê là bất động sản GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 12 Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam 2.1.3 Phương thức cho thuê tài chính: Tuy có nhiều phương thức giao dịch cho thuê tài chính nhưng trên thị trường cho thuê tài chính Việt Nam hiện nay phổ biến có 3 phương thức: o Phương thức giao dịch CTTC... tố trên cho thấy một thị trường dịch vụ cho thuê tài chính đầy hứa hẹn, tiềm năng phát triển cho các nhà kinh doanh trong và ngoài GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 23 Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam nước ở thị trường Việt Nam. , vì đây sẽ là thị trường rộng lớn cho các công ty cho thuê tài chính khai thác triệt để nhưng phải khai thác có chọn lọc nhằm đảm bảo an toàn vốn cho Công... nghiệp thuộc sở hữu nhà nước, như các công ty cho thuê tài chính (thuộc các Ngân hàng Ngoại thương, GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 14 Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư phát triển, ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn…) có doanh nghiệp dưới hình thức công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài (công ty cho thuê tài chính Kexim... ty tài chính và công ty cho thuê tài chính nhằm giảm thiểu rủi ro cũng như khắc phục lỗ hổng trong lĩnh vực hoạt động này Tuy nhiên, dự thảo vừa công bố đã làm không ít doanh nghiệp thất vọng vì thiếu tính thực tế và không hợp lý GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 22 Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam Phần 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3.1 Tiềm năng phát triển dịch. .. thanh toán khi xử lý tài sản thuê trong trường hợp tài sản bảo đảm là tài sản thuê (khoản 2 Điều 13 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP) Tuy nhiên, trong GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 17 Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam nhiều trường hợp quyền, lợi ích của chủ sở hữu tài sản cho thuê tài chính vẫn chưa được bảo vệ thỏa đáng, chưa rõ ràng, ví dụ như: tài sản cho thuê tài chính bị áp dụng... cho thuê tài chính thì Nhà nước cần phải từng bước sửa đổi, bổ sung các quy định pháp lý hiện hành Như: quy định thêm đối tượng tham gia hoạt động cho thuê tài chính, quy định thêm tài sản dùng để cho GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 24 Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam thuê, các phương thức cho thuê, quy định thêm về đối tượng bảo hiểm tài sản dùng để cho thuê tài chính Với hệ... GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 28 Phát triển dịch vụ cho thuê tài chính ở Việt Nam chính các công ty cho thuê tài chính cần phải quảng bá rộng rãi hơn nữa dịch vụ cho thuê tài chính của mình đến cộng động doanh nghiệp thông qua các phương tiện truyền thông, các poster quảng cáo, các hội nghị, hội thảo chuyên đề… Nội dung, quy trình cho thuê tài chính phải được phổ biến hết sức dễ hiểu, đơn giản, ... Thị Xuân Hương Trang 22 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Phần 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3.1 Tiềm phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam thời kỳ hội nhập sâu,... đồng cho thuê vận hành công ty cho thuê tài chịu quản lý NHNN Việt Nam GVHD: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Trang 10 Phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam Sự khác cho thuê tài cho thuê vận hành: Cho. .. Phân biệt cho thuê tài cho thuê vận hành Cho thuê vận hành hình thức cho thuê tài sản, theo bên thuê sử dụng tài sản cho thuê bên cho thuê thời gian định trả lại tài sản cho bên cho thuê kết thúc