Nâng cao chất lượng thẩm định dự án tín dụng trung – dài hạn tại Sở giao dịch ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

Phát triển là mục tiêu hàng đầu của tất cả các quốc gia trên thế giới, kể cả các đang nước phát triển và các nước phát triển.

LỜI NÓI ĐẦU

Phát triển là mục tiêu hàng đầu của tất cả các quốc gia trên thế giới, kể cảcác đang nước phát triển và các nước phát triển Cùng với xu hướng chung củathế giới, Việt Nam đang tiến hành công cuộc công nghiệp hóa hiện đại hoá đấtnước từng bước hội nhập với nền kinh tế phát triển trên thế giới Để làm đượcđiều này, trong những năm qua nước ta không ngừng thực hiện đổi mới chínhsách quan hệ quốc tế, khuyến khích đầu tư nước ngoài cũng như thu hút nguồnnội lực trong nước Hiện nay có rất nhiều dự án trong và ngoài nước vào ViệtNam Tuy nhiên để biết được dự án nào tốt, có tính khả thi cao hay không thìcông tác thẩm định dự án đóng một vai trò hết sức quan trọng

Ngân hàng thương mại với tư cách là “ bà đỡ ” về mặt tài chính cho các dự

án đầu tư sản xuất kinh doanh, thường xuyên thực hiện công tác thẩm định dự ánđầu tư, nhất là thẩm định về mặt tài chính của dự án Việc thẩm định, ngoài mụctiêu đánh giá hiệu qủa của dự án còn nhằm đảm bảo sự an toàn cho các nguồnvốn của Ngân hàng tài trợ cho các dự án

Do tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án trước khi cho vay đối vớihiệu quả của các khoản vay sau này, việc nâng cao chất lượng thẩm định dự ánluôn là mối quan tâm hàng đầu của Ngân hàng, cũng là yếu cầu đối với mỗi cán

bộ tín dụng Sau thời gian thực tập tại SGD NHNo & PTNT Việt Nam em đãmạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu với tiêu đề là :

“Nâng cao chất lượng thẩm định dự án tín dụng trung – dài hạn tại Sở giao dịch ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam” và

sẽ được trình bày dưới đây

Bố cục của chuyên đề gồm 3 chương :

Chương I : Tín dụng trung – dài hạn và công tác thẩm định dự án trung –dài hạn tại SGD NHNo & PTNT Việt Nam

Chương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay đầu tư trung - dài hạntại SGD NHNo & PTNT Việt Nam

Chương III: Giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự

án đầu tư trung – dài hạn tại SGD NHNo & PTNT Việt Nam

CHƯƠNG I:

TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH

DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về tín dụng trung dài hạn

1.1.1 Khái niệm

Tín dụng trung dài hạn là khoản cho vay có thời hạn từ một năm trởlên.Trong đó trên một năm đến 5 năm được gọi là tín dụng trung hạn, còn từ 5năm trở lên và khối lượng tiền vay lớn được gọi là tín dụng dài hạn

1.1.2 Đặc trưng

Căn cứ vào thời gian và khối lượng tín dụng, hầu hết loại tín dụng trunghạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố đinh, cải tiến hoặc đổimới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới

có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Đối với tín dụng dài hạn chủ yếu

để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải

có quy mô lớn xây dựng các xí nghiệp mới

Có thể nói tín dụng trung dài hạn là trợ thủ đắc lực của doanh nghiệp trongviệc thỏa mãn các cơ hội kinh doanh

Trong điều kiện của Việt Nam hiện nay, nhu cầu vốn trung và dài hạn đểphục vụ cho “ công nghiệp hoá hiện đại hóa đất nước” đang là một đòi hỏi bứcxúc Nhu cầu này được thoả mãn bằng một phần vốn ngân sách cấp phát, vaynước ngoài, một phần huy động từ dân cư và vốn tín dụng Ngân hàng Trong đóvốn tín dụng Ngân hàng là một phần vốn hết sức quan trọng và có tính khả thicao

1.1.3 Các hình thức tín dụng trung dài hạn

1.1.3.1 Cho vay theo dự án đầu tư

Đây là hình thức Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên cơ sở dự án sau khi đãđược xem xét và khẳng định được tính hiệu quả, khả thi của dự án

Muốn được vay vốn trung và dài hạn, người vay phải lập được dự án đầu

tư Dự án đầu tư phải phân chia các khoản mục sử dụng vốn một cách chi tiết đểNgân hàng cho vay có thể thẩm định được khả năng trả nợ của dự án Mục tiêucủa dự án phải nằm trong chương trình phát triển chung của kinh tế địa phương,của vùng, của nhà nước; đồng thời dự án phải được cơ quan có thẩm quyền thẩmđịnh và thông báo cho phép thực hiện

Vậy nên, công việc của Ngân hàng không chỉ đơn thuần là cho vay mà phảiquán xuyến hàng loạt vấn đề khác như: quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trìnhcông nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá cả, thị trường, hiệu quả dự án , môitrường v.v

1.1.3.2 Cho thuê tài chính

Thuê mua là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụngthuê mua trong đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu củamình cho người đi thuê sử dụng và người thuê có trách nhiệm thanh toán tiềnthuê trong suốt thời hạn thuê và có quyền sở hữu tài sản thuê tiếp theo các điềukiện đã được hai bên thoả thuận

Tài sản cho thuê bao gồm cả bất động sản và động sản Về mặt pháp lý, tàisản thuê thuộc quyền sở hữu của người cho thuê, còn người đi thuê chỉ đượcquyền sử dụng Vì vậy người đi thuê không được bán, thế chấp cầm cố, hoặcchuyển nhượng cho người khác Song họ được hưởng những lợi ích do việc sửdụng tài sản đem lại, đồng thời phải chịu phần vốn rủi ro liên quan đến tài sản.Tín dụng thuê mua có các hình thức sau:Thuê mua có sự tham gia của babên, thuê mua có sự tham gia của hai bên, tái thuê mua, thuê mua hợp tác vàthuê mua giáp lưng

1.1.3.3 Cho vay hợp vốn

Đồng tài trợ (hay cho vay hợp vốn) là hình thức cho vay trong đó mộtnhóm các tổ chức tài chính cùng liên kết lại để tập hợp vốn cho một khách hàngvay và trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp các bên tài trợkhác để thực hiện, nhằm nâng cao năng lực và hiệu quả trong hoạt động sảnxuất, kinh doanh của các doanh nghiệp tổ chức tín dụng

1.1.4.Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường.

* Tạo cơ hội phát triển cho các doanh nghiệp

Sự tồn tại và phát triển cuả doanh nghiệp luôn gắn liền với sự tái sản xuất

mở rộng cuả nó Tái sản xuất mở rộng có hai hình thức đó là tái sản xuất mởrộng và tái sản xuất theo chiều sâu Tái sản xuất theo chiều rộng thì doanhnghiệp có thể mua máy móc, thiết bị, nhà xưởng để mở rộng tăng quy mô doanhnghiệp, tăng khối lượng sản phẩm, tăng số lượng nhân công Tái sản xuất mởrộng theo chiều sâu có thể là cải tiến công nghệ, đổi mới dây chuyền sản xuất.Nâng cao chất lượng sản phẩm hơn trước… Khi cần thiết phải tái sản xuất nhưvậy thì doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu nhưng thường làkhông đủ Vậy nên họ cần sự tài trợ của Ngân hàng qua tín dụng trung dài hạn.Các doanh nghiệp không sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tái sản xuất và

mở rộng sản xuất.Bởi vì, khi đầu tư vào các tài sản bất động sản và động sản thìthời gian khấu hao thường từ 3 năm trở lên, họ không thể cân đối tài chính trongthời gian ngắn hạn Hơn nữa khi mở rộng sản xuất theo chiều sâu làm nâng caotính năng của sản phẩm cũ và khi đưa ra thị trường phải có thời gian thử nghiệmxem sự phản ứng của thị trường với sản phẩm này ra sao Vậy nên doanh nghiệpchưa thể thu hồi vốn trong thời gian ngắn Đây cũng là vai trò quan trọng củaNgân hàng là động lực thúc đẩy sự phát triển của lực lượng sản xuất trong nềnkinh tế thị trường

* Tài trợ cho các dự án

Hệ thống Ngân hàng thương mại là một hệ thống kinh doanh tiền tệ có kinhnghiệm trong nắm bắt thị trường, có kinh nghiệm thẩm định dự án và cácchương trình đầu tư Do vậy, việc các Ngân hàng thương mại tài trợ vốn trungdài hạn cho doanh nghiệp vừa đảm bảo tính hiệu qủa của quản lý vĩ mô về mặttốc độ và quy mô sản xuất, vừa đảm bảo lợi ích của các doanh nghiệp Ngânhàng có thể tư vấn cho khách hàng trong quá trình lập dự án xin vay và giúpdoanh nghiệp trong quan hệ thanh toán với khách hàng, cung cấp cho kháchhàng những thông tin về cần thiết cho khách hàng.

1.2 Thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư

Dự án đầu tư là tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn và tạo mới, mở rộnghoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về sốlượng, cải tiến nâng cao chất lượng của sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong mộtkhoảng thời gian nhất định nhằm mục đích thu lợi nhuận ( dự án sản xuất kinhdoanh hoặc phục vụ lợi ích công cộng )

Dự án đầu tư có thể được xem xét dưới nhiều góc độ khác nhau:

- Về mặt hình thức: Dự án đầu tư là một bộ tài liệu bao gồm các kết quảnghiên cứu, khảo sát các bản thuyết minh, các biểu đồ, bản vẽ … được trình bàymột cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động sẽ được thực hiện trong tương lainhằm đạt được các mục tiêu đã định

- Dưới góc độ quản lý: Dự án đầu tư là một công cụ hoạch định về việc sửdụng vốn, lao động để tạo ra các kết quả về kinh tế, tài chính, trong một thờigian dài

- Dưới góc độ kế hoạch hoá: Dự án đầu tư là một công cụ thể hiện kế hoạchchi tiết của một công cụ đầu tư sản xuất kinh doanh phát triển kinh tế xã hộitrong tương lai

Vậy nên : Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách kháchquan, toàn diện, khoa học các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp đến tính khảthi của dự án để ra quyết định đầu tư và cho phép đầu tư.

1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư

Nhưta đã biết, rủi ro tín dụng là điều có thể xảy ra đối với hoạt động kinhdoanh Ngân hàng Do vậy xét về phía Ngân hàng thì thẩm định dự án đầu tư có

ý nghĩa rất quan trọng và nó được khái quát lại như sau:

- Thông qua thẩm định dự án với những kết quả thu được, Ngân hàng có cơ

sở quan trọng nhất để quyết định chủ trương bỏ vốn đầu tư có đúng đắn không,

có đảm bảo hiệu quả của vốn đầu tư hay không

- Thông qua thẩm định phát hiện và bổ sung thêm các biện pháp cho chủđầu tư, nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực hiện dự án, hạn chế

và giảm bớt các rủi ro

- Thông qua thẩm định Ngân hàng đã tạo ra căn cứ để kiểm tra việc sử dụngvốn đúng mục đích đối tượng và tiết kiệm vốn

- Thông qua thẩm định Ngân hàng xác định được hiệu quả đầu tư của dự

án Đây là cơ sở tương đối vững chắc để xác định khả năng hoàn vốn, trả nợ của

dự án và chủ đầu tư

- Thẩm định là công việc rât phức tạp, khó tránh khỏi những thiếu sót Vìvậy qua mỗi lần thẩm định sẽ giúp Ngân hàng rút kinh nghiệm và trở thànhnhững bài học, những kinh nghiệm hết sức quý báu để thực hiện thẩm định các

dự án sau được tốt hơn

1.2.3 Phương pháp thẩm định

Phương pháp thẩm định dự án là cách thức thẩm định nhằm đạt được mụcđích đặt ra đối với công tác thẩm định Thông thường thẩm định dự án đầu tưđược tiến hành theo các phương pháp sau:

Thẩm định theo trình tự: Theo phương pháp này việc thẩm định được tiến

hành theo trình tự tổng quát đến chi tiết

Thẩm định tổng quát là dựa vào các nội dung thẩm định để xem xét tổngquát phát hiện các vấn đề hợp lý chưa hợp lý cần phải đi sâu thêm Qua thẩmđịnh tổng quát về dự án cho thấy rõ quy mô, tầm cỡ của dự án, mục tiêu và cácgiải pháp chủ yếu của dự án, ngành có liên quan đến dự án.

Thẩm định chi tiết: được tiến hành sau khi đã thẩm định khái quát thực chất

của thẩm định chi tiết là đi sâu vào từng nội dung của dự án để có ý kiến nhânxét, kết luận đồng ý, những gì cần phải sửa đổi, bổ sung

1.2.4 Nội dung của thẩm định dự án đầu tư

1.2.4.1 Thẩm định sự cần thiết và mục tiêu của dự án.

Cũng như các hoạt động khác, khi thẩm định dư án trước hết cần phân tích,khẳng định sự cần thiết, đồng thời xác định những mục tiêu cần phải đạt đượckhi thực hiện dự án Nhìn chung, tuỳ theo từng dự án cụ thể sẽ có cách tiếp cận

và xác định khác nhau về vấn đề này

Đối với những dự án đầu tư mới, vấn đề có tính chất bao trùm khi phân tíchđánh giá sự cần thiết phải thực hiện dự án có bối cảnh kinh tế xã hội của địaphương và của đất nước có liên quan đến lĩnh vưc dự định đầu tư Đối với các

dự án đầu tư theo chiều sâu, mở rộng quy mô sản xuất, cơ sở chủ yếu để phântích đánh giá là thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Cụthể nó là tình hình máy móc thiết bị, tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình cạnhtranh và mở rộng thị trường…

Mục tiêu dự án là những vấn đề cơ bản mà dự án cần hướng tới và đạtđược Mỗi dự án có nhiều mục tiêu, nhưng tựu trung lại thành 2 nhóm mục tiêukinh tế và xã hội

- Mục tiêu kinh tế phản ánh lợi ích trực tiếp cần đạt được của chủ đầu tư.Chẳng hạn, tiến hành dự án nhằm thu được lợi nhuận cao nhất, giảm chi phí tớimức thấp nhất hoặc chiếm lĩnh thị trường, duy trì sự tồn tại của doanh nghiệp…

- Mục tiêu xã hội phản ánh lợi ích toàn xã hội có được do thực hiện dự án.Chẳng hạn, dự án thực hiện đã góp phần tăng thu nhập cho Ngân sách nhà nước,tạo thêm nhiều việc làm, bảo vệ môi trường sinh thái …

1.2.4.2 Thẩm định dự án trên phương diện thị trường.

Đây là bước thẩn định hết sức quan trọng đặc biệt là đối với các dự án sảnxuất sản phẩm mới, mở rộng sản xuất Mục đích của nghiên cứu thị trườngnhằm xác định các vấn đề như sau:

a Quan hệ cung – cầu của sản phẩm

Cần phải xem xét tổng thể cả thị trường trong nước và ngoài nước với mụcđích làm rõ xu thế trong tương lai của sản phẩm như thế nào, có được thị trườngchấp nhận hay không , khả năng tiêu thụ nhiều hay ít :

- Tình hình tiêu thụ sản phẩm cùng loại trong thời gian qua trên địa bàn màdoanh nghiệp dự kiến sẽ xâm nhập chiếm lĩnh

- Dự báo nhu cầu sản phẩm trong tương lai và mức độ đáp ứng sản phẩm

đó trên thị trường như thế nào, các kênh đáp ứng các sản phẩm tương tự và sảnphẩm thay thế ra sao

- Sự chấp thuận sản phẩm đó trên thị trường hiện nay ra sao, nhu cầu củangười tiêu dùng đang ở cấp độ nào Sự chấp thuận và mức độ thoả mãn củangười tiêu dùng đối với sản phẩm của mình và so với những sản phẩm cùng loạitrên thị trường và sản phẩm có thể thay thế để đưa ra hướng khắc phục chodoanh nghiệp

- Tình hình sản xuất sản phẩm này ở nước ngoài như thế nào ( Xét về giáthành, chi phí , mẫu mã, gía cả có phù hợp hay không ? )

b Đối tượng phương thức tiêu thụ sản phẩm của dự án.

- Đối với tiêu thụ sản phẩm của dự án là ai, trong nước hay nước ngoài, ởđịa bàn nào, ai là khách hàng chủ yếu

- Phương thức tiêu thụ sản phẩm là bán buôn, bán lẻ hay bán qua đại lý.Các hợp đồng tiêu thụ hoặc bao tiêu sản phẩm về chất lượng, giá cả, chủng loại

và đặc biệt là phương thức thanh toán như thế nào

c Khả năng cạnh tranh của dự án.

Cần nghiên cứu các nhà sản xuất và nhập khẩu các sản phẩm cùng loại trênthị trường để xác định xu hướng, mức độ cũng như đối thủ cạnh tranh chủ yếutrên thị trường, đồng thời đánh giá sức cạnh tranh của sản phẩm thông qua việcnghiên cứu thị trường

Nghiên cứu khả năng cạnh tranh trực tiếp là xem xét đánh giá sản phẩmcủa dự án so với sản phẩm hiện có trên thị trường về quy cách chất lượng, giá

cả, bao bì mẫu mã, phương thức thanh toán… để thấy được ưu điểm của sảnphẩm của mình hơn hẳn sản phẩm khác

Nghiên cứu khả năng cạnh tranh gián tiếp là đánh giá so sánh uy tín, kinhnghiệm … của chủ đầu tư với các đối thủ cạnh tranh trên thị trường

Tình hình cạnh tranh hiện tại, khả năng cạnh tranh trong tương lai với biệnpháp để tăng cường sức mạnh cạnh tranh cho sản phẩm thì doanh nghiệp sửdụng công cụ cạnh tranh nào, đồng thời xác định các phương thức hỗ trợ trongvấn đề tiêu thụ sản phẩm

1.2.4.3.Thẩm định phương diện kỹ thuật.

a Quy mô dự án

Quy cách, phẩm chất, mẫu mã của sản phẩm như thế nào được thực hiệnvới công suất là bao nhiêu Với công suất này có đủ để đáp ứng với nhu cầu trênthị trường hay không và có phù hợp hay không

b Công nghệ và trang thiết bị

Xác định ưu nhược điểm của các phương án lựa chọn công nghệ trang thiết

bị như thế nào, lý do lựa chọn công nghệ và trang thiết bị này, quy trình côngnghệ được đưa vào áp dụng và tính tiên tiến của công nghệ như thế nào

Thẩm định số lượng công suất, quy cách, chủng loại, danh mục máy mócthiết bị, tính đồng bộ của dây truyền sản xuất

Đối với thiết bị ngoại nhập cần đấu thầu cạnh tranh quốc tế hoặc chọn thầunhằm đảm bảo về chất lượng cũng như giá cả Đồng thời phải kiểm tra hợp đồngcung ứng, các điều kiện giao hàng, phương thức thanh toán quốc tế

c Thẩm định nguồn nguyên – nhiên – vật liêu cung ứng và các yếu tố đầu vào khác.

Xác định nhu cầu về nguyên nhiên vật liệu chủ yếu trên phương diện cácđịnh mức tiêu hao thực tế Cần xác định số lượng chất lượng nguồn cung cấp,điều kiện cung cấp của nguyên, nhiên vật liệu trong nước cũng như nhập ngoại,

và kiểm tra tính đúng đắn của các tài liệu điều tra, cấp giấy phép khai thác… đốivới dự án khai thác nguyên liệu phục vụ sản xuất

Xác định mức nhiên nguyên vật liệu dự trữ hợp lý để bảo đảm cung cấpthường xuyên tránh lãng phí

d.Thẩm định về việc chọn địa điểm xây dựng dự án.

Cần phải tuân thủ các văn bản quy định của Nhà nước về quy hoạch đất đaikiến trúc

- Gần nơi cung cấp nguyên vật liệu hoặc nơi tiêu thụ sản phẩm

- Giao thông thuận lợi, chi phí vận chuyển, bốc dỡ hợp lý

- Thuận tiện đi lại cho cán bộ công nhân viên

- Tận dụng cơ sở hạ tầng sẵn có

- Mặt bằng phù hợp với quy mô hiện tại và dự phòng cho phát triển mởrộng trong tương lai, đạt yêu cầu về vệ sinh công nghệ, sử lý ô nhiễm môitruờng…

1.2.4.4 Thẩm định phương diện tài chính của dự án.

Đây là yếu tố rất quan trọng có tính chất quyết định đầu tư của Ngân hàng

Sử dụng phương diện tài chính để xác định tính khả thi của dự án

a Dự toán và nguồn vốn đầu tư :

- Xác định tổng dự toán của dự án đầu tư: Ngân hàng dựa trên cơ sở xemxét phân tích để xác định lại với dự toán ban đầu

- Nguồn vốn đầu tư: Vốn tự có và huy động của chủ đầu tư so với vốn vayngân hàng như thế nào Phụ thuộc vào từng loại hình của dự án để có cơ cấu phùhợp theo quy định sau:

+ Các dự án cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, hợp lý hoá sản xuất kinhdoanh, khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào dự án tối thiểu 10% so vớitổng vốn đầu tư.

+ Các dự án đầu tư, xây dựng cơ bản mới, khách hàng phải có vốn tự cótham gia vào dự án tối thiểu 30% so với tổng vốn đầu tư

b Lập bảng dự trù thu nhập chi phí

Thực chất là xác định các dòng tiền đặc trưng phát sinh Mặc dù các đồngtiền này luôn biến động nhưng luôn có khuynh hướng lặp đi lặp lại theo chu kỳnhất định trong mỗi dự án, đó là:

* Các dòng chi điển hình:

- Vốn đầu tư ban đầu để hình thành, Tài sản cố định

- Nhu cầu vốn lưu động tăng thêm

- Chi phí sửa chữa bảo trì, bảo dưỡng

- Chi phí hoạt động tăng thêm

* Các dòng thu điển hình:

- Lợi nhuận ròng do dự án mang lại

- Khấu hao tài sản cố định

- Giá trị thanh lý của tài sản cố định khi kết thúc dự án

1.2.4.5 Thẩm định môi trường xã hội

Tiêu chuẩn môi trường xã hội ở các nước phát triển quy định rất khắt khe,buộc các nhà kinh doanh phải có một khoản chi phí không nhỏ để xử lý môitrường bị ô nhiễm do hoạt động của họ mang đến Trước tình hình đó nhiều nhàsản xuất để tham gia chi phí đã chuyển những công nghệ gây ô nhiễm sang cácnước đang phát triển để đầu tư Những nước đang phát triển nhu cầu về vốn quálớn cho nên đã bỏ qua vấn đề môi trường Vì vậy, chỉ sau một thời gian dài dochính sách mở cửa, vấn đề ô nhiễm môi trường đã trở nên nghiêm trọng Muốnkhắc phục đựơc việc này thì cũng phải sử dụng một lượng vốn không phải nhỏ.Việt Nam cũng không tránh khỏi tình trạng này, vì vậy chúng ta đang từng bướctìm những biện pháp để khắc phục và giảm tối thiểu để bảo vệ môi trường

1.2.4.6 Thẩm định Phương diện quản lý

Thực chất là thẩm định năng lực tổ chức quản lý cũng như tổ chức thựchiện của các bên có liên quan như: Chủ dự án, các đơn vị thiết kế thi công , cácđơn vị cung ứng, người tiêu thụ… Đồng thời còn thẩm định về hình thức kinhdoanh, cơ chế điều hành và đội ngũ nhân sự đối với đơn vị trực tiếp quản lý.Kết luận: Sau khi đã thẩm định đầy đủ các phương diện nêu trên, cán bộ tíndụng có thể đưa ra được quyết định cho vay hay không và lập tờ trình về kết quảthẩm định dự án để trình lên cấp trên giải quyết hoặc lập công văn trả lời đơn vịnếu xét thấy dự án không đủ điều kiện vay vốn

CHƯƠNG II:

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRUNG DÀI HẠN CỦA DOANH NGHIỆP TẠI SGD NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔNG VIỆT NAM.

I Khái quát về SGD NHNo & PTNT Việt Nam

Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam được thành lập theo quyết định số232/QĐ/HĐQT -02 ngày 13/5//1999 của Chủ tịch Hội đồng quản trị, trên cơ sởsắp xếp cơ cấu lại Sở kinh doanh hối đoái NHNo & PTNT Việt Nam

Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam (gọi tắt là sở giao dịch ) là đơn vịhạch toán độc lập, đại diện theo ủy quyền của NHNo & PTNT Việt Nam, cónhiệm vụ thực hiện một phần các hoạt động của NHNo & PTNT Việt Nam vàmột số chức năng có liên quan đến các chi nhánh theo phân cấp ủy quyền củaNHNo & PTNT Việt Nam, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối vớiNHNo & PTNT Việt Nam

Sở giao dịch có trụ sở đặt tại tòa nhà số 2 Láng Hạ, quận Ba Đình, Thànhphố Hà Nội, có con dấu và có bảng cân đối tài khoản riêng

Trong thời gian đầu mới thành lập, SGD đã gặp không ít khó khăn như: bộmáy chưa hoàn thiện, phạm vi hoạt động hẹp, quy mô hoạt đông kinh doanh cònnhỏ, chất lượng kinh doanh hạn chế

Sau một thời gian hoạt động, với vai trò là đơn vị đầu môí của toàn hệthông, thực hiện các nghiệp vụ theo ủy quyền của NHNo & PTNT Việt Nam,các nhiệm vụ theo lẹnh của Tổng giám đốc, và kinh doanh trực tiếp như một chinhánh trên địa bàn thành phố Hà Nội, SGD đã sớm ổn định và củng cố tổ chức

bộ máy theo quy chế tổ chức và hoạt đông mới đảm bảo thực hiện tốt các chứcnăng, nhiệm vụ được giao, nhiều có chế quy trình và các nghiệp vụ mới trongkinh doanh của một NHTM hiện đại được áp dụng và bước đầu họat động có

hiệu quả tốt đáp ứng được yêu cầu hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống vàtrong giai đoạn hội nhập toàn diện mới Trong hoạt động kinh doanh trực tiếp,hơn 7 năm qua, SGD luôn đạt được sự tăng trưởng cao, bền vững và hiệu quả,nhiều khoản nợ tồn đọng, nợ rủi ro được xử lý… Đến nay, NHNo & PTNT Việtnam, mà trong đó SGD đóng vai trò quan trọng, được coi là một trong nhữngNgân hàng phát triển nhất, đem lại lợi ích cho khách hàng, cho bản thân ngânhàng và cho toàn bộ nền kinh tế.

1.1 Cơ cấu tổ chức của SGD NHNo & PTNT Việt Nam.

Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam có cơ cấu tổ chức từ trên xuốngbao gồm ban giám đốc và các phòng ban như sau:

* Ban giám đốc bao gồm: - 1 Giám đốc

- 2 phó giám đốc;

- 1 giám đốc phụ trách kinhdoanh

- 1 giám đốc phụ trách kế toán, ngân quỹ

Mối quan hệ của ban giám đốc và các phòng ban khác được thể hiện trên sơ

đồ sau:

+ Thực hiện nghiệp vụ cho vay ngắn, trung và dài hạn, nghiệp vụ bảo lãnhvay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh tóan, bảo lãnh thực hiện hợp đồng,chiết khất, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá, tiếp nhận các dự án đồngtài trợ và các dự án ủy thác đầu tư

Giám đốc

Sở giao dịch

Tổ kiểm tra kiểm toán

nội bộ Các phó giám đốc

ngoại

tệ và thanh

toán Quốc tế

Phòng nguồn vốn và

kế hoạch tổng hợp

Phòng

kế toán ngân quỹ

Phòng thẩm định

Phòng hành chính nhân sự

Tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ

Tổ tiếp thị nguồn vốn và dịch vụ sản phẩm mới

Phòng giao dịch Hai Bà Trưng Phòng giao dịch Kim Liên Phòng giao dịch

Cát Linh

+ Tổng hợp phân tích thông tin kinh tế, quản lý danh mục, phân loại kỳhạn, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao, thẩm định các dự

án và hoàn thiện hồ sơ trình cấp trên

- Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp:

+ Nghiên cứu, đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn vàcho vay Xây dựng các chiến lược cho vay trung và dài hạn theo định hướngkinh doanh của NHNo & PTNT Việt Nam

+ Tổng hợp, phân tích, đánh giá diễn biến tình hình thực hiện các chỉ tiêu,

kế hoạch kinh doanh, thông tin, báo cáo thường xuyên, kịp thời giúp ban giámđốc chỉ đạo, điều hành hoạt động kinh doanh

- Phòng kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tê.

+ Thực hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ: giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi…

và các dịch vụ ngoại hối khác theo chính sách quản lý ngoại hối của chính phủ,NHNN và các quy đinh của NHNo & PTNT Việt Nam, đáp ứng nhu cầu giaodịch của khách hàng

+ Thực hiện các giao dịch thanh toán xuất, nhập khầu về hàng hóa và dịch

vụ theo kế hoạch tại SGD

- Tổ kiểm tra và kiểm toán nội bộ:

- Tổ chức kiểm tra, kiểm toán nội bộ các chứng từ, sổ sách, hồ sơ nghiệp

vụ phát sinh tại SGD Kiến nghị kịp thời các biện pháp khắc phục những tồn tại,thiếu sót trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn hiệu quả

- Phòng thẩm định

Thu thập, quản lý, cung cấp những thông tin phục vụ cho việc thẩm định vàphòng ngừa rủi ro Thẩm định những món vay vượt quyền phán quyết củatrưởng phòng tín dụng Đó là những món vay có khối lượng lớn và thời hạn vaydài mà nhân sự cũng như điều kiện, trách nhiệm của phòng tín dụng không thểđáp ứng được

- Phòng kế toán ngân quỹ

Phòng kế toán ngân quỹ vừa thực hiện các giao dich trực tiếp với kháchhàng vừa thực hiện quá trình hạch toán thu chi ngân quỹ Các dịch vụ được thựchiện tại phòng kế toán ngân quỹ bao gồm nhận mở tài khoản cho khách hàng làmọi đối tượng theo quy định của NHNN, nhận gửi tiền tiết kiệm các kỳ hạn, ghi

nợ đối với những khách hàng rút tiền và ghi có cho những khách hàng gửi tiền,thực hiện thanh toán và chuyển tiền điện tử, thanh toán liên ngân hàng Quản lýthực hiện công tác tài chính kế tóan trong Ngân hàng, trực tiếp hạch toán kếtoán, hạch toán thống kê, xây dựng kế hoạch tài chính, tổng hợp lưu trữ hồ sơ

- Phòng hành chính nhân sự :

Thực hiện công tác quản trị, hành chính, lễ tân, quản lý văn thư lưu trữ.Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có tráchnhiệm đôn đốc thường xuyên việc thực hiện các chương trình dã được duyệt, tưvấn pháp chế

- Phòng giao dịch

Phòng giao dịch trực thuộc Sở giao dịch, hoạt động theo đúng quy chế tổchức và hoạt động của phòng giao dịch trực thuộc SGD chi nhánh NHNo &PTNT Việt Nam” của chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam banhành

Nhìn chung cơ cấu tổ chức củ SGD NHNo & PTNT Việt Nam một cơ cấu

tổ chức hợp lý, làm nền tảng cơ sở vững chắc cho hoạt động kinh doanh của Sởgiao dịch

1.2 Nội dung hoạt động của SGD.

1 Huy động vốn:

Bao gồm các hoạt động khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn,

có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phầnkinh tế trong nước và nước ngoài bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ; Phát hànhchứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và thực hiện các hình thức huy động vốnkhác theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam ; Được vay vốn các tổ chứctài chính tín dụng trong nước khi Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam cho

phép; Vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn theo quy định của NHNo & PTNTViệt Nam.

2 Cho vay:

Các họat động cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu câu vốn cho sản xuất,kinh doanh, dịch vụ, đời sống cho các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước;Cho vay trung hạn, dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất,kinh doanh , dịch vụ, đời sống cho các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước

3 Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ gồm:

- Cung ứng các phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy đinh của Ngân hàng Nhànước và của NHNo & PTNT Việt Nam

4 Kinh doanh ngoại hối:

Huy động, cho vay, mua, bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảolãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hốitheo chính sách quản lý ngoại hối của chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và củaNHNo & PTNT Việt Nam

5 Kinh doanh các dịch vụ ngân hàng:

Kinh doanh các dịch vụ ngân hàng theo luật các TCTD, bao gồm: thu, chitiền mặt; mua bán vàng bạc; máy rut tiền tự động;dịch vụ thẻ; két sắt, nhận bảoquản, cất giữ, chiết khấu các loại giấy tờ có giá, thẻ thanh toán; nhận ủy thác chovay của các tổ chức tài chính tín dụng, tổ chức, cá nhân

1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh

Để thực hiện tốt chương trình hành động của NHNo&PTNT Việt Nam đã

đề ra, SGD NHNo&PTNT VN đã triển khai tích cực các mặt hoạt động đónggóp vào kết quả chung của toàn hệ thống Kết quả kinh doanh chủ yếu qua cácnăm được thể hiện qua các mặt sau:

a) Công tác huy động vốn:

Đối với một Ngân hàng thì nguồn vốn là yếu tố đầu vào của quá trình hoạtđộng kinh doanh Khi nguồn vốn có cơ cấu hợp lý, chi phí huy động thấp sẽ gópphần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng SGD đã tập trung khai thácmọi nguồn vốn trong nền kinh tế bằng cách đưa ra các hình thức huy động khácnhau, năng động và phù hợp có tính cạnh tranh nhằm thu hút khách hàng

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại SGD NHNo&PTNT VN

35,4064,60

1.4562.394

37,8262,18

1.8002.702

39,9860,02

2.Phân theo tiền tệ

- VND

- Ngoại tệ đã quy đổi

3.020426

87,6412,36

3.425425

88,9611,04

4.051451

89,9810,02

3.Phân theo đối tượng

- Dân cư

- Doanh nghiệp

1.5451.901

44,8355,17

1.5932.257

41,3858,62

1.7552.747

38,9861,02

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm: 2005, 2006, 2007)

Trong năm 2005 SGD đã huy động được 3.446 tỷ VND, tăng 354 tỷ VND

so với năm 2004 tương đương với tốc độ tăng trưởng 11% Theo báo cáo trên thìlượng vốn huy động qua các năm đều tăng lên Nếu xét trên khía cạnh tốc độtăng trưởng về nguồn vốn huy động, có thể thấy tình hình huy động vốn tươngđối lạc quan Năm 2006 tăng 12% so với năm 2005 thì đến năm 2007 tốc độtăng trưởng đã lên 17%

• Xét theo thời hạn: Cả hai nguồn không kỳ hạn và có kỳ hạn đều tăng theo

các năm Năm 2006 nguồn vốn không kỳ hạn tăng 19% so với năm 2005 Đếnnăm 2007 nguồn vốn này là 1.800 tỷ VND tăng 344 tỷ VND so với năm 2006bằng 124% Trong khi đó nguồn vốn có kỳ hạn cũng theo xu hướng trên Nếunăm 2006 nguồn vốn có kỳ hạn tăng 168 tỷ VND so với 2005 thì đến năm 2007

con số này đã là 308 tỷ VND so với năm 2006 Về cơ cấu, nguồn vốn không kỳhạn ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn Năm 2005 lượng vốnnày chiếm 35,4% thì đến năm 2006, 2007 đã chiếm 37,82%; 39,98% Tươngứng với việc nguồn vốn không kỳ hạn tăng tỷ trọng trong tổng nguồn vốn thì tỷtrọng nguồn vốn có kỳ hạn có xu hướng giảm.

• Xét theo loại tiền tệ: Nguồn vốn bằng VND tăng nhanh qua các năm.

Năm 2006 tăng 405 tỷ VND so với năm 2005 Đến năm 2007 nguồn vốn này đã

là 4.051 tỷ VND tăng lên 626 tỷ VND so với năm trước đó Đồng thời với việcnguồn vốn bằng ngoài tệ đã quy đổi tăng chậm và thậm chí còn giảm đã làm cho

tỷ trọng của nguồn vốn bằng VND đã lớn nay càng lớn hơn Nếu năm 2005 và

2006 nguồn vốn bằng VND chiếm 87,64% và 88,96% thì đến năm 2007 nó đãchiếm 89,98% trong tổng nguồn vốn huy động

• Xét theo đối tượng: Theo như báo cáo thì cả hai nguồn tiền từ dân cư và

doanh nghiệp đều tăng lên qua các năm Nhưng tốc độ tăng trưởng của hainguồn này thì chênh lệch khá lớn Đối với nguồn vốn từ dân cư, tốc độ này củanăm 2006 và 2007 lần lượt là 3% và 10% so với năm trước đó Còn nguồn vốn

từ doanh nghiệp, con số này đã là 19% và 22% Chính vì vậy mà tỷ trọng củanguồn vốn từ doanh nghiệp năm 2005 là 55,17% đã tăng lên 58,62% vào năm

2006 và 61,02% vào năm 2007 Đến lúc này nguồn vốn từ dân cư chỉ còn chiếm38,98%

Nhìn chung nguồn vốn huy động tại SGD có tăng lên qua các năm Việcnguồn vốn không kỳ hạn ngày càng chiếm tỷ trọng lớn sẽ giúp giảm chi phí choNgân hàng Tuy vậy nó lại không đảm bảo cho nguồn vốn tăng trưởng ổn định

b) Công tác cho vay và đầu tư vốn:

Trong những năm qua SGD NHNo&PTNT VN đã đáp ứng đầy đủ mọi nhucầu vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế, giúp các doanh nghiệp mở rộng sảnxuất kinh doanh, cải tiến dây chuyền công nghệ, tăng chất lượng sản phẩm, giảiquyết việc làm cho người lao động

Bảng 2.2: Dư nợ cho vay và đầu tư

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu

Số tiền

Tỷ lệ (%)

Số tiền

Tỷ lệ (%)

Số tiền

Tỷ lệ (%) Tổng dư nợ và đầu tư 2.041 100,00 1.577 100,00 1.198 100,00

1.Phân theo kỳ hạn

- Ngắn hạn

- Trung, dài hạn

1.391650

68,1531,85

1.083494

68,6731,33

886312

73,9626,04

2.Phân theo tiền tệ

- VND

- Ngoại tệ đã quy đổi

1.643398

80,5019,50

1.220357

77,3622,64

894304

74,6225,38

3.Phân theo đối tượng

- Doanh nghiệp quốc doanh

- Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.219822

59,7340,27

825752

52,3147,69

539659

44,9955,01

4.Phân theo Đảm bảo tiền vay

- Có tài sản bảo đảm

- Không có tài sản bảo đảm

1.061980

51,9848,02

948629

60,1139,89

371827

30,9769,03

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm: 2005, 2006, 2007)

Qua báo cáo trên có thể thấy rằng dư nợ của Ngân hàng đang có xu hướnggiảm mạnh Năm 2005 con số này đang ở mức 2.041 tỷ VND thì sang đến năm

2006 và 2007 giảm xuống còn 1.577 tỷ VND và 1.198 tỷ VND Có thể giải thíchnguyên nhân của việc dư nợ năm 2007 giảm xuống còn bằng 76% so với năm

2006 một phần là vì SGD chủ trương chọn lọc khách hàng, chỉ đầu tư cho vayđối với khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có khả năng trả nợ Ngânhàng Những đơn vị có nợ quá hạn lớn, kinh doanh thua lỗ SGD không thể đầu

tư vốn tín dụng tiếp mà chỉ thu nợ Mặt khác, những ngày cuối tháng 12/2007theo chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam , SGD đã động viên những kháchhàng có điều kiện trả nợ trước hạn gần 100 tỷ đồng

• Xét theo kỳ hạn: Qua các năm qua, cơ cấu giữa cho vay ngắn hạn và TDH

vẫn không có thay đổi đáng kể Dư nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn (trêndưới 70%) trong tổng dư nợ Trong khi đó thì dư nợ TDH lại có xu hướng giảm.Chính điều này làm cho tỷ trọng dư nợ ngắn hạn càng cao trong tổng dư nợ.Năm 2007 Ngân hàng có một số khoản tín dụng sau:

Tín dụng ngắn hạn: Trong năm 2007, SGD tiếp tục đầu tư, đáp ứng nhu cầuvốn cho các đơn vị có tình hình tài chính lành mạnh, sản phẩm làm ra có sứccạnh tranh cao, sức tiêu thụ lớn Qua đó tạo điều kiện cho các doanh nghiệp pháttriển sản xuất kinh doanh như: Công ty Cổ phần Cao su Sao vàng, Công tyTNHH Nhà nước một thành viên Cơ điện Trần Phú, Công ty Cổ phần DượcTrung ương.

Tín dụng TDH: SGD tích cực chủ động thẩm định những dự án đầu tưTDH khả thi của các đơn vị để đầu tư như: Dây chuyền máy móc thiết bị sảnxuất bê tông lạnh của Viện máy và Dụng cụ Công nghiệp 16 tỷ VND; Dự án củaCông ty Cổ phần Bóng đèn Phích nước Rạng Đông, đầu tư dây chuyền sản xuấtđèn huỳnh quang với tổng số tiền đầu tư 17 tỷ VND; Dây chuyền kéo cáp đồngcủa Công ty TNHH Nhà nước một thành viên cơ điện Trần Phú 21 tỷ VND

• Xét theo đối tượng: Đã có sự chuyển dịch đáng kể về cơ cấu, dư nợ tín

dụng cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) năm 2005 chỉ chiếm

có 40,27% thì đến năm 2007 đã chiếm đến 55,01% tổng dư nợ tương đương với

659 tỷ VND Đồng thời thì tỷ trọng dư nợ ở các doanh nghiệp quốc doanh(DNQD) giảm từ 59,73% năm 2005 xuống còn 44,99% năm 2007 Tuy nhiêncùng với xu hướng giảm xuống của tổng dư nợ thì dư nợ của từng đối tượngcũng giảm nhanh qua các năm Đến năm 2007 dư nợ ở các DNQD chỉ còn bằng44% so với năm 2005 Dư nợ ở DNNQD năm 2007 giảm nhẹ hơn khi chỉ bằng80% so với năm 2005

• Xét theo đảm bảo tiền vay: Trong hai năm 2005 và 2006 tình hình dư nợ

có khả quan khi mà dư nợ có tài sản đảm bảo luôn nằm trên con số 50% tổng dư

nợ Nhưng đến năm 2007 con số này đã giảm xuống nghiêm trọng chỉ cònchiếm 31% tổng dư nợ Tuy rằng trong những năm gần đây, Ngân hàng đã cónhững thay đổi quan trọng về nhận thức đối với đảm bảo tiền vay và an toàn tíndụng (theo kế hoạch thì dư nợ có tài sản đảm bảo năm 2007 chiếm 62% tổng dưnợ)

c) Công tác bảo lãnh:

Trong năm qua, SGD NHNo&PTNT VN tiếp tục phát triển và đa dạng hóacác nghiệp vụ bảo lãnh cho doanh nghiệp như: Bảo lãnh dự thầu; bảo lãnh thựchiện hợp đồng; bảo lãnh mở L/C; bảo lãnh bảo hành… Các nhu cầu bảo lãnh củacác doanh nghiệp, Ngân hàng đều giải quyết kịp thời nhanh chóng Nhiều dự ánđược Ngân hàng bảo lãnh đã trúng thầu Tiếp đó Ngân hàng cung cấp vốn kịpthời để thực hiện các dự án đã trúng thầu Tổng dư bảo lãnh đến 31/12/2007 là

279 tỷ VND

d) Hoạt động thanh toán quôc tế và kinh doanh ngoại hối

Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ tại SGD ngày càngđược mở rộng và phát triển, nâng cao năng lực phục vụ khách hàng SGD đãlàm tốt công tác dịch vụ về thanh toán quốc tế như: Dịch vụ thanh toán vàchuyển tiền kiều hối gồm chuyển tiền qua mạng Swift và chuyển tiền WesternUnion; Dịch vụ phát hành và thanh toán L/C, nhờ thu nhập khẩu… ; Các dịch vụmua bán ngoại tệ

Nhờ vậy mà trong năm 2007, thu dịch vụ từ hoạt động thanh toán quốc tế

và bảo lãnh đạt 4,4 tỷ VND (chiếm 41% trong tổng thu phí) và lãi kinh doanhngoại tệ đạt 482 triệu VND

e) Công tác tiền tệ – kho quỹ.

Công tác bảo đảm an toàn kho quỹ và giấy tờ có giá luôn được đặt lên hàngđầu Phối hợp giữa lực lượng bảo vệ và công an để vận chuyển tiền an toàn.Trong năm qua hoạt động kho quỹ được đảm bảo an toàn, không để xảy ra mấtmát, sai sót Thu chi tiền mặt đảm bảo kịp thời, chính xác Tài sản thế chấp đượcđảm bảo an toàn, khớp đúng

Năm 2007, tổng thu tiền mặt đạt: 7.645 tỷ VND và tổng chi tiền mặt đạt:7.358 tỷ VND Ngoài ra thu chi tiền mặt ngoại tệ với khối lượng lớn Tổng thuchi tiền mặt ngoại tệ đạt: 68.299.795 USD và 11.017.857 EUR

Cán bộ SGD đã nâng cao tinh thần trách nhiệm, tính liêm khiết nhiều lầntrả tiền thừa cho khách hàng Trong năm đã trả tiền thừa 229 món với tổng sốtiền 517 triệu VND

f) Công tác kế toán – tài chính.

Do áp dụng chương trình hiện đại hóa Ngân hàng nên các kênh thanh toánqua Ngân hàng nhanh chóng, thuận tiện và an toàn Mặc dù lượng chứng từthanh toán lớn và đường truyền liên tục bị lỗi nhưng SGD đã bố trí cán bộ hợp

lý, cộng với sự cố gắng, nhiệt tình của cán bộ giao dịch nên việc thanh toán vẫnkịp thời, chính xác, không gây ách tắc cho khách hàng trong giao dịch Trongnăm 2007 doanh số thanh toán đạt 90.390 tỷ VND, trong đó doanh số thanh toánkhông dùng tiền mặt là 80.975 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 90% Thu dịch vụ đạt10.749 triệu VND, đạt 90% kế hoạch và bằng 131% so với năm 2006

g) Kết quả thu chi tài chính

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm: 2005, 2006, 2007)

Như vậy sau một năm thua lỗ (năm 2006) thì đến năm 2007 SGD bắt đầulãi trở lại Sở dĩ đạt được kết quả như vậy là do tốc độ tăng trưởng của tổng thunhập năm 2007 là 67% cao hơn rất nhiều so với tốc độ tăng trưởng của tổng chiphí năm 2007 là 16%

II.Thực trạng tình hình thẩm định dự án đầu tư tại SGD NHNo & PTNT Việt Nam.

2.1 Tình hình chung

Các dự án đầu tư thuộc diện quản lý và xem xét của SGD chủ yếu là trang

bị lại kỹ thuật, mở rộng và cải tạo nên thời hạn đầu tư ngắn thường từ 3 năm trởđến năm 5, hình thức này giúp cho Ngân hàng có khả năng thu hồi vốn nhanh,tính chính xác của dự án đầu tư cao hơn và khả năng có thể xẩy ra rủi ro thấp

Theo cách này tốc độ tăng trưởng cho vay trung dài hạn tăng khá nhanh trongcác năm qua

Hiện nay, việc phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tìnhhình tài chính của từng năm, dựa trên các báo cáo quyết toán năm do doanhnghiệp lập và gửi Ngân hàng Phân tích tính khả thi của dự án đầu tư chủ yếudựa trên các số liệu tính toán của luận chứng kinh tế kĩ thuật, kết hợp với việcthu thập đánh giá chính xác các thông tin đó của cán bộ thẩm định

Giai đoạn kiểm tra sau khi cho vay cũng được thực hiện chặt chẽ với nhữnglần trực tiếp xuống cơ sở của cán bộ thẩm định Trách nhiệm của khoản vay gắnliền với trách nhiệm của các cán bộ thẩm định nên việc kiểm tra, kiểm soát cácmón vay được các cán bộ thẩm định thực hiện với tinh thần trách nhiệm cao.Khi phát hiện được doanh nghiệp nào sử dụng vốn vay sai mục đích Ngân hàng

đã kiên quyết xử lý dưới các hình thức sau: Trưng thu ngay số vốn đã phát ra,bắt hoàn trả bằng tiền từ những khoản thu khác, thanh lý tài sản, đồ dùng có giátrị hoặc thanh lý tài sản thế chấp, phạt không quan hệ tín dụng

SGD NHNo & PTNT Việt Nam có quan hệ giao dịch rộng rãi với nhiềudoanh nghiệp và các cơ quan trong và ngoài ngành Ngân hàng nên nguồn thôngtin tín dụng của Ngân hàng tương đối dồi dào Với các nguồn thông tin này chấtlượng công tác thẩm định tín dụng sẽ được nâng lên rất nhiều Ngoài ra, Ngânhàng cũng rất chú trọng đến việc lấy thông tin trực tiếp từ khách hàng như :Phỏng vấn người xin vay, điều tra trực tiếp tại cơ sở … nên chất lượng của thẩmđịnh được nâng lên rõ rệt

Với thời gian hoạt động tuy ngắn nhưng Ngân hàng đã tạo được uy tín tốtđối với khách hàng và các Ngân hàng bạn, các tổ chức tín dụng Các tổ chức này

đã mạnh dạn rót vốn cho các dự án thông qua việc thẩm định và dải ngân củaNgân hàng

Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định luôn chú trọng đến việc phântích đánh giá mức độ tổng hợp vốn đầu tư, thời điểm rót vốn, tiến độ rót vốn của

dự án để nguồn đầu tư được sử dụng có hiệu quả nhất, tiết kiệm nhất

Công tác phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp được thực hiện đầy

đủ theo định kì đã giúp cho Ngân hàng nắm được những thông tin mang tính cậpnhật về kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để

từ đó có những biện pháp theo dõi và có thể đưa ra những quyết định phù hợp

Về khả năng quản lý và khả năng sản xuất kinh doanh cũng đã được Ngân hàngchú ý tới, các khoản tín dụng lớn thường được phê duyệt đối với khách hàng có

đủ năng lực và uy tín

Để hạn chế rủi ro Ngân hàng luôn luôn chú trọng đến nguyên tắc vốn vayphải có vật tư hàng hoá tương đương đảm bảo theo nghị định 178/199/NĐ - CPngày 29/12/2000 của Chính phủ Những trường hợp khách hàng thế chấp bằngtài sản cố định và giấy tờ có giá trị đều được xem xét một cách chặt chẽ và chỉkhi chứng minh được tính hợp pháp và đúng đắn của nó thì Ngân hàng mới chấpnhận Việc định kì hạn nợ Ngân hàng rất coi trọng, nó liên quan đến việc Ngânhàng quyết định lượng vay vốn Vì nếu kì hạn nợ không đúng với chu kì sảnxuất, thời điểm tiêu thụ sản phẩm thì sẽ dễ dẫn đến vốn vay sử dụng sai mụcđích hoặc chưa trả được nợ đã phải ra hạn nợ Còn nếu lượng vốn vay quá nhiều

sẽ gây tình trạng thừa vốn còn vay ít quá thì không đủ điều kiện tiến hành sảnxuất Khi vốn vay rơi vào một số trường hợp nêu trên thì rất có thể dẫn đến rủi

ro cho Ngân hàng trong việc thu nợ Nhờ nhận thức như vậy mà trong nhiềunăm qua Ngân hàng đều đảm bảo đủ vốn cho các doanh nghiệp tiến hành sảnxuất kinh doanh, chỉ có một số ít kì hạn nợ không đúng phải ra hạn nợ

Thực trạng trên đây của SGD NHNo & PTNT Việt Nam trong quá trìnhthẩm định các dự án đầu tư đã nêu bật những mặt mạnh mà Ngân hàng đã làmđược trong những năm qua Tuy nhiên trong công tác thẩm định này còn nhiềuđiều bất cập, đòi hỏi Ngân hàng phải tiếp tục đổi mới công nghệ để theo kịp với

sự phát triển chung của nền kinh tế trong nước và trên toàn thế giới Để cónhững nhận xét cụ thể trong công tác thẩm định tại SGD NHNo & PTNT ViệtNam tôi xin trình bày kết qủa thẩm định một dự án cụ thể của SGD và qua đó sẽđánh giá chất lượng thẩm định của công tác này

2.2 Kết quả thẩm định dự án “ Đầu tư xây dựng nhà máy gạch ốp lát cao cấp từ đất sét nung ”

A/ THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY VỐN:

I/ Năng lực pháp lý:

- Tư cách pháp nhân: Công ty Gốm xây dựng Hạ long là doanh nghiệp nhànước- đơn vị thành của Tổng công ty Thuỷ tinh và Gốm xây dựng thuộc Tổngcông ty 90

+ QĐ thành lập số 081A ngày 24/3/1994 của Bộ xây dựng v/v thành lậpdoanh nghiệp nhà nước: Nhà máy gạch Hạ long trực thuộc liên hiệp các xínghiệp Thuỷ tinh và Gốm xây dựng- Bộ xây dựng

+ QĐ số 482/BXD-TCLĐ ngày 30/7/1995 của Bộ trưởng Bộ xây dựng v/vđổi tên doanh nghiệp nhà nước (Đổi tên nhà máy gạch Hạ long thành công tyGốm xây dựng Hạ long thuộc Tổng công ty Thuỷ tinh và Gốm xây dựng)

- Giấy phép kinh doanh số 104973 do Uỷ ban kế hoạch Tỉnh Quảng ninhcấp ngày 07/12/1997

Ngành nghề kinh doanh: Công nghiệp sản xuất gạch ngói

II/ Lịch sử phát triển, khả năng tài chính, khả năng quản lý của khách hàng:

1/ Lịch sử phát triển và tình hình hoạt động SXKD:

- Ngày thành lập, quy mô vốn, tài sản:

Công ty Gốm xây dựng Hạ long được thành lập ngày 24/3/1994 hiện đangquản lý 3 cơ sở sản xuất là Nhà máy gạch Tiêu Giao, Nhà máy gạch Giếng đáy

và Xí nghiệp gạch Yên Hưng Trong đó:

+ Nhà máy gạch Tiêu Giao được đầu tư đồng bộ dây chuyền thiết bị củaBungari, qua các giai đoạn đầu tư bổ sung, cải tạo hiện tại nhà máy đạt côngsuất 60 triệu viên gạch quy tiêu chuẩn (QTC)/năm với các sản phẩm gạch xây,gạch chống nóng, gạch trang trí và ngói lợp thông thường

+ Xí nghiệp gạch Yên Hưng: Sản phẩm chủ yếu là gạch xây các loại, nungbằng lò đứng

+ Nhà máy gạch Giếng Đáy do Ba Lan trang bị đồng bộ từ năm 1978 vớidây chuyền chế biến tạo hình, lò sấy phòng và lò nung Hopman Đến năm 1996

do máy móc thiết bị lạc hậu nên Nhà máy tạm ngừng sản xuất, các thiết bị cònlại như nhà xưởng, lò nung, hầm sấy cần được sửa chữa để đưa vào phục vụ dâychuyền sản xuất gạch ốp lát cao cấp bằng đất sét nung

Đến 30/9/2001 nguồn vốn kinh doanh của công ty là 9.881 triệu đồng.Trong đó:

-> Vốn cố định: 8.066 triệu đồng

Ngân sách cấp: 6.144 triệu đồngVốn tự bổ sung: 1.922 triệu đồng -> Vốn lưu động: 1.815 triệu đồng (ngân sách cấp)

- Số lượng lao động: Đến 30/9/2001 tổng số lao động của Công ty là

905 người Trong đó lao động gián tiếp là 77, lao động trực tiếp là 828

- Các mặt hàng sản xuất kinh doanh chủ yếu, quy mô, số lượng, chất lượng:+ Mặt hàng kinh doanh: Sản xuất gạch ngói các loại phục vụ xây dựng cáccông trìng công nghiệp và dân dụng

+ Quy mô: