Luận văn nâng cao chất lượng thẩm định dự án tín dụng trung dài hạn tại sở giao dịch ngân hàng NHNoPTNT (agribank) việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Phát triển mục tiêu hàng đầu tất quốc gia giới, kể nước phát triển nước phát triển Cùng với xu hướng chung giới, Việt Nam tiến hành công công nghiệp hóa đại hoá đất nước bước hội nhập với kinh tế phát triển giới Để làm điều này, năm qua nước ta không ngừng thực đổi sách quan hệ quốc tế, khuyến khích đầu tư nước thu hút nguồn nội lực nước Hiện có nhiều dự án nước vào Việt Nam Tuy nhiên để biết dự án tốt, có tính khả thi cao hay không công tác thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng Ngân hàng thương mại với tư cách “ bà đỡ ” mặt tài cho dự án đầu tư sản xuất kinh doanh, thường xuyên thực công tác thẩm định dự án đầu tư, thẩm định mặt tài dự án Việc thẩm định, mục tiêu đánh giá hiệu qủa dự án nhằm đảm bảo an toàn cho nguồn vốn Ngân hàng tài trợ cho dự án Do tầm quan trọng công tác thẩm định dự án trước cho vay hiệu khoản vay sau này, việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng, yếu cầu cán tín dụng Sau thời gian thực tập SGD NHNo & PTNT Việt Nam em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu với tiêu đề : “Nâng cao chất lượng thẩm định dự án tín dụng trung – dài hạn Sở giao dịch ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam” trình bày Bố cục chuyên đề gồm chương : Chương I : Tín dụng trung – dài hạn công tác thẩm định dự án trung – dài hạn SGD NHNo & PTNT Việt Nam Chương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay đầu tư trung - dài hạn SGD NHNo & PTNT Việt Nam Chương III: Giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư trung – dài hạn SGD NHNo & PTNT Việt Nam Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I: TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng trung dài hạn 1.1.1 Khái niệm Tín dụng trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn từ năm trở lên.Trong năm đến năm gọi tín dụng trung hạn, từ năm trở lên khối lượng tiền vay lớn gọi tín dụng dài hạn 1.1.2 Đặc trưng Căn vào thời gian khối lượng tín dụng, hầu hết loại tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố đinh, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Đối với tín dụng dài hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn xây dựng xí nghiệp Có thể nói tín dụng trung dài hạn trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thỏa mãn hội kinh doanh Trong điều kiện Việt Nam nay, nhu cầu vốn trung dài hạn để phục vụ cho “ công nghiệp hoá đại hóa đất nước” đòi hỏi xúc Nhu cầu thoả mãn phần vốn ngân sách cấp phát, vay nước ngoài, phần huy động từ dân cư vốn tín dụng Ngân hàng Trong vốn tín dụng Ngân hàng phần vốn quan trọng có tính khả thi cao Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3 Các hình thức tín dụng trung dài hạn 1.1.3.1 Cho vay theo dự án đầu tư Đây hình thức Ngân hàng cấp tín dụng dựa sở dự án sau xem xét khẳng định tính hiệu quả, khả thi dự án Muốn vay vốn trung dài hạn, người vay phải lập dự án đầu tư Dự án đầu tư phải phân chia khoản mục sử dụng vốn cách chi tiết để Ngân hàng cho vay thẩm định khả trả nợ dự án Mục tiêu dự án phải nằm chương trình phát triển chung kinh tế địa phương, vùng, nhà nước; đồng thời dự án phải quan có thẩm quyền thẩm định thông báo cho phép thực Vậy nên, công việc Ngân hàng không đơn cho vay mà phải quán xuyến hàng loạt vấn đề khác như: quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình công nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá cả, thị trường, hiệu dự án , môi trường v.v 1.1.3.2 Cho thuê tài Thuê mua hình thức cho vay tài sản thông qua hợp đồng tín dụng thuê mua người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho người thuê sử dụng người thuê có trách nhiệm toán tiền thuê suốt thời hạn thuê có quyền sở hữu tài sản thuê điều kiện hai bên thoả thuận Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản Về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyền sở hữu người cho thuê, người thuê quyền sử dụng Vì người thuê không bán, chấp cầm cố, chuyển nhượng cho người khác Song họ hưởng lợi ích việc sử dụng tài sản đem lại, đồng thời phải chịu phần vốn rủi ro liên quan đến tài sản Tín dụng thuê mua có hình thức sau:Thuê mua có tham gia ba bên, thuê mua có tham gia hai bên, tái thuê mua, thuê mua hợp tác thuê mua giáp lưng Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3.3 Cho vay hợp vốn Đồng tài trợ (hay cho vay hợp vốn) hình thức cho vay nhóm tổ chức tài liên kết lại để tập hợp vốn cho khách hàng vay có tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp bên tài trợ khác để thực hiện, nhằm nâng cao lực hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp tổ chức tín dụng 1.1.4.Vai trò tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp kinh tế thị trường * Tạo hội phát triển cho doanh nghiệp Sự tồn phát triển cuả doanh nghiệp gắn liền với tái sản xuất mở rộng cuả Tái sản xuất mở rộng có hai hình thức tái sản xuất mở rộng tái sản xuất theo chiều sâu Tái sản xuất theo chiều rộng doanh nghiệp mua máy móc, thiết bị, nhà xưởng để mở rộng tăng quy mô doanh nghiệp, tăng khối lượng sản phẩm, tăng số lượng nhân công Tái sản xuất mở rộng theo chiều sâu cải tiến công nghệ, đổi dây chuyền sản xuất Nâng cao chất lượng sản phẩm trước… Khi cần thiết phải tái sản xuất doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu thường không đủ Vậy nên họ cần tài trợ Ngân hàng qua tín dụng trung dài hạn Các doanh nghiệp không sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tái sản xuất mở rộng sản xuất.Bởi vì, đầu tư vào tài sản bất động sản động sản thời gian khấu hao thường từ năm trở lên, họ cân đối tài thời gian ngắn hạn Hơn mở rộng sản xuất theo chiều sâu làm nâng cao tính sản phẩm cũ đưa thị trường phải có thời gian thử nghiệm xem phản ứng thị trường với sản phẩm Vậy nên doanh nghiệp chưa thể thu hồi vốn thời gian ngắn Đây vai trò quan trọng Ngân hàng động lực thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất kinh tế thị trường * Tài trợ cho dự án Chuyên đề tốt nghiệp Hệ thống Ngân hàng thương mại hệ thống kinh doanh tiền tệ có kinh nghiệm nắm bắt thị trường, có kinh nghiệm thẩm định dự án chương trình đầu tư Do vậy, việc Ngân hàng thương mại tài trợ vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp vừa đảm bảo tính hiệu qủa quản lý vĩ mô mặt tốc độ quy mô sản xuất, vừa đảm bảo lợi ích doanh nghiệp Ngân hàng tư vấn cho khách hàng trình lập dự án xin vay giúp doanh nghiệp quan hệ toán với khách hàng, cung cấp cho khách hàng thông tin cần thiết cho khách hàng 1.2 Thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Dự án đầu tư tập hợp đề xuất việc bỏ vốn tạo mới, mở rộng cải tạo đối tượng định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian định nhằm mục đích thu lợi nhuận ( dự án sản xuất kinh doanh phục vụ lợi ích công cộng ) Dự án đầu tư xem xét nhiều góc độ khác nhau: - Về mặt hình thức: Dự án đầu tư tài liệu bao gồm kết nghiên cứu, khảo sát thuyết minh, biểu đồ, vẽ … trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động thực tương lai nhằm đạt mục tiêu định - Dưới góc độ quản lý: Dự án đầu tư công cụ hoạch định việc sử dụng vốn, lao động để tạo kết kinh tế, tài chính, thời gian dài - Dưới góc độ kế hoạch hoá: Dự án đầu tư công cụ thể kế hoạch chi tiết công cụ đầu tư sản xuất kinh doanh phát triển kinh tế xã hội tương lai Chuyên đề tốt nghiệp Vậy nên : Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xét cách khách quan, toàn diện, khoa học nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi dự án để định đầu tư cho phép đầu tư 1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư Nhưta biết, rủi ro tín dụng điều xảy hoạt động kinh doanh Ngân hàng Do xét phía Ngân hàng thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa quan trọng khái quát lại sau: - Thông qua thẩm định dự án với kết thu được, Ngân hàng có sở quan trọng để định chủ trương bỏ vốn đầu tư có đắn không, có đảm bảo hiệu vốn đầu tư hay không - Thông qua thẩm định phát bổ sung thêm biện pháp cho chủ đầu tư, nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực dự án, hạn chế giảm bớt rủi ro - Thông qua thẩm định Ngân hàng tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích đối tượng tiết kiệm vốn - Thông qua thẩm định Ngân hàng xác định hiệu đầu tư dự án Đây sở tương đối vững để xác định khả hoàn vốn, trả nợ dự án chủ đầu tư - Thẩm định công việc rât phức tạp, khó tránh khỏi thiếu sót Vì qua lần thẩm định giúp Ngân hàng rút kinh nghiệm trở thành học, kinh nghiệm quý báu để thực thẩm định dự án sau tốt 1.2.3 Phương pháp thẩm định Phương pháp thẩm định dự án cách thức thẩm định nhằm đạt mục đích đặt công tác thẩm định Thông thường thẩm định dự án đầu tư tiến hành theo phương pháp sau: Thẩm định theo trình tự: Theo phương pháp việc thẩm định tiến hành theo trình tự tổng quát đến chi tiết Chuyên đề tốt nghiệp Thẩm định tổng quát dựa vào nội dung thẩm định để xem xét tổng quát phát vấn đề hợp lý chưa hợp lý cần phải sâu thêm Qua thẩm định tổng quát dự án cho thấy rõ quy mô, tầm cỡ dự án, mục tiêu giải pháp chủ yếu dự án, ngành có liên quan đến dự án Thẩm định chi tiết: tiến hành sau thẩm định khái quát thực chất thẩm định chi tiết sâu vào nội dung dự án để có ý kiến nhân xét, kết luận đồng ý, cần phải sửa đổi, bổ sung 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 1.2.4.1 Thẩm định cần thiết mục tiêu dự án Cũng hoạt động khác, thẩm định dư án trước hết cần phân tích, khẳng định cần thiết, đồng thời xác định mục tiêu cần phải đạt thực dự án Nhìn chung, tuỳ theo dự án cụ thể có cách tiếp cận xác định khác vấn đề Đối với dự án đầu tư mới, vấn đề có tính chất bao trùm phân tích đánh giá cần thiết phải thực dự án có bối cảnh kinh tế xã hội địa phương đất nước có liên quan đến lĩnh vưc dự định đầu tư Đối với dự án đầu tư theo chiều sâu, mở rộng quy mô sản xuất, sở chủ yếu để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cụ thể tình hình máy móc thiết bị, tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình cạnh tranh mở rộng thị trường… Mục tiêu dự án vấn đề mà dự án cần hướng tới đạt Mỗi dự án có nhiều mục tiêu, lại thành nhóm mục tiêu kinh tế xã hội - Mục tiêu kinh tế phản ánh lợi ích trực tiếp cần đạt chủ đầu tư Chẳng hạn, tiến hành dự án nhằm thu lợi nhuận cao nhất, giảm chi phí tới mức thấp chiếm lĩnh thị trường, trì tồn doanh nghiệp… Chuyên đề tốt nghiệp - Mục tiêu xã hội phản ánh lợi ích toàn xã hội có thực dự án Chẳng hạn, dự án thực góp phần tăng thu nhập cho Ngân sách nhà nước, tạo thêm nhiều việc làm, bảo vệ môi trường sinh thái … 1.2.4.2 Thẩm định dự án phương diện thị trường Đây bước thẩn định quan trọng đặc biệt dự án sản xuất sản phẩm mới, mở rộng sản xuất Mục đích nghiên cứu thị trường nhằm xác định vấn đề sau: a Quan hệ cung – cầu sản phẩm Cần phải xem xét tổng thể thị trường nước nước với mục đích làm rõ xu tương lai sản phẩm nào, có thị trường chấp nhận hay không , khả tiêu thụ nhiều hay : - Tình hình tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua địa bàn mà doanh nghiệp dự kiến xâm nhập chiếm lĩnh - Dự báo nhu cầu sản phẩm tương lai mức độ đáp ứng sản phẩm thị trường nào, kênh đáp ứng sản phẩm tương tự sản phẩm thay - Sự chấp thuận sản phẩm thị trường sao, nhu cầu người tiêu dùng cấp độ Sự chấp thuận mức độ thoả mãn người tiêu dùng sản phẩm so với sản phẩm loại thị trường sản phẩm thay để đưa hướng khắc phục cho doanh nghiệp - Tình hình sản xuất sản phẩm nước ( Xét giá thành, chi phí , mẫu mã, gía có phù hợp hay không ? ) b Đối tượng phương thức tiêu thụ sản phẩm dự án - Đối với tiêu thụ sản phẩm dự án ai, nước hay nước ngoài, địa bàn nào, khách hàng chủ yếu - Phương thức tiêu thụ sản phẩm bán buôn, bán lẻ hay bán qua đại lý Các hợp đồng tiêu thụ bao tiêu sản phẩm chất lượng, giá cả, chủng loại đặc biệt phương thức toán Chuyên đề tốt nghiệp c Khả cạnh tranh dự án Cần nghiên cứu nhà sản xuất nhập sản phẩm loại thị trường để xác định xu hướng, mức độ đối thủ cạnh tranh chủ yếu thị trường, đồng thời đánh giá sức cạnh tranh sản phẩm thông qua việc nghiên cứu thị trường Nghiên cứu khả cạnh tranh trực tiếp xem xét đánh giá sản phẩm dự án so với sản phẩm có thị trường quy cách chất lượng, giá cả, bao bì mẫu mã, phương thức toán… để thấy ưu điểm sản phẩm hẳn sản phẩm khác Nghiên cứu khả cạnh tranh gián tiếp đánh giá so sánh uy tín, kinh nghiệm … chủ đầu tư với đối thủ cạnh tranh thị trường Tình hình cạnh tranh tại, khả cạnh tranh tương lai với biện pháp để tăng cường sức mạnh cạnh tranh cho sản phẩm doanh nghiệp sử dụng công cụ cạnh tranh nào, đồng thời xác định phương thức hỗ trợ vấn đề tiêu thụ sản phẩm 1.2.4.3.Thẩm định phương diện kỹ thuật a Quy mô dự án Quy cách, phẩm chất, mẫu mã sản phẩm thực với công suất Với công suất có đủ để đáp ứng với nhu cầu thị trường hay không có phù hợp hay không b Công nghệ trang thiết bị Xác định ưu nhược điểm phương án lựa chọn công nghệ trang thiết bị nào, lý lựa chọn công nghệ trang thiết bị này, quy trình công nghệ đưa vào áp dụng tính tiên tiến công nghệ Thẩm định số lượng công suất, quy cách, chủng loại, danh mục máy móc thiết bị, tính đồng dây truyền sản xuất Đối với thiết bị ngoại nhập cần đấu thầu cạnh tranh quốc tế chọn thầu nhằm đảm bảo chất lượng giá Đồng thời phải kiểm tra hợp đồng cung ứng, điều kiện giao hàng, phương thức toán quốc tế Chuyên đề tốt nghiệp c Thẩm định nguồn nguyên – nhiên – vật liêu cung ứng yếu tố đầu vào khác Xác định nhu cầu nguyên nhiên vật liệu chủ yếu phương diện định mức tiêu hao thực tế Cần xác định số lượng chất lượng nguồn cung cấp, điều kiện cung cấp nguyên, nhiên vật liệu nước nhập ngoại, kiểm tra tính đắn tài liệu điều tra, cấp giấy phép khai thác… dự án khai thác nguyên liệu phục vụ sản xuất Xác định mức nhiên nguyên vật liệu dự trữ hợp lý để bảo đảm cung cấp thường xuyên tránh lãng phí d.Thẩm định việc chọn địa điểm xây dựng dự án Cần phải tuân thủ văn quy định Nhà nước quy hoạch đất đai kiến trúc - Gần nơi cung cấp nguyên vật liệu nơi tiêu thụ sản phẩm - Giao thông thuận lợi, chi phí vận chuyển, bốc dỡ hợp lý - Thuận tiện lại cho cán công nhân viên - Tận dụng sở hạ tầng sẵn có - Mặt phù hợp với quy mô dự phòng cho phát triển mở rộng tương lai, đạt yêu cầu vệ sinh công nghệ, sử lý ô nhiễm môi truờng… 1.2.4.4 Thẩm định phương diện tài dự án Đây yếu tố quan trọng có tính chất định đầu tư Ngân hàng Sử dụng phương diện tài để xác định tính khả thi dự án a Dự toán nguồn vốn đầu tư : - Xác định tổng dự toán dự án đầu tư: Ngân hàng dựa sở xem xét phân tích để xác định lại với dự toán ban đầu - Nguồn vốn đầu tư: Vốn tự có huy động chủ đầu tư so với vốn vay ngân hàng Phụ thuộc vào loại hình dự án để có cấu phù hợp theo quy định sau: 10 Chuyên đề tốt nghiệp Một số dự án vay vốn Ngân hàng phần, mảng dự án phát triển tổng thể doanh nghiệp, có trường hợp doanh nghiệp vay vốn đầu tư thiết bị lẻ dây chuyền sản xuất … Như vậy, việc tính toán hiệu kinh tế dự án khó khăn thường tính doanh thu, chi phí lợi nhuận chung dây truyền, toàn doanh nghiệp 2.3.3 Nguyên nhân hạn Ngành Ngân hàng có tiến vượt bậc yếu chế hoạt động, điều hành, cạnh tranh, công nghệ Ngân hàng lạc hậu Trình độ, lực Ngân hàng thẩm định dự án chưa đạt yêu cầu, chưa đủ kinh nghiệm thẩm định dự án lớn phức tạp Bên cạnh quan hệ Ngân hàng thương mai chưa chặt chẽ, chưa có phối hợp, chưa có hỗ trợ lẫn công tác thẩm định dự án đầu tư, thẩm định dự án ngành, lĩnh vực cụ thể Vai trò đạo hướng dẫn, hỗ trợ quản lý Ngân hàng Nhà nước thẩm định chưa tốt Thông tin tổng hợp từ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam tình hình xu hướng phát triển ngành kinh tế thời kỳ ít, chưa kịp thời nên Ngân hàng thiếu thông tin thẩm định Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng đầy đủ Việc thực pháp lệnh kế toán, thống kê chưa nghiêm túc, đại đa số số liệu, toán báo cáo tài doanh nghiệp chưa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Số liệu phản ánh không xác thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp đặc biệt khối kinh tế quốc doanh Ngoài quan chịu trách nhiệm cấp chứng thư sở hữu tài sản quản lý Nhà nước bất động sản chưa thực kịp thời việc cấp giấy tờ sở hữu cho chủ sở hữu, sử dụng tài sản Do việc chấp chấp vay vốn Ngân hàng khó khăn phức tạp nhiều bị ách tắc Hiệu lực quan hành pháp chưa đáp ứng yêu cầu tranh chấp, tố tụng hợp đồng kinh tế hợp đồng dân sự, phát mại tài sản, cầm cố, bảo lãnh, chưa bảo vệ quyền lợi đáng Ngân hàng 42 Chuyên đề tốt nghiệp Việc tổng hợp thông tin, đánh giá xếp loại doanh nghiệp có quan thức thực Như Mỹ có tổ chức đánh giá hoạt động doanh nghiệp, xếp loại doanh nghiệp theo số tài Họ xếp thứ tự theo lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu … thứ tự xếp gồm ba chữ hoa thường Ví dụ AAA, AAB… Để điều kiện đầu tư vào để bỏ vốn đầu tư doanh nghiệp xếp hạng cao mức độ rủi ro đầu tư nhỏ Định hướng phát triển kinh tế ngành, địa phương, Tổng công ty chưa cụ thể, chưa khả thi chủ chương ngành hữu quan không thống dẫn đến tình trạng khó khăn cho công tác thẩm định định cho vay chỗ, xét mặt tài đạt xét mặt kinh tế - xã hội không khu vực doanh nghiệp hoạt động thiếu sản phẩm bình diện chung thừa ngược lại quy hoạch phát triển kinh tế không ổn định làm dự án ngừng hoạt động 43 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SGD NHNo & PTNT VIỆT NAM I Định hướng công tác thẩm định trung dài hạn năm 2008 Ở nước ta từ Ngân hàng thương mại quốc doanh lớn đến Ngân hàng thương mại cổ phần đối mặt với thách thức liên quan đến chất lượng khoản cho vay SGD NHNo & PTNT Việt Nam đứng trước thách thức có gắng thực tốt công tác thẩm định dự án đầu tư nhằm nâng cao hiệu cho vay có kết đáng khích lệ Tuy nhiên, kinh tế thị trường phát triển sôi động thứ thay đổi phát triển Điều phù hợp, thích hợp với hôm ngày mai trở nên lạc hậu không phù hợp nữa, quy luật phát triển thay Đứng trước khó khăn tồn taị công tác thẩm định nói chung SGD NHNo & PTNT nói riêng , theo cần phải có biện pháp sau nhằm để nâng cao chất lượng cho vay đặc biệt công tác thẩm định vay Để thực nâng cao chất lượng tín dụng năm 2008 đặc biệt công tác thẩm định dự án trung dài hạn trước cho vay Ngân hàng đặt mục tiêu phải thực sau: Tổng nguồn vốn tăng bình quân 10% so với năm 2007 ( bình quân đạt 130 tỷ đồng) Dư nợ bình quân đạt 95 tỷ đồng ( vốn vay trung dài hạn chiếm 50%) Tăng cường công tác kiểm tra việc thực thể lệ chế độ nghiệp vụ tất chuyên đề theo quy định ngành nhằm phát hiện, ngăn ngừa, khắc 44 Chuyên đề tốt nghiệp phục tồn thiếu sót để hoạt động kinh doanh chi nhánh tăng hiệu song phải đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản II Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án SGD NHNo&PTNT Việt Nam 2.1 Giải pháp công tác thẩm định tài Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn : từ trước đến nay, mặt phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chưa coi trọng công tác thẩm định Nhiều cán tín dụng đánh giá qua loa nêu số mà chưa phân tích kỹ Đây nguyên nhân gây rủi ro cho nguồn vốn tài trợ Ngân hàng Như mảng quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay lại chưa thực nghiêm chỉnh Để nâng cao chất lượng thẩm định, chi nhánh mặt phải đặt yêu cầu cán thẩm định nội dung tờ trình thẩm định cần phân tích kĩ lực tài khách hàng vay vốn, mặt khác tổ chức bồi dưỡng nâng cao khả phân tích tài cán thẩm định 2.2 Phân tích tài dự án vay vốn Trong nội dung quy trình đưa tiêu để phân tích hiệu dự án, song để việc phân tích dự án với thực tế, cán thẩm định cần tham khảo giá thị trường dự án khác tương tự để phân tích toàn diện 2.3 Giải pháp thu thập , đánh giá chất lượng xử lý thông tin Thông tin sở để cán thẩm định tiến hành bước phân tích, đánh giá, thẩm định dự án vay vốn Thông tin đầy đủ, nhiều chiều với độ tin cậy cao có ảnh hưởng không nhỏ tới kết thẩm định Để có thông tin có chất lượng cao, cán thẩm định cần thu thập, chọn lọc từ nhiều nguồn, song cần ý khai thác nguồn sau: 45 Chuyên đề tốt nghiệp 2.4 Thông tin từ doanh nghiệp vay vốn Trong trình hoàn tất hồ sơ, thủ tục xin vay, doanh nghiệp vay vốn có trách nhiệm cung cấp thông tin cần thiết cho Ngân hàng Đó là: phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn - trả nợ, báo cáo tài thời điểm gần nhất, giấy tờ khác có liên quan… thông tin khác mà Ngân hàng thu qua vấn người vay Đối với báo cáo tài : thông thường cán tín dụng cư vào báo cáo tài để đánh giá lực tài doanh nghiệp vay vốn, song khó xác định độ tin cậy báo cáo tài Hiện Bộ tài ban hành “ Quy chế kiểm toán nội ” để làm cho doanh nghiệp Nhà nước áp dụng doanh nghiệp việc thực chưa mang tính bắt buộc Còn khu vực kinh tế quốc doanh, việc kiểm tra báo cáo tài lại khó hơn, công tác kế toán chưa thực cách nghiêm túc, chủ yếu theo hình thức ghi sổ Thông tin thu thông qua vấn khách hàng vay vốn: nguồn thông tin quan trọng, biết cách khai thác tận dụng nó, cán thẩm định thu kết khả quan Trước tiến hành vấn, cần xác định rõ mục đích nội dung vấn cách thức tiến hành vấn Công tác chuẩn bị phải xác định cách tỷ mỉ kĩ lưỡng, điều quan trọng không xem nhẹ kết thu qua vấn 2.5 Thông tin thu thập từ nguồn khác Ngoài thông tin thu thập từ doanh nghiệp vay vốn, Ngân hàng khai thác nhiều nguồn thông tin khác : Thông tin từ Ngân hàng có quan hệ giao dịch với khách hàng vay vốn; Thông tin từ doanh nghiệp cung cấp tiêu thụ; Từ công ty kiểm toán; Từ trung tâm tín dụng trung tâm phòng ngừa rủi ro… Nguồn thông tin có nhiều, yêu cầu lượng thông tin phải đầy đủ nhiều chiều nên Ngân hàng phải nhiều thời gian để thu thập Để đảm bảo tính hiệu việc cung cấp thu thập thông tin, nên cải tiến hệ thống thông tin 46 Chuyên đề tốt nghiệp tín dụng cho phù hợp với yêu cầu Ngân hàng, doanh nghiệp với đối tượng khác cần thông tin, nguồn thông tin tập trung trung tâm tín dụng Trung tâm cung cấp thông tin cho doanh nghiệp Ngân hàng Các tiêu số liệu thu thập cung cấp thông tin cần cải tiến theo hướng đa dạng Từ thông tin thu thập được, trung tâm tiến hành phân tích xếp loại doanh nghiệp tổ chức tín dụng, vào xếp loại để cân nhắc định cho vay 2.6 Ứng dụng tin học phân tích thẩm định dự án Trong phân tích, thẩm định tính khả thi hiệu dự án, với dự án có quy mô lớn, liệu đầu vào nhiều phức tạp việc tính toán tiêu phản ánh hiệu dự án tính toán dòng thu - chi chiếm phần thời gian đáng kể cán thẩm định Khi đưa vào nhiều tiêu phương pháp thẩm định tiên tiến ( IRR, NPV, phân tích hòa vốn, phân tích độ nhạy…), phần tính toán nhiều mà sử dụng máy tính thông thường vất vả cán thẩm định Như vậy, có nguồn thông tin đầu vào xác, ta sử dụng hàm tài Excel để tự động hoá khâu tính toán tiêu kinh tế Với yêu cầu thiết đại hoá công nghệ Ngân hàng, tương lai có chương trình phần mềm dùng cho công tác thẩm định dự án, cán thẩm định cần nhập liệu đầu vào, chương trình máy tính tự động tính toán in bảng biểu phân tích tài 2.7 Nâng cao trình độ cán thẩm định Một nhân tố có ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định trình độ cán công tác thẩm định Mọi định sai cán lãnh đạo phụ thuộc nhiều vào đội ngũ cán thừa hành, tác nghiệp Để thực tốt nội dung trình thẩm định, cán thẩm định cần trang bị kiến thức sau: 47 Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng cần tạo điều kiện cho cán thẩm định nâng cao trình độ sâu sát thực tế, mời chuyên gia thuộc lĩnh vực có liên quan nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm Ngân hàng với Ngân hàng bạn, cung cấp nguồn tài liệu tham khảo tác giả nước … Trước mắt cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán thẩm định cách cụ thể để có sách tuyển chọn, đào tạo, xếp sử dụng cán hợp lý phù hợp với yếu cầu công việc Đưa chương trình tiêu chuẩn hoá cán tín dụng vào chiến lược phát triển nguồn nhân lực toàn ngành III Kiến nghị Ở nước ta từ Ngân hàng quốc doanh lớn đên Ngân hàng thương mại cổ phần phải đối mặt với thách thức liên quan đến chất lượng khoản cho vay SGD NHNo & PTNT Việt Nam đứng trước thách thức cố gắng thực tốt công tác thẩm định dự án nhằm nâng cao hiệu cho vay Hiện có kết đáng khích lệ Tuy nhiên thứ thay đổi phát triển, điều phù hợp với hôm ngày mai trở lên lạc hậu không phù hợp nữa, quy luật phát triển thay Các giải pháp nghiệp vụ nêu đề xuất Ngân hàng, song để nâng cao chất lượng thẩm định, khác hoàn thiện khâu kiểm tra trước quy trình nghiệp vụ cho vay cần có phối hợp đồng Ngân hàng Nhà nước, Bộ, ngành có liên quan với việc tạo dựng môi trường kinh tế, pháp lý thuận lợi 3.1 Đối với Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Trong trình thẩm định theo nội dung quy trình, cán thẩm định gặp nhiều khó khăn số quy định Ngân hàng Nhà nước NHNo, chưa thực tạo điều kiện cho cán thẩm định hoàn thiện nội dung quy trình thẩm định Nên phê duyệt định thành lập tổ thẩm định, quỹ thẩm định để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định Các cán tín dụng cần đánh giá 48 Chuyên đề tốt nghiệp kỹ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp thẩm định dự án 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần bước thực thi sách lãi suất thị trường Ngân hàng thương mại có linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án Ngân hàng nhà nước quan điều hành, trực tiếp Ngân hàng thương mại thiết phải có hỗ trợ Ngân hàng thương mại công tác thẩm định Ngoài hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng thương mại thiết phải tổ chức khoá học thường niên cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nước khác có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định 3.3 Kiến nghị với Nhà nước Chúng ta biết hệ thống sách Nhà nước ảnh hưởng chi phối tất lĩnh vực xã hội kinh tế, trị, văn hoá, tôn giáo, môi trường Một thay đổi dù lớn hay nhỏ sách Nhà nước tác động đến toàn xã hội Công tác thẩm định dự án đầu tư ngoại lệ, bị chi phối sách vĩ mô mức độ khác Do vậy, để nâng cao công tác thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn lỗ lực riêng Ngân hàng mà phải có trợ giúp đỡ phối hợp ngành quan hữu quan Để thực điều Nhà nước cần ý đến vấn đề sau: - Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa công tác kiểm toán phát huy vài trò minh Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nước 49 Chuyên đề tốt nghiệp - Hàng năm Chính phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho vùng dự án ngành thực không đồng : Có tượng dự án ngành thừa dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hoá vùng lại thiếu, xét toàn ngành tổng sản lượng lại thừa 50 Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Cùng với phát triển ngày mạnh kinh tế Việt Nam, Ngân hàng Thương mại ngày đóng vai trò “mắt xích” quan trọng tiến trình lên đất nước Đại diện cho vinh dự Ngân hàng Thương mại họat động tín dụng, có hoạt động TDTDH, góp phần không nhỏ trình xây dựng đất nước đường Công nhiệp hóa – Hiện đại hóa Qua ta thấy việc nâng cao chất lượng TDTDH mang lại hiệu cho toàn kinh tế, hệ thống Ngân hàng nói chung có ý nghĩa định đến thành công SGD NHNo&PTNT VN nói riêng chiến lược Qua trình thực tập SGD NHNo&PTNT VN, giúp đỡ thầy cô giáo hướng dẫn cô chú, anh chị công tác SGD, em hoàn thành việc nghiên cứu đề tài: “NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN TẠI SGD NHNO&PTNT VN“ Do trình độ hạn chế, chuyên đề em chắn không tránh sai sót, em mong nhận góp ý thầy cô giáo bạn để em hiểu biết sâu đề tài mà em quan tâm Và em mong chuyên đề em sé góp phần dù nhỏ vào nghiệp đổi đại hóa hoạt động Ngân hàng, đáp ứng yêu cầu kinh tế ngày phát triển mạnh mẽ 51 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.,TS Vũ Văn Hóa; PGS.,TS Đinh Xuân Hạng – Giáo trình Lý thuyết Tiền tệ – Nhà xuất Tài – Hà Nội 2005 PGS.,TS Nguyễn Thị Mùi – Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại – Nhà xuất tài – 2005 Peter S.Rose – Quản trị Ngân hàng Thương mại – Nhà xuất Tài – 2001 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh SGD NHNo & PTNT Việt Nam năm 2005, 2006, 2007 Các văn pháp luật Nhà nước Các Website: www.sbv.gov.vn : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam www.mof.gov.vn : Bộ tài www.vneconomy.com.vn : Thời báo kinh tế Việt Nam Một số tài liệu tham khảo khác 52 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp NHẬN XÉT CỦA NGÂN HÀNG THỰC TẬP Hà Nội, ngày tháng năm 2008 53 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng trung dài hạn 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc trưng 1.1.3 Các hình thức tín dụng trung dài hạn 1.1.3.1 Cho vay theo dự án đầu tư 1.1.3.2 Cho thuê tài 1.1.3.3 Cho vay hợp vốn 1.1.4.Vai trò tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp kinh tế thị trường 1.2 Thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư 1.2.3 Phương pháp thẩm định .6 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư .7 1.2.4.1 Thẩm định cần thiết mục tiêu dự án 1.2.4.2 Thẩm định dự án phương diện thị trường 1.2.4.3.Thẩm định phương diện kỹ thuật 1.2.4.4 Thẩm định phương diện tài dự án 10 1.2.4.5 Thẩm định môi trường xã hội 11 1.2.4.6 Thẩm định Phương diện quản lý 12 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRUNG DÀI HẠN CỦA DOANH NGHIỆP TẠI SGD NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNG VIỆT NAM.13 I Khái quát SGD NHNo & PTNT Việt Nam .13 1.1 Cơ cấu tổ chức SGD NHNo & PTNT Việt Nam 14 1.2 Nội dung hoạt động SGD .17 54 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh 18 II.Thực trạng tình hình thẩm định dự án đầu tư SGD NHNo & PTNT Việt Nam .24 2.1 Tình hình chung 24 2.2 Kết thẩm định dự án “ Đầu tư xây dựng nhà máy gạch ốp lát cao cấp từ đất sét nung ” 27 2.3 Đánh giá thực trạng thẩm định dự án SGD NHNo&PTNT Việt Nam 40 2.3.1 Kết đạt 40 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 41 2.3.3 Nguyên nhân hạn 42 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SGD NHNo & PTNT VIỆT NAM 44 I Định hướng công tác thẩm định trung dài hạn năm 2008 44 II Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án SGD NHNo&PTNT Việt Nam .45 2.1 Giải pháp công tác thẩm định tài 45 2.2 Phân tích tài dự án vay vốn 45 2.3 Giải pháp thu thập , đánh giá chất lượng xử lý thông tin 45 2.4 Thông tin từ doanh nghiệp vay vốn 46 2.5 Thông tin thu thập từ nguồn khác 46 2.6 Ứng dụng tin học phân tích thẩm định dự án 47 2.7 Nâng cao trình độ cán thẩm định 47 III Kiến nghị 48 3.1 Đối với Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam 48 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 49 3.3 Kiến nghị với Nhà nước .49 55 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp KẾT LUẬN 51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .52 56