Việt Nam.
2.1. Giải phỏp về cụng tỏc thẩm định tài chớnh.
Phõn tớch tài chớnh của doanh nghiệp vay vốn : từ trước đến nay, mặt phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp vay vốn chưa được coi trọng trong cụng tỏc thẩm định. Nhiều cỏn bộ tớn dụng chỉ đỏnh giỏ qua loa hoặc chỉ nờu ra cỏc con số mà chưa phõn tớch kỹ. Đõy là những nguyờn nhõn gõy ra rủi ro cho nguồn vốn tài trợ của Ngõn hàng. Như vậy một mảng khỏ quan trọng trong quy trỡnh nghiệp vụ cho vay lại chưa được thực hiện nghiờm chỉnh.
Để nõng cao chất lượng thẩm định, chi nhỏnh một mặt phải đặt ra yờu cầu đối với mỗi cỏn bộ thẩm định là trong nội dung tờ trỡnh thẩm định cần phõn tớch kĩ năng lực tài chớnh của khỏch hàng vay vốn, mặt khỏc tổ chức bồi dưỡng nõng cao khả năng phõn tớch tài chớnh của cỏn bộ thẩm định.
2.2. Phõn tớch tài chớnh của dự ỏn vay vốn
Trong nội dung quy trỡnh đó đưa ra cỏc chỉ tiờu cơ bản để phõn tớch hiệu quả của dự ỏn, song để việc phõn tớch dự ỏn với thực tế, cỏn bộ thẩm định cần tham khảo giỏ thị trường cũng như cỏc dự ỏn khỏc tương tự để phõn tớch được toàn diện .
2.3. Giải phỏp về thu thập , đỏnh giỏ chất lượng và xử lý thụng tin
Thụng tin chớnh là cơ sở để cỏn bộ thẩm định tiến hành cỏc bước phõn tớch, đỏnh giỏ, thẩm định dự ỏn vay vốn. Thụng tin đầy đủ, nhiều chiều với độ tin cậy cao cú ảnh hưởng khụng nhỏ tới kết quả thẩm định. Để cú được thụng tin cú chất lượng cao, cỏn bộ thẩm định cần thu thập, chọn lọc từ nhiều nguồn, song cần chỳ ý khai thỏc cỏc nguồn sau:
2.4. Thụng tin từ doanh nghiệp vay vốn.
Trong quỏ trỡnh hoàn tất hồ sơ, thủ tục xin vay, doanh nghiệp vay vốn cú trỏch nhiệm cung cấp thụng tin cần thiết cho Ngõn hàng. Đú là: phương ỏn sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn - trả nợ, cỏc bỏo cỏo tài chớnh thời điểm gần nhất, cỏc giấy tờ khỏc cú liờn quan… và cỏc thụng tin khỏc mà Ngõn hàng thu được qua phỏng vấn người vay.
Đối với cỏc bỏo cỏo tài chớnh : thụng thường cỏn bộ tớn dụng căn cư vào bỏo cỏo tài chớnh để đỏnh giỏ năng lực tài chớnh của doanh nghiệp vay vốn, song rất khú xỏc định độ tin cậy của bỏo cỏo tài chớnh đú. Hiện nay Bộ tài chớnh đó ban hành “ Quy chế kiểm toỏn nội bộ ” để làm căn cứ cho doanh nghiệp Nhà nước ỏp dụng tại doanh nghiệp nhưng việc thực hiện chưa mang tớnh bắt buộc. Cũn đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, việc kiểm tra cỏc bỏo cỏo tài chớnh lại cũn khú hơn, cụng tỏc kế toỏn chưa được thực hiện một cỏch nghiờm tỳc, chủ yếu là theo hỡnh thức ghi sổ.
Thụng tin thu được thụng qua phỏng vấn khỏch hàng vay vốn: nguồn thụng tin này khỏ quan trọng, nếu biết cỏch khai thỏc và tận dụng nú, cỏn bộ thẩm định cú thể thu được kết quả khả quan. Trước khi tiến hành phỏng vấn, cần xỏc định rừ mục đớch nội dung phỏng vấn và cỏch thức tiến hành phỏng vấn. Cụng tỏc chuẩn bị này phải xỏc định một cỏch tỷ mỉ và kĩ lưỡng, điều quan trọng là khụng được xem nhẹ kết quả thu được qua phỏng vấn.
2.5. Thụng tin thu thập từ cỏc nguồn khỏc
Ngoài cỏc thụng tin thu thập từ chớnh cỏc doanh nghiệp vay vốn, Ngõn hàng cú thể khai thỏc nhiều nguồn thụng tin khỏc : Thụng tin từ cỏc Ngõn hàng cú quan hệ giao dịch với khỏch hàng vay vốn; Thụng tin từ cỏc doanh nghiệp cung cấp và tiờu thụ; Từ cỏc cụng ty kiểm toỏn; Từ trung tõm tớn dụng hoặc trung tõm phũng ngừa rủi ro…
Nguồn thụng tin cú rất nhiều, do yờu cầu lượng thụng tin phải đầy đủ nhiều chiều nờn Ngõn hàng phải mất khỏ nhiều thời gian để thu thập. Để đảm bảo tớnh hiệu quả của việc cung cấp và thu thập thụng tin, nờn cải tiến hệ thống thụng tin
tớn dụng cho phự hợp với yờu cầu của Ngõn hàng, cỏc doanh nghiệp cũng như với cỏc đối tượng khỏc cần thụng tin, mọi nguồn thụng tin đều được tập trung ở trung tõm tớn dụng. Trung tõm này sẽ cung cấp thụng tin cho cả doanh nghiệp và Ngõn hàng. Cỏc chỉ tiờu số liệu thu thập và cung cấp thụng tin cần được cải tiến theo hướng đa dạng hơn. Từ cỏc thụng tin thu thập được, trung tõm tiến hành phõn tớch xếp loại cỏc doanh nghiệp cỏc tổ chức tớn dụng, căn cứ vào xếp loại này để cõn nhắc quyết định cho vay.
2.6. Ứng dụng tin học trong phõn tớch thẩm định dự ỏn
Trong khi phõn tớch, thẩm định tớnh khả thi và hiệu quả của dự ỏn, với một dự ỏn cú quy mụ lớn, cỏc dữ liệu đầu vào nhiều và phức tạp thỡ việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả của dự ỏn cũng như tớnh toỏn dũng thu - chi cũng chiếm một phần thời gian đỏng kể của cỏn bộ thẩm định. Khi đưa vào nhiều chỉ tiờu của phương phỏp thẩm định tiờn tiến ( IRR, NPV, phõn tớch hũa vốn, phõn tớch độ nhạy…), phần tớnh toỏn rất nhiều mà sử dụng mỏy tớnh thụng thường thỡ sẽ rất vất vả đối với cỏn bộ thẩm định.
Như vậy, khi cú nguồn thụng tin đầu vào chớnh xỏc, ta cú thể sử dụng cỏc hàm tài chớnh trong Excel để tự động hoỏ cỏc khõu tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu kinh tế. Với cỏc yờu cầu bức thiết của hiện đại hoỏ cụng nghệ Ngõn hàng, tương lai sẽ cú cỏc chương trỡnh phần mềm dựng cho cụng tỏc thẩm định dự ỏn, cỏn bộ thẩm định chỉ cần nhập dữ liệu đầu vào, chương trỡnh mỏy tớnh sẽ tự động tớnh toỏn và in ra cỏc bảng biểu phõn tớch tài chớnh.
2.7. Nõng cao trỡnh độ cỏn bộ thẩm định
Một trong những nhõn tố cú ảnh hưởng đến chất lượng cụng tỏc thẩm định là trỡnh độ cỏn bộ cụng tỏc thẩm định. Mọi quyết định đỳng sai của cỏn bộ lónh đạo phụ thuộc khỏ nhiều vào đội ngũ cỏn bộ thừa hành, tỏc nghiệp. Để thực hiện tốt cỏc nội dung trong quỏ trỡnh thẩm định, cỏc cỏn bộ thẩm định cần được trang bị cỏc kiến thức sau:
Ngõn hàng cần tạo điều kiện cho cỏn bộ thẩm định nõng cao trỡnh độ và sõu sỏt thực tế, cú thể mời cỏc chuyờn gia thuộc cỏc lĩnh vực cú liờn quan về núi chuyện, trao đổi kinh nghiệm trong Ngõn hàng và với cỏc Ngõn hàng bạn, cung cấp cỏc nguồn tài liệu tham khảo của cỏc tỏc giả trong và ngoài nước … Trước mắt cần tiờu chuẩn hoỏ đội ngũ cỏn bộ thẩm định một cỏch cụ thể để cú chớnh sỏch tuyển chọn, đào tạo, sắp xếp sử dụng cỏn bộ hợp lý phự hợp với yếu cầu của cụng việc. Đưa chương trỡnh tiờu chuẩn hoỏ cỏn bộ tớn dụng vào trong chiến lược phỏt triển nguồn nhõn lực của toàn ngành.