Tìm hiểu về basel thực trạng giám sát ngân hàng theo basel II tại việt nam
z GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VIỆN QUẢN LÝ ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC TIỂU LUẬN Đề tài: “TÌM HIỂU VỀ BASEL - THỰC TRẠNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THEO BASEL II TẠI VIỆT NAM” Giảng viên hướng dẫn : PGS Vũ Thị Minh Hằng : Cao học Đêm Nhóm Lớp Tp Hồ Chí Minh, tháng năm 2012 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 1.1 Lý chọn đề tài Nền kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập có bước phát triển ấn tượng để ngày khẳng định vị trí nước ta trường quốc tế Trong hệ thống ngân hàng xem huyết mạch kinh tế, có ảnh hưởng sâu rộng đến mặt đời sống, thành phần kinh tế, có vai trò định đến ổn định phát triển quốc gia Việc Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 WTO vào ngày 07/11/2006 thay đổi chế sách tạo hành lang pháp lý cho việc hội nhập, việc thực lộ trình cam kết mở cửa thị trường tài chính, hoạt động ngân hàng Việt Nam có chuyển biến sâu sắc chất lượng : số lượng chi nhánh, quy mô vốn, giao dịch liên kết chứng khoán - ngân hàng - bảo hiểm, giao dịch quốc tế ngày tăng Bên cạnh tác động tích cực đem lại hội phát triển, chứa đựng nhiều rủi ro, thách thức ngân hàng nâng cao lực tài chính, hiệu họat động, lợi hoạt động, quản trị rủi ro…… đồng thời đòi hỏi quan giám sát ngân hàng phải phát huy tốt vai trò để đảm bảo kinh tế có hệ thống ngân hàng họat động lành, hiệu theo chế thị trường ngày vươn xa tầm quốc tế tuân thủ tốt chiến lược, sách điều hành Đảng Chính phủ Chính lý đó, việc tìm hiểu xây dựng nên chuẩn mực họat động hệ thống ngân hàng phù hợp với yêu cầu thực tế Việt Nam đảm bảo đủ sức cạnh tranh trường quốc tế nhu cầu cấp thiết cần có đầu tư nghiên cứu nghiêm túc kỹ lưỡng Nhóm chọn đề tài “Tìm hiểu Basel Thực trạng giám sát ngân hàng theo Basel II Việt Nam” nhằm cung cấp kiến thức Hiệp ước vốn Basel mà tự ngân hàng quan tra giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước(NHNN) phải có nhìn tổng quan xây dựng hệ thống chuẩn mực an toàn hoạt động, quản trị, giám sát theo yêu cầu Ủy ban Basel đồng thời đề tài nêu thực trạng áp dụng chuẩn mực cho tình hình cụ thể Việt Nam 1.2 Vấn đề nghiên cứu Hiệp ước vốn Basel đời có bề dày hoạt động 20 năm qua, việc nghiên cứu tất thông tin chi tiết liên quan đến Basel điều hoàn GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng thành mức độ đề tài môn học, nhóm xác định trọng tâm nghiên cứu xoay quanh vấn đề sau : - Giới thiệu tổng quan Ủy ban Basel - Tìm hiểu nội dung Hiệp ước Basel I - Tìm hiểu nội dung Hiệp ước Basel II - Tìm hiểu nội dung Hiệp ước Basel III - Thực trạng tuân thủ giám sát ngân hàng theo chuẩn mực Basel II Việt Nam Phương pháp nghiên cứu - Thu thập tài liệu, phân tích nhận định, đánh giá chuyên gia nội dung đề từ báo, công trình nghiên cứu công bố - Thống kê, tập hợp văn quy định pháp luật Chính phủ, NHNN Việt Nam xung quanh nội dụng mà đề tài hướng tới Tình hình nghiên cứu Đến nay, có nhiều đề tài giới Việt Nam nghiên cứu Hiệp ước vốn Basel thực trạng áp dụng thực tế Việt Nam, thuận lợi triển vọng, thách thức khó khăn việc áp dụng chuẩn mực ủy ban Basel cho kinh tế non trẻ Việt Nam Do đó, với việc tìm hiểu nghiên cứu nội dụng, nhận định đánh giá từ phương tiện thông tin, từ công trình nghiên cứu, với mà đề hướng đến nhóm tổng hợp thống kê cung cấp cho người đọc nhìn tổng quát đặc biệt thực trạng áp dụng Việt Nam mà nhóm người quan tâm Kết cấu đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống chuẩn mực đánh giá hoạt động ngân hàng an toàn theo Hiệp ước Basel Chương 2: Thực trạng giám sát ngân hàng theo Basel II Việt Nam Chương 3: Một số nhận định học kinh nghiệm Việt Nam Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống chuẩn mực đánh giá hoạt động ngân hàng an toàn theo Hiệp ước Basel Vài nét Ủy ban Basel - Lịch sử hình thành : Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision – BCBS) thành lập vào năm 1974 nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sụp đổ hàng loạt ngân hàng GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng vào thập kỷ 80 Hiện nay, thành viên Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay quan giám sát hoạt động ngân hàng nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ Ý Ủy ban nhóm họp lần năm - Tổ chức hoạt động : Hội đồng thư ký Ủy ban Basel đề xuất Ngân hàng Thanh toán Quốc tế Basel, gồm 15 thành viên nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp biệt phái tạm thời từ tổ chức tín dụng tài thành viên - Mục tiêu hoạt động : Ủy ban Basel quan giám sát kết luận Uỷ ban tính pháp lý yêu cầu tuân thủ việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel xây dựng công bố tiêu chuẩn hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu báo cáo thực tiễn tốt kỳ vọng tổ chức riêng lẻ áp dụng rộng rãi thông qua xếp chi tiết phù hợp cho hệ thống quốc gia họ - Tình hình hoạt động : số hoạt động bật • Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel (Basel I) đời có hiệu lực từ 1992 • Năm 1996, Basel I bổ sung thêm rủi ro thị trường (được thực thi chậm vào ngày 1/1/1998) • Tháng 6/1999, đề xuất khung Hiệp ước vốn với chương trình tư vấn lần thứ (First Consultative Package – CP1) • Tháng 1/2001, chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2) • Tháng 4/2003, chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3) • Quý 4/2003, phiên Hiệp ước vốn (Basel II) hoàn thiện • Tháng 1/2007, Basel II có hiệu lực • Ngày 12/9/2010 Basel III đời bắt đầu có hiệu lực từ 2015 Nội dung hiệp ước Basel I 2.1 Hoàn cảnh đời : Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel (Basel I) đời, yêu cầu Ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ mức vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro xảy Mức vốn tối thiểu tỷ lệ phần trăm định tổng vốn GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng Ngân hàng, mức vốn hiểu mức vốn tối thiểu tính theo trọng số rủi ro Ngân hàng 2.2 Mục tiêu : - Củng cố ổn định toàn hệ thống ngân hàng quốc tế - Thiết lập hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng quốc tế 2.3 Nội dung chính: Gồm 03 tiêu chuẩn - Tiêu chuẩn thứ : Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR - Capital Adequacy Ratio), mục đích nhằm củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế, đối tượng ban đầu ngân hàng hoạt động quốc tế, sau thực thi 100 quốc gia Theo tiêu chuẩn này, ngân hàng phải giữ lại lượng vốn 8% rổ tài sản, tính toán theo nhiều phương pháp khác phụ thuộc vào độ rủi ro chúng Tỉ lệ Cook (CAR) = Vốn bắt buộc / Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA) STT - Tỷ lệ CAR > 10% > 8% < 8%, < 6% < 2% Tình trạng vốn Mức vốn tốt Mức vốn thích hợp Thiếu vốn Thiếu vốn rõ rệt Thiếu vốn trầm trọng Tiêu chuẩn thứ hai: Thành tựu Basel I đưa định nghĩa mang tính quốc tế chung vốn ngân hàng Tiêu chuẩn quy định: Vốn cấp ≥ Vốn cấp + Vốn cấp • Vốn cấp 1: lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phòng công bố, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) công ty con, có hợp báo cáo tài chính; Lợi kinh doanh (goodwill), quỹ … • Vốn cấp (Vốn bổ sung) gồm: Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào công ty tài tổ chức tài khác • Vốn Cấp (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng - Tiêu chuẩn thứ ba: Vốn tính theo rủi ro gia quyền: RWA = Tổng (Tài sản x Mức rủi ro phân định cho tài sản bảng cân đối kế toán) + Tổng (Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng) Ví dụ: Loại tài sản Tài sản điều Yêu cầu chỉnh theo vốn tối trọng số rủi ro thiểu Trọng số Tỷ lệ rủi ro vốn 0% 8% 1.000 USD USD USD 20% 8% 1.000 USD 200 USD 16 USD 50% 8% 1.000 USD 500 USD 40 USD 100% 8% 1.000 USD 1.000 USD 80 USD Số tiền Tiền mặt vàng nằm ngân hàng Các nghĩa vụ trả nợ Chính phủ Bộ Tài Các khoản trả nợ ngân hàng có quy mô lớn Chứng khoán phát hành quan Nhà nước Các khoản vay chấp nhà ở,… Tất khoản vay khác trái phiếu doanh nghiệp, khoản nợ từ nước phát triển, khoản vay cấp cổ phiếu, bất động sản,… Theo biến đổi thị trường, năm 1996, Hiệp ước Basel I sửa đổi có tính đến rủi ro thị trường Theo đó, rủi ro thị trường bao gồm rủi ro thị trường chung rủi ro thị trường cụ thể Rủi ro thị trường chung đề cập đến thay đổi giá trị thị trường có biến động lớn thị trường Có loại biến số kinh tế làm phát sinh rủi ro thị trường, tỷ giá lãi suất, ngoại hối, chứng khoán hàng hóa Rủi ro thị trường cụ thể thay đổi giá trị loại tài sản định 2.4 Những hạn chế: - Không phân biệt theo loại rủi ro: • Một khoản nợ tổ chức xếp hạng AA coi khoản nợ tổ chức xếp hạng B • Một khoản nợ cho ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ cần lượng vốn 1/5 khoản nợ cho General Electric (GE-một công ty xếp hạng AAA) → Việc giữ tài sản có độ rủi ro thấp sinh lợi tài sản có độ rủi ro cao GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng - Basel I bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro lãi suất mà không đề cập đến rủi ro hoạt động cách rõ ràng - Không có lợi ích từ việc đa dạng hóa • Một khoản nợ riêng lẻ yêu cầu lượng vốn giống danh mục đầu tư đa dạng hóa, với giá trị • Không có khác biệt khoản vay $100 100 khoản vay $1 - Không có yêu cầu vốn dự phòng rủi ro vận hành, không thực khuyến khích ngân hàng nâng cao quản trị rủi ro - Đặc quyền với nước thuộc khối OECD Nội dung hiệp ước Basel II 3.1 Hoàn cảnh đời Mặc dù có nhiều điểm Hiệp ước Basel I với sửa đổi năm 1996 có nhiều điểm hạn chế Một điểm hạn chế Basel I không đề cập đến loại rủi ro ngày trở nên phức tạp với mức độ ngày tăng lên, rủi ro tác nghiệp.Chính vậy, từ năm 1999, Uỷ ban Basel nỗ lực đưa Hiệp ước thay cho Basel I, năm 2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành 3.2 Mục tiêu - Nâng cao chất lượng ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế - Tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt động bình diện quốc tế - Đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro 3.3 Nội dung chính: Bao gồm 03 trụ cột : • Trụ cột thứ : Các yêu cầu vốn tối thiểu - Tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8%, tổ chức tài gọi đủ vốn CAR đạt tối thiểu 4% vốn cấp 8% vốn cấp - Rủi ro tính toán theo ba yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) rủi ro thị trường GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng - Trọng số rủi ro Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hơn) nhạy cảm với xếp hạng - RWA công thức tính hệ số an toàn vốn CAR bao gồm phần: tổng tài sản điều chỉnh theo hệ số rủi ro tín dụng cộng với 12,5 lần tổng vốn quy định cho dự phòng rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Chẳng hạn, tổng tài sản điều chỉnh theo hệ số rủi ro tín dụng ngân hàng 1000 USD, vốn quy định phòng ngừa rủi ro thị trường 10 USD, vốn quy định tối thiểu để phòng ngừa rủi ro tác nghiệp 20 USD mẫu số để xác định tỷ lệ vốn tối thiểu là: 1000 + (10 + 20) x 12,5 = 1375 USD Điều có nghĩa ngân hàng phải cần nhiều vốn tự có để thoả mãn tỷ lệ tối thiểu 8% • Trụ cột thứ hai: Tăng cường chế giám sát, đặc biệt việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro ngân hàng Trụ cột cung cấp khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng đối mặt, rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại tên rủi ro lại Các Ngân hàng cần phải đánh giá cách đắn loại rủi ro mà họ phải đối mặt đảm bảo giám sát viên đánh giá tính đầy đủ biện pháp đánh giá Với cột trụ này, Basel II nhấn mạnh nguyên tắc công tác rà soát giám sát: - Nguyên tắc 1: Các ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn họ theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn - Nguyên tắc 2: Các giám sát viên nên rà soát đánh giá lại quy trình đánh giá mức vốn nội chiến lược ngân hàng Họ phải có khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ không hài lòng với kết quy trình - Nguyên tắc 3: Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định - Nguyên tắc 4: Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn không trì mức tối thiểu GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng Với cột trụ này, Basel II đưa 25 nguyên tắc cần thiết đảm bảo cho hệ thống giám sát hoạt động có hiệu quả, nội dung tóm tắt sau : Nguyên tắc - Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục đích đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng Mỗi đơn vị phải có hoạt động độc lập, quy trình minh bạch, có lực lượng nhân đầy đủ quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trước nhiệm vụ giao Các quy định chia sẻ thông tin quan quản lý nhà nước quy định bảo mật thông tin cần phải quy định rõ ràng Nguyên tắc – Các hoạt động phép: Các hoạt động phép tổ chức cấp phép chịu giám sát tên gọi ngân hàng phải quy định rõ rang Nguyên tắc – Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp Giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng tiêu chuẩn đề Nguyên tắc - Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhượng quyền sở hữu lớn chuyển nhượng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tư lớn ngân hàng, ngược lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo rằng, giao dịch thay đổi cấu không ảnh hưởng đến an toàn ngân hàng, không đem đến cho ngân hàng rủi ro không đáng có gây cản trở đến việc giám sát hệ thống ngân hàng hiệu Nguyên tắc – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nước phải đưa quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu lỗ Tối thiểu ngân hàng hoạt động quốc tế, quy định không thấp mức mà Uỷ ban Basel quy định GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng Nguyên tắc – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo rằng, ngân hàng tập đoàn ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro toàn diện (bao gồm khả kiểm soát rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều hành) để phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh giá tổng thể mức độ đủ vốn ngân hàng trước danh mục rủi ro Các quy trình quản trị rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có quy chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an toàn, quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo lường, kiểm tra kiểm soát rủi ro tín dụng Nguyên tắc – Tài sản có rủi ro, dự phòng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an toàn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức dự phòng dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 10 - Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, quan quan lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng có liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay phải kiểm soát chặt chẽ, đồng thời cần phải có bước phù hợp nhằm kiểm soát giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Nguyên tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tư quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phòng cho rủi ro Nguyên tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định xác, đo lường, theo 10 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng - Điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 ( 07/1997/Q H X n gà y 12/12/1997 ) đề cập “hoạt động ngân hàng tổ chức khác” mà chưa quy định rõ tổ chức khác có đặc điểm loại hình dịch vụ tổ chức khác cung cấp chưa quy định cụ thể cách thức cấp giấy phép để thực nghiệp vụ ngân hàng cho tổ chức khác - Quan trọng nhất, chưa có danh sách chi tiết hoạt động ngân hàng phép thực hiện: tại, ngân hàng thực dịch vụ ghi giấy phép thành lập hoạt động, triển khai dịch vụ phải xin phép NHNN - Ngoài ra, pháp luật dịch vụ ngân hàng thiếu quy định điều chỉnh số phương thức cung cấp dịch vụ ngân hàng cung cấp qua biên giới, sử dụng dịch vụ nước ngoài, ngày nay, việc cung cấp dịch vụ ngân hàng qua mạng internet phổ biến Để đảm bảo tuân thủ nguyên tắc 2, cần phải: - Làm rõ hoạt động ngân hàng tổ chức khác quy định tổ chức phi ngân hàng có thực nghiệp vụ ngân hàng phải xin phép chịu giám sát NHNN; - Xây dựng danh sách nghiệp vụ mà ngân hàng tổ chức khác phép cung cấp bổ sung hàng năm; - Cẩn trọng nghiên cứu ban hành văn quy phạm pháp luật điều chỉnh việc cung cấp dịch vụ qua biên giới, sử dụng dịch vụ nước để đảm bảo cho NHNN thực tốt vai trò tra, giám sát Nguyên tắc - Các tiêu chí cấp phép: tuân thủ phần - Thông tư 09/2010/TT-NHNN ngày 26/03/2010 quy định giấy phép thành lập hoạt động NHTMCP tuân thủ hết tiêu chí - Các ngân hàng chưa đạt mức vốn pháp định tính đến thời điểm tại: BAOVIET Bank, PG Bank Nguyên tắc - Chuyển quyền sở hữu lớn: tuân thủ phần - NHNN ban hành Thông tư 06/2010/TT-NHNN ngày 26/2/2010 hướng dẫn tổ chức, quản trị, điều hành, vốn điều lệ, chuyển nhượng cổ phần, bổ sung, sửa đổi giấy phép, điều lệ NHTM Nguyên tắc - Giao dịch mua lại lớn: tuân thủ phần - Thông tư 04/2010/TT-NHNN ngày 11/2/2010 NHNN quy định việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng Quyết định số 13/2008/QĐ-NHNN ngày 29/4/2008 mạng lưới hoạt động NHTM quy định đầy đủ nội dung nguyên tắc trê 19 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng - Tính đến thời điểm có hợp ngân hàng SCB, TinNghiaBank, Ficombank Nguyên tắc - An toàn vốn tối thiểu: tuân thủ phần - Luật số 20/2004/QH ngày 15/6/2004 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số 47/2010/QH12) quy định tỷ lệ an toàn vốn - Thông tư số 13/TT-NHNN ngày 20/5/2010 (có hiệu lực từ 01/10/2010) thay Quyết định 457, hướng dẫn cụ thể việc tính toán tỷ lệ an toàn vốn, nâng tỷ lệ lên 9% thay 8% trước yêu cầu TCTD trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ hợp - Tỷ lệ an toàn vốn thời chưa tính theo tiêu chuẩn quốc tế, mà dừng lại theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam, vài ngân hàng thực tính toán số theo cách: Chỉ số CAR (%) theo VAS Chỉ số CAR (%) theo IFRS - NHNN cần tiếp tục nâng dần yêu cầu tỷ lệ đủ vốn để đảm bảo an toàn hoạt động ngày nhiều ngân hàng hoạt động theo hướng công ty mẹ, kinh tế, thị trường tài Việt Nam ngày mở, hoạt động ngân hàng ngày trở nên rủi ro so với nước giới, tỷ lệ đạt mức phổ biến 12% Nguyên tắc - Quy trình quản trị rủi ro: tuân thủ phần - Quy định đánh giá rủi ro ban hành, quy định hệ thống quản trị rủi ro có; nhiên, NHNN chưa đảm bảo ngân hàng tuân thủ việc xây dựng quy trình quản trị mô hình quản trị có phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức phần lớn ngân hàng chưa có hệ thống đánh giá tín dụng nội hoàn chỉnh, vậy, khó để đánh giá rủi ro để từ trích lập dự phòng cho tương xứng - Ngoài ra, số văn mang tính hành NHNN ảnh hưởng đến công tác đánh giá rủi ro NHTM yêu cầu hỗ trợ giải pháp để thực sách tiền tệ giảm lãi suất cho vay, giảm dư nợ USD Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: tuân thủ phần - NHNN ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 bổ sung Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD - Quyết định ban hành năm tới thời điểm này, có ngân hàng trình NHNN chấp thuận cho áp dụng phân loại nợ định tính 20 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng theo quy định Điều 7, Quyết định 493 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Hai nguyên nhân khiến ngân hàng ngại thực phân loại là: o Tăng tỷ lệ nợ xấu: nợ xấu NHTMCP Ngoại thương tăng từ 2,47% năm 2009 lên 3,5% vào năm 2010 áp dụng phân loại định tính từ tháng 4/2010 tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 3,9% thay 1,56% theo cách tính định lượng; o Phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ việc phân loại nợ quản lý chất lượng tín dụng - Như vậy, việc phân loại nợ chưa theo chuẩn kế toán quốc tế chưa cho quan giám sát thấy hết thực chất vấn đề rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng mức độ cải thiện để có hướng quản trị cho phù hợp Nguyên tắc - Tài sản có rủi ro, dự phòng dự trữ: tuân thủ phần - Ngân hàng có Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Quyết định 493 - Trên báo cáo kết kinh doanh cho thấy khoản mục dự phòng, nhiên, có dự phòng Việc ngân hàng thực đánh giá rủi ro xác định đầy đủ mức dự phòng yêu cầu cần phải có thêm thời gian để ngân hàng nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro, bổ sung nhân sự, công nghệ cho công tác Nguyên tắc 10 - Giới hạn mức cho vay: tuân thủ phần - Điều 8, Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định giới hạn cho vay, có số nội dung đáng lưu ý như: TCTD không cấp tín dụng cho công ty trực thuộc doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chứng khoán; TCTD không cho vay bảo đảm để đầu tư, kinh doanh chứng khoán; tổng dư nợ cho vay chiết khấu giấy tờ có giá tất khách hàng nhằm đầu tư, kinh doanh chứng khoán không vượt 20% vốn điều lệ TCTD - Các Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/2/2005 quy chế cho vay TCTD khách hàng, Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 quy định đầy đủ giới hạn vay - Thực tế triển khai văn không lỗ hổng, ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng hệ thống NHTM: Chính sách cho vay chưa hoàn toàn theo nguyên tắc thị trường biểu qua việc NHTM, đặc biệt NHTM có cổ phần chi phối Nhà nước thường hướng theo sách cho vay đánh bắt xa bờ, mía đường, cà phê Arabica mà số liệu thống kê lại cho thấy 21 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng sách không hiệu quả, dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng NHNN cho phép cho vay vượt 15% vốn tự có NHTMCP Đông Nam Á cho vay Công ty trách nhiệm hữu hạn chế biến kinh doanh sản phẩm khí năm 2009; Ngân hàng liên doanh Việt Nga cho vay Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam; NHTMCP Ngoại thương Việt Nam cho vay Tổng công ty Lương thực miền Nam; NH Đầu tư Phát triển Việt Nam NHTMCP Ngoại thương Việt Nam cho vay Tổng công ty Điện lực Việt Nam - Trong tương lai, thay xét duyệt cho vay theo dự án với mức vốn vượt 15% vốn tự có ngân hàng, NHNN nên khuyến khích NHTM thực nghiệp vụ cho vay hợp vốn Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: tuân thủ phần - Điều 7, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 quy định xác định nhóm khách hàng có liên quan việc xác định nhóm khách hàng liên quan ngân hàng tự xác định báo cáo cho NHNN - Trên thực tế, phần lớn ngân hàng tuân thủ nguyên tắc này, nhiên, số ngân hàng lợi nhuận mà bỏ qua nguyên tắc quản trị rủi ro, dẫn đến việc cho vay nhóm khách hàng có liên quan vượt hạn mức quy định Ngoài ra, ngân hàng có xu hướng cho thành viên tập đoàn nhà nước vay với dư nợ lớn cho vay nhóm khách hàng kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán với mức dư nợ cao Nguyên tắc 12 - Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: chưa tuân thủ - Việt Nam chưa có công cụ hiệu để đo lường giám sát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi Nguyên tắc 13, 14, 15, 16 - Rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro tác nghiệp, rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: tuân thủ phần - Hành lang pháp lý: o NHNN ban hành Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội TCTD o Quyết định 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 Quy chế kiểm toán nội TCTD o NHNN ban hành văn quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD gồm: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc tính tiền gửi NHNN thay đổi thường xuyên tùy thời kỳ cụ thể theo thời hạn, loại tiền, loại ngân hàng 22 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng Giới hạn tín dụng quy định Điều 8, Thông tư 13/2010/TT-NHNN Tỷ lệ khả chi trả (thanh khoản) quy định Điều 12, Thông tư 13/2010/TT-NHNN Tỷ lệ giới hạn góp vốn, mua cổ phần quy định Điều 11, Thông tư 13/2010/TT-NHNN Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động quy định Điều 18, Thông tư 13/2010/TT-NHNN Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn quy định Thông tư số - 15/2009/TT-NHNN Tỷ lệ đủ vốn đề cập NHNN giám sát việc tuân thủ tỷ lệ an toàn trao quyền cho NHTM xây dựng sách, quy trình quản lý rủi ro trình lên NHNN Để đảm bảo nguyên tắc liên quan đến quản trị rủi ro, NHNN cần: - Xây dựng tiêu chí để đánh giá sách quy trình quản lý rủi ro NHTM xây dựng phù hợp với quy mô mức độ phức tạp NHTM; - Từng bước chuẩn hóa quy trình nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát rủi ro loại rủi ro; - Xem xét lại số tỷ lệ quy định tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay dài hạn, tỷ lệ khống chế dư nợ vốn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư, kinh doanh chứng khoán, tiến tới việc giao cho NHTM quản lý tỷ lệ tùy theo đặc thù kinh doanh, quy mô, cấu trúc, kỳ hạn, tính ổn định khoản nguồn vốn ngân hàng Lúc này, NHNN giám sát dựa việc tuân thủ quy chế tín dụng chi tiêu an toàn khác; - NHNN cần có quy định buộc NHTM trọng quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản có biện pháp chế tài buộc tuân thủ quy định Nguyên tắc 17- Kiểm tra kiểm toán nội bộ: tuân thủ phần - NHNN ban hành Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội TCTD Quyết định 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 Quy chế kiểm toán nội TCTD - Kết kiểm toán, kiểm soát nội hạn chế định nhiều hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro - Để đảm bảo tính khách quan khẳng định tính quan trọng kiểm soát nội cần bắt buộc TCTD phải thành lập phận kiểm soát nội chuyên trách 23 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng thay để TCTD tự định; phận kiểm soát nội chịu điều hành Hội đồng Quản trị thay Tổng giám đốc Ngoài ra, NHNN cần quy định tiêu chuẩn kiểm soát viên kiểm toán viên nội Nguyên tắc 18 - Lạm dụng dịch vụ tài chính: tuân thủ phần NHNN xây dựng loạt văn liên quan đến phòng chống rửa tiền : - Quyết định 1654/QĐ-NHNN ngày 14/7/2009 chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cục Phòng, chống rửa tiền Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành; - Quyết định số 1002/QĐ-NHNN ngày 08/7/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam thành lập Trung tâm thông tin chống rửa tiền thuộc NHNN; - Thông tư số 22/2009/TT-NHNN NHNN hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền số văn khác liên quan đến toán không dùng tiền mặt Nguyên tắc 19 - Phương pháp giám sát: tuân thủ phần - Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng tiêu chí đánh giá ngân hàng theo tiêu chuẩn CAMELS bước triển khai áp dụng phương pháp tra sở rủi ro theo thông lệ quốc tế tiến hành tra thử nghiệm theo phương pháp số TCTD đạt kết bước đầu khả quan Tuy nhiên, thay đổi chế vận hành hoạt động giám sát ngân hàng hành lang pháp lý chưa đáp ứng - Để đáp ứng đòi hỏi nguyên tắc 19 - Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cần phải: o xây dựng quy định riêng cho loại hình ngân hàng phi ngân hàng nghiệp vụ cụ thể mà đối tượng thực hiện; o Đào tạo nhân lực tra giám sát am hiểu sâu quản trị rủi ro, tập đoàn ngân hàng, sản phẩm liên kết; o Có phối hợp quan giám sát chuyên ngành cách thức giám sát cụ thể, đặc biệt trọng lĩnh vực hoạt động tập đoàn ngân hàng Nguyên tắc 20 - Kỹ thuật giám sát: tuân thủ phần 24 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng - Hiện tại, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thực tra, giám sát chỗ diện rộng, buộc ngân hàng tuân thủ quy định tỷ lệ an toàn - Hoạt động giám sát từ xa điểm yếu : thể qua nhiều thị yêu cầu TCTD thực nghiêm chỉnh biện pháp kiểm soát nhằm đảm bảo an toàn, Chỉ thị số 02/2006/CT-NHNN ngày 23/5/2006 việc tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh TCTD, Chỉ thị số 03/2007/CT-NHNN việc kiểm soát quy mô, chất lượng tín dụng cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán, công văn số 5137/NHNN-TT ngày 08/7/2010 gửi tổ chức cung ứng dịch vụ toán nhằm xử lý, ngăn chặn toán cho cá độ quốc tế … Nguyên tắc 21 - Thông tin giám sát: tuân thủ phần - Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28/4/2004 Thống đốc NHNN việc ban hành Chế độ Báo cáo thống kê áp dụng cho đơn vị thuộc NHNN TCTD Quyết định số 1747/2005/QĐ-NHNN ngày 01/12/2005 việc sửa đổi bổ sung số điều Quyết định số 477 - Việc thực chế độ báo cáo chưa đầy đủ, hệ thống chưa đảm bảo chất lượng Các quan quản lý thường không chủ động khiến cho NHTM nhiều thời gian cho việc lập báo cáo dẫn đến ngân hàng báo cáo mang tính đối phó không trọng đến chất lượng báo cáo - Giải pháp đưa là: Rà soát lại công tác báo cáo thống kê, giảm bảng biểu để tránh trùng lắp, tăng tính minh bạch chất lượng báo cáo từ thực tổng hợp, thống kê lưu trữ Nguyên tắc 22 - Kế toán công bố công khai: tuân thủ phần - Ngày 02/2/2005, NHNN ban hành Quyết định số 121/2005/QĐ-NHNN Quy chế kiểm toán độc lập TCTD; ngày 18/4/2007, Thống đốc NHNN ban hành Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN việc ban hành Chế độ Báo cáo tài áp dụng TCTD, Quy định việc công bố công khai báo cáo tài NHTMCP ban hành kèm theo Quyết định số 1407/2004/QĐ-NHNN ngày 1/11/2004 NHNN (sau bổ sung Quyết định 09/2006/QĐ-NHNN ngày 20/02/2006) - Hạn chế: công bố không mẫu, công bố trễ hạn, có sai sót có kiểm toán số liệu không khớp báo cáo, không tập trung vế nguồn báo cáo Vấn đề lớn việc tuân thủ nguyên tắc không tương thích tiêu chuẩn Việt Nam tiêu chuẩn giới việc 25 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng giám sát dựa rủi ro Điều khiến cho công tác giám sát gặp nhiều khó khăn không đánh giá thực chất tình trạng rủi ro, đồng thời việc không tương thích gây khó khăn so sánh ngân hàng với ngân hàng khác Hiện tại, có ngân hàng - NHTMCP Kỹ thương - chủ động số NHTM Nhà nước, NHTMCP Xuất nhập khẩu, NHTMCP Hàng hải nằm Dự án tái cấu lại ngân hàng Ngân hàng Thế giới tài trợ thực kiểm toán báo cáo tài theo chuẩn mực kế toán Việt Nam kế toán quốc tế - Bên cạnh đó, hệ thống kế toán áp dụng TCTD Việt Nam Hiệp hội Kế toán kiểm toán Việt Nam đánh giá tuân thủ khoảng 50% chuẩn mực kế toán quốc tế Bộ Tài chưa ban hành chuẩn mực kế toán trình bày, ghi nhận đo lường công cụ tài Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: chưa tuân thủ - Điều 37, Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng cho phép Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng quyền tra ngân hàng quyền xử lý vi phạm, quyền truy tố quyền thu hồi giấy phép hoạt động, mà có quyền xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật, kiến nghị với Thống đốc quan có thẩm quyền biện pháp xử lý biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng - Để tuân thủ nguyên tắc này, Việt Nam phải thay đổi loạt hệ thống luật liên quan đến hoạt động tra, giám sát Nguyên tắc 24 - Giám sát hợp nhất: chưa tuân thủ - Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia thành lập theo Quyết định số 34/2008/QĐ-TTg ngày 03/3/2008 có Quy chế tổ chức hoạt động theo Quyết định 79/2009/QĐ-TTg ngày 18/5/2009 Thủ tướng Chính phủ Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia xây dựng hệ thống thông tin hệ thống tiêu giám sát an toàn toàn hệ thống, chưa triển khai nhiều hoạt động đòi hỏi giám sát hợp lại phức tạp nên việc giám sát hợp thời điểm nhiều bất cập, đòi hỏi phải tiếp tục giải - Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia cần có vị tương xứng với trách nhiệm giám sát an toàn vĩ mô toàn hệ thống tài cung cấp đủ nguồn lực, trao đủ quyền để triển khai hoạt động thuộc trách nhiệm mình, phân 26 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng định rõ trách nhiệm giám sát ngân hàng cho quan giám sát ngân hàng để tránh chồng chéo không bỏ sót lĩnh vực giám sát Kết luận chương 2: Sau tìm hiểu tình hình hệ thống hóa nguyên tắc an toàn Basel vào trình quản lý rủi ro ngân hàng ngân hàng nhà nước Việt Nam, bên cạnh hiệu đạt hầu hết nguyên tắc tuân thủ phần chí chưa tuân thủ cách triệt để Điều gây nên khó khăn định trình hội nhập kinh tế giới, đòi hỏi kinh tế minh bạch thực vững mạnh Chương 3: Một số nhận định học kinh nghiệm Việt Nam Thực trạng khách quan: - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: theo tiêu chuẩn Basel II, tỷ lệ phải trì mức 8%, Thông tư 13 NHNN quy định tỷ lệ 9%, nhìn qua số tỷ lệ an toàn vốn NHTM sau: STT 10 11 12 13 14 15 16 17 Tên NHTMCP Gia Định BAOVIET Bank Xăng Dầu Petrolimex Phương Đông Nam Việt Nam Á Tiên Phong Xuất Nhập Khẩu Liên Việt Sài Gòn Công Thương Dầu Khí Toàn Cầu Kỹ Thương Phát Triển Nhà TP.HCM Nhà Hà Nội Đông Á Sài Gòn Sài Gòn Thương Tín Năm 2010 Năm 2009 54,92 45,11 21,00 35,20 20,64 12,90 20,59 28,71 19,47 8,87 18,04 19,24 18,00 18,00 17,79 26,87 17,21 14,85 16,26 15,87 14,75 18,37 13,11 14,11 12,71 15,67 12,29 15,00 10,84 10,64 10,32 11,54 9,97 11,41 (Nguồn: Thư viện Đại học Mở TPHCM) 27 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng - Như vậy, đánh giá khách quan NHTM Việt Nam đảm bảo tốt yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo chuẩn mực Basel II không? Câu trả lời không Thứ Hiệp ước Basel chuẩn mực đánh giá dành cho nước có kinh tế phát triển đặc biệt nước thuộc khối OECD, điều thấy dễ dàng Việt Nam chưa có chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng liên doanh có nguồn gốc xuất phát từ Thụy Sĩ Thứ hai chế độ kế toán Việt Nam chưa đáp ứng theo chuẩn mực hệ thống kế toán quốc tế đề cập - Theo số chuyên gia, Việt Nam giai đoạn đầu việc áp dụng chuẩn mực theo Basel II, cần có thời gian dài để hoàn thiện tất chuẩn mực đặc biệt yêu cầu quản lý giám sát quan tra giám sát ngân hàng Các nhận định việc áp dụng Basel Việt Nam: Theo phân tích tình hình ứng dụng Hiệp ước Basel giới, xu hướng ứng dụng rộng rãi chuẩn mực Basel, đặc biệt Basel công tác quản trị rủi ro giám sát hoạt động ngân hàng trở thành xu hướng chung nước giới có Việt Nam Những lý để hệ thống ngân hàng Việt Nam tích cực việc ứng dụng Basel kể đến là: - Thứ nhất, hoạt động ngân hàng trải rộng nhiều quốc gia với danh mục sản phẩm dịch vụ đa dạng Một số ngân hàng Việt Nam mở chi nhánh - nước ngoài, phải tuân theo pháp luật hành nước sở Thứ hai, hoạt động ngân hàng phát triển mạnh toàn lãnh thổ Việt Nam, việc kiểm soát để hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho hệ thống ngân hàng - toàn khách hàng yêu cầu cấp thiệt đặt Thứ ba, tự nhìn lại chấn chỉnh theo chuẩn mực quốc tế giúp so sánh đánh giá cách xác, khách quan điểm mạnh, điểm yếu để từ có biện pháp kịp thời khắc phục, nâng cao lực cạnh tranh Tóm lại, việc ứng dụng hiệp ước an toàn vốn Basel xác định mục tiêu quản trị rủi ro hàng đầu tổ chức tín dụng Việt Nam Hiệp ước góp phần cải tiến chất lượng quản lý định chế tài chính, ổn định hệ thống ngân hàng hết tăng tính hiệu hoạt động tài trợ kinh tế Để thực mục tiêu trên, ngân hàng nhà nước Viêt Nam cần áp dụng nhóm giải pháp phối hợp như: - Xây dựng chế giám sát phối hợp 28 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM Nâng cấp sở hạ tầng tài Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật Bên cạnh nhóm giải pháp cho NHNN, NHTM cần tập trung vào nhóm giải pháp sau: - Hoàn thiện hệ thống thông tin - Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin - Xây dựng hệ thống xếp hạng nội - Cải tiến quy trình quản trị rủi ro Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam việc áp dụng Hiệp ước Basel 2: Kinh nghiệm nước cho thấy mức độ sẵn sàng áp dụng Basel đặc biệt Basel phụ thuộc vào số yếu tố sau: - Hiện trạng hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng - Chi phí/ lợi ích dự tính - Mức độ áp lực ngân hàng Trung Ương - Sự chuẩn bị thực Basel ngân hàng đối thủ Nếu nhìn từ góc độ ngân hàng trung ương, yếu tố cân nhắc chuẩn bị thực Hiệp ước bao gồm: - Các ưu tiên quốc gia - Mức độ sẵn sàng khuôn khổ pháp lý quản lý - Các chuẩn mực kế toán - Nguồn nhân lực đội ngũ chuyên gia - Tính lành mạnh quản trị doanh nghiệp - Kỷ luật thị trường - Sự có mặt mức độ đáng tin cậy công ty xếp hạng tín dụng - Các vấn đề sân chơi bình đẳng Để áp dụng tốt nguyên tắc đánh giá an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng theo Basel, yếu tố quan trọng hoạt động hiệu quan giám sát, cần thiết phải xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng hữu hiệu thể chế, mô hình tổ chức, người, phương pháp theo nguyên tắc, chuẩn mức quốc tế giám sát ngân hàng 29 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng KẾT LUẬN Vấn đề mà hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải giống kinh tế khác, chưa ổn định hệ thống luật pháp hoạt động ngân hàng Còn có nhiều biến động mang tính chất thay đổi toàn diện ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng Vì vậy, giai đoạn vừa qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa có điều kiện để hoàn thiện sở hạ tầng tài chính, hệ thống công nghệ thông tin hệ thống văn pháp luật phục vụ nhu cầu ứng dụng Hiệp ước Basel Ngoài ra, thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao làm việc lĩnh vực ngân hàng nguyên nhân gây khó khăn cho trình vận dụng mô hình quản trị rủi ro đại vào hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Thông qua toàn nội dung đề tài từ chương I đến chương III, từ việc phân tích nội dung Hiệp ước Basel đến đến phân tích thực trạng tuân thủ nguyên tắc giám sát ngân hàng Việt Nam, tìm khó khăn mà ngân hàng Việt Nam gặp phải trình vận dụng theo chuẩn mực hiệp ước Basel II, đề tài cố gắng đề nhận định học kinh nghiệm cho Việt Nam việc áp dụng Basel II Để xây dựng hệ thống quản trị tương thích với điều kiện hệ thống ngân hàng Việt Nam đảm bảo tuân thủ tối đa theo chuẩn mực quốc tế Ủy ban Basel đưa Hiệp ước Basel II 30 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng Danh mục tài liệu tham khảo 1) Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, June 2004 2) Nguyễn Đại Lai, Những nội dung rút từ viết hội thảo “Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” 3) Vũ Duy Tín, Một số vấn đề xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng 4) Nguyễn Hương Giang, Một số khó khăn việc thực Basel II nước phát triển, Tạp chí Ngân hàng 5) Nguyễn Văn Bình, Một số thách thức hệ thống tra, giám sát ngân hàng tình hình mới, Tạp chí ngân hàng số 1/2007 6) VietNamNet, Basel II làm khó dòng vốn vào Việt Nam 7) Thông tư 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn TCTD 8) Quyết định 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/05/2009 Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam 9) Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/2/2005 quy chế cho vay TCTD khách hàng, 10) Quyết định 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 Quy chế kiểm toán nội TCTD 11) Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội TCTD 12) Chỉ thị số 02/2006/CT-NHNN ngày 23/5/2006 việc tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh TCTD 31 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng MỤC LỤC Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Vấn đề nghiên cứu 2 Phương pháp nghiên cứu Tình hình nghiên cứu Kết cấu đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống chuẩn mực đánh giá hoạt động ngân hàng an toàn theo Hiệp ước Basel Vài nét ủy ban Basel Nội dung hiệp ước Basel 2.1 Hoàn cảnh đời 2.2 Mục tiêu 2.3 Nội dung 2.4 Những hạn chế Nội dung hiệp ước Basel 3.1 Hoàn cảnh đời 3.2 Mục tiêu 3.3 Nội dung 3.4 Đánh giá 12 Nội dung hiệp ước Basel 13 4.1 Hoàn cảnh đời 13 4.2 Nội dung 13 4.3 Đánh giá 15 32 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng Chương 2: Thực trạng giám sát ngân hàng theo Basel Việt Nam Cơ hội, thách thức việc áp dụng Basel II 16 hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.1.Cơ hội 16 1.2 16 Thách thức Phân tích thực trạng tuân thủ nguyên tắc giám sát ngân hàng theo tiêu chí Basel II 17 Chương 3: Một số nhận định học kinh nghiệm Việt Nam Thực trạng khách quan 28 Các nhận định việc áp dụng Basel Việt Nam 29 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam việc áp dụng Hiệp ước Basel 30 Kết luận 31 Danh mục tài liệu tham khảo 32 33 [...]... Thực trạng giám sát ngân hàng theo Basel 2 tại Việt Nam 1 Cơ hội, thách thức đối với việc áp dụng Basel II 16 của hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.1.Cơ hội 16 1.2 16 Thách thức 2 Phân tích thực trạng tuân thủ các nguyên tắc giám sát ngân hàng theo tiêu chí Basel II 17 Chương 3: Một số các nhận định và bài học kinh nghiệm tại Việt Nam 1 Thực trạng khách quan 28 2 Các nhận định về việc áp dụng Basel 2 tại. .. động ngân hàng an toàn theo Hiệp ước Basel Trên cơ sở đó, chương 2, chương 3 sẽ tiến hành tìm hiểu các cơ hội, thách thức, khó khăn mà các ngân hàng gặp phải trong quá trình áp dụng và các nhận định, đánh giá về sự cần thiết phải áp dụng Hiệp ước Basel vào công tác quản lý ngân hàng Chương 2: Thực trạng giám sát ngân hàng theo Basel II tại Việt Nam 1 Cơ hội, thách thức đối với việc áp dụng Basel II của... Việt Nam chưa đáp ứng theo chuẩn mực của hệ thống kế toán quốc tế như đã đề cập ở trên - Theo một số chuyên gia, Việt Nam chỉ đang ở giai đoạn đầu của việc áp dụng những chuẩn mực theo Basel II, cần có một thời gian dài để hoàn thiện tất cả những chuẩn mực này đặc biệt là các yêu cầu về quản lý giám sát của cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng 2 Các nhận định về việc áp dụng Basel 2 tại Việt Nam: Theo. .. ngân hàng cũng như phi ngân hàng về các nghiệp vụ cụ thể mà từng đối tượng này được thực hiện; o Đào tạo nhân lực thanh tra giám sát am hiểu sâu về quản trị rủi ro, về tập đoàn ngân hàng, về sản phẩm liên kết; o Có sự phối hợp giữa các cơ quan giám sát chuyên ngành về cách thức giám sát cụ thể, đặc biệt chú trọng lĩnh vực hoạt động chính của các tập đoàn ngân hàng Nguyên tắc 20 - Kỹ thuật giám sát: ... động của hệ thống ngân hàng theo Basel, một trong những yếu tố quan trọng là sự hoạt động hiệu quả của cơ quan giám sát, cần thiết phải xây dựng một hệ thống giám sát ngân hàng hữu hiệu về thể chế, mô hình tổ chức, cũng như con người, phương pháp theo các nguyên tắc, chuẩn mức quốc tế về giám sát ngân hàng 29 GVHD: PGS Vũ Thị Minh Hằng KẾT LUẬN Vấn đề hiện nay mà hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải cũng... tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam Hạn chế: - Cơ quan giám sát ngân hàng cùng lúc chịu sự quản lý của nhiều cơ quan và chịu chi phối của nhiều luật - Quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ của hệ thống ngân hàng cũng như kiểm tra khi có nghi vấn về tính an toàn và bền vững của hệ thống cũng chưa được đảm bảo - Ngoài cơ quan giám sát chuyên ngành ngân hàng, các ngân hàng còn chịu sự giám sát. .. mà các ngân hàng Việt Nam gặp phải trong quá trình vận dụng theo chuẩn mực của hiệp ước Basel II, đề tài đã cố gắng đề ra nhận định và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam về việc áp dụng Basel II Để có thể xây dựng một hệ thống quản trị tương thích với điều kiện hệ thống ngân hàng Việt Nam nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ tối đa theo chuẩn mực quốc tế do Ủy ban Basel đưa ra trong Hiệp ước Basel II 30 GVHD:... vực ngân hàng cũng là một trong những nguyên nhân gây khó khăn cho quá trình vận dụng những mô hình quản trị rủi ro hiện đại vào hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam Thông qua toàn bộ nội dung đề tài từ chương I đến chương III, từ việc phân tích những nội dung của từng Hiệp ước Basel đến đến phân tích thực trạng tuân thủ nguyên tắc giám sát của ngân hàng Việt Nam, tìm ra những khó khăn mà các ngân. .. cầu chuẩn mực của hệ thống giám sát ngân hàng theo Ủy ban Basel thì những thách thức gặp phải là không nhỏ: - Về chi phí thực hiện: Theo ước tính, các ngân hàng thương mại cỡ nhỏ phải tốn xấp xỉ 10 triệu Đô la Mỹ, tương đương với 220 tỷ đồng Việt Nam, khoảng 7% vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại cổ phần Trong khi đó, nếu là ngân hàng cỡ lớn thì chi phí vận hành hệ thống Basel này có thể lên đến... hàng 4) Nguyễn Hương Giang, Một số khó khăn trong việc thực hiện Basel II đối với các nước đang phát triển, Tạp chí Ngân hàng 5) Nguyễn Văn Bình, Một số thách thức đối với hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng trong tình hình mới, Tạp chí ngân hàng số 1/2007 6) VietNamNet, Basel II sẽ làm khó dòng vốn vào Việt Nam 7) Thông tư 13/2010/TT-NHNN về tỷ lệ đảm bảo an toàn của TCTD 8) Quyết định 83/2009/QĐ-TTg ... ước Basel vào công tác quản lý ngân hàng Chương 2: Thực trạng giám sát ngân hàng theo Basel II Việt Nam Cơ hội, thách thức việc áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.1 Cơ hội: Việt Nam. .. nội dung Hiệp ước Basel I - Tìm hiểu nội dung Hiệp ước Basel II - Tìm hiểu nội dung Hiệp ước Basel III - Thực trạng tuân thủ giám sát ngân hàng theo chuẩn mực Basel II Việt Nam Phương pháp nghiên... thống ngân hàng Việt Nam 1.1.Cơ hội 16 1.2 16 Thách thức Phân tích thực trạng tuân thủ nguyên tắc giám sát ngân hàng theo tiêu chí Basel II 17 Chương 3: Một số nhận định học kinh nghiệm Việt Nam Thực