Cơ sở của giải pháp
Trong nền kinh tế thị trường, việc mua bán chịu là cần thiết, đặc biệt đối với ngành viễn thông thì có tính chất đặc thù là bán hàng trước và thu tiền sau nên khoản phải thu của khách hàng chiếm tỷ trọng rất lớn trong tài sản lưu động của VNPT Kiên Gi...
Biểu 3.1: Dự phòng các khoản phải thu của VNPT Kiên Giang
Giá trị dự phòng các khoản phải thu có giá trị thấp nhất là -7.468 triệu đồng năm 2012 và cao nhất là -15.468 triệu đồng vào năm 2010 trong vòng 5 năm qua chiếm khoảng 10 – 15% giá trị TSLĐ một tỷ lệ khá lớn.
Mục tiêu của giải pháp
Đưa ra biện pháp thu hồi các khoản phải thu từ khách hàng một cách hiệu quả, làm giảm tỷ trọng vốn bị khách hàng chiếm dụng để tái đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ VT-CNTT hoặc chuyển vào đầu tư tài chính.
Mặt khác giảm tỷ trọng khoản phải thu ngắn hạn trong nợ ngắn hạn của VNPT Kiên Giang.
Nội dung giải pháp
Để thu hồi các khoản phải thu theo tác giả VNPT Kiên Giang có thể thực hiện một số giải pháp sau:
1. Tích cực thu hồi công nợ
Chủ động tự thu hồi dứt điểm công nợ
Để chủ động thu hồi công nợ, theo tác giả VNPT Kiên Giang cần thực hiện một số biện pháp sau:
Thứ nhất, tiến hành rà soát lại tất cả các khoản phải thu của các khách hàng
+ Lập danh sách khách hàng có nợ phải thu đối với VNPT Kiên Giang
+ Tổng hợp số nợ phải thu của từng khách hàng
Thứ hai, xem xét lại các khoản phải thu của các khách hàng thuộc đối tượng nào: DN tư nhân, DN nhà nước, khách hàng cá nhân để có biện pháp thu hồi nợ phù hợp.
Thứ ba, làm rõ việc khách hàng chưa trả tiền là do nguyên nhân chủ quan của khách hàng hay nguyên nhân khách quan. Nguyên nhân nào bản thân VNPT Kiên Giang có thể khắc phục được, nguyên nhân nào tự VNPT Kiên Giang không thể khắc phục được để có biện p...
Thứ tư, xem xét lại các điều khoản (nhất là các điều khoản về thanh toán) trong các hợp đồng mua bán với khách hàng. Từ đó xác định những khoản nợ nào, của những khách hàng nào được tính lãi do chậm trả và số lãi chậm trả cụ thể của từng khách hàng là...
Thứ năm, đưa ra biện pháp thu hồi từng khoản công nợ. Tuỳ thuộc điều kiện cụ thể của từng khoản nợ, có thể xử lý theo các phương án sau
+ VNPT Kiên Giang chủ động đưa ra phương án đòi nợ và tự mình thực hiện.
+ Nếu thấy tự VNPT Kiên Giang không có khả năng thu hồi được hoặc có thu được nhưng tốn kém chi phí và thời gian thì có thể sử dụng dịch vụ bao thanh toán (bán nợ).
2. Sử dụng nghiệp vụ bao thanh toán (bán nợ)
Theo giải pháp này VNPT Kiên Giang tiến hành bán số nợ phải thu của mình cho công ty mua bán nợ chuyên nghiệp.
Bao thanh toán (factoring) là một nghiệp vụ theo đó DN có công nợ phải thu sẽ bán lại những khoản phải thu của khách hàng cho một công ty chuyên làm nghiệp vụ thu hồi nợ. Về phía DN, sau khi bán các khoản phải thu sẽ khỏi bận tâm đến việc thu nợ mà ch...
Việc quyết định sử dụng dịch vụ bao thanh toán hay không liên quan đến việc so sánh giữa việc thu hồi nguyên một khoản phải thu trong tương lai có kèm theo rủi ro và tốn kém chi phí với việc thu ngay ở hiện tại một số tiền bằng khoản phải thu trừ đi m...
Để có quyết định chắc chắn trong việc lựa chọn dịch vụ bao thanh toán hay tự mình thu hồi công nợ cần qui đổi các khoản thu, chi có liên quan trong hai trường hợp về thời điểm hiện tại để so sánh, đánh giá theo phương pháp sau:
+ Nếu gọi: - VRPTR là khoản thu có đảm bảo và chắc chắn sẽ thu được khi đến hạn
+ Thời gian ước tính sẽ thu được là n tháng
XN đang xem xét quyết định:
- Chờ đến hạn sẽ thu về số tiền VRPTR và
- Bán khoản phải thu cho công ty mua bán nợ chuyên nghiệp để thu ngay tiền thông qua dịch vụ bao thanh toán
- Để có được một trong hai quyết định trên, DN có thể thực hiện các bước sau:
Bước 1: thu thập thông tin, gồm:
Lãi suất chiết khấu mà công ty mua bán nợ chuyên nghiệp yêu cầu, giả sử là rRCKR%/tháng
Phí bao thanh toán của công ty mua bán nợ, giả sử là rRTTR% trên giá trị hợp đồng bao thanh toán
Chi phí cơ hội của vốn của XN, giả sử là rRCHR%
Bước 2: sử dụng các thông tin trên để tính toán trong hai trường hợp:
a. Trường hợp VNPT Kiên Giang sử dụng dịch vụ bao thanh toán, thì số tiền VNPT Kiên Giang nhận được (VRTH1R) là:
VRTH1R = VRPTR − VRPTR .rRCKR .n − VRPTR .rRTTR = VRPTR (l − rRCKR .n − rRTTR )
b. Trường hợp VNPT Kiên Giang không sử dụng dịch vụ bao thanh toán, thì sau n tháng VNPT Kiên Giang thu được (VRPTR) đồng. Nếu qui số tiền này về thời điểm hiện tại thì thực chất VNPT Kiên Giang chỉ thu được số tiền VRTH2
Bước 3: So sánh và ra quyết định: tiến hành so sánh giữa VRTH1R với VRTH2
Nếu VRTH1R > VRTH2R thì VNPT Kiên Giang quyết định sử dụng dịch vụ bao thanh toán
Nếu VRTH1R < VRTH2R thì VNPT Kiên Giang sẽ chờ đến hạn thu hồi
Nếu VRTH1R = VRTH2R thì theo nhu cầu thực tế để quyết định, tuy nhiên phương án chắc chắn ở đây là sử dụng dịch vụ bao thanh toán
Trong trường hợp các khoản thu không có đảm bảo, có nghĩa là chưa chắc XN đã thu được khi đến hạn, giải pháp tốt nhất trong trường hợp này là sử dụng dịch vụ bao thanh toán.
Hình thức mua, bán nợ là hình thức còn khá mới mẻ, so với nhiều nước trong khu vực đã rất thành công như Thái Lan thành lập công ty khai thác tài sản AMC; công ty quản lý tài sản Dahamata của Malaysia; công ty quản lý tài sản và mua bán nợ xấu Kamco c...
+Kiểm tra, thẩm định tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ của khách hàng
+Phân loại nợ để xác định đối tượng khách nợ, nguồn gốc phát sinh khoản nợ
+Tiếp xúc với chủ nợ và khách nợ thu thập thông tin nhằm mục đích thẩm định khoản nợ; dự kiến phương thức xử lý nợ; đánh giá sơ bộ về khả năng mua hay không mua khoản nợ
+Xây dựng phương án mua, bán, xử lý nợ
+Thanh toán cho chủ nợ số tiền đã cam kết thực hiện trong hợp đồng
+Tổ chức thực hiện phương án xử lý nợ tồn đọng
Việc Nhà nước thành lập công ty mua, bán nợ trên tạo điều kiện thuận lợi giúp các DN sử dụng nghiệp vụ bao thanh toán để thu hồi được các khoản nợ phải thu của khách hàng.
Tác động khi thực hiện giải pháp:
Với việc thực hiện các biện pháp như trên sẽ giảm các khoản nợ khó đòi và hạn chế các khoản nợ trong tương lai.
Khi khoản dự phòng phải thu từ khách hàng giảm tức tỷ trọng tiền mặt của VNPT Kiên Giang sẽ tăng, khi đó VNPT Kiên Giang sẽ có nguồn tài chính để chủ động tái đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc đầu tư tài chính của mình.