thẩm định khía cạnh tài chính ngân hàng thương mại việt nam

3 CHƯƠNG I Lý LUậN CHUNG Về CÔNG TáC THẩM ĐịNH TàI CHíNH Dự áN ĐầU TƯ Và KHáI QUáT CHUNG Về NGÂN HàNG CÔNG THƯƠNG HOàN KIếM I Lý luận công tác thẩm định tài dự án đầu t Khái niệm thẩm định tài dự án đầu t Khái niệm thẩm định dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t rà soát, kiểm tra lại cách khoa học, khách quan, toàn diện nội dung đợc dự án liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu nh tính khả thi cảu dự án trớc định đầu t Trong trình thẩm định dự án, nhiều phải tính toán, phân tích lại dự án Khái niệm thẩm định tài dự án đầu t Thẩm định tài dự án đầu t rà soát, đánh giá cách khoa học toàn diện khía cạnh tài dự án giác độ nhà đầu t: doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác, cá nhân Sự cần thiết khách quan thẩm định tài dự án đầu t 2.1 Đối với chủ đầu t Một dự án dù có đợc chuẩn bị kỹ đến mang tính chủ quan ngời soạn thảo ngời soạn thảo thờng đứng góc độ hẹp để nhìn nhận vấn đề Để đảm bảo tính khách quan, cần phải thẩm định dự án Quá trình thẩm định độc lập với việc soạn thảo cho phép chủ đầu t nhìn nhận lại dự án cách khách quan hơn, từ thấy đợc thiếu sót trình soạn thảo để bổ sung kịp thời Nhờ vậy, chủ đầu t khẳng định định đầu t đắn Bên cạnh đó, chủ đầu t nhận diện đợc rủi ro xảy dự án để có biện pháp quản lý xử lý kịp thời 2.2 Đối với Ngân hàng thơng mại Đối với ngân hàng thơng mại, tài trợ cho dự án nghiệp vụ, phơng thức kinh doanh thu lợi nhuận, hình thức cho vay theo dự án, khoản cho vay trung dài hạn, sở để ngân hàng thơng mại cung cấp sản phẩm dịch vụ Do đó, trớc cho vay dự án, ngân hàng phải tiến hành hoạt động xem xét, thẩm định trớc cho vay khoản vay trớc Việc thẩm định khoản vay cho dự án bao gồm nhiều phần khác nhau, có phần quan trọng thẩm định tài dự án đầu t Đối với ngân hàng, quan điểm đầu t, cho vay thu hồi trách nhiệm chính, kinh doanh sinh lời phơng châm hoạt động Công tác thẩm định tài ngân hàng giúp cho: - Ngân hàng có sở tơng đối vững để xác định đợc hiệu đầu t vốn nh khả hoàn vốn dự án, quan trọng xác định đợc khả trả nợ chủ đầu t - Ngân hàng dự toán đợc rủi ro xảy ra, ảnh hởng tới trình triển khai thực dự án Trên sở này, phát bổ sung thêm biện pháp khắc phục hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi dự án, đồng thời tham gia ý kiến với quan quản lý Nhà nớc chủ đầu t để có định đầu t đắn - Ngân hàng tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích, đối tợng tiết kiệm trình thực dự án - Ngân hàng rút kinh nghiệm hoạt động đầu t, cho vay để thực phát triển có chất lợng hơn, có hiệu nghiệp vụ ngân hàng - Ngân hàng lựa chọn, sàng lọc tìm dự án có hiệu tài vay thông qua việc trả lời câu hỏi: Cho dự án vay? Cho vay bao nhiêu, nào, thời gian,lãi suất? Quản lý, thu hồi gốc lãi sao? Hỗ trợ cho dự án nh nào? Đây công việc quan trọng lẽ cho vay dự án có hiệu tài ngân hàng thu hồi đợc gốc lãi, khoản cho vay ngân hàng đợc đảm bảo, ngân hàng có đợc khoản cho vay có chất lợng Qua đó, ngân hàng thơng mại đảm bảo có lợi nhuận an toàn hoạt động cho vay 2.3 Đối với toàn kinh tế Tất dự án đầu t phải huy động nguồn lực xã hội tham gia vào trình khái thác, làm cạn kiệt tài nguyên thiên nhiên đất nớc tác động đến cộng đồng Vì vậy, Nhà nớc cần kiểm tra lại ảnh hởng dự án đến cộng đồng, nhằm kịp thời can thiệp, ràng buộc hay hỗ trợ cho dự án Các tiêu thức đánh giá tính khả thi tài dự án đầu t theo quan điểm ngân hàng 3.1 Nhu cầu vốn dự án Ngân hàng xem xét nhu cầu vốn đầu t dự án xác thực cha? Các hạng mục kinh phí đầu t đợc tính toán cha? Có chênh lệch kinh phí hạng mục đầu t từ lúc soạn thảo dự án đến thời điểm thẩm định dự án hay không? 3.2 Khả phơng án trả nợ Khả đảm bảo nguồn thu để toán lãi nợ gốc? Kế hoạch trả lãi vay nợ gốc nh nào? Nếu không cân đối đợc thu chi có biện pháp dự phòng đảm bảo không? 3.3 Các tiêu phản ánh hiệu tài dự án đầu t Một dự án đầu t đợc coi khả thi hiệu tiêu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn đảm bảo đạt mức tối thiểu chấp nhận đợc - Suất thu hồi vốn nội IRR > tỷ suất chiết khấu dự án (lãi suất vay Ngân hàng dài hạn) - Thu nhập NPV > - Thời gian thu hồi vốn tùy thuộc vào quy mô tính chất DAĐT 3.4 Độ nhạy dự án Phân tích độ nhạy so với NPV, IRR yếu tố: doanh thu, tổng mức đầu t, chi phí nguyên vật liệu đầu vào, Xem xét phạm vi thay đổi yếu tố NPV, IRR có đảm bảo mức tối thiểu đề dự án hay không Các phơng pháp thẩm định tài dự án đầu t Ngân hàng thơng mại 4.1.Phơng pháp so sánh tiêu Đây phơng pháp phổ biến, tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu dự án đợc so sánh với dự án xây dựng hoạt động Phơng pháp đợc tiến hành theo số tiêu sau: - Quy chuẩn, tiêu chuẩn thiết kế xây dựng, điều kiện tài mà dự án chấp nhận đợc - Quy chuẩn, tiêu chuẩn công nghệ, thiết bị quan hệ chiến lợc đầu t công nghệ quốc gia, quốc tế - Tiêu chuẩn loại sản phẩm dự án mà thị trờng đòi hỏi - Các tiêu tổng hợp nh: cấu vốn đầu t, suất đầu t - Các định mức sản xuất, tiêu hao lợng, nguyên liệu, nhân công, tiền lơng, chi phí quản lý, Ngành theo định mức kinh tế - kỹ thuật hành - Các tiêu hiệu đầu t - Các tiêu phát sinh - Các định mức tài doanh nghiệp phù hợp với hớng dẫn hành Nhà nớc, Ngành doanh nghiệp loại 4.2 Phơng pháp thẩm định theo trình tự 16 lập, tiêu phản ánh đợc tơng đối xác tình hình cụ thể dự án Bằng cách dùng tiêu độ nhạy dự án, dự án đợc xem xét trạng thái tĩnh trạng thái động Sử dụng tiêu giúp cho Ngân hàng có giải pháp, tính toán tiết kiệm vốn cho doanh nghiệp Về khía cạnh thẩm định tài dự án đầu t, Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm xây dựng đợc chế hoạt động phân cấp tơng đối hợp lý Hình thức làm việc trực tiếp cán thẩm định, trởng phòng Khách hàng, trởng phòng Quản lý rủi ro Ban lãnh đạo Ngân hàng thúc đẩy nhanh tiến độ thẩm định tài dự án Phơng thức ngăn ngừa đợc rủi ro đạo đức cán tín dụng Cán tín dụng thờng xuyên thực tế doanh nghiệp, địa bàn nơi dự án đợc đầu t nhằm nắm tình hình sản xu MC LC DANH MC CC CH VIT TT DANH MC BNG, S , BIU LI NểI U CHNG I: THC TRNG THM NH TI CHNH D N VAY VN TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 1.1/ TNG QUAN V NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 1.1.1/ Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 1.1.1.1/ Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin 1.1.1.2/ C cu t chc, chc nng tng phũng ban 10 1.1.1.3/ Chc nng nhim v ca n v 13 1.1.2/ Tng quan v hot ng kinh doanh ca Ngõn hng nhng nm gn õy 13 1.1.1.1/ Cụng tỏc huy ng 13 1.1.1.2/ Cụng tỏc u t tớn dng 18 1.1.1.3/ Cụng tỏc kinh doanh i ngoi 20 1.1.1.4/ Cụng tỏc ti chớnh 21 1.2/ THC TRNG THM NH TI CHNH D N VAY VN TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 21 1.2.1/ Mc ớch cụng tỏc thm nh ti chớnh DA T 21 1.2.2/ Quy trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHNo & PTNT Chi nhỏnh H Tõy 22 1.2.2.1/ Quy trỡnh thm nh d ỏn u t vay ti NHNo&PTNT chi nhỏnh H Tõy 22 1.2.2.2/ Quy trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn vay u t vay ti NHNo&PTNT chi nhỏnh H Tõy 25 1.2.3/ Phng phỏp thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHNo & PTNT Chi nhỏnh H Tõy 25 1.2.3.1/ Phng phỏp thm nh chung 25 1.2.3.1.1/ Thm nh theo trỡnh t 25 1.2.3.1.2/ Phng phỏp so sỏnh cỏc ch tiờu 26 1.2.3.1.3/ Phng phỏp d bỏo 27 1.2.3.1.4/ Phng phỏp phõn tớch nhy 28 1.2.3.1.5/ Phng phỏp trit tiờu ri ro 29 1.2.3.2/ Phng phỏp thm nh ti chớnh 30 1.2.4/ Ni dung thm nh d ỏn u t cho vay ti NHNo & PTNT Chi nhỏnh H Tõy 30 1.2.4.1/ Ni dung thm nh DADT 30 1.2.4.1.1/ Thm nh tớnh khớa cnh phỏp lý ca d ỏn 30 1.2.4.1.2/ Thm nh khớa cnh th trng ca d ỏn 31 1.2.4.1.3/ Thm nh khớa cnh k thut ca d ỏn 32 1.2.4.1.4/ Thm nh v phng din t chc, qun lý thc hin d ỏn 34 1.2.4.1.5/ Thm nh khớa cnh ti chớnh ca d ỏn 34 1.2.4.1.6/ Thm nh v cỏc ch tiờu kinh t - xó hi ca d ỏn 35 1.2.4.2/ Ni dung thm nh ti chớnh 35 1.2.4.2.1/ Thm nh tng d toỏn u t 35 1.2.4.2.2/ Thm nh t sut chit khu r 36 1.2.4.2.3/ Thm nh dũng tin ca d ỏn 37 1.2.4.2.4/ Thm nh cỏc ch tiờu hiu qu ti chớnh ca d ỏn 38 1.2.4.2.5/ Thm nh ri ro d ỏn 43 1.2.4.2.6/ Thm nh kh nng tr n ca d ỏn 44 1.3/ MINH HA NI DUNG THM NH THễNG QUA D N 45 1.3.1/ Gii thiu d ỏn 45 1.3.2/ Gii thiu ch u t 46 1.3.3/ Thm nh ti chớnh d ỏn 47 1.3.3.1/ Thm nh tng d toỏn u t 47 1.3.3.2/ Thm nh t sut chit khu r 49 1.3.3.3/ Thm nh dũng tin 50 1.3.3.4/ Thm nh cỏc ch tiờu hiu qu ti chớnh 58 1.3.4/ Kt lun 58 1.4/ NH GI THC TRNG THM NH TI CHNH D N CHO VAY VN TI CHI NHNH NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 58 1.3.1/ Nhng kt qu t c 58 1.3.2/ Nhng hn ch cũn tn ti cụng tỏc thm nh ti chớnh DADT vay ti NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 60 1.3.2.1/ V ni dung thm nh DADT vay 60 1.3.2.2/ V cỏn b thc hin cụng tỏc T DADT vay 61 1.3.2.3/ V trang thit b, cụng ngh phc v cụng tỏc T DADT vay 61 1.3.3/ Mt s nguyờn nhõn chớnh gõy cỏc hn ch cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 62 1.3.3.1/ Nguyờn nhõn khỏch quan 62 1.3.3.2/ Nguyờn nhõn ch quan 64 CHNG II: GII PHP NHM HON THIN CễNG TC THM NH D N CHO VAY VN TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 67 2.1/ NH HNG PHT TRIN CA NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 67 2.1.1/ nh hng phỏt trin chung ca NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 67 2.1.2/ nh hng phỏt trin cụng tỏc thm nh ti NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 67 2.2/ MT S GII PHP HON THIN CễNG TC THM NH TI CHNH D N U T TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 69 2.2.1/ Gii phỏp v ni dung thm nh ti chớnh 69 2.2.2/ Gii phỏp v cỏn b thm nh 77 2.2.3/ Gii phỏp v t chc iu hnh 79 2.2.4/ Gii phỏp v thụng tin, trang thit b phc v thm nh 79 2.3/ MT S XUT, KIN NGH NHM HON THIN CễNG TC THM NH TI CHNH D N U T VAY VN TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 83 2.3.1/ Kin ngh vi chớnh ph, cỏc b ngnh chớnh quyn liờn quan 83 2.3.2/ Kin ngh vi Ngõn hng NN v cỏc Ngõn hng thng mi khỏc 85 2.3.3/ xut vi cỏc ch d ỏn 86 MC LC DANH MC CC CH VIT TT DANH MC BNG, S , BIU LI NểI U CHNG I: THC TRNG THM NH TI CHNH D N VAY VN TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 1.1/ TNG QUAN V NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 1.1.1/ Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 1.1.1.1/ Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin 1.1.1.2/ C cu t chc, chc nng tng phũng ban 10 1.1.1.3/ Chc nng nhim v ca n v 13 1.1.2/ Tng quan v hot ng kinh doanh ca Ngõn hng nhng nm gn õy 13 1.1.1.1/ Cụng tỏc huy ng 13 1.1.1.2/ Cụng tỏc u t tớn dng 18 1.1.1.3/ Cụng tỏc kinh doanh i ngoi 20 1.1.1.4/ Cụng tỏc ti chớnh 21 1.2/ THC TRNG THM NH TI CHNH D N VAY VN TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 21 1.2.1/ Mc ớch cụng tỏc thm nh ti chớnh DA T 21 1.2.2/ Quy trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHNo & PTNT Chi nhỏnh H Tõy 22 1.2.2.1/ Quy trỡnh thm nh d ỏn u t vay ti NHNo&PTNT chi nhỏnh H Tõy 22 1.2.2.2/ Quy trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn vay u t vay ti NHNo&PTNT chi nhỏnh H Tõy 25 1.2.3/ Phng phỏp thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHNo & PTNT Chi nhỏnh H Tõy 25 1.2.3.1/ Phng phỏp thm nh chung 25 1.2.3.1.1/ Thm nh theo trỡnh t 25 1.2.3.1.2/ Phng phỏp so sỏnh cỏc ch tiờu 26 1.2.3.1.3/ Phng phỏp d bỏo 27 1.2.3.1.4/ Phng phỏp phõn tớch nhy 28 1.2.3.1.5/ Phng phỏp trit tiờu ri ro 29 1.2.3.2/ Phng phỏp thm nh ti chớnh 30 1.2.4/ Ni dung thm nh d ỏn u t cho vay ti NHNo & PTNT Chi nhỏnh H Tõy 30 1.2.4.1/ Ni dung thm nh DADT 30 1.2.4.1.1/ Thm nh tớnh khớa cnh phỏp lý ca d ỏn 30 1.2.4.1.2/ Thm nh khớa cnh th trng ca d ỏn 31 1.2.4.1.3/ Thm nh khớa cnh k thut ca d ỏn 32 1.2.4.1.4/ Thm nh v phng din t chc, qun lý thc hin d ỏn 34 1.2.4.1.5/ Thm nh khớa cnh ti chớnh ca d ỏn 34 1.2.4.1.6/ Thm nh v cỏc ch tiờu kinh t - xó hi ca d ỏn 35 1.2.4.2/ Ni dung thm nh ti chớnh 35 1.2.4.2.1/ Thm nh tng d toỏn u t 35 1.2.4.2.2/ Thm nh t sut chit khu r 36 1.2.4.2.3/ Thm nh dũng tin ca d ỏn 37 1.2.4.2.4/ Thm nh cỏc ch tiờu hiu qu ti chớnh ca d ỏn 38 1.2.4.2.5/ Thm nh ri ro d ỏn 43 1.2.4.2.6/ Thm nh kh nng tr n ca d ỏn 44 1.3/ MINH HA NI DUNG THM NH THễNG QUA D N 45 1.3.1/ Gii thiu d ỏn 45 1.3.2/ Gii thiu ch u t 46 1.3.3/ Thm nh ti chớnh d ỏn 47 1.3.3.1/ Thm nh tng d toỏn u t 47 1.3.3.2/ Thm nh t sut chit khu r 49 1.3.3.3/ Thm nh dũng tin 50 1.3.3.4/ Thm nh cỏc ch tiờu hiu qu ti chớnh 58 1.3.4/ Kt lun 58 1.4/ NH GI THC TRNG THM NH TI CHNH D N CHO VAY VN TI CHI NHNH NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 58 1.3.1/ Nhng kt qu t c 58 1.3.2/ Nhng hn ch cũn tn ti cụng tỏc thm nh ti chớnh DADT vay ti NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 60 1.3.2.1/ V ni dung thm nh DADT vay 60 1.3.2.2/ V cỏn b thc hin cụng tỏc T DADT vay 61 1.3.2.3/ V trang thit b, cụng ngh phc v cụng tỏc T DADT vay 61 1.3.3/ Mt s nguyờn nhõn chớnh gõy cỏc hn ch cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 62 1.3.3.1/ Nguyờn nhõn khỏch quan 62 1.3.3.2/ Nguyờn nhõn ch quan 64 CHNG II: GII PHP NHM HON THIN CễNG TC THM NH D N CHO VAY VN TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 67 2.1/ NH HNG PHT TRIN CA NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 67 2.1.1/ nh hng phỏt trin chung ca NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 67 2.1.2/ nh hng phỏt trin cụng tỏc thm nh ti NHNo & PTNT chi nhỏnh H Tõy 67 2.2/ MT S GII PHP HON THIN CễNG TC THM NH TI CHNH D N U T TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 69 2.2.1/ Gii phỏp v ni dung thm nh ti chớnh 69 2.2.2/ Gii phỏp v cỏn b thm nh 77 2.2.3/ Gii phỏp v t chc iu hnh 79 2.2.4/ Gii phỏp v thụng tin, trang thit b phc v thm nh 79 2.3/ MT S XUT, KIN NGH NHM HON THIN CễNG TC THM NH TI CHNH D N U T VAY VN TI NHNo & PTNT CHI NHNH H TY 83 2.3.1/ Kin ngh vi chớnh ph, cỏc b ngnh chớnh quyn liờn quan 83 2.3.2/ Kin ngh vi Ngõn hng NN v cỏc Ngõn hng thng mi khỏc 85 2.3.3/ xut vi cỏc ch d ỏn 86 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài Mục lục Lời nói đầu Chơng 1: Tổng quan chung thẩm định tài dự án đầu t NHTM 1.1 NHTM - Tổng quan 1.1.1 Các quan niệm NHTM 1.1.2 Các chức NHTM 1.2 Dự án đầu t 10 1.2.1 Định nghĩa 10 1.2.2 Phân loại dự án đầu t 10 1.2.3 Chu trình dự án đầu t 14 1.2.4 Vai trò dự án đầu t 15 1.3 Thẩm định dự án đầu t .16 1.3.1 Định nghĩa 16 1.3.2 Mục tiêu thẩm định dự án đầu t 16 1.3.3 Quan điểm thẩm định dự án đầu t .17 1.3.4 Nội dung thẩm định dự án đầu t .17 1.4 Thẩm định tài dự án đầu t 20 1.4.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu t 20 1.4.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu t 21 1.5 Chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHTM 40 1.5.1 Khái niệm chất lợng thẩm định tài dự án đầu t 40 1.5.2 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định tài dự án đầu t 40 Chơng 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 47 2.1 Khái quát chung Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 47 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 47 2.1.2 Hệ thống máy tổ chức quản lý Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội .48 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh năm 2002 2004 .48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 60 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh 60 2.2.2 Tình hình thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo Nam HN 61 2.2.3 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 93 Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 99 3.1 Phơng hớng công tác thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh năm 2005 99 3.1.1 Phơng hớng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2005 99 3.1.2 Định hớng công tác thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 101 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Chi nháh NHNo Nam Hà Nội 102 3.2.1 Bố trí cán làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ 102 3.2.2 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhng đạt hiệu đề 103 3.2.3 Nâng cao chất lợng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định, đảm bảo thông tin xác, đầy đủ kịp thời 103 3.2.4 Tăng cờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đaị phàn mền chuyên dụng 104 3.2.5 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ 105 3.2.6 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định NHTM khác 105 3.3 Một số đề xuất, kiến nghị 105 3.3.1 Chính phủ, Bộ, Ngành quan liên quan 105 3.3.2 Ngân hàng Nhà nớc 106 3.3.3 NHNo&PTNT Việt Nam 107 Kết luận 109 Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài Tài liệu tham khảo 111 Lời nói đầu Ngân hàng thơng mại hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ngợc lại, ngân hàng yếu, kinh tế yếu Thậm chí ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với t cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiến hành hoạt động cho vay đầu t NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội nh ngời mở đờng, ngời tham gia, ngời định trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày đóng vai trò trung tâm tiền tệ, tín dụng toán thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vô số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không chi trả đợc nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Quá trình phát triển Việt Nam theo hớng CNH - HĐH theo chiến lợc phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nớc đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu t, với nguồn vốn nớc, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu t NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài Ngân hàng thơng mại xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên nhận đợc công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam Ngân hàng thơng mại tổ chức mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm phơng tiện toán Mặc dù có nhiều quan điểm khác NHTM, nhng tựu chung lại hiểu tổng quát: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh tế có t cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi dới hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu t, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ toán, môi giới, t vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế 1.1.2 Các chức Ngân hàng thơng mại Tạo tiền: Chức đợc thực thông qua hoạt động tín dụng đầu t Ngân hàng thơng mại Sức mạnh hệ thống NHTM nhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn Hệ thống tín dụng động điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế theo hệ số tăng trởng vững Nếu tín dụng ngân hàng không tạo đợc tiền để mở điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất hoạt động nhiều trờng hợp, sản xuất không thực đợc nguồn tích luỹ từ lợi nhuận nguồn khác bị hạn chế Hơn nữa, đơn vị sản xuất phải gánh chịu tình trạng ứ động vốn luân chuyển không đợc sử dụng trình sản xuất Một thực tế nh không mang lại hiệu quả, xuất tình trạng vốn không đợc sử dụng vào giai đoạn cụ thể trình sản xuất, nhng thời kỳ cao điểm mang Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài tính thời vụ hoạt động doanh nghiệp lại không đủ vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh Nền kinh tế cần số cung tiền tệ vừa đủ không đợc phép vợt Nếu tiền cung ứng tăng nhanh, tất yếu lạm phát xuất hậu xấu mà trình kinh tế phải chịu đựng Cơ chế toán: Việc đa chế toán, hay nói cách khác, vận động vốn chức quan trọng NHTM thực trở nên quan trọng đợc tín nhiệm việc sủ dụng séc thẻ tín dụng Các Ngân hàng trang bị máy tính phơng tiện kỹ thuật nhằm làm cho trình toán bù trừ đợc thực nhanh chóng, giảm bớt chi phí đạt trình độ xác cao Trong năm gần có đổi quan trọng đợc đa vào sử dụng nh nghiệp vụ ngân hàng không séc xã hội không séc, nghĩa sử dụng vài hình thức chuyển tiền điện tử điều này, dẫn đến việc huỷ bỏ séc ngân hàng sử dụng lâu phần lớn công việc có liên quan Điều mạng hoá máy tính Ngân hàng đặt khắp nơi nớc nh vậy, thực việc chuyển vốn ngời mua sang tài khoản ngời bán Nét thuận lợi hệ thống lắp đặt sử dụng hệ thống máy tự động nhiều ngân hàng đó, thẻ tín dụng ngân hàng đợc sử dụng để rút tiền từ tài khoản cụ thể, thực gửi tiền toán nợ chuyển vốn tiền gửi tiết kiệm tài khoản séc thân chủ Huy động tiết kiệm Các NHTM thực dịch vụ quan trọng tất khu vực kinh tế cách cung ứng điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm dân chúng cách đa phơng thức dễ dàng để thực mục đích có tính xã hội Ngời gửi tiền tiết kiệm đợc nhận khoản tiền thởng dới danh nghĩa lãi suất tổng số tiền gửi tiết kiệm ngân hàng, với mức độ an toàn hình thức khoản Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài cao Số tiền huy động đợc thông qua hình thức tiết kiệm sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghệp cá nhân nhằm mở rộng khả sản xuất mục đích sinh hoạt cá nhân nh mua sắm mặt hàng tiêu dùng nhà cửa Phần lớn tiền gửi tiết kiệm đợc thực thông qua hệ thống NHTM Mở rộng tín dụng Ngay từ bắt đầu, ngời tổ chức NHTM tìm kiếm hội để thực việc cho vay, coi nh chức quan trọng mình, số trờng hợp việc cho vay đợc phủ bảo lãnh số nhu cầu tín dụng, cộng đồng dân c đặc biệt Trong việc tạo khả tín dụng, NHTM thực chức xã hội mình, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng từ đó, đời sống dân chúng đợc cải thiện Tín dụng NHTM có ý nghĩa quan trọng toàn kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp nông nghiệp đất nớc Những khả đợc nhà kinh tế gọi sản phẩm đờng vòng sản phẩm gián tiếp, so sánh với sản phẩm trực tiếp mà đó, sản phẩm đem tiêu dùng đợc tạo việc sử dụng trực tiếp lao động đất đai nguồn tài nguyên thiên nhiên Trong đó, việc cung ứng vốn ngân hàng tạo khả sản phẩm tính toán đợc Tín dụng ngân hàng tạo khả thực toàn trình kinh tế sản phẩm đến tay ngời tiêu dùng Những ngời nông dân, nhờ có điều kiện vay vốn, có khả mua hạt giống, thức ăn, phân bón nhiều nhu cầu cần thiết khác cho việc trồng trọt thu hoạch đồng ruộng họ Tín dụng ngân hàng tạo khả để mua sắm vật t thiết bị, máy móc thuê mớn nhân công Các cửa hàng bán buôn bán lẻ có khả dự trữ hàng hoá họ vận chuyển hàng hoá đến tay ngời tiêu dùng, nhờ vốn có đợc hình thức vay nợ NHTM Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thơng NHTM cung ứng dịch vụ ngân hàng quốc tế hoạt động ngoại thơng Sở dĩ nh tồn nớc hệ thống tiền tệ riêng, không đồng nhất, với Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài lực tài ngời mua ngời bán nớc khác không giống Và số trờng hợp, có hạn chế ngôn ngữ Có thể xuất ngời đặt mua rợu vang Pháp, xe du lịch Đức, đôi giày ý đăng ký tạp chí kinh tế Anh, nhận ngời bán nớc nói không thích toán đô la Trong trờng hợp nh vậy, ngời mua buộc phải tìm cách toán cho ngời bán đồng ngoại tệ khác nh Francs Pháp, Marks Đức, Lira ý đồng bảng Anh Để làm điều đó, ngời mua hàng đến NHTM để đổi lấy đồng tiền thích hợp cách nhanh chóng có lợi theo nhu cầu Trong trao đổi ngoại thơng, tiến hành thuận lợi thông qua việc phát hành th tín dụng, có thừa nhận đợc viết từ phía ngân hàng cho cá nhân công ty, bảo đảm rằng, ngân hàng chấp nhận toán hối phiếu đó, với số lợng xác định, đợc gửi đến ngân hàng thời hạn theo th tín dụng Khi th tín dụng NHTM đợc phát hành, ngời mua ngời bán đợc bảo vệ, loại điều kiện hàng hoá đợc xác định tín dụng ngân hàng đợc chuyển cho ngời mua theo số lợng hàng hoá Dịch vụ uỷ thác t vấn Do hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng có nhiều chuyên gia quản lý tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu t Thậm chí, ngân hàng đóng vai trò ngời đợc uỷ thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng qua đời cách công bố tài sản, bảo quản tài sản có giá Nhiều khách hàng coi ngân hàng nh chuyên gia t vấn tài Ngân hàng sẵn sàng t vấn đầu t, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp Bảo quản an toàn vật có giá Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài Đây dịch vụ lâu đời đợc NHTM thực Đó việc ngân hàng lu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bao quản khách hàng phải trả phí bảo quản Dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán Rất nhiều NHTM cung cấp dịch vụ này, việc mua bán chứng khoán cho khách hàng Do nhu cầu thành thạo kinh nghiệm lĩnh vực thúc giục số ngân hàng công ty ngân hàng nắm giữ mua công ty môi giới đợc thành lập Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài 1.2 Dự án đầu t 1.2.1 Định nghĩa 1.2.1.1 Đầu t Theo quan điểm chủ đầu t (Doanh nghiệp) Đầu t hoạt động bỏ vốn kinh doanh, để từ thu đợc số vốn lớn số bỏ ra, thông qua lợi nhuận Theo quan điểm xã hội (Quốc gia) Đầu t hoạt động bỏ vốn phát triển, để từ thu đợc hiệu kinh tế xã hội, mục tiêu phát triển quốc gia 1.2.1.2 Dự án đầu t Dự án đầu t tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định, nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định( Chỉ bao gồm hoạt động đầu t trực tiếp) 1.2.2 Phân loại dự án đầu t Trên thực tế, dự án đầu t đa dạng cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi đề biện pháp để nâng cao hiệu họat động đầu t theo dự án Theo tính chất dự án đầu t Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E 11 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài Dự án đầu t mới: Là họat động đầu t xây dựng bản, nhằm hình thành công trình Thực chất đầu t mới, với việc hình thành công trình mới, đòi hỏi có máy quản lý Dự án đầu t chiều sâu: Là họat động đầu t xây dựng bản, nhằm cải tạo, mở rộng, nâng cấp, đại hoá, đồng hoá dây chuyền sản xuất, dịch vụ; sở công trình có sẵn Thực chất đầu t chiều sâu, tiến hành việc cải tạo mở rộng nâng cấp công trình có sẵn, với máy quản lý hình thành từ trớc đầu t Dự án đầu t mở rộng: Là dự án nhằm tăng cờng nâng lực sản xuất dịch vụ có nhằm tiết kiệm tận dụng có hiệu công suất thiết kế lực sản xuất có Theo nguồn vốn Dự án đầu t có vốn huy động nớc: Vốn nớc vốn hình thành từ nguồn tích luỹ nội kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn ngân sách nhà nớc, vốn tín dụng nhà nớc bảo lãnh, vốn tín dụng đầu t phát triển nhà nớc, vốn đầu t phát triển doanh nghiệp nhà nớc, nguồn vốn khác Dự án đầu t có vốn huy động từ nớc ngoài: Vốn nớc vốn hình thành không nguồn tích luỹ nội củ [...]... 1.3 Thẩm định dự án đầu t .16 1.3.1 Định nghĩa 16 1.3.2 Mục tiêu thẩm định dự án đầu t 16 1.3.3 Quan điểm thẩm định dự án đầu t .17 1.3.4 Nội dung thẩm định dự án đầu t .17 1.4 Thẩm định tài chính dự án đầu t 20 1.4.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án đầu t 20 1.4.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu t 21 1.5 Chất lợng thẩm định. .. nhánh NHNo Nam Hà Nội .48 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong 2 năm 2002 và 2004 .48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài chính 2.2 Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 60 2.2.1 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh 60 2.2.2 Tình hình thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh NHNo Nam HN 61... định tài chính dự án đầu t của NHTM 40 1.5.1 Khái niệm chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t 40 1.5.2 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t 40 Chơng 2: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 47 2.1 Khái quát chung về Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 47 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHNo Nam. .. tác thẩm định tài chính dự án đầu t của Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 93 Chơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 99 3.1 Phơng hớng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh năm 2005 99 3.1.1 Phơng hớng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2005 99 3.1.2 Định hớng công tác thẩm định. .. 105 3.3.2 Ngân hàng Nhà nớc 106 3.3.3 NHNo&PTNT Việt Nam 107 Kết luận 109 Nguyễn Chí Tiến Tài chính doanh nghiệp 43 E 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài chính Tài liệu tham khảo 111 Lời nói đầu Ngân hàng thơng mại là hệ thần kinh, trái tim của nền kinh tế, là dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ của nền kinh tế Các ngân hàng mạnh, nền... nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang cả uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu t Thậm chí, các ngân hàng đóng vai trò là ngời đợc uỷ thác trong di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố tài sản, bảo quản các tài sản có giá Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng nh một chuyên gia t vấn tài chính. .. chính Ngân hàng sẵn sàng t vấn về đầu t, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp Bảo quản an toàn vật có giá Nguyễn Chí Tiến Tài chính doanh nghiệp 43 E 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài chính Đây là một trong những dịch vụ lâu đời nhất đợc các NHTM thực hiện Đó là việc ngân hàng lu giữ vàng và các vật có giá khác cho khách hàng trong kho bao quản và khách hàng. .. xác định, nếu đợc gửi đến ngân hàng đúng thời hạn theo th tín dụng Khi một th tín dụng của NHTM đợc phát hành, cả ngời mua và ngời bán đợc bảo vệ, loại và điều kiện của hàng hoá đợc xác định và tín dụng ngân hàng đợc chuyển cho ngời mua theo số lợng hàng hoá đó Dịch vụ uỷ thác và t vấn Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân... 3.1.2 Định hớng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 101 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án tại Chi nháh NHNo Nam Hà Nội 102 3.2.1 Bố trí cán bộ làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu của nhiệm vụ 102 3.2.2 Tổ chức và điều hành công tác thẩm định phải hợp lý và khoa học, tiết kiệm... này, đó là việc mua bán các chứng khoán cho khách hàng Do nhu cầu về sự thành thạo và kinh nghiệm trong lĩnh vực này đã thúc giục một số ngân hàng và các công ty do ngân hàng nắm giữ mua những công ty môi giới đã đợc thành lập Nguyễn Chí Tiến Tài chính doanh nghiệp 43 E 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài chính 1.2 Dự án đầu t 1.2.1 Định nghĩa 1.2.1.1 Đầu t Theo quan điểm của chủ đầu ... này, phát bổ sung thêm biện pháp khắc phục hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi dự án, đồng thời tham gia ý kiến với quan quản lý Nhà nớc chủ đầu t để có định đầu t đắn - Ngân hàng tạo để kiểm... toàn hoạt động cho vay 2.3 Đối với toàn kinh tế Tất dự án đầu t phải huy động nguồn lực xã hội tham gia vào trình khái thác, làm cạn kiệt tài nguyên thiên nhiên đất nớc tác động đến cộng đồng... Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng tài Tài liệu tham khảo 111 Lời nói đầu Ngân hàng thơng mại hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu