Nâng chất lượng thẩm định Dự án đầu tư tại Ngân hàng công thương Cầu Giấy

Trong hơn nửa Thế kỷ qua, ở nhiều nước trên Thế Giới, hệ thống Ngân hàng thực sự đã trở thành một trong những ngành kinh tế quan trọng tạo động lực thúc đẩy phát triển mạnh mẽ trên toàn bộ nền kinh tế quốc doanh. Sự lành mạnh của hệ thống Ngân hàng ở mọi quốc gia luôn luôn là cơ sở của sự ổn định tình hình kinh tế xã hội, đồng thời là điều kiện tiền đề để khai thác mọi nguồn lực phát triển kinh tế. Đối với đất nước ta hiện nay, thực hiện mục tiêu Công nghiệp hoá Hiện đại hoá nền kinh tế do Đảng và Nhà nước đề xướng, rất nhiều dự án đầu tư thuộc mọi thành phần kinh tế, mọi ngành nghề và lĩnh vực đang được thực hiện. Để công cuộc đầu tư triển khai được thuận lợi thì việc đảm bảo đầy đủ vốn đầu tư là vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt. Tuy nhiên, trên thực tế nguồn tài chính của chủ đầu tư thường không thể đáp ứng hoàn toàn nhu cầu vốn của dự án. Để đáp ứng nguồn tài chính cho hoạt động đầu tư, nhất là đối với các dự án có quy mô lớn, các chủ đầu tư phải tìm kiếm nguồn tài chính hỗ trợ từ bên ngoài. Việc thu hút vốn đầu tư xã hội để tài trợ cho dự án thông qua nhiều con đường khác nhau. Trong đó, nguồn tài trợ vốn cho dự án từ các Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò hết sức quan trọng, nhất là trong điều kiện Việt Nam hiện nay, khi các kênh dẫn vốn khác còn rất hạn chế hoặc hoạt động chưa mấy hiệu quả. Trong quá trình thực hiện tài trợ dự án, điểm mấu chốt nhất mà các Ngân hàng thương mại đều quan tâm đó là tính hiệu quả và tính an toàn của khoản đầu tài trợ cung ứng cho dự án. Trên thực tế, đầu tư dự án là lĩnh vực tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Do đó, vừa đảm bảo hiệu quả, đồng thời đảm bảo an toàn vốn đầu tư là bài toán hết sức phức tạp đối với các Ngân hàng thương mại. Hướng tới mục tiêu này, Ngân hàng thương mại đã sử dụng nhiều phương thức khác nhau để đánh giá tính khả thi và quản trị khoản tài trợ sao cho đạt được yêu cầu mong muốn. Trong đó, Thẩm định dự án đầu tư luôn luôn được các Ngân hàng thương mại coi như một công cụ hữu hiệu và đặc biệt quan trọng trong hệ thống các biện pháp đảm bảo cho hoạt động tài trợ vốn của Ngân hàng đối với dự án. Chính vì những lý do trên, trước khi quyết định tài trợ vốn cho dự án, Ngân hàng thương mại nhất thiết phải tiến hành công tác thẩm định để có thể nắm bắt một cách cụ thể và rõ ràng mọi vấn đề có liên quan đến dự án. Có rất nhiều hình thức tại trợ Dự án đầu tư, song trong khuân khỏ chuyên đề này, em chỉ đề cập đến hình thức tài trợ dự án đầu tư thông qua hình thức tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại. Trong quá trình thực tế tại Ngân hàng công thương Cầu Giấy cùng với phần lý luận được đào tạo tại trường, em đã nhận thấy tầm quan trọng của công tác Thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng thương mại. Được sự giúp đỡ nhiệt tình của các cán bộ có kinh nghiệm lâu năm tại các phòng ban, đặc biệt là phòng kinh doanh tại Ngân hàng công thương Cầu Giấy, cùng với sự hướng dẫn tận tình của Tiến sĩ Kiều Đức Thiện em đã hoàn thành đề tài tốt nghiệp “Nâng chất lượng thẩm định Dự án đầu tư tại Ngân hàng công thương Cầu Giấy”. Nội dung chuyên đề gồm 3 chương: Chương I: Những vấn đề cơ bản về Tín dụng ngân hàng và thẩm định dự án đầu tư Chương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng công thương Cầu Giấy. Chương III: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác Thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng công thương Cầu giấy.

Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Lời mở đầu Trong nửa Thế kỷ qua, nhiều nớc Thế Giới, hệ thống Ngân hàng thực trở thành ngành kinh tế quan trọng tạo động lực thúc đẩy phát triển mạnh mẽ toàn kinh tế quốc doanh Sự lành mạnh hệ thống Ngân hàng quốc gia luôn sở ổn định tình hình kinh tế xã hội, đồng thời điều kiện tiền đề để khai thác nguồn lực phát triển kinh tế Đối với đất nớc ta nay, thực mục tiêu Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá kinh tế Đảng Nhà nớc đề xớng, nhiều dự án đầu t thuộc thành phần kinh tế, ngành nghề lĩnh vực đợc thực Để công đầu t triển khai đợc thuận lợi việc đảm bảo đầy đủ vốn đầu t vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt Tuy nhiên, thực tế nguồn tài chủ đầu t thờng đáp ứng hoàn toàn nhu cầu vốn dự án Để đáp ứng nguồn tài cho hoạt động đầu t, dự án có quy mô lớn, chủ đầu t phải tìm kiếm nguồn tài hỗ trợ từ bên Việc thu hút vốn đầu t xã hội để tài trợ cho dự án thông qua nhiều đờng khác Trong đó, nguồn tài trợ vốn cho dự án từ Ngân hàng thơng mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng, điều kiện Việt Nam nay, kênh dẫn vốn khác hạn chế hoạt động cha hiệu Trong trình thực tài trợ dự án, điểm mấu chốt mà Ngân hàng thơng mại quan tâm tính hiệu tính an toàn khoản đầu tài trợ cung ứng cho dự án Trên thực tế, đầu t dự án lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, vừa đảm bảo hiệu quả, đồng thời đảm bảo an toàn vốn đầu t toán phức tạp Ngân hàng thơng mại Hớng tới mục tiêu này, Ngân hàng thơng mại sử dụng nhiều phơng thức khác để đánh giá tính khả thi quản trị khoản tài trợ cho đạt đợc yêu cầu mong muốn Trong đó, Thẩm định dự án đầu t luôn đợc Ngân hàng thơng mại coi nh công cụ hữu hiệu đặc biệt quan trọng hệ thống biện pháp đảm bảo cho hoạt động tài trợ vốn Ngân hàng dự án Chính lý trên, trớc định tài trợ vốn cho dự án, Ngân hàng thơng mại thiết phải tiến hành công tác thẩm định để nắm bắt cách cụ thể rõ ràng vấn đề có liên quan đến dự án Có nhiều hình thức trợ Dự án đầu t, song khuân khỏ chuyên đề này, em đề cập đến hình thức tài trợ dự án đầu t thông qua hình thức tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thơng mại Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Trong trình thực tế Ngân hàng công thơng Cầu Giấy với phần lý luận đợc đào tạo trờng, em nhận thấy tầm quan trọng công tác Thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại Đợc giúp đỡ nhiệt tình cán có kinh nghiệm lâu năm phòng ban, đặc biệt phòng kinh doanh Ngân hàng công thơng Cầu Giấy, với hớng dẫn tận tình Tiến sĩ Kiều Đức Thiện em hoàn thành đề tài tốt nghiệp Nâng chất lợng thẩm định Dự án đầu t Ngân hàng công thơng Cầu Giấy Nội dung chuyên đề gồm chơng: Chơng I: Những vấn đề Tín dụng ngân hàng thẩm định dự án đầu t Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng công thơng Cầu Giấy Chơng III: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác Thẩm định dự án đầu t Ngân hàng công thơng Cầu giấy Chơng I: Những vấn đề tín dụng Ngân hàng thẩm định dự án đầu t 1.1 Tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Ta biết danh từ tín dụng xuất phát từ gốc La Tinh Creditum tin tởng lẫn nhau, hay nói cách khác lòng tin Và danh từ Tín dụng theo nghĩa tiếng Pháp (Crédit) dùng để số hành vi kinh tế phức tạp nh: bán chịu hàng hoá (Vente crédit), cho vay, chiết khấu (escompte), bảo lãnh (acceptation), ký thác (dépôt) Theo ngôn ngữ dân tộc Việt Nam Tín dụng quan hệ vay mợn lẫn sở có hoàn trả gốc lãi Còn theo quan điểm Mác, tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau thời gian định lại quay với lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Nhà kinh tế Pháp, ông Louis Baundin, định nghĩa: Tín dụng nh trao đổi tài hoá lấy tài hoá tơng lai đây, thấy yếu tố thời gian xen lẫn vào có xen lẫn đó, có bất trắc, rủi ro xảy cần có tín nhiệm hai bên đơng Mặc dù có nhiều quan niệm khác nhng thể ba nội dung chủ yếu là: tính chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả Quá trình vận động đợc biểu diễn sơ đồ sau đây: Ngời sở hữu (Ngời cho vay) Cho vay sử dụng (Một khoảng thời gian) Ngời (Ngời vay) Hoàn trả Tóm lại, Tín dụng mối quan hệ kinh tế nhà cho vay ngời vay thông qua vận động giá trị vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá Những hành vi tín dụng đợc diễn trực tiếp ngời thừa vốn cần đầu t với ngời cần vốn để sử dụng Nhng thực tế, hai ngời khó phù hợp với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn, phù hợp phải tốn chi phí tìm kiếm, nên để thoả mãn đợc nhu cầu hai ngời cần thiết phải có ngời thứ ba đứng tập trung đợc tất số vốn ngời tạm thời thừa, cần đầu t kiếm lãi Trên sở số vốn tập trung, đợc phân phối cho ngời cần vốn để sử dụng dới hình thức cho vay Ngời không khác tổ chức tín dụng, chủ yếu Ngân hàng thơng mại (NHTM) ngời môi giới tài thị trờng tài Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Nh vậy, Tín dụng Ngân hàng hoạt động đứng làm trung gian Ngân hàng, NHTM vừa đại diện cho ngời vay để vay tiền ngời gửi tiền, vừa đại diện cho ngời gửi tiền vay cho có hiệu Mặc dù vậy, kinh doanh, rủi ro xảy nên trớc định giao vốn cho ngời cần vốn ngời có vốn (mà đại diện Ngân hàng) cần kiểm tra, xem xét phân tích thật kỹ hay nói cách khác phải tiến hành công việc thẩm định (một bớc quan trọng quy trình cấp tín dụng Ngân hàng), nhằm đảm bảo cho đồng vốn an toàn hiệu sinh lời tối u 1.1.2 Tín dụng kinh tế thị trờng Theo nh phân tích khái niệm Tín dụng nói chung Tín dụng Ngân hàng nói riêng, ta thấy vai trò Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng quan trọng Đặc biệt kể từ nớc ta chuyển từ kinh tế bao cấp sang kinh tế thị trờng có điều tiết Nhà nớc thực công Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá Đảng Nhà nớc Với đặc điểm Tín dụng ngân hàng thực chức làm cầu nối ngời thừa vốn ngời cần vốn để giải nhu cầu thoả đáng mối quan hệ này, nghĩa tín dụng ngân hàng thu hút, tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế, dân c để đầu t cho trình mở rộng sản xuất, tăng trởng kinh tế, đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho xã hội, góp phần thúc đẩy tái sản xuất, mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế phát triển bền vững Thông qua Tín dụng ngân hàng, kiểm soát đợc khối lợng tiền cung ứng lu thông, thực yêu cầu quy luật lu thông tiền tệ Mặt khác, Tín dụng ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh, giúp doanh nghiệp khai thác có hiệu tiềm kinh tế hoạt động kinh doanh đứng vững môi trờng cạnh tranh khắc nghiệt kinh tế thị trờng Đồng thời, Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế phơng tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với nớc Thế Giới Với chức quan trọng trung gian tài NHTM kinh tế thị trờng đó, nên nhu cầu vốn ngày tăng, đòi hỏi phải có đa dạng phong phú mối quan hệ tiền tệ Không vậy, kinh tế phát triển nhu cầu tiêu dùng cá nhân tăng, thêm vào thiếu hụt Ngân sách Nhà nớc làm tăng thêm cầu tiền tệ, để đáp ứng khối lợng cầu tiền tệ ngày gia tăng Cung tiền cần phát triển kịp thời Muốn nhiệm vụ NHTM phải đẩy mạnh công huy động vốn Song kinh tế, tồn lợng vốn d thừa cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp, điều làm nảy sinh mâu Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A thuẫn cần giải Mâu thuẫn thực đợc giải ngời cần vốn ngời có vốn phát sinh quan hệ tín dụng Nh vậy, xét góc độ chung toàn xã hội nguồn lực đợc huy động tối đa tạo tăng thêm cải, vật chất 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu phải tiến hành phân loại tín dụng Mặt khác, để đảm bảo an toàn vốn kinh doanh việc cung cấp tín dụng phải gắn liền với đối tợng vay, để tạo điều kiện cho vận động vốn phù hợp với vận động vật t hàng hoá phải tiến hành phân loại tín dụng Nguồn vốn kinh doanh NHTM huy động từ kinh tế, từ vốn tạm thời nhàn rỗi cá nhân doanh nghiệp đợc giải phóng khỏi trình sản xuất kinh doanh Các tổ chức kinh tế cá nhân khác có thời hạn vốn nhàn rỗi khác Vì vậy, nguồn vốn huy động Ngân hàng bao gồm nhiều loại: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn, trung, dài hạnDo đó, phải tiến hành phân loại tín dụng để thực cân đối vốn vốn sử dụng vốn NHTM, giúp trình quản lý điều hành ngày có hiệu Các hình thức tín dụng ngân hàng dựa tiêu thức phân loại tín dụng Đó là: - Căn vào thời hạn tín dụng gồm: + Tín dụng Ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới năm + Tín dụng Trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ đến năm + Tín dụng Dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm - Căn vào đối tợng tín dụng có hình thức tín dụng sau: + Tín dụng vốn lu động + Tín dụng vốn cố định - Căn vào mục đích sử dụng vốn Có hình thức: + Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá + Tín dụng tiêu ding - Căn vào mức độ đảm bảo Bao gồm loại: + Tín dụng có đảm bảo + Tín dụng bảo đảm - Căn vào xuất xứ Tín dụng Gồm có: + Tín dụng gián tiếp + Tín dụng trực tiếp 1.2 Dự án đầu t thẩm định dự án đầu t ngân hàng th ơng mại Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A 1.2.1 Dự án đầu t Mặc dù có nhiều quan niệm khác đầu t, song ta hiểu: Đầu t hoạt động sử dụng nguồn lực thời gian dài nhằm mục đích thu lợi nhuận hay lợi ích kinh tế Xã hội Thực chất hoạt động đầu t tìm kiếm lợi nhuận chủ đầu t doanh nghiệp nói riêng mang lại lợi ích kinh tế xã hội đất nớc nói chung Với tính chất nh đầu t có vai trò quan trọng trình hình thành phát triển doanh nghiệp nói riêng kinh tế đất nớc nói chung Thực tiễn chứng minh rằng, muốn tối đa hoá hiệu đầu t trớc đầu t, thiết phải có dự án đầu t Nói khác đi, đầu t phải đợc tiến hành sở dự án đợc soạn thảo xem xét cách kỹ lỡng Vì vậy, đầu t theo dự án trở thành xu phổ biến kinh tế thị trờng Hiện cha có định nghĩa thật hoàn chỉnh dự án đầu t Trong thực tế, dự án đầu t đớc xem xét dới nhiều góc độ khác Theo thời gian quan niệm dự án đầu t ngày phát triển Song, dù đợc xem xét dới góc độ dự án đầu t bao gồm phần sau: + Các mục tiêu cần đạt đợc thực dự án + Các hoạt động dự án + Các nguồn lực dự án Nói tóm lại, có nhiều cách hiểu khác dự án, song quan niệm dự án đầu t dới giác độ nhà đầu t đợc sử dụng nhằm đáp ứng cho mục đích chủ yếu tiến hành thẩm định dự án đầu t Nh vậy, chất, dự án đầu t đợc hiểu tập hợp kết nghiên cứu nội dung có liên quan, ảnh hởng đến vận hành tính sinh lời công đầu t Về hình thức trình bày, dự án đầu t tài liệu chủ đầu t chịu trách nhiệm lập đó, trình bày cách khoa học đầy đủ nội dung liên quan đến công đầu t nhằm khẳng định tính đắn chủ trơng đầu t đảm bảo hiệu vốn đầu t 1.2.2 Thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại tổ chức trung gian tài hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng đại, việc đa dạng hóa hoạt động nghiệp vụ cần thiết Cùng với nhiều nghiệp vụ khác, tài trợ dự án lĩnh vực quan trọng nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Để đảm bảo tính hiệu quả, an toàn tránh rủi ro đầu t vốn công tác thẩm định dự Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A án đầu t ngân hàng thơng mại trớc định tài trợ thiếu 1.2.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t trình ngân hàng thơng mại phân tích đánh giá lại dự án cách khoa học, độc lập khách quan sở thông tin ngân hàng thu thập đợc Mục tiêu thẩm định nhằm khẳng định tính hiệu quả, tính an toàn tính khả thi dự án Qua ngân hàng thơng mại có sở chắn để định quy mô hình thức tài trợ cho dự án Dự án đầu t tài liệu chủ đầu t chịu trách nhiệm soạn thảo bớc nghiên cứu khả thi Mặc dù dự án đề cập đến tất khía cạnh có liên quan đến hoạt động đầu t cách đầy đủ chi tiết, song dự án cha thể đa triển khai đợc đứng góc độ quản lý nhà nớc đầu t quy hoạch đầu t cần có đánh giá cách tổng thể khách quan tác động dự án quốc gia phơng diện Điều đòi hỏi dự án đầu t thiết phải trải qua trình thẩm định kỹ Trên phơng diện tài trợ cho dự án, ngân hàng thơng mại đặc biệt quan tâm đến vấn đề này, qua thẩm định dự án khẳng định đợc tính hiệu tính an toàn công đầu t Nh vậy, thẩm định dự án đầu t việc tiến hành nghiên cứu cách khách quan khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế kỹ thuật dự án, đặc biệt mối tơng quan với môi trờng tự nhiên, kinh tế, xã hội phép đầu t (hoặc) định tài trợ vốn 1.2.2.2 Vai trò ý nghĩa thẩm định dự án đầu t Ta biết, mục đích việc thẩm định dự án đầu t nhằm giúp chủ đầu t, quan tham gia hoạt động đầu t lựa chọn phơng án đầu t tốt nhất, định đầu t hớng đạt đợc lợi ích kinh tế xã hội mà họ mong muốn thông qua việc đầu t dự án Nh vậy, công tác thẩm định dự án đầu t có ý nghĩa vô quan trọng, đóng vai trò định sinh tồn dự án đầu t Đặc biệt kinh tế phát triển sôi động nh nay, co nhiều hội nhng kéo theo có nhiều thách thức, rủi ro việc thẩm định phải đợc nâng cao để phù hợp với kinh tế hội nhập, phát triển đất nớc Và với đối tợng khác công tác thẩm định dự án đầu t có vai trò, ý nghĩa tác động khác nhau: - Đối với chủ đầu t: Việc thẩm định thực độc lập với trình soạn thảo dự án, cho phép chủ đầu t nhìn nhận lại dự án cách khách Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A quan Từ thấy đợc thiếu sót trình soạn thảo để bổ sung kịp thời - Đối với quan quản lý nhà nớc lĩnh vực quản lý đầu t xây dựng: thông qua công tác thẩm định dự án đầu t đánh giá đợc tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành, địa phơng nớc mặt: muc tiêu, quy mô, quy hoạch hiệu Đồng thời, qua việc thẩm định giúp xác định tính lợi hại tác động dự án vào hoạt động khía cạnh nh: ứng dụng công nghệ mới, trình độ sử dụng vốn, ô nhiễm môi trờng nh lợi ích kinh tế xã hội mà dự án đem lại - Đối với ngân hàng thơng mại: Để đảm bảo hiệu quản hoạt động tài trợ dự án công tác thẩm định có vai trò đặc biệt quan trọng Thông qua thẩm định cách đầy đủ phơng diện có liên quan đến dự án nh thị trờng, tài chính, kỹ thuật, công nghệ, xã hội Ngân hàng thơng mại có đợc nhìn vừa tổng quát vừa sâu sắc chi tiết dự án, đánh giá đợc u, nhợc điểm dự án, đo lờng dự báo đợc tình xảy triển khai thực dự án đa dự án vào vận hành khai thác Nắm bắt đợc thông tin giúp cho ngân hàng thơng mại có định bỏ vốn đầu t đắn, hạn chế đợc rủi ro đáng tiếc có sở đảm bảo đợc hiệu vốn đầu t Nói chung, công tác thẩm định có vai trò đăc biệt quan trọng hoạt động tài trợ dự án ngân hàng thơng mại nói rộng toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Có thể nói chất lợng công tác thẩm định định lớn tới chất lợng tài trợ dự án Chính vậy, kinh tế thị trờng ngân hàng thơng mại luôn tìm biện pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định để thẩm định công cụ hữu hiệu góp phần đảm bảo an toàn hiệu đồng vốn đầu t ngân hàng 1.2.2.3 Các yếu tố ảnh hởng tới chất lợng thẩm định Thật vậy, chất lợng thẩm định dự án đầu t phụ thuộc vào nhiều yếu tố đợc định việc cán thẩm định đa kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế, lợi ích xã hội, khả sinh lời, trả nợ rủi ro xảy dự án Từ đó, Ngân hàng định tài trợ từ chối tài trợ dự án chủ dự án Trờng hợp dự án đợc chấp thuận cho vay, Ngân hàng đa mức cho vay bao nhiêu, thời gian bao lâu, phơng thức cho vay trả nợ vay nh để tạo điều kiện tốt cho hai bên: Ngân hàng chủ dự án Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Thông thờng, phân thành hai nhóm yếu tố ảnh hởng tới chất lợng công tác thẩm định Dự án đầu t là: Yếu tố chủ quan yếu tố khách quan a, Nhóm yếu tố khách quan Đây nhóm nhân tố nằm tầm kiểm soát Ngân hàng, Ngân hàng phải khắc phục thích nghi * Chủ dự án: Cơ sở để Ngân hàng thẩm định dự án đầu t hồ sơ mà chủ dự án trình lên đề nghị tài trợ, chất lợng thẩm định Ngân hàng phụ thuộc lớn vào trình độ lập Dự án mà Doanh nghiệp đa Đặc biệt doanh nghiệp Việt Nam, khả quản lý nh tiềm lực Tài hạn chế, rủi ro dự án vào hoạt động không hiệu nh dự kiến lớn với Ngân hàng nguồn tài trợ dự án Thêm nữa, thông tin mà chủ dự án phức tạp vì, để vay đợc vốn Ngân hàng doanh nghiệp thờng đa số liệu không xác nh tình hình tài lành mạnh, dự án khả thi với lợi nhuận cao, hiệu kinh tế cao, nhằm che lấp rủi ro dự án Nh vậy, đòi hỏi cán thẩm định phải tỉnh táo cập nhật nh có trình độ hiểu biết sâu rộng tình hình mặt: kinh tế trị xã hội, để đa định đắn * Môi trờng Kinh tế Xã hội: Mức độ phát triển Kinh tế Xã hội quốc gia tác động tới chất lợng thẩm định dự án Ngân hàng Nếu Kinh tế Xã hội bất ổn định nh lạm phát tăng nhanh, thất nghiệp, trình độ dân trí thấp, sách kinh tế vĩ mô sai lầm, làm hạn chế việc đa định, kết luận đắn công tác thẩm định dự án đầu t * Môi trờng Chính trị Pháp lý: Tình hình trị, văn pháp lý, sách quản lý Nhà nớc, tác động không nhỏ tới chất lợng thẩm định nh tính hiệu dự án Ví dụ, mâu thuẫn chồng chéo Văn luật dới luật lĩnh vực, thay đổi liên tục văn quy chế quản lý, tính không hiệu lực pháp lệnh kế toán, thống kê, hay đất nớc xảy nội chiến có chiến tranh, tình hình trị căng thẳng, biến động làm thay đổi tính khả thi dự án nh khó khăn Ngân hàng việc cập nhật thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu t b, Nhóm yếu tố chủ quan Nhân tố chủ quan nhân tố thuộc phía Ngân hàng, Ngân hàng chủ động kiểm soát, điều chỉnh đợc công tác thẩm định để có hiệu cao Khoa TàI Chính Kế Toán Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A * Nhân tố ngời Con ngời đợc coi động lực phát triển xã hội với ý nghĩa họ chủ thể, đồng thời đối tợng phục vụ mà hoạt động xã hội hớng tới Nhân tố ngời nhân tố trực tiếp, định công việc Trong hoạt động thẩm định, ngời xây dựng quy trình thẩm định với tiêu, phơng pháp, trình tự định, đóng vai trò chi phối, định nhân tố khác liên kết nhân tố với Song đây, em tập trung đề cập đến nhân tố ngời dới góc độ đối tợng trực tiếp tổ chức, thực thẩm định dự án đầu t Con ngời (ở cán thẩm định) đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng thẩm định Đó trình độ, lực đội ngũ cán tín dụng Ngân hàng Các cán tín dụng vận dụng hết khả trình độ nghiệp vụ để phân tích, đánh giá, đa định cuối việc có tài trợ dự án hay không, thông qua số liệu chủ doanh nghiệp cung cấp nguồn thông tin tự thu thập tìm hiểu đợc để Vì thế, trình độ, lực cán tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng thẩm định * Cơ sở vật chất Ngân hàng Ngoài nhân tố ngời nhân tố sở vật chất kỹ, thuật, công nghệ yếu tố ảnh hởng không nhỏ tới chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t Cơ sở vật chất kỹ thuật Ngân hàng bao gồm: phơng tiện, trang thiết bị, máy tính, mạng thông tin tín dụng liên ngân hàng Trên thực tế, cán tín dụng tính toán hệ số, tiêu kinh tế dự án nhanh xác dựa công nghệ đại Không thế, cán tín dụng thu thập đợc nguồn thông tin thị trờng quan hệ cung cầu sản phẩm, tốc độ tăng trởng kinh tế, cán cân thơng mại Dựa vào đó, cán tín dụng đa nhận xét đánh giá khả thích ứng dự án đầu t trớc điều kiện biết động thị trờng đến định đắn xem có cho vay hay không cho vay 1.2.2.4 Cơ sở công tác thẩm định dự án đầu t a Thu thập số liệu: Thu thập số liệu hồ sơ doanh nghiệp xin vay vốn nhiệm vụ cán thẩm định Hồ sơ dự án tài liệu tham khảo gồm: - Hồ sơ đơn vị: Với doanh nghiệp giao dịch lần đầu với ngân hàng cán tín dụng cần phải thu thập thông tin nh: Quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trởng, biên bầu hội đồng quản trị, điều lệ hoạt động Với doanh nghiệp có quan hệ Khoa TàI Chính Kế Toán 10 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Khi đất nớc chuyển sang kinh tế thị trờng, doanh nghiệp không theo kịp với phơng thức sản xuất kinh doanh dẫn đến sản phẩm sản xuất khả cạnh tranh, dự án đầu t không hiệu Trong đó, số cán tín dụng lại có tâm lý chủ quan cho vay, lại cho khách hàng quen nên không cần giám sát chặt chẽ, giải cho vay dựa thông tin doanh nghiệp cung cấp qua trình bày thay cho số liệu tài đáng tin cậy mà không xét đến hiệu kinh tế dự án Đôi thông tin, số liệu dự án gửi đến Ngân hàng cha đợc xem xét đến độ xác tin cậy mà đợc cán thẩm định thụ động lắp số liệu vào công thức để tính toán Vì vậy, việc tính toán tiêu hình thức Trong nhiều trờng hợp tiêu bị bỏ qua Nh vậy, tiêu đợc gọi quan trọng việc đánh giá hiệu dự án đầu t không đợc sử dụng, vấn đề giá trị thời gian tiền không đợc coi trọng mức Việc lựa chọn lãi suất chiết khấu không thống Về chi phí hàng năm dự án có chi phí cha xác Trong việc tính toán doanh thu từ dự án việc tính mức công suất huy động, mức giá thành dựa nhiều vào nhận định chủ quan cán thẩm định Ngân hàng cha có kế hoạch xây dựng, áp dụng phơng pháp định lợng xác cao tiêu Trong việc phân tích thị trờng cha đầy đủ, nhiều dự án phân tích cung cầu thị trờng khu vực hẹp mà cha quan tâm tới thị trờng quốc gia, tiến khoa học kỹ thuật cạnh tranh từ nớc Trong việc phân tích tài dự án đầu t hàng năm, Ngân hàng dờng nh cha quan tâm tới dòng tiền thực dự án Các số doanh thu, chi phí số dự tính chứng từ kế toán mà cha hẳn giống với dòng tiền thực tế ảnh hởng khoản phải thu, phải trả, tồn kho, sản phẩm dở dang Trong việc quản lý rủi ro hiệu tài có khả trả nợ dự án chủ đợc đánh giá trạng thái tĩnh Ngân hàng không trọng tới biến động yếu tố có liên quan, thay đổi môi trờng gây tác động xấu tới dự án Việc xác định khả trả nợ, phần mà Ngân hàng quan tâm, nhiên cũg tồn Hoạt động thẩm định hoạt động đa dạng phức tạp Các dự án ngày lớn quy mô lẫn trình độ kỹ thuật Điều đòi hỏi cán thẩm định trình độ nghiệp vụ thẩm định cần phải có linh hoạt khía cạnh có liên quan Một cán thẩm định phải tập hợp Khoa TàI Chính Kế Toán 41 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A khối lợng kiến thức đa dạng phong phú họ phải đứng trớc dự án khác Trong đó, nớc ta, việc đào tạo chuyên sâu vào nghiệp vụ thẩm định không đợc hiệu qủa Do đó, dẫn đến tình trạng chuyên môn không cao làm ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự án Mặc dù NHCT Cầu Giấy hình thành số cán thẩm định có trình độ cao, kinh nghiệm nhng đội ngũ mỏng cha đáp ứng đủ yêu cầu ngày cao tính phức tạp dự án ảnh hởng tới chất lợng thẩm định dự án đầu t Viêc ban hành chế, sách chồng chéo, cha rõ ràng, chí thay đổi liên tục, ảnh hởng trực tiếp tới công tác thẩm định tài Ngân hàng Không có chuẩn mực để thực cách thống nhất, thời gian cho việc điều chỉnh nh rủi \to phát sinh khó khăn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp liên quan đến vấn đề chế, sách Mặt khác, hoạt động thẩm định quan chức hạn chế mà nguyên nhân không thuộc lực thẩm định mà tính hiệu lực pháp luật không cao Về môi trờng pháp lý cho Ngân hàng: Tuy quy định, chế độ dần hoàn thiện, hai luật Ngân hàng đời song phải có thời gian tạo lập đợc môi trờng pháp lý đồng đảm bảo tốt cho Ngân hàng hoạt động Nhà nớc cha có quan chuyên trách việc thu thập, cung cấp thông tin kinh tế vai trò hỗ trợ cung cấp thông tin cho Ngân hàng công tác thẩm định dự án đầu t hạn chế thông tin từ ngành liên quan không đầy đủ, việc xây dựng định mức kinh tế kỹ thuật nh tiêu hiệu chung, riêng cho ngành để làm tiêu tham chiếu, so sánh thẩm định dự án đầu t Trung tâm thông tin tín dụng thuộc vụ tín dụng Ngân hàng Nhà Nớc vào hoạt động vài năm qua nhng cha phát triển rộng rãi để bao quát thông tin tín dụng Ngân hàng Do đó, vai trò cung cấp thông tin uy tín, khả tài khách hàng nh thông tin vĩ mô kinh tế hạn chế, việc trao đổi thông tin Ngân hàng cha hiệu Nh vậy, bên cạnh kết đạt đợc, NHCT Cầu Giấy hạn chế định công tác thẩm định dự án đầu t Việc đánh giá cách khách quan quan trọng song có ý nghía Ngân hàng có giải pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t sở nhận thức đắn nguyên nhân hạn chế nỗ lực đa NHCT Cầu Giấy phát triển vững mạnh thời gian tới Khoa TàI Chính Kế Toán 42 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Chơng III: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng công th ơng Cầu Giấy 3.1 Định hớng phát triển Ngân hàng công th ơng Cầu giấy năm tới 3.1.1 Các tiêu kinh doanh Phát huy thành tích kết hoạt động kinh doanh năm 2002, sở tiêu kinh tế NHCT Việt Nam giao, NHCT Cầu Giấy đề phơng hớng nhiệm vụ thi đua năm 2003 Các phòng ban vào phơng hớng, tiêu để cụ thể hoá nhiệm vụ triển khai từ đầu năm cho có kết - Về công tác huy động vốn: Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn, trọng huy động vốn doanh nghiệp tổ chức kinh tế, huy động nội tệ ngoại tệ, thiết lập cấu vốn tối u với phơng châm huy động đợc nhiều nguồn với giá hợp lý từ tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng Ngân hàng - Về công tác sử dụng vốn: Thực cho vay thành phần kinh tế, tập trung vào kinh tế quốc doanh, mở rộng cho vay nội ngoại tệ, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập khẩu, giải ngân kịp thời, tiến độ với dự án hoạt động; tiếp tục xem xét, thẩm định cho vay dự án đầu t mới; nâng cao hiệu sử dụng vốn đặc biệt vốn đầu t trung dài hạn đạt tỷ trọng 35% tổng d nợ cho vay kinh tế, ý tăng cờng cho vay cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất có thời hạn dới năm, thu hồi nợ tăng để đảm bảo an toàn kinh doanh tiền tệ - Về công tác toán quốc tế: Mở rộng quan hệ hợp tác đối ngoại để có thêm sản phẩm dịch vụ mới, nâng cao đợc khối lợng chất lợng công tác toán xuất nhập khẩu, thu hút đợc khách hàng lớn khách hàng xuất khẩu; đảm bảo cung ứng nguồn ngoại tệ cho khách hàng toán hàng nhập trả nợ nớc - Về công tác kế toán: Phòng kế toán tiếp tục phối hợp với phòng liên quan việc thu hồi nợ trọng tới thu hồi nợ vay từ năm trớc; hạch toán đủ kịp thời nghiệp vụ kinh tế phát sinh - Về dịch vụ Ngân hàng: Tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nh dịch vụ chuyển tiền nhanh chóng, kịp thời, xác - Về công tác tra, kiểm soát nội bộ: Tiếp tục thực chủ trơng chấn chỉnh hoạt động ngân hàng, lành mạnh hoá hoạt động ngân hàng NHNN Khoa TàI Chính Kế Toán 43 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Việt Nam; kịp thời phát biểu vi phạm khách hàng, đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng - Về công tác tổ chức cán bộ: Ngân hàng trọng vào công tác đào tạo trình độ nghiệp vụ cán nhân viên; tiếp tục đào tạo quy hoạch đội ngũ cán hàng năm nhằm bố trí cán phù hợp với khả làm việc họ - Về công tác tiền tệ - kho quỹ: Thực thu đủ, chi đủ nội ngoại tệ khách hàng gửi tiền rút tiền, chuyển tiền, vay tiền bảo vệ tuyệt đối an toàn kho quỹ Mục tiêu kinh doanh năm 2003 + Nguồn vốn huy động đến 31/12/2003 là: 850 tỷ + Tổng d nợ đạt: 1.600 tỷ Trong đó: D nợ cho vay trung dài hạn chiếm: 35% tổng d nợ Dự nợ cho vay kinh tế quốc doanh chiếm: 70% tổng d nợ Lợi nhuận đạt 15,927 tỷ đồng, gấp 1,5 lần so với năm 2002 3.1.2 Các biện pháp để thực mục tiêu - Tiếp tục tăng d nợ lành mạnh, an toàn, hiệu nâng cao chất lợng tín dụng, nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t - Tiếp cận, rà soát, phân loại doanh nghiệp, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn phát triển sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, làm tốt công tác tiếp thị để thu hút khách hàng, tăng cấu tỷ trọng tiền gửi doanh nghiệp - Thực tốt sách khách hàng sở lãi suất Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định, khai thác nguồn vốn có lãi suất thấp, nguồn vốn doanh nghiệp - Tiếp tục tham gia vào việc thực dự án đại hoá công nghệ ngân hàng để nâng cao chất lợng khả cạnh tranh sản phẩm dịch vụ, lắp đặt lại hệ thống mạng vi tính theo kế hoạch NHCT Việt Nam duyệt - Duy trì tiếp tục quan tâm đến công tác đào tạo, bồi dỡng nâng cao trình độ cán bộ, cử học lớp cao học đại học, lớp bồi dỡng huấn luyện nghiệp vụ trung tâm đào tạo, quan để nâng cao trình độ Làm tốt công tác bồi dỡng đào tạo quy hoạch cán để đa hoạt động kinh doanh dịch vụ tiền tệ NHCT Cầu Giấy ngày có chất lợng hiệu - Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội với nhiều hình thức nh: kiểm tra toàn diện, kiểm tra đột xuất, nhằm nâng cao ý thức chấp hành tốt thể lệ chế độ quy định Làm tốt công tác chống tham nhũng, thực tốt quy chế dân chủ thoả ớc lao động Khoa TàI Chính Kế Toán 44 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A - Tiếp tục làm tốt công tác xây dựng chấn chỉnh Đảng theo tinh thần Nghị Trung Ương, trì phát huy tốt phong trào đoàn thể: Công đoàn, thành niên, đạo thực tốt phong trào thi đua, phong trào văn hoá văn nghệ, thể dục thể thao 3.2 Một số biện pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t NHCT Cầu Giấy 3.2.1 Khai thác sử dụng thông tin trình thẩm định tránh tình trạng thông tin chiều Cơ sở trình thẩm định nguồn thông tin, số liệu dự án đơn vị xin vay vốn cung cấp Do đó, quan trọng ảnh hởng lớn tới việc xác định hiệu dự án Tuy nhiên, thông tin số liệu doanh nghiệp cung cấp cha hẳn xác Ngân hàng rơi vào bị động việc cung cấp thông tin Để khắc phục tình trạng bị động ngân hàng phải tự tìm kiếm, khai thác thông tin thực phơng pháp sau: 3.2.1.1 Điều tra trực tiếp doanh nghiệp vay vốn Hình thức việc lấy thông tin cần thiết từ phía khách hàng Đây nghệ thuật vấn mà cán thẩm định cần phải tự tạo cho thời gian làm việc Mục đích vấn để quan sát thái độ, phơng pháp nội dung trả lời khách hàng từ phát mâu thuẫn vấn đề không quán không trung thực hồ sơ vay vốn nội dung trả lời vấn Không nên vấn mà cần tiếp xúc với ngời làm việc doanh nghiệp để nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh họ khứ Để vấn đạt kết tốt, cán thẩm định cần phải có thái độ cởi mở, phải tạo không khí thoải mái quan trọng hết nghệ thuật đặt câu hỏi để làm cho khách hàng nói đợc điều mà quan tâm, khai thác 3.2.1.2 Thu thập thông tin từ bên Bên cạnh thông tin có đợc doanh nghiệp xin vay vốn cung cấp, cán thẩm định cần thu thập thông tin cần thiết từ nguồn bên Điều tra thông tin từ đơn vị có tham gia quan hệ tín dụng với doanh nghiệp nh ngân hàng có quan hệ tín dụng với doanh nghiệp, quan thuế Ngoài ra, cán tín dụng phải tự kiểm tra thu thập thông tin thị trờng, việc thu thập thông tin từ bên đòi hỏi nhiều thời gian chi phí nhng để có đợc chất lợng thẩm định dự án đầu t tốt việc làm thiết thực thông tin thu thập từ bên phong phú khách quan Tóm lại, chất lợng công tác thẩm định dự án trớc hết phải phụ thuộc nhiều vào nguồn thông tin dự án Với tình hình kinh tế nh nay, Khoa TàI Chính Kế Toán 45 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A điều kiện kinh tế nhiều vợt khỏi kiểm soát cán tín dụng, ngân hàng ngời vay Do đó, cán thẩm định phải ngời có khả dự đoán kinh tế, cập nhật với thông tin thị trờng nắm bắt đợc thông tin liên quan tới giá thị trờng nớc Từ đó, vạch kế hoạch định hớng cho nguồn vốn đầu t, sử dụng có hiệu qủa mục đích 3.2.2 Thẩm định quyền sở hữu tài sản chấp Quá trình xác định quyền sở hữu tài sản làm vật chấp bảo đảm cho khoản vay, cán thẩm định nên ý: - Ngân hàng phải nắm giữ giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp tài sản chấp Trờng hợp tài sản chấp thuộc quyền sở hữu nhiều ngời đem chấp phải có trí văn đồng sở hữu - Tài sản chấp phải có đầy đủ tính pháp lý chứng minh đợc sở hữu hợp pháp ngời vay - Tài sản chấp phải không thuộc đối tợng pháp luật cấm mua bán, chuyển nhợng bị tranh chấp, đợc chấp vay vốn ngân hàng khác - Cán thẩm định cần phải kiểm tra chất lợng tài sản chấp, khả dự trữ lâu tài sản, phải vào cung cầu tài sản thị tr ờng thời điểm nh xu hớng tơng lai để tránh tình trạng giảm giá tài sản chấp thị trờng - Việc đánh giá tài sản chấp thờng gặp khó khăn phần lớn tài sản chấp dùng rồi, khó xác định giá trị lại chúng Trong trờng hợp cụ thể ngân hàng đa định tự đánh giá hay thuê chuyên gia lĩnh vực đánh giá 3.2.3 Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán làm công tác thẩm định dự án đầu t Có thể khẳng định rằng, trình độ lực cán thẩm định yếu tố quan trọng ảnh hởng tới chất lợng thẩm định dự án đầu t Vì vậy, dới góc độ ngành ngân hàng phải có sách đào tạo thêm để nâng cao trình độ đội ngũ cán nhân viên nói chung cán tín dụng nói riêng Từ đó, giúp cán tín dụng bắt kịp với xu phát triển chung kinh tế nớc nh giới Trên sở tạo tảng vững để phục vụ cho việc cải thiện chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t, dự án có vốn đầu t lớn kỹ thuật phức tạp Chi nhánh NHCT Cầu Giấy cần phải xây dựng kế hoạch nâng cao lực cán thẩm định dự án đầu t Chỉ đạo sát công tác đào tạo Khoa TàI Chính Kế Toán 46 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A cách có hệ thống; đầu t mức nâng cao lực thẩm định hiệu tài dự án đầu t; tổ chức hội thảo, giải vớng mắc trình học tập chuyên môn nghiệp vụ xử lý công việc; khuyến khích phát huy sáng kiến cán toàn chi nhánh Ngân hàng để nhằm đa chất lợng thẩm định dự án đầu t đợc tốt hơn; điều chỉnh mức lơng, thởng cho cán thẩm định cách hợp lý Ngoài ra, NHCT Cầu Giấy cần có quy định để xử lý trờng hợp vi phạm nội quy, quy chế thẩm định dự án để nâng cao ý thức kỷ luật, tinh thầm trách nhiệm Cần đa công tác kiểm tra giám sát thành công tác trọng tâm để giúp lãnh đạo Ngân hàng điều hành công việc; đạo kịp thời phận thẩm định tránh sơ hở, sai sót đáng tiếc thẩm định dự án đầu t mà chấp nhận dự án không khả thi bỏ qua dự án có hiệu qủa 3.2.4 Giải pháp nội dung thẩm định cần hoàn thiện Công tác thẩm định NHCT Cầu Giấy đầy đủ nhng cần bổ sung hoàn chỉnh thêm nữa, tiêu kinh tế có ý nghĩa quan trọng định tới hiệu hoạt động dự án nh liên quan tới việc định đầu t hay không cán tín dụng ngân hàng Những tiêu cần hoàn thiện là: - Tổng giá trị quy thời điểm (PV) - Tổng giá trị quy thời điểm tơng lai (FV) - Tỷ lệ lợi ích chi phí (B/C) - Phân tích rủi ro Vì vậy, định cho vay cán tín dụng cần phân tích đầy đủ, cần lờng trớc đợc khó khăn, tình bất trắc nảy sinh mà dự án hoạt động có hiệu qủa dự án vững chắc, chấp nhận đợc Những tiêu hiệu dự án nh: NPV, IRR, tỷ lệ B/C, thời hạn thu hồi vốn đầu tluôn nhạy cảm với thay đổ nhiều yếu tố khác Đối với dự án lớn, có vốn đầu t lớn, kỹ thuật phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác ngân hàng không nên phân tích mà nên mời chuyên gia đầu ngành lĩnh vực đặc biệt lĩnh vực thẩm định dự án đầu t Trên sở đó, ngân hàng hạn chế đợc rủi ro hoạt động kinh doanh 3.2.5 Thiết lập hệ thống thu thập thông tin cần thiết liên quan đến thẩm định dự án đầu t Hiện cha có quan tổng hợp thông tin kinh tế, dự kiến xu phát triển tơng lai ngành kinh tế nớc, khu vực nh toàn giới hoạch định chiến lợc phát triển đồng quy Khoa TàI Chính Kế Toán 47 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A mô ngành, vùng, quốc gia Chính vậy, phải trả giá đắt cho học Vấn đề đặt cần phải thu thập nguồn thông tin, phân loại xử lý đánh giá thông tin nh để thấy đợc tính đắn loại thông tin Một hớng giải cần sử dụng rộng rãi máy vi tính phần mềm ứng dụng phân tích đánh giá dự án Bởi lẽ chức lu trữ, cập nhật, truy cập thông tin, máy tính cho khả vô mạnh mẽ tính toán, kiểm tra, phân tích dự án Cần đặc biệt lu ý tránh sử dụng nguồn thông tin mang tính chất chiều NHCT Cầu Giấy cần phải tổ chức thu thập, khai thác loại thông tin trực tiếp từ doanh nghiệp kênh thông tin thu thập từ bên cách đầy đủ, xác có hiệu 3.3 Một số kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t Trong thực tế, hệ thống sách Nhà nớc có ảnh hởng lớn tới tất lĩnh vực xã hội: kinh tế, trị, văn hoá, giáo dục đặc biệt nớc ta nay, thời kỳ đầu kinh tế thị trờng tạo cạnh tranh gay gắt ngành Đó nguyên nhân sách Nhà nớc cha thể ổn định, hoàn thiện thờng xuyên thay đổi Chỉ thay đổi nhỏ hay lớn sách Nhà nớc tác động đến toàn xã hội Và công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng không nằm ảnh hởng Nó bị chi phối mức độ khác sách kinh tế vĩ mô nhà nớc, khuôn khổ viết em xin đa số kiến nghị: 3.3.1 Xây dựng bình đẳng thành phần kinh tế Có thể nói rằng, cạnh tranh động lực quan trọng phát triển, nhà nớc cần tạo môi trờng cạnh tranh lành mạnh, nghĩa nhà nớc phải tạo bình đẳng thành phần kinh tế tất lĩnh vực hoạt động kinh tế nói riêng hoạt động xã hội nói chung Chủ trơng Nhà nớc thực quyền bình đẳng thành phần kinh tế nhng thực tế Nhà nớc có nhiều quy chế rắc rối đợc đa nhằm đặt doanh nghiệp quốc doanh vào vị trí thuận lợi doanh nghiệp khác Trong việc, dù vay tiền hay xin giấy phép kinh doanh, làm việc với quan chức nhà nớc doanh nghiệp quốc doanh thờng thuận lợi so với doanh nghiệp quốc doanh Nh vậy, chừng doanh nghiệp quốc doanh đợc hởng lợi họ ỷ lại, thụ động không nỗ lực hết sứcđể cải tiến sản phẩm phơng án Khoa TàI Chính Kế Toán 48 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A sản xuất kinh doanh, nh cải cách cấu tổ chức hoạt động doanh nghiệp Để khắc phục tình trạng này, Nhà nớc cần xem xét lại quy chế, sách nhằm tạo môi trờng kinh doanh thực bình đẳng Có nh vậy, cạnh tranh nớc thực cạnh tranh lành mạnh, tạo động lực cho doanh nghiệp phấn đấu, đổi quy cách kinh doanh nh máy tổ chức nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế 3.3.2 Chỉ đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế toán, thống kê theo quy định Nhà Nớc Hiện nay, để vay đợc vốn Ngân hàng doanh nghiệp thờng đa số liệu tình hình tài không xác làm ảnh hởng đến chất lợng thẩm định Do đó, để khắc phục tình trạng này, Nhà nớc phải có chế độ thởng phạt thích đáng doanh nghiệp lập hai bảng cân đối lỗ lãi riêng báo cáo không khớp với thực tế Bên cạnh đó, doanh nghiệp phải thực chế độ kiểm toán bắt buộc công khai toán doanh nghiệp Mặt khác, nhà nớc phải luôn có sách đào tạo nhằm nâng cao trình độ lực cán kiểm toán Đồng thời, Nhà nớc phải có biện pháp trừng trị thích đáng cán kiểm toán không trung thực, ăn hối lộ để làm cho công tác kiểm toán tiến hành có hiệu quả, khách quan Từ đó, đánh giá tình hình tài nh tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tạo điều kiện cho cán tín dụng việc phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, thẩm định dự án đầu t đợc xác, qua hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng 3.3.3 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng phục vụ cho hoạt động thẩm định dự án đầu t phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nhà nớc cần phải nầng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng để hỗ trợ NHTM cán tín dụng thẩm định dự án đầu t vay xác hạn chế đợc rủi ro Do thông tin cần thiết việc thẩm định dự án đầu t ảnh hởng tới chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t ảnh hởng tới hoạt động ngân hàng thơng mại Cho nên, Nhà nớc cần nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng mà cần thành lập công ty t vấn chuyên mua bán thông tin, công ty cung cấp thông tin tín dụng thị trờng doanh nghiệp đảm bảo, xác Từ đó, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thơng mại hoạt động hiệu cao cho cán tín Khoa TàI Chính Kế Toán 49 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A dụng thẩm định dự án đầu t đạt chất lợng cao để định cho vay xác khách quan 3.3.4 Về phía đơn vị chủ quản lĩnh vực phê duyệt dự án quan quản lý Nhà nớc 3.3.4.1 Về phía đơn vị chủ quản phê duyệt dự án Các đơn vị chủ quản cần giảm bớt thủ tục không cần thiết, thực nghiêm túc công tác xét duyệt dự án Thêm vào đó, phải luôn đào tạo lại đội ngũ cán nhằm nâng cao trình độ họ công tác thẩm định đa kết luận xác dự án có khả thi hay không dự án có đợc phê duyệt hay không Từ góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t cán tín dụng hiệu hoạt động Ngân hàng 3.3.4.2 Về phía quan quản lý Nhà nớc - Nhà nớc nên có quy định rõ ràng cụ thể sách kinh tế cách ổn định lâu dài để doanh ngiệp Ngân hàng yên tâm đầu t vốn - Các phận chủ quản ban ngành có liên quan cần hệ thống hoá thông tin, thống kê tiêu liên quan đến lĩnh vực ngành để Ngân hàng làm sở thẩm định Hàng năm nên công bố thông tin định mức trung bình ngành, lĩnh vực giúp Ngân hàng lấy làm sở đánh giá, so sánh - Cần có quy định phối hợp ngành trình thẩm định dự án đầu t Vì thực tế nội dung dự án có quan hệ chặt chẽ với nhau, cần nội dung dự án không đợc xem xét cẩn thận dẫn đến nội dung khác thiếu xác hiệu dự án khó đảm bảo nh dự tính Mặt khác, ngành, địa phơng tham gia thẩm định dự án nhng khía cạnh khác Do vậy, phối hợp nhằm nâng cao trách nhiệm phận thẩm định dự án - Nhà nớc cần có thái độ dứt khoát xếp lại doanh nghiêp Nhà nớc, để tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quản, thực cần thiết cho dân sinh, tạo điều kiện cho đầu t tín dụng nâng cao hiệuquả Trên vấn đề có liên quan đến hiệu công tác thẩm định dự án đầu t Nếu thực tốt yêu câu chất lợng thẩm định dự án đầu t có hội nâng lên cách đáng kể, độ an toàn Ngân hàng đợc đảm hơn, nguồn vốn cho vay đợc sử dụng có hiệu nhất, tiết kiệm đợc vốn cho toàn xã hội Khoa TàI Chính Kế Toán 50 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Kết luận Thẩm định dự án đầu t mảng nghiệp vụ lớn hoạt động Ngân hàng thơng mại, vấn đề vô phức tạp với nhiều ảnh hởng đan xen liên quan đến nhiều đối tợng Việc đánh giá toàn diện dự án đòi hỏi phải có chuyên môn, kinh nghiệm khả đánh giá nhiều lĩnh vực khác Vì vậy, khuôn khổ luận văn tốt nghiệp thời gian thực tập có hạn, khó đề cập đợc toàn diện vấn đề Trong phạm vi đối tợng nghiên cứu, luận văn thực đợc vấn đề: 1- Hệ thống hoá đợc số lập luận thẩm định dự án đầu t Trên sở đó, nhìn nhận vai trò quan trọng chất lợng thẩm định dự án công tác đầu t, thẩm định trung dài hạn ngân hàng 2- Dựa vào thực tế lên qua công tác thẩm định dự án đầu t NHCT Cầu Giấy kết hợp với sở lý luận, chuyên đề rút giải pháp góp phần hoàn thiện chất lợng công tác thẩm định dự án thời gian tới 3- Đánh giá toàn diện công tác thẩm định dự án đầu t NHCT Cầu Giấy thời gian qua Trên góc độ đánh giá đa mặt đợc mặt cha đợc, vấn đề cộm cần giải thời gian tới Đây lĩnh vực nghiên cứu rộng đồng thời kiến thức lại hạn chế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đợc nhiếu ý kiến đóng góp bảo thầy cô cán phòng kinh doanh NHCT Cầu Giấy để em bớc nghiên cứu sâu hoạt động công tác thẩm định dự án đầu t Khoa TàI Chính Kế Toán 51 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Một lần em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn tận tình thầy giáo, tiến sĩ Kiều Đức Thiện toàn thể cô cán phòng kinh doanh NHCT Cầu Giấy Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2003 Sinh viên thực Bùi Việt Hoà Nhận xét quan thực tập - Đề tài : Nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy - Giáo viên hớng dẫn : Tiến sĩ Kiều Đức Thiện - Sinh viên thực : Bùi Việt Hoà - Ngành : Tài Tín dụng - Lớp : 642A - Mã số sinh viên : 642019 - Cơ quan thực tập : Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Khoa TàI Chính Kế Toán 52 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Giám đốc Nhận xét giáo viên h ớng dẫn - Đề tài : Nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy - Giáo viên hớng dẫn : Tiến sĩ Kiều Đức Thiện - Sinh viên thực : Bùi Việt Hoà - Ngành : Tài Tín dụng - Lớp : 642A - Mã số sinh viên : 642019 - Cơ quan thực tập : Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Khoa TàI Chính Kế Toán 53 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Nhận xét giáo viên phản biện - Đề tài : Nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy - Giáo viên hớng dẫn : Tiến sĩ Kiều Đức Thiện - Sinh viên thực : Bùi Việt Hoà - Ngành : Tài Tín dụng - Lớp : 642A - Mã số sinh viên : 642019 - Cơ quan thực tập : Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Khoa TàI Chính Kế Toán 54 Trờng ĐHDL Phơng Đông Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Việt Hoà - 642A Khoa TàI Chính Kế Toán 55 Trờng ĐHDL Phơng Đông [...]... hỏi Ngân hàng phải tiếp tục đổi mới để theo kịp với sự phát triển chung của nền kinh tế trong nớc và trên toàn Thế Giới 2.3 Minh hoạ về quy trình thẩm định dự án đầu t tại NHCT Cầu Giấy Để làm rõ thực trạng thẩm định dự án đầu t tại NHCT Cầu Giấy, em xin nêu một ví dụ cụ thể về quy trình thẩm định dự án đầu t mà Ngân hàng quản lý Tờ trình thẩm định Thẩm định cho vay Trung - Dài hạn theo dự án đầu t... Ngân hàng cần chú ý thẩm định hai đối tợng cơ bản của dự án đó là: thẩm định chủ dự án và thẩm định dự án đầu t 1.3.2.1 Thẩm định chủ dự án Khi có yêu cầu vay vốn của khách hàng (chủ dự án) , cán bộ tín dụng cần t vấn đầy đủ, cụ thể đối với khách hàng về các điều kiện vay vốn Ngân hàng theo quy chế tín dụng hiện hành Sau đó, nếu khách hàng đề xuất vay vốn thì hớng dẫn khách lập hồ sơ xin vay để Ngân hàng. .. đó Và đây chính là lý do tại sao cán bộ thẩm định lại phải tiến hành công việc tiếp theo của toàn bộ công tác thẩm định, đó là thực hiệnthẩm định dự án đầu t 1.3.2.2 Thẩm định dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t trớc hết phải xem xét có cần thiết cho sự ra đời của dự án hay không Tất nhiên, khi lập dự án ngời lập dự án có thể đề cập đến sự cần thiết của dự án, nhng trên thực tế thì nó lại không phải vậy... quyết) hoặc lập công văn trả lời đơn vị nếu khôn đủ điều kiện vay vốn Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng Công th ơng Cầu Giấy 2.1 Vài nét về NHCT Cầu Giấy 2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển NHCT Cầu Giấy Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy (NHCTCG) là một chi nhánh của NHCTVN, có trụ sở chính đặt tại 117- Hoàng Quốc Việt - Quận Cầu Giấy Hà Nội Trớc tháng 3/2001, NHCTCG... khi quyết định tài trợ vốn cho dự án, ngân hàng thơng mại nhất thiết phải tiến hành công tác thẩm định để có thể nắm bắt một cách cụ thể và rõ ràng tất cả các vấn đề có liên quan đến dự án Nh vậy, thẩm định dự án đầu t là công việc không thể thiếu đợc trong hoạt động tài trợ dự án đầu t của ngân hàng nói riêng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại nói chung Khoa TàI Chính Kế Toán 12 Trờng... đánh giá thông tin bằng nhiều phơng pháp đa dạng Song vẫn phải tuân thủ nguyên tắc khoa học, thống nhất và chính xác Sau đó đa ra nhận xét cuối cùng và quyết định xem có nên tài trợ hay không 1.3.2 Nội dung công tác thẩm định dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t là công việc hết sức quan trọng quyết định tới chất lợng tín dụng Trung Dài hạn của Ngân hàng Vì thế, khi tiến hành thẩm định dự án đầu t Ngân. .. trực tiếp tại cơ sở nên chất lợng thẩm định đợc nâng lên rõ rệt - Tuy với thời gian hoạt động ngắn ( chỉ 2 năm), song NHCT Cầu Giấy đã nhanh chóng tạo đợc uy tín trong quan hệ với khách hàng và các ngân hàng bạn, các tổ chức tín dụng trong và ngoài nớc Các tổ chức này đã mạnh dạn rót vốn cho các dự án thông qua việc thẩm định và giải ngân của ngân hàng - Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định luôn... trả nợ vay của dự án phụ thuộc rất lớn vào kết quả kinh doanh hàng năm của chủ đầu t Chính vì vậy, thẩm định về chi phí, doanh thu, thuế và xác định dòng tiền hàng năm của dự án là việc làm không thể thiếu trong thẩm định tài chính của dự án Để có thể tính toán đợc các chỉ tiêu tài chính của dự án đầu t, cán bộ thẩm định cần thiết phải nắm bắt đợc một số vấn đề căn bản sau: - Tính toán khấu hao cơ... quan hệ tín dụng: Hiện nay, Tổng công ty đang có quan hệ tín dụng với hai Ngân hàng là Ngân hàng Đầu t Thăng Long và NHCT Cầu Giấy Trong quan hệ tín dụng Tổng công ty luôn thể hiện là một khách hàng đã tín nhiệm, vay trả sòng phẳng B - Thẩm định dự án vay vốn 1, Cơ sở pháp lý của dự án Dự án vay vốn đầu t thiết bị thi công gồm các hạng mục: 2 máy đào bánh xích, 1 ô tô đầu kéo có rơ moóc, 1 khoan đồng... quả: IRR < r: dự án bị lỗ, không nên đầu t IRR = r: dự án hoà vốn IRR < r: dự án có lãi, nên đầu t g, Phân tích rủi ro dự án Trong kinh tế thị trờng, các số liệu dự báo thờng xuyên có sự biến đổi đặc biệt là trong tơng lai xa, khả năng dự án gặp phải những rủi ra là không thể tránh khỏi Chính vì vậy, cần có những phơng pháp và những công cụ dự báo rủi ro dự án Đối với ngời thẩm định, việc đánh giá đợc ... dụng ngân hàng thẩm định dự án đầu t Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng công thơng Cầu Giấy Chơng III: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác Thẩm định dự án đầu t Ngân hàng. .. thẩm định dự án đầu t NHCT Cầu Giấy Để làm rõ thực trạng thẩm định dự án đầu t NHCT Cầu Giấy, em xin nêu ví dụ cụ thể quy trình thẩm định dự án đầu t mà Ngân hàng quản lý Tờ trình thẩm định Thẩm. .. Thẩm định dự án đầu t công việc quan trọng định tới chất lợng tín dụng Trung Dài hạn Ngân hàng Vì thế, tiến hành thẩm định dự án đầu t Ngân hàng cần ý thẩm định hai đối tợng dự án là: thẩm định