Tài chính tiền tệ chương 5 ngân hàng thương mại

NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI KẾT CẤU CHƯƠNG SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NHTM KHÁI NIỆM NHTM CHỨC NĂNG CỦA NHTM PHÂN LOẠI NHTM CÁC NGHIỆP VỤ NHTM CÁC RỦI RO TRONG NHTM HỆ THỐNG NHTM VỆT NAM SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NHTM Thời kỳ Ngân hàng sơ khai Giữ tiền Giữ tiền Cho vay Thanh toán Giai đoạn phát triển hoàn thiện Ngân hàng – Doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Giữ tiền Cho vay Bất ổn lưu thông tiền tệ Ngân hàng phát hành Sự can thiệp nhà nước Ngân hàng trung gian Thanh toán Phát hành tiền Bảo lãnh Chiết khấu thương phiếu Sự phân hoá hệ thống Ngân hàng Khái niệm NHTM • Có nhiều định nghĩa khác NH Tựu trung lại, NH định nghĩa theo: - Chức NH - Các dịch vụ mà NH cung cấp cho KH - Cơ sở pháp lý tồn NH Khái niệm NHTM • Định nghĩa Ngân hàng Một số định nghĩa tiêu biểu: • Peter S.Rose: “NH loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế ” (Peter S.Rose, 2004, tr.7) • Luật Các Tổ chức tín dụng VN 2010: “NH loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động NH theo quy định luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình NH gồm NHTM, NH sách, NH hợp tác xã” (Điều Luật tổ chức tín dụng)” • “Hoạt động NH việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: - Nhận tiền gửi Cấp tín dụng ̶Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” Khái niệm NHTM Định nghĩa Ngân hàng • Tóm lại: Ngân hàng định nghĩa hoạt động nhận tiền gửi từ công chúng vay đầu tư, khoản tiền gửi hoàn trả sở không kỳ hạn có kỳ hạn Khái niệm NHTM • Định nghĩa Ngân hàng thƣơng mại • Luật Các Tổ chức tín dụng VN 2010: “NHTM loại hình NH thực tất hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Khái niệm NHTM Đặc điểm Ngân hàng thƣơng mại • Hoạt động NHTM loại hình hoạt động kinh doanh với mục đích kiếm lời, bao gồm hai hình thức chủ yếu kinh doanh tiền tệ dịch vụ NH • Hoạt động NHTM loại hình kinh doanh có độ rủi ro cao nhiều so với loại hình kinh doanh khác thường có ảnh hưởng sâu sắc, mang tính chất dây chuyền kinh tế • Hoạt động NHTM loại hình hoạt động kinh doanh có điều kiện, nghĩa tổ chức thỏa mãn đầy đủ điều kiện pháp luật quy định phép thực hoạt động NH thị trường Chức NHTM • Chức trung gian tín dụng • Chức toán • Chức tạo tiền • Cung cấp dịch vụ tài khác • Cơ sở đời chức năng? • Nội dung chức năng? • Ý nghĩa chức năng? • Mối quan hệ chức năng? • Chức quan trọng nhất? (1) Nghiệp vụ Ngân quỹ • Ngân quỹ NH tồn hình thức sau: Dự trữ -Tiền mặt quỹ NH: Dự trữ NHTM dạng tiền mặt két NH, gồm nội tệ, ngoại tệ, vàng bạc đá quý…, CK ngắn hạn có tính lỏng cao -Tiền gửi NHTW: Dự trữ bắt buộc dự trữ vượt mức nằm NHTW nhằm đảm bảo yêu cầu dự trữ bắt buộc công tác toán chi trả thông qua NHTW Tiền gửi NH khác: gửi NH đại lý nhằm hỗ trợ cho dịch vụ toán chi trả hộ, khoản tiền gửi sinh lời song thấp Tiền mặt trình thu: trường hợp phát sinh quan hệ toán tài khoản NH hưởng lợi ghi Có số tiền tương ứng phải thời gian định số tiền thực tế đến NH (ví dụ: toán séc) (2) Nghiệp vụ tín dụng • Tín dụng: chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị tài sản (vốn) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định sở tín nhiệm (tin tưởng) người sử dụng vốn hiệu để có khả hoàn trả lượng giá trị lớn giá trị ban đầu • Đặc điểm tín dụng: tính tạm thời (tính thời hạn), tính hoàn trả với giá trị lớn giá trị ban đầu tính chất tin tưởng người sử dụng vốn có khả hoàn trả hạn, tính rủi ro, cam kết hoàn trả vô điều kiện • Gồm: Cho vay (Loans) Chiết khấu, tái chiết khấu Cho thuê tài Bảo lãnh (tín dụng chữ ký) Ủy thác thu hay bao toán (2) Nghiệp vụ tín dụng • • • • Cho vay Các phương thức cho vay: Cho vay lần; Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay thấu chi; Cho vay theo dự án đầu tư; Cho vay trả góp; Cho vay hợp vốn; Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Ngoài ra, phân loại theo: Cho vay kinh doanh, Cho vay tiêu dùng Cho vay liên NH: cho vay NH khác thị trường liên NH Các khoản cho vay thị trường quốc tế (Eurodollar): khoản cho vay đồng nội tệ chi nhánh NH trương nước nước NH nước cho vay (2) Nghiệp vụ tín dụng NGHIỆP VỤ ĐẦU TƢ • Đầu tƣ tài (mà chủ yếu đầu tư CK) việc NH dùng nguồn vốn mua giấy tờ có giá phát hành lần đầu thị trường sơ cấp mua lại thị trường thứ cấp -> dự trữ cấp • Mục đích đầu tư tài chính:  Tăng lợi nhuận cách giảm dự trữ tiền mặt, tăng giấy tờ có giá sinh lời  Tăng cường khả khoản cách nắm giữ danh mục đa dạng loại CK dễ mua bán chuyển nhượng  Phân tán rủi ro cách làm đa dạng hóa danh mục tài sản NH • Các chứng khoán đầu tư:  Các CK ngắn hạn: Tín phiếu kho bạc, chứng tiền gửi, thương phiếu (hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ)  Các CK dài hạn: Trái phiếu phủ, trái phiếu công ty, trái phiếu NH • Liên doanh góp vốn, mua cổ phần DN hay TCTD khác (2) Nghiệp vụ tín dụng TÀI SẢN CỐ ĐỊNH • Các NH cần trì lượng tài sản cố định định như: tòa nhà, đất đai, trang thiết bị để phục vụ cho hoạt động (2) Nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ ngoại bảng • Các nghiệp vụ ngoại bảng CĐKT nghiệp vụ tạo phí mà không cần đầu tư vốn ban đầu Cung cấp dịch vụ toán/thu hộ Bảo lãnh Tín thác Nguyên tắc quản trị NHTM • Đảm bảo khả toán thường xuyên • Bảo đảm mức sinh lời cao • Quản trị tốt rủi ro NHTM Các loại rủi ro NHTM • Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà tài sản khoản vay thu hồi trường hợp vỡ nợ hoàn toàn, rủi ro trì hoãn không lường trước việc chi trả cho khoản vay Các loại rủi ro NHTM • Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro NH không đủ khoản cho yêu cầu hoạt động thông thường, khả đáp ứng khoản nợ đến hạn Các loại rủi ro NHTM • Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro NH không đủ khoản cho yêu cầu hoạt động thông thường, khả đáp ứng khoản nợ đến hạn Các loại rủi ro NHTM • Rủi ro khác Rủi ro hoạt động Rủi ro thể chế, rủi ro trị, rủi ro sách… Hệ thống NHTM Việt nam • Ngân hàng thương mại nhà nước • Ngân hàng sách • Ngân hàng thương mại cổ phần • Chi nhánh ngân hàng nước • Ngân hàng liên doanh • Ngân hàng 100% vốn nước • VP đại diện ngân hàng nước Theo số liệu NH Nhà nước Việt Nam, tính đến 6/2013 có: • NHTM Nhà nước (5): VCB, Vietinbank, BIDV, Agribank, NH phát triển nhà Đồng Bằng sông Cửu Long • NH sách nhà nước (1): NH sách xã hội VN • Quỹ tín dụng nhân dân VN (1): Quỹ tín dụng nhân trung ương (968 Quỹ tín dụng nhân dân sở tỉnh thành) • NHTMCP (35) • Chi nhánh NH nước VN (50) • NH 100% vốn nước (5): HSBC, Standard Chartered, Shinhan Vietnam, ANZ, Hong Leong • NH Liên doanh (4): NH TNHH Indovina, NH Việt-Nga, NH VID Public Bank, NH Việt-Thái • VP đại diện (50) Tại số lượng NHTMCP năm 1993 tăng nhanh vậy? Lý Tại số lượng NHTMCP năm 1993 tăng nhanh vậy? Lý giảm sau từ 1997-> 2012? giảm sau từ 1997-> 2012? Tại số lượng NHTMCP năm 1993 tăng nhanh vậy? Lý giảm sau từ 1997-> 2012? Những cảnh báo bất ổn hệ thống NHTM VN: • Vấn đề nợ xấu • Vấn đề sở hữu chéo • Số lượng không kèm chất lượng • Vấn đề khoản • Vấn đề an toàn vốn tối thiểu • Rủi ro đạo đức • Khả sinh lời khu vực NH • Một số bất ổn khác [...]... cấu tổ chức • Ngân hàng sở hữu công ty • Công ty sở hữu ngân hàng Một số loại hình ngân hàng khác • Ngân hàng đơn nhất và ngân hàng có chi nhánh • Văn phòng đại diện: là cơ sở của ngân hàng, là nơi tiếp xúc, trao đổi thông tin với KH ở nước ngoài, chuyển những kết quả tiếp xúc và thông tin về trụ sở chính không được tiến hành các hoạt động có tính chất kinh doanh vì lợi nhuận (nhận tiền gửi, cho... toán qua ngân hàng điện tử Chức năng tạo tiền • Tạo tiền ở đây không phải là in giấy bạc • Từ một khoản tiền gửi ban đầu, thông qua cho vay và chuyển khoản, hệ thống NHTM có thể tạo nên số tiền gửi (tiền tín dụng) cao gấp nhiều lần số tiền ban đầu • Quá trình tạo tiền chỉ có thể thực hiện khi có sự tham gia của cả hệ thống NHTM, một NHTM không thể làm được Chức năng tạo tiền • Mô hình tạo tiền giản... toán theo yêu cầu của KH như: • Trích tiền từ tài khoản tiền gửi của KH để thanh toán tiền mua HH, DV… • Nhập vào tài khoản tiền gửi của KH tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ… • Các NHTM còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua NHTW hoặc các trung tâm thanh toán Chức năng thanh toán • Thanh toán dùng tiền mặt • Thanh toán không dùng tiền mặt • Thanh toán bằng séc • Thanh... Tiền gửi có kỳ hạn (Time deposits) • Tiền gửi tiết kiệm (Savings deposits) • Tiền gửi của các NH khác (2) Nguồn vốn huy động • Tiền gửi thanh toán • (còn gọi là tiền gửi không kỳ hạn): Là hình thức DN hoặc các cá nhân gửi tiền vào NH nhờ NH giữ và thanh toán hộ; là loại tiền gửi không kỳ hạn • Tài khoản vãng lai (tài khoản séc) Cung cấp cho KH muốn viết séc trên TK tiền gửi của họ Yêu cầu một số dư... tiền gửi tại NH • D: mức thay đổi tiền gửi tại NH • r: tỷ lệ dự trữ bắt buộc • Ý nghĩa: từ một khoản tiền gửi ban đầu, hệ thống NHTM sẽ tạo nên một số tiền gửi thanh toán gấp m lần • Hạn chế của mô hình đơn giản? Mô hình tạo tiền thực tế Giả sử có tỷ lệ giữ tiền mặt của dân cư, ngân hàng không chỉ giữ tỷ lệ dự trữ bắt buộc mà còn có tỷ lệ dự trữ vượt mức • Số nhân tiền gửi (m) thực tế: MS=m.MB=C+D... MB=R+C=RR+ER+C=r.D+e.D+c.D=(r+e+c).D D=MB/(r+e+c) MS=C+D=c.D+D=D(1+c)=MB.(1+c)/(r+e+c) m=(1+c)/(r+e+c) • MS: tổng lượng tiền cung ứng trong nền kinh tế • MB: tiền cơ sở; C: tiền mặt trong lưu thông; D: tiền gửi thanh toán • r=RR/D: tỷ lệ dự trữ bắt buộc trên tiền gửi; e=ER/D: tỷ lệ dự trữ vượt mức trên tiền gửi; c=C/D: tỷ lệ nắm giữ tiền mặt trên tiền gửi Phân loại NHTM • Căn cứ vào hình thức sở hữu • Căn cứ vào tính chất hoạt động... tiếp Vốn Các trung gian tài chính Vốn Vốn Người tiết kiệm – Cho vay -Gia đình -Doanh nghiệp -Chính phủ -Các tổ chức nước ngoài Vốn Các thị trường tài chính trực tiếp Kênh trực tiếp Vốn Người đi vay – Chi tiêu -Gia đình -Doanh nghiệp -Chính phủ -Các tổ chức nước ngoài Chức năng trung gian tín dụng • Bản chất của hoạt động huy động tiền gửi và cho vay này là hoạt động biến đổi tài sản (asset-transformation)... của ngân hàng là những khoản vốn đã được phân bổ cho những mục đích chi tiêu nhất định nhưng tạm thời chưa sử dụng ví dụ: lợi nhuận chờ phân bổ, tiền lương chưa đến hạn thanh toán hoặc các quỹ chuyên dùng chưa sử dụng đến như quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ khấu hao tài sản cố định… (2) Nguồn vốn huy động • Tiền gửi thanh toán (Demand/ Checkable deposits) • Tiền. .. tạo tiền trong thực tế Mô hình tạo tiền giản đơn • Giả thiết: • KH thực hiện thanh toán hàng hóa dịch vụ hoàn toàn thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán tại hệ thống NHTM • Các NHTM chỉ dự trữ đúng tỷ lệ dự trữ bắt buộc • Toàn bộ số dư còn lại NHTM sử dụng để cho vay Quá trình tạo tiền – mô hình đơn giản • Số nhân tiền gửi (m) đơn giản: D = D + D(1-r) + D(1-r)2 + D(1-r)3 + ……= D/r m=1/r • D: tiền. .. nghiệp vụ NHTM • Nghiệp vụ tài sản nợ • Nghiệp vụ tài sản có • Nghiệp vụ ngoại bảng CĐKT Các nghiệp vụ NHTM Bảng cân đối kế toán của NHTM Tài sản (Assets) Nguồn vốn (Liabilities) • Dự trữ ngân quỹ (Cash reserves) • Tiền gửi tại các NH khác (Deposits at Other Banks) • Tiền trong quá trình thu (Cash Items in Process of Collection) • Chứng khoán (Securities) • Cho vay (Loans) • Tài sản cố định và khác (Fixed ... Thời kỳ Ngân hàng sơ khai Giữ tiền Giữ tiền Cho vay Thanh toán Giai đoạn phát triển hoàn thiện Ngân hàng – Doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Giữ tiền Cho vay Bất ổn lưu thông tiền tệ Ngân hàng phát... vào cấu tổ chức • Ngân hàng sở hữu công ty • Công ty sở hữu ngân hàng Một số loại hình ngân hàng khác • Ngân hàng đơn ngân hàng có chi nhánh • Văn phòng đại diện: là sở ngân hàng, là nơi tiếp... nhân, thực toán theo yêu cầu KH như: • Trích tiền từ tài khoản tiền gửi KH để toán tiền mua HH, DV… • Nhập vào tài khoản tiền gửi KH tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ… • Các NHTM