Phương pháp tính chỉ số trong thống kê vận dụng chỉ số trong phân tích biến động của doanh thu lương thực thực phẩm công ty TNHH việt phương

Hiện nay phương pháp chỉ số không chỉ dùng để đánh giá biến động của giá cả mà còn được vận dụng rộng rãi trong nhiều lĩnh vực kinh tế nhằm phục vụ cho nhiều mục đắch nghiên cứu.. Đểnghi

Nội dungTính cấp thiết của đề tài

II Chỉ số không gian

1 Chỉ số không gian với chỉ tiêu khối lượng

2 Chỉ số không gian với chỉ tiêu chất lượng

III Hệ thống chỉ số

1.Khái niệm, cơ sở để hình thành hệ thống chỉ số :

2.Hệ thống chỉ số có tác dụng:

3 Hệ thống chỉ số tổng hợp:

4 Hệ thống chỉ số của các chỉ tiêu bình quân:

5 HTCS phân tích sự biến động của tổng lượng tiêu thức có sử dụng chỉ tiêu bình quân.

C Vận dụng phương pháp chỉ số cụ thể vào phân tích sự biến động doanh thu Lương thực thực phẩm công ty TNHH Việt Phương

Tắnh cấp thiết của đề tài

Thế kỷ 20 đã đi qua, bước sang những năm đầu của thế kỷ mới Việt Nam cũng đang hoà mình vào sự phát triển của nền kinh tế thế giới nói chung ,áp dụng mô hình kinh tế mới _mô hình Ộ nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo cơ chế thị trường

có sự điều tiết của Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Ợ trong công cuộc đổi mới đã đánh dấu bước ngoặt quan trọng cho sự phát triển của nền kinh tế đất nước Trong mô hình kinh tế mới, sự phát triển của nền kinh tế thị trường luôn luôn biến động theo các qui luật khác nhau, phân công lao động xã hội ngày càng phát triển, tắnh chất xã hội của sản xuất ngày càng cao, thị trường ngày càng được mở rộng, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngày càng phức tạp và đòi hỏi hiệu quả hơn Do đó việc

áp dụng khoa học vào sản xuất kinh doanh là tất yếu nhằm thu lợi nhuận cao của các nhà kinh doanh, trong đó khoa học thống đóng vai trò quan trọng trong việc phân tắch các hoạt động sản xuất kinh của các doanh nghiệp

Thống kê nghiên cứu mặt lượng trong mối liên hệ với mặt chất của hiện tượng và quá trình kinh tế Ờ xã hội số lớn trong điều kiện thời gian và không gian cụ thể Từ đó đề ra giải pháp thiết thực và chiến lược sản xuất kinh doanh phù hợp Khoa học thống kê ngày nay đang có những bước phát triển lớn do vận dụng tốt các thành quả của toán học và cáccông cụ tắnh toán mới Chỉ số là một phương pháp hữu hiệu của thống kê học Hiện nay phương pháp chỉ số không chỉ dùng để đánh giá biến động của giá cả mà còn được vận dụng rộng rãi trong nhiều lĩnh vực kinh tế nhằm phục vụ cho nhiều mục đắch nghiên cứu Chỉ số có ý nghĩa thực tiễn to lớn đến quá trình phân tắch kinh tế Ờ xã hội cả tầm vĩ mô và

vi mô Với lắ do này em xin chọn đề tài Ộ Phương pháp tắnh chỉ số trong thống kê Vận dụng chỉ số trong phân tắch biến động của hiện tượngỢ

A Một số vấn đề cơ bản của chỉ số:

1 Khái niệm chỉ số :

Chỉ số trong thống kê là chỉ tiêu tương đối biểu hiện quan hệ so sánh giữa hai mứcnào đó của một hiện tượng theo thời gian hoặc không gian

2.Đặc điểm của phương pháp chỉ số :

- Khi muốn so sánh các mức độ của hiện tượng kinh tế phức tạp phải đồng nhất đơn vị

đo lường của hai mức độ được so sánh với nhau (gọi là thông ước)

- Trong việc xây dựng chỉ số có nhiều nhân tố cùng tham gia vào quá trình tính toán Đểnghiên cứu sự biến động của nhân tố định nghiên cứu ta phải loại trừ ảnh hưởng biếnđộng của các nhân tố khác bằng cách giả định các nhân tố này là không thay đổi

3.Tính chất và tác dụng của chỉ số:

- Biểu hiện sự biến động của hiện tượng qua thời gian Các chỉ số được tính toán nhằmmục đích này được gọi là chỉ số phát triển, được tính bằng cách so sánh hai mức độ củahiện tượng ở hai thời gian khác nhau (kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc)

- Biểu hiện sự động của hiện tượng qua không gian khác nhau Như so sánh 1 hiện tượngkinh giữa 2 nghành, 2 địa phương hoặc xí nghiệp khác nhau … Các chỉ số này được gọi

là chỉ số không gian hay chỉ số địa phương

- Biểu hiện các nhiệm vụ kế hoạch hoặc tình hình thực hiện kế hoạch các chỉ tiêu kinh tế.Các chỉ này được gọi là chỉ số kế hoạch

- Phân tích vai trò và ảnh hưởng của từng nhân tố đối với sự biến động của toàn bộ hiệntượng phức tạp Thực chất vấn đề này là nêu lên các nguyên nhân chủ yếu quyết định sựbiến động của hiện tượng phức tạp và xác định mức độ ảnh hưởng cụ thể của mỗi nguyênnhân này

Ví dụ : Chỉ số giá cả từng mặt hàng , chỉ số khối lượng của từng loại sản phẩm …Chỉ

số cá thể có vai trò quan trọng đối với việc nghiên cứu phát triển sản xuất của những sảnphẩm chủ yếu trong nền kinh tế quốc dân Ngoài ra nó còn để tính toán các chỉ số tổnghợp

- Chỉ số tổng hợp: phản ánh sự biến động của tất cả các phần tử, các đơn vị của toàn

bộ hiện tượng phức tạp

Ví dụ : Chỉ số giá cả của tất cả các hàng hóa bán lẻ của một thị trường, chỉ số năng

suất lao động của toàn bộ công nhân trong một xí nghiệp xây lắp Chỉ số tổng hợp đượcdùng trong phân tích, thống kê

b Dựa vào tính chất của chỉ tiêu nghiên cứu: người ta thường phân biệt chỉ số chỉ tiêu chất lượng và chỉ số chỉ tiêu khối lượng.

- Chỉ số chỉ tiêu chất lượng phản ánh sự biến động của các chỉ tiêu như: Giá

cả, giá thành, tiền lương, năng suất lao động, năng suất thu hoạch…

- Chỉ số chỉ tiêu khối lượng biểu hiện sự biến của các chỉ tiêu như: khối lượnghàng hóa tiêu thụ, khối lượng sản phẩm sản xuất, số lượng công nhân, diện tích gieotrồng…

B Phương pháp tính chỉ số cùng với phân tích sự biến động của hiện tượng:

I Chỉ số phát triển

1 Chỉ số cá thể (chỉ số đơn ):

Chỉ số đơn được tính bằng mức độ nghiên cứu so với mức độ là gốc so sánh

Chỉ số đơn được kí hiệu bằng chữ “i”

ip : chỉ số đơn chỉ tiêu chất lượng

p1: Mức độ cá biệt chỉ tiêu chất lượng kỳ nghiên cứu

p0: Mức độ cá biệt chỉ tiêu chất lượng kỳ gốc

iq : chỉ số đơn chỉ tiêu khối lượng

q1: Mức độ cá biệt chỉ tiêu khối lượng kỳ nghiên cứu

q0: Mức độ cá biệt chỉ tiêu khối lượng kỳ gốc

Ví dụ : Có tài liệu về giá cả, lượng hàng hóa tiêu thụ trên thị trường như sau:

Bảng 1:

Tên hàng ĐVT

Giá bán lẻ(1000đ)

Lượng hàng hóa tiêu

thụ Chỉ số cá thể

về giá từngmặt hàng

Chỉ số cá thể

về lượngtừng mặthàng

Kỳgốc Kỳ n/c Kỳ gốc Kỳ n/c

* Các chỉ số đơn có những đặc tính thú vị mà các chỉ số tổng hợp không có :

- Tính nghịch đảo: nếu ta hoán vị kỳ gốc và kỳ nghiên cứu thì kết quả thu được sẽ là giátrị nghịch đảo của chỉ số cũ.

- Tính liên hoàn: tích của các chỉ liên hoàn ( năm này so với năm kề trước ) hoặc tích củachỉ số định gốc liên tiếp, bằng chỉ số cố định tương ứng

i3/0 = i3/2 .i2/1 .i1/0

- Tính thay đổi gốc: ta có thể suy các chỉ số gốc A của một năm nào đó từ các chỉ số gốc

B bất kỳ của năm đó mà không biết giá cả các hàng hóa của năm đó, bằng cách nhân cácchỉ số gốc B cho chỉ số A/B của chỉ số gốc A

q p

I p

0

1 (2.1)Trong đó:

Ip : Chỉ số chung về giá cả

p1: Giá cả kì nghiên cứu

p0: Giá cả kì gốc

q: Mức độ cá biệt lượng hàng hóa; đóng vai trò quyền số

Trong công thức (2.1), lượng tiêu thụ của mỗi mặt hàng đó tham gia vào công thứctính chỉ số giá cả nhằm phản ánh tầm quan trọng của từng mặt hàng trong sư biến độngchung của giá cả

Tuy nhiên muốn nghiên cứu sự biến động của nhân tố giá cả kỳ nghiên cứu so với gốcthì giá cả của 2 thời kỳ này phải cùng được nhân với số lượng hàng hóa tiêu thụ của mộtthời kỳ nào đó Do đó, trong công thức (2) lượng hàng tiêu thụ phải được cố định giốngnhau ở tử số và mẫu số Chính vì nguyên nhân này mà tùy theo mục đích nghiên cứu vàđiều kiện tài liệu cho phép, quyền số chỉ số giá cả (q) có thể được chọn ở kỳ nghiên cứu(q1) hoặc kỳ gốc ( q0 ) Mỗi loại chỉ số nói trên làm cho chỉ số tính được có ý nghĩa khácnhau

* Theo quan điểm của Peaches – nhà kinh tế học người Đức thì quyền số được chọn làlượng hàng tiêu thụ ở kỳ nghiên cứu (q1), chỉ số giá cả được tính theo công thức :

1 0

1 1







q p

q p

p1q1 : là tổng số giá trị hàng húa tiêu thụ thực tế của các mặt hàng kỳ nghiên cứu

p0q1 : là tổng số giá trị hàng hóa tiêu thụ của các mặt hàng kỳ gốc với giả định lượnghàng tiêu thụ giống như ở kỳ nghiên cứu

Công thức nói trên đó nói lên tầm quan trọng của từng mặt hàng và hiệu quả kinh tếthực tế Mức chênh lệch tuyệt đối về tổng số giá trị hàng hóa tiêu thụ giữa hai thời kỳ nóitrên do biến động của nhân tố giá cả được xác định theo công thức :

pq (p ) =  p1 q1 - p0q1

Ví dụ: Theo số liệu ở bảng 1 ta có:

1 0

1 1







q p

q p

52800

584400 )

3000 10

3600 4

1400 6

(

) 3000 4

, 9 3600 6

, 5 1400 2 , 7 (

Số liệu tính toán được cho thấy giá cả của các mặt hàng kỳ nghiên cứu so với kỳ gốcbằng 1,107 lần (hay 110,7%), tăng 0,107 lần ( hay 10,7%)

Mức chênh lệch tuyệt đối về doanh thu:

pq (p ) =  p1 q1 - p0q1 = 58440 – 52800 = 5640 ( nghìn đồng )

Đây là số tiền thực tế mà người mua hàng ở kỳ nghiên cứu phải trả thêm do giá cả ở

kỳ nghiên cứu đó tăng cao hơn kỳ gốc khi mua cùng một khối lượng hàng hóa như nhau

• Theo quan điểm của Laspeyresh – nhà kinh tế học người Đức thì quyền số đượcchọn là lượng hàng hóa tiêu thụ ở kỳ gốc (q0), chỉ số giá cả được tính theo công thức sau :







0 0

0 1

q p

q p

Công thức (2.1.2) nói lên được tầm quan trọng của từng mặt hàng và chỉ ra sự biếnđộng của giá cả không chịu sự tác động của lượng hàng hóa tiêu thụ Chênh lệch tuyệtđối giữa tử số và mẫu số là số tiền người mua hàng ở kỳ nghiên cứu phải trả thêm (nếugiá cả tăng) hoặc được giảm bớt (nếu giá cả giảm) để mua cùng khối lượng hàng hóa như

kỳ gốc

Ví dụ: Theo số liệu bảng 1 ta có:

037 , 1 54000

56000 4000

10 2000 4

1000 6

4000 4

, 9 2000 6

, 5 1000 2 , 7

0 0

0 1

q p

Như vậy, giá cả chung của các mặt hàng kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc bằng 1,037 lần(hay 103,7%) tăng 0,037 lần (hay 3,7%)

Mức chênh lệch tuyệt đối về doanh thu:

1 1

q z

q z

q1: Lượng hàng hóa tiêu thụ kì nghiên cứu

- Năng suất lao động







1 0

1 1

T w

T w

I w

Trong đó:

Iw : Chỉ số chung về năng suất lao động

w1: Năng suất lao động kì nghiên cứu

w0: Năng suất lao động kì gốc

T1: Số công nhân kì nghiên cứu

- Năng suất thu hoạch







1 0

1 1

D w

D w

I w

Trong đó:

Iw : Chỉ số chung về năng suất thu hoạch

w1: Năng suất thu hoạch kì nghiên cứu

w0: Năng suất thu hoạch kì gốc

D1: Diện tích kì nghiên cứu

1 1

T X

T X

I X

Trong đó:

IX : Chỉ số chung về tiền lương

X1: Tiền lương kì nghiên cứu

X0: Tiền lương kì gốc

T1: Số công nhân kì nghiên cứu

b Các chỉ tiêu khối lượng:

* Chỉ số chung về lượng hàng hóa tiêu thụ

p q

I q

0

1 Trong đó:

Iq : Chỉ số tổng hợp về lượng hàng hóa tiêu thụ

q1 : Khối lượng hiện vật hàng hóa tiêu thụ ở kỳ nghiên cứu

q0 : Khối lượng hiện vật hàng hóa tiêu thụ ở kỳ gốc

p : Giá cả hàng hóa tương ứng của từng loại hàng hóa tiêu thụ

Trong công thức trên, giá cả tham gia vào quá trình tính toán với tư cách là nhân tốthông ước Cheng, đồng thời đúng vai trò quyền số … Vì vậy nó phải được cố định giốngnhau theo giá nhất quán (giá kỳ gốc, giá kỳ nghiên cứu hoặc giá cố định) ở cả tử số vàmẫu số – nhóm biểu hiện sự biến động cả bản thân hàng hóa tiêu thụ

• Theo quan điểm của Laspeyresh - nhà kinh tế học người Đức thì quyền số được chọn làquyền số là giá cả kỳ gốc (p0), chỉ số lượng hàng húa tiêu thụ tính theo công thức sau :







0 0

0 1

p q

p q

I q

Trong đó:

q1p0 : tổng giá trị hàng hóa thực tế kỳ nghiên cứu với giá định theo giá kỳ gốc,

 q0p0 :tổng giá trị hàng hóa tiêu thụ thực tế kỳ gốc

Mức chênh lệch giữa tử số và mẫu số :

pq (q ) =  q1 p0 - q0p0

Phảnánh sự biến động của bản thân lượng hàng hóa tiêu thụ qua 2 kỳ khác nhau

Ví dụ: Theo tài liệu ở bảng 1 ta tính được :

9778 , 0 43000

52800 )

10 4000 4

2000 6

1000 (

) 10 3000 4

3600 6

1400 (

0 0

0 1

p q

Như vậy, lượng hàng hóa tiêu thụ kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc bằng 0,9778 lần (hay97,78%) , giảm 0,0222 lần (hay 2,22%).

Chênh lệch tuyệt đối phản ánh giá trị hàng hóa giảm do lượng hàng hóa tiêu thụ giảmqua 2 thời kỳ là:

pq (q ) =  q1 p0 - q0p0 = 52600-54000 = -1200 (nghìn đồng )

• Theo quan điểm của nhà kinh tế học người Đức Peaches thì quyền số được chọn là giá

cả kỳ nghiên cứu (p1), chỉ số lượng hàng hóa tiêu thụ được tính theo công thức:

1 1

p q

p q

I q Công thức này nói lên biến động của khối lượng hàng hóa tiêu thụ nhưng chưa loạihẳn ảnh hưởng do sự biến động của lượng hàng hóa tiêu thụ

Chênh lệch tuyệt đối giữa tử số và mẫu số phản ánh giá trị hàng hóa tăng (nếu tử sốlớn hơn mẫu số) hoặc giảm (nếu tử số nhỏ hơn mẫu số) do lượng hàng hóa tiêu thụ tănghoặc giảm

Ví dụ: Khi người mua mua hàng với cùng một mức giá ở kỳ nghiên cứu, theo tài liệu

ở bảng 1 ta có:

044 , 1 56000

58440 )

4 , 9 4000 6

, 5 2000 2

, 7 1000 (

) 4 , 9 3000 6

, 5 3600 2

, 7 1400 (

1 0

q z

q z

T w

T w

Trong đó:

IT : Chỉ số chung về số công nhân

w0: Năng suất lao động kì gốc

T1: Số công nhân kì nghiên cứu

1

D w

D w

Trong đó:

ID : Chỉ số chung về diện tích

w0: Năng suất thu hoạch kì gốc

D1: Diện tích kì nghiên cứu

D0: Diện tích kì gốc

2.2 Chỉ số bình quân

Chỉ số bình quân là số trung bình gia quyền của các chỉ số đơn

a Chỉ số bình quân cộng gia quyền.

Trong thực tế ta áp dụng chỉ số bình quân cộng gia quyền cho chỉ số cá thể khối lượngNhư đã biết







0 0

1 0

p q

p q

0

1 q i q q

q

i q   q

Thay q1 i qq0

Ta được chỉ số chung về sản lượng:







0 0

0 0

p q

p q i

0

q z

q z i

T w

T w i

0

D w

D w i

Chú ý: Trường hợp tài liệu cho dưới dạng tỷ trọng (số tương đối kết cấu) thì coi như số

tuyệt đối và tính bình thường

100

0 0

I q q q

Trong đó:  0 0

0 0

d p d

Ví dụ:

Chỉ sốlượnghàng iq

308

1030

1220

1,52,0

1,200,67







q p

q p

p p p

p

0

1 0 0

1 1

1

q p i

q p I

1 1

1

q z i

q z I

z z

Trong đó:

Iz : Chỉ số chung về giá thành

iz: Chỉ số cá thể về giá thành

z1: Giá thành kì nghiên cứu

q1: Lượng hàng hóa tiêu thụ kì nghiên cứu

- Năng suất lao động







1 1

1 1

1

T w i

T w I

w w

Trong đó:

Iw : Chỉ số chung về năng suất lao động

iw: Chỉ số cá thể về năng suất lao động

w1: Năng suất lao động kì nghiên cứu

T1: Số công nhân kì nghiên cứu

- Năng suất thu hoạch







1 1

1 1

1 w D

i

D w I

w w

Trong đó:

Iw : Chỉ số chung về năng suất thu hoạch

iw: Chỉ số cá thể về năng suất thu hoạch

w1: Năng suất thu hoạch kì nghiên cứu

D1: Diện tích kì nghiên cứu

1 1

1

T X i

T X I

X X

Trong đó:

IX : Chỉ số chung về tiền lương

iX: Chỉ số cá thể về tiền lương

X1: Tiền lương kì nghiên cứu

T1: Số công nhân kì nghiên cứu

Chú ý: Trường hợp cho dưới dạng tỷ trọng Số tương đối kết cấu ta coi như số tương đối

rồi tính bình thường

i

d i

d

d

I

1 1

1 100

hay

100

1 1

1 1

q p d

Kết luận: Chỉ số bình quân thực chất là sự biến dạng của chỉ số liên hợp trong trường hợp

thiếu số liệu để tính chỉ số liên hợp Còn kết quả tính toán ý nghĩa hoàn toàn nhất trí vớichỉ số liên hợp

p q

i

q p q

p i q

0 0 1

1 1

1

q p i

q p I

p p

Ta có chỉ số chung về giá:

636 , 1 0 , 2 : 160

5 , 1 : 320

160 320

II Chỉ số không gian

Ví dụ: có tài liệu về giá cả và lượng hàng hoá tiêu thụ tại hai thị trường như sau:

Bảng 3:

Tên hàng Thị trường A – TP Hà Nội Thị trường B – TP Hồ Chí Minh

Lượng hànghóa bán ra

Gía đơn vị(ngđồng)

Lượng hànghóa bán ra

Gía đơn vị(ngđồng)

(kg) (kg)

1 Chỉ số không gian với chỉ tiêu khối lượng

- Chỉ số không gian về lượng hàng hóa tiêu thụ của thị trường A so với thị trường B:

A

Iq( / )

- Quyền số là giá cả bình quân từng loại hàng

B A

B B A A

q q

q p q P p

p q I

B

A B

92500 1500

1000

1500 35 1000 40

- Chỉ số không gian về lượng hàng hóa tiêu thụ của thị trường A so với thị

trường B là:

* Chỉ số không gian về lượng hàng hóa tiêu thụ của thị trường A so với thị trường B là:

Iq(B/A) = 77160/80320 = 0,9607 (96,07%; - 3,93%)

2 Chỉ số không gian với chỉ tiêu chất lượng

- Chỉ số không gian về giá bán của thị trường A so với thị trường B:

B

Ip( / )

- Nếu chọn quyền số qA

66 , 21 3000

65000 1000

2000

1000 25 2000 20

A A B

A p

q p

q p

I ( / )

104 , 1 %; 4 , 1 % 041

, 1 77160 80320

66 , 21 1000 37

1500

66 , 21 2000 37

1000

) / (

p q I

B

A B

A q