Bài thảo luận cho thuê tài chính của vietcombank

Bài thảo luận cho thuê tài chính của vietcombank tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...

Company Logo

Mục lục

III Một số giải pháp

II Thực trạng cho thuê tài chính tại Việt Nam

I Khái quát về cho thuê tài chính

IV CÁC SẢN PHẨM CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CTY CTTC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Company Logo

I.1 - Khái Niệm và Đặc Điểm

 Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung hạn,

dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa

bên cho thuê là tổ chức tín dụng với khách hàng

thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua

lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện

đã thỏa thuận trong hợp đồng thuê Trong thời hạn

cho thuê, các bên không được đơn phương hủy bỏ hợp đồng.

(Theo điều 20 – Luật các TCTD)

Company Logo

I.2 – Phân biệt

Cho thuê hoạt động

-Thời hạn cho thuê ngắn so với

thời gian hữu dụng của tài sản

-Bên cho thuê gánh chịu phần

lớn rủi ro liên quan đến tài sản

- Không có cam kết bán lại tài

sản

- Hiện giá của các khoản chi

trả tiền thuê thông thường nhỏ

hơn nhiều so với giá trị của tài

- Thời hạn cho thuê tương đối dài so với thời gian hữu dụng của tài sản

- Bên thuê gánh chịu phần lớn rủi ro liên quan đến tài sản

- Thông thường, bên cho thuê

có cam kết bán lại tài sản cho bên thuê khi hết thời hạn hợp đồng

- Hiện giá của các khoản tiền chi trả tiền thuê gần bằng với giá trị của tài sản thuê

Cho thuê tài chính

I.3 – Đặc điểm của Cho thuê tài chính

Thời hạn cho thuê: Thời hạn của một hợp đồng trung và dài hạn.

1

2 Quyền hủy bỏ hợp đồng: bên cho thuê và bên đi thuê không được phép hủy bỏ hợp đồng.

3 Trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm và thuế tài sản: bên đi thuê đóng.

I.3 – Đặc điểm của Cho thuê tài chính

5

6 Chuyển quyền sở hữu hoặc bán tài sản: trong HĐ thuê thường có điều khoản thỏa thuận chuyển quền sở hữu hoặc bán hoặc cho thuê tiếp

8 Mức thu hồi vốn của một hợp đồng thuê: tổng số tiền thuê gần bằng hoặc lớn hơn giá trị tài sản

Trách nhiệm về rủi ro liên quan đến tài sản: bên đi thuê chịu

phần lớn các rủi ro, kể cả rủi ro không phải do mình gây ra

I.4 – Lợi ích của Cho thuê tài chính

Giúp người thuê có được cơ sở vật chất kĩ thuật và thiết bị cần

để sử dụng trong trường hợp DN hạn hẹp về ngân quỹ

1

2 Giúp tránh được rủi ro về tính lạc hậu và lỗi thời của tài sản,

đặc biệt với những thiết bị có tốc độ phát triển nhanh.

3

Giúp giảm ngân quỹ và chi phí cho tài sản hàng năm vì thời hạn thuê thiết bị thường dài hơn so với thời hạn vay để mua theo thông lệ.

4 Thủ tuc đơn giản, giao dịch cho thuê được thực hiện nhanh chóng và linh hoạt.

I.4 – Lợi ích của Cho thuê tài chính

Giúp đa dạng hóa danh mục sản phẩm, giúp mở rông quan hệ khách hàng

1

3 Đem lại mức độ đảm bảo cao, vì vốn sẽ được sử dụng đúng mục đích

I.4 – Lợi ích của Cho thuê tài chính

Góp phần để giải quyết bài toán về vốn cho nền kinh tế

1

2 giúp cho các doanh nghiệp đổi mới công nghệ, nâng cao năng suất của doanh nghiệp cũng như của toàn nền kinh tế.

3 Có thể thu hút một lượng vốn lớn từ dân cư qua các hình thức huy động vốn trung dài hạn hoặc liên doanh với nước ngoài

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

1 CTTC 2 bên

Cho thuê tài chính 2 bên:

-Theo phương thức này, trc khi thực hiện nghiệp vụ cho

thuê, TS cho thuê đã thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê bằng cách mua TS hoặc tự xây dựng.

-Hình thức này thường do các công ty bất động sản và

các cty sản xuất máy móc thiết bị thực hiện

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

(2a) chuyển giao quyền sử dụng

(1) Ký hợp đồng thuê

(2b) Giao tài sản

(3) Thanh toán tiền thuê

Quy trình CTTC 2 bên

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính 3 bên:

- Theo phương thức này, bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua TS theo yêu cầu của bên đi thuê và đã đc 2 bên thỏa thuận theo hợp đồng thuê.

2 CTTC 3 bên

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

BÊN CHO THUÊ

(1a) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng thuê tài sản.

(1b) Bên cho thuê và bên cung cấp ký hợp đồng mua tài sản

(2a) Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên cho thuê.

(2b) Bên cung cấp chuyển giao tài sản cho bên đi thuê.

(2c) Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản.

(2d) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê (3) Theo định kỳ bên đi thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê

Quy trình CTTC 3 bên

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG:

+ Với những DN ko có đủ nguồn vốn lưu động để khai thác tài sản

cố định hiện có + DN có nguy cơ phá sản

NỘI DUNG:

Trong hoạt động kinh doanh có nhiều DN thiếu vốn lưu động để khai thác tài sản cố định hiện có,vì thế họ sẽ bán 1 phần tài sản của mình cho NH hoặc cty tài chính sau đó thuê lại tài sản để sử dụng và như vậy DN sẽ có them nguồn TC đáp ứng nhu cầu vốn lưu động

3 Tái cho thuê

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

(1a)

(1b) (3)

BÊN ĐI THUÊ

(DN)

BÊN CHO THUÊ

(NH hoặc Cty TC)

(2a) (2b)

(1a) Bên cho thuê (NH hoặc công ty tài chính) ký hợp đồng

mua tài sản của doanh nghiệp

(1b) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng cho thuê

(2a) Doanh nghiệp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho ngân hàng

(2b) Ngân hàng lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho

doanh nghiệp được phép sử dụng tài sản

(2c) Ngân hàng trả tiền mua tài sản cho doanh nghiệp Nếu là biện pháp giải quyết nợ quá hạn thì khoản thanh toán này được thu hồi khoản nợ quá hạn

(3) Theo định kỳ doanh nghiệp thanh toán tiền thuê cho ngân hàng

Quy trình tái cho thuê

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG

+ Với những DN ko có uy tín hoặc ko đủ tín nhiệm với các tổ chức cho thuê

+ Bên đi thuê thứ nhất đã thuê tài sản sử dụng tài sản đó nhưng sau

đó ko có nhu cầu sử dụng thì có thể cho bên khác thuê lại với sự đồng

y của bên cho thuê

NỘI DUNG

DN A muốn thuê tài sản nhưng ko đủ tín nhiệm với bên cho thuê.DN A phải thông qua bên cho thuê thứ 2 để thuê đc tài sản của bên cho thuê thứ 1(với sự đồng ý của bên cho thuê)

4 Cho thuê

giáp lưng

I.5 – Phõn loại Cho thuờ tài chớnh

BấN CHO THUấ

(1b)

(3a)

(1a) Bên cho thuê và bên đi thuê thứ nhất ký hợp đồng cho bên thuê.

(1b) Bên đi thuê thứ nhất và bên đi thuê thứ hai ký hợp đồng cho thuê.

(2) Bên cho thuê, hoặc bên cung cấp chuyển giao tài sản cho bên đi thuê thứ hai.

(3a)Bên đi thuê thứ hai trả tiền cho bên đi thuê thứ nhất.

(3b) Bên đi thuê thứ nhất trả tiền cho bên thuê.

Quy Trỡnh CT Giỏp Lưng

(1a)

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

Không phải là hình thức đồng tài trợ vì :

+ Bên cho thuê ko là trái chủ trong quan hệ cho thuê, còn bên cho vay ko là trái chủ trong quan hệ cho vay hay nói cách khác vốn tài trợ trong phương thức này bao gồm 2 phần: một phần

là vốn của bản thân bên cho thuê và một phần là vốn vay đc cung cấp từ các bên cho vay

+Bên cho thuê phải thanh toán tiền lãi vay cho bên đi vay

5 Cho thuê

hợp tác

I.5 – Phân loại Cho thuê tài chính

BÊN CHO VAY

(1a) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng cho thuê.

(1b) Bên cho thuê và bên cung cấp ký hợp đồng mua tài sản.

(1c) Bên cho thuê và bên cho vay ký hợp đồng tín dụng.

(1d) Bên cung cấp và bên đi thuê ký hợp đồng về bào hành và bảo dưỡng tài sản

(2a) Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên thuê.

(2b) Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản bằng một phần vốn của mình và một phần vốn đi vay.

(2c) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê.

(3a) Bên đi thuê thanh toán tiền thuê theo định kỳ.

(3b) Bên cho thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho vay.

Quy Trình CT hợp tác

Quy Trình CT hợp tác

(3a) (1a)

(2c)

II – Thực trạng CTTC Tại VN

1 Chủ thể tham gia

- Tính đến thời điểm tháng 10 năm 2008 thì chỉ có 13 công ty cho thuê tài chính đang hoạt động chính thức trên thị trường thuê mua ở Việt Nam Vốn điều lệ của các công ty cho thuê tài chính trung bình chỉ khoảng 150 tỷ

- Các chủ thể có nhu cầu thuê tài chính trên thị trường cho thuê tài chính

là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh, và cá nhân hoạt động trong nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Tuy nhiên, thực tế thì khách hàng đi thuê chủ yếu là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực vận tải và xây dựng

II – Thực trạng CTTC Tại VN

1.Công ty CTTC NH Sài Gòn Thương Tín

2.Cty CTTC ANZ-VTRAC (100% vốn nước ngoài) 3.Cty CTTC I - NH Nông nghiệp & PTNT

4.Cty CTTC II - NH Nông nghiệp & PTNT

5.Cty CTTC II NH Đầu tư và Phát triển VN

6.Cty CTTC Kexim (KVLC) (100% vốn nước ngoài) 7.Cty CTTC NH Đầu tư và Phát triển VN

8.Cty CTTC NH Công thương VN

9.Cty CTTC NH Ngoại thương VN

10.Cty CTTC Quốc tế VN (VILC) (liên doanh)

11.Cty CTTC Chailease

12.Cty CTTC Sacombank Leasing

II – Thực trạng CTTC Tại VN

2 Phương thức cho thuê tài chính

Ở Việt Nam hiện nay phổ biến có 3 phương thức:

- Phương thức giao dịch CTTC 3 bên

- Phương thức giao dịch CTTC 2 bên

- Phương thức giao dịch mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)

3 Giá cả cho thuê tài chính

- Giá cả CTTC hiện nay thường cao hơn so với các loại hình tín dụng khác

II – Thực trạng CTTC Tại VN

4 Đối tượng khách hàng

- DNNN, DN có vốn đầu tư nước ngoài, Công ty Cổ phần, Công ty TNHH, DN Tư nhân, Hộ kinh doanh cá thể, Cơ sở sản xuất, cá nhân.

- Chỉ có 2% trong tổng số các doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng dịch vụ cho thuê tài chính

- 70% số doanh nghiệp được hỏi trả lời rằng họ biết rất ít và chưa bao giờ tìm hiểu, sử dụng dịch vụ cho thuê tài chính.

- Gần 20% hoàn toàn không biết về dịch vụ này.

II – Thực trạng CTTC Tại VN

5 Định hướng phát triển

- Ngân hàng Nhà nước đang lên kế hoạch triển khai lộ trình mở cửa lĩnh vực CTTC, đến năm 2010 sẽ mở cửa hoàn toàn hoạt động này.

- Những tập đoàn kinh doanh các sản phẩm công nghiệp cũng sẽ

mở các công ty CTTC để hỗ trợ kênh phân phối sản phẩm.

- Các Cty CTTC đang tích cực tiếp xúc các định chế tài chính lớn

để huy động vốn cũng như hợp tác với các tổ chức này

II – Thực trạng CTTC Tại VN

Các DN nhỏ và vừa thường hạn chế về năng lực sản xuất, ý thức chấp hành luật pháp, chế độ tài chính thống kê nên hạn chế khi thẩm định tính dự án cũng như nhân thân khách hàng

Cty cho thuê tài chính đứng tên sở hữu (khác với vay vốn ngân hàng mua MMTB) và có quyền kiểm tra việc sử dụng tài sản Nếu doanh nghiệp sử dụng tài sản không đúng thỏa thuận sẽ bị can thiệp hoặc bị thu hồi

Đến thời hạn thanh lý hợp đồng, bên thuê phải thanh toán tổng

số tiền cao hơn nếu vay ngân hàng vì cộng chi phí lắp đặt, vận hành, bảo hiểm…

III – Giải pháp đưa ra

4

3

2

1

Bên cho thuê: Mở rộng mạng lưới các công ty cho thuê tài chính không

chỉ có mặt tại một vài trung tâm kinh tế lớn, mà còn ở khắp các tỉnh thành trên cả nước để có thể đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng ở khắp mọi nơi.

Bên cho thuê: Mở rộng mạng lưới các công ty cho thuê tài chính không

chỉ có mặt tại một vài trung tâm kinh tế lớn, mà còn ở khắp các tỉnh thành trên cả nước để có thể đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng ở khắp mọi nơi.

Bên cho thuê: Tăng cường nguồn vốn của các công ty CTTC bằng

cách phát hành trái phiếu và các giấy tờ có giá khác.

Bên cho thuê: Tăng cường nguồn vốn của các công ty CTTC bằng

cách phát hành trái phiếu và các giấy tờ có giá khác

Bên cho thuê: Lựa chọn doanh nghiệp nhỏ và vừa là mục tiêu chính

Các công ty cho thuê tài chính cố gắng giảm các loại chi phí đầu vào nhằm hạ giá dịch vụ để thu hút khách hàng

Bên cho thuê: Lựa chọn doanh nghiệp nhỏ và vừa là mục tiêu chính

Các công ty cho thuê tài chính cố gắng giảm các loại chi phí đầu vào nhằm hạ giá dịch vụ để thu hút khách hàng

Bên đi thuê: Dự án sản xuất kinh doanh có tính khả

thi, nâng cao hiệu quả quản lý sử dụngvốn trong các doanh nghiệp

DN nên thanh toán tiền thuê & TS đúng hạn đẻ giữ chữ tín

Bên đi thuê: Dự án sản xuất kinh doanh có tính khả

thi, nâng cao hiệu quả quản lý sử dụngvốn trong các doanh nghiệp

DN nên thanh toán tiền thuê & TS đúng hạn đẻ giữ chữ tín

IV - CÁC SẢN PHẨM CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CTY CTTC

NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

• Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN (VCBL) được thành

lập năm 1998 theo Quyết định số 108/QĐ-NHNN ngày 25 tháng

03 năm 1998

• Vốn điều lệ hiện nay của công ty là 300 tỷ VND, có khả năng tài trợ cho

thuê tài chính lên tới hơn 90 tỷ VND cho một khách hàng và 246 tỷ VND cho một nhóm khách hàng có liên quan

• Số nhân viên của Công ty tại thời điểm cuối năm 2007 là 85 người

Company Logo

Các dịch vụ cho thuê tài chính của VCBL

Mua &

cho thuê lại

CTTC thông thường

Cho thuê hợp vốn

Company Logo

IV.1 – Cho thuê tài chính thông thường

(1) Bên thuê được chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà cung cấp bằng hợp đồng hoặc biên bản ghi nhớ.

(2) Bên thuê – Bên cho thuê ký kết hợp đồng cho thuê tài chính.

(3) Bên cho thuê – Nhà cung cấp ký kết hợp đồng mua bán máy móc thiết bị là tài sản thuê theo thỏa thuận phù hợp với yêu cầu của bên thuê quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính.

(4) Nhà cung cấp giao hàng cho bên thuê, lắp đặt, chạy thử, nghiệm thu tài sản.

(5) Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản thuê cho nhà cung cấp.

(6) Bên cho thuê thanh toán tiền thuê tài chính theo hợp đồng cho thuê tài chính.

(1) Bên thuê được chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà cung cấp bằng hợp đồng hoặc biên bản ghi nhớ.

(2) Bên thuê – Bên cho thuê ký kết hợp đồng cho thuê tài chính.

(3) Bên cho thuê – Nhà cung cấp ký kết hợp đồng mua bán máy móc thiết bị là tài sản thuê theo thỏa thuận phù hợp với yêu cầu của bên thuê quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính.

(4) Nhà cung cấp giao hàng cho bên thuê, lắp đặt, chạy thử, nghiệm thu tài sản.

(5) Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản thuê cho nhà cung cấp.

(6) Bên cho thuê thanh toán tiền thuê tài chính theo hợp đồng cho thuê tài chính.

IV.1 – Cho thuê tài chính thông thường

- Bên thuê được quyền lựa chọn nhà cung cấp, trực tiếp thỏa thuận, đàm phán với nhà cung cấp về những đặc tính của sản phẩm nhằm lựa chọn ra sản phẩm phù hợp nhất, thỏa mãn tối đã yêu cầu của bên thuê.

- Bên cho thuê không phải mua sản phẩm trước, như vậy sẽ giảm bớt những chi phí về kho bãi, hao mòn trong quá trình dự trữ và hơn nữa còn giúp quay vòng vốn nhanh hơn nhờ không phải dự trữ hàng tồn kho.

- Bên thuê trực tiếp nhận sản phẩm từ nhà cung cấp, nhờ vậy, bên cho thuê giảm được rủi ro xảy ra khi bên thuê từ chối nhận hàng

do những sai sót về mặt kỹ thuật.

- Do việc lắp đặt, bảo dưỡng, sửa chữa sản phẩm đều thuộc trách nhiệm của nhà cung cấp và bên thuê nên bên cho thuê không phải quan tâm đến tình trạng hoạt động của tài sản.

- Bên thuê được quyền lựa chọn nhà cung cấp, trực tiếp thỏa thuận, đàm phán với nhà cung cấp về những đặc tính của sản phẩm nhằm lựa chọn ra sản phẩm phù hợp nhất, thỏa mãn tối đã yêu cầu của bên thuê.

- Bên cho thuê không phải mua sản phẩm trước, như vậy sẽ giảm bớt những chi phí về kho bãi, hao mòn trong quá trình dự trữ và hơn nữa còn giúp quay vòng vốn nhanh hơn nhờ không phải dự trữ hàng tồn kho.

- Bên thuê trực tiếp nhận sản phẩm từ nhà cung cấp, nhờ vậy, bên cho thuê giảm được rủi ro xảy ra khi bên thuê từ chối nhận hàng

do những sai sót về mặt kỹ thuật.

- Do việc lắp đặt, bảo dưỡng, sửa chữa sản phẩm đều thuộc trách nhiệm của nhà cung cấp và bên thuê nên bên cho thuê không phải quan tâm đến tình trạng hoạt động của tài sản.

Ưu điểm của Cho thuê tài chính thông thường