CHỦ đề THỰC TRẠNG CÔNG cụ CHUYỂN NHƯỢNG ở VIỆT NAM

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG  BÀI TẬP LỚN CHỦ ĐỀ: THỰC TRẠNG CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG Ở VIỆT NAM GVHD: Nguyễn Thiều Quang Danh sách nhóm 14. Đà Nẵng, Tháng Năm 2015 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CCCN : Công cụ chuyển nhượng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương CNTT : Công nghệ thông tin TCTD : Tổ chức tín dụng LỜI MỞ ĐẦU Hội nhập kinh tế quốc tế và trở thành xu thời đại, diễn mạnh mẽ nhiều lĩnh vực, biểu hiện xu hướng tất yếu khách quan kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nước ta ngày càng mở rộng quan hệ giao lưu thương mại, đầu tư với các nước khu vực và giới. Quá trình hội nhập và tăng cường giao lưu thương mại này đòi hỏi các doanh nghiệp phải tìm hiểu và sử dụng các phương thức, phương tiện toán phổ biến quan hệ thương mại quốc tế, quan hệ tín dụng quốc tế tín dụng, séc, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ,… Nhu cầu đưa Công cụ chuyển nợ (CCCN), công cụ toán và tín dụng phổ biến kinh tế thị trường vào sử dụng kinh tế nước ta là đòi hỏi khách quan và cấp thiết, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế. Mặc dù CCCN tồn tại và phát triển nhiều nước có kinh tế phát triển giới, song nước ta là khái niệm tương đối mới mẻ, và gặp không ít khó khăn. Với mong muốn nghiên cứu vấn đề lý luận CCCN, đồng thời tìm hiểu thực trạng thị trường CCCN Việt Nam thời gian qua; sở phân tích kết đạt được và hạn chế tồn tại để đề xuất số giải pháp nhằm phát triển thị trường CCCN Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập tài chính quốc tế, nhóm xin sâu nghiên cứu đề tài: “THỰC TRẠNG THỊ TRƯỜNG CÁC CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG Ở VIỆT NAM” 1. SƠ LƯỢC VỀ CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG 1.1. Khái niệm và đặc điểm của công cụ chuyển nhượng 1.1.1.Khái niệm Theo luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 Việt nam quy định tại Điều Chương I cách ngắn gọn sau: “Công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá ghi nhận lệnh toán cam kết toán không điều kiện số tiền xác định vào thời điểm định.” CCCN quy định Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 Việt nam gồm hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc và công cụ chuyển nhượng khác trừ công cụ nợ dài hạn được tổ chức phát hành nhằm huy động vốn thị trường: - Hối phiếu đòi nợ là giấy tờ có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng. - Hối phiếu nhận nợ_kỳ phiếu là giấy tờ có giá người phát hành lập, cam kết toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng. - Séc là giấy tờ có giá người ký phát lập, lệnh cho người bị ký phát là ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán được phép Ngân hàng Nhà nước Việt nam - trích số tiền định từ tài khoản để toán cho người thụ hưởng. 1.1.2.Đặc điểm 1.1.2.1. CCCN là tài sản tài chính vô hình Tài sản tài chính là bất cứ tài sản nào có giá trị trao đổi. Thước đo tài chính là tiền tệ. Tài sản tài chính có loại: + Tài sản tài chính hữu hình: Tài sản mà giá trị nó phụ thuộc vào hình thái vật chất nó định. + Tài sản tài chính vô hình: Tài sản chứa đựng nó quyền pháp lý đối với lợi ích tương lai cho người sở hữu nó. - CCCN tồn tại dưới hình thái vật chất có giá trị không đáng kể hàm chứa các quyền - pháp lý cho người sở hữu nó. CCCN có thể toán, cầm cố, chuyển nhượng, chấp vay vốn và có thể đem đến - NHMT để chiết khấu đến NHTW để tái chiết khấu. 1.1.2.2. CCCN được hình thành từ một giao diện sơ Giao dịch hợp đồng thương mại: + Cơ sở phát hành và lưu thông thương phiếu. + Quy định quyền lợi và nghĩa vụ bên mua và bên bán. Song, chúng không thể thực hiện song song đồng thời lúc, đó phát sinh nhu cầu sử dụng thương phiếu. Đối với hối phiếu, bên bán tiến hành giao hàng trước và sau đó ký phát hối phiếu yêu cầu bên mua toán khoản tiền định vào thời điểm xác định. Ngược lại, đối với kỳ phiếu, bên mua trước nhận hàng trước từ bên bán phải ký phát cam kết trả tiền cho bên bán vào thời điểm định. - Giao dịch tín dụng ngân hàng: + Cơ sở phát hành và lưu thông séc, hối phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi có thể chuyển nhượng được + Được thực hiện khách hàng có số dư tài khoản mở tại ngân hàng. Chủ tài khoản có thể được phép phát hành séc tài khoản được ngân hàng cấp cho chứng tiền gửi. Trong trường hợp hối phiếu ngân hàng ngân hàng chính là người phát hành CCCN. CCCN là trái vụ một bên CCCN là chứng bên là người ký phát yêu cầu người bị ký phát thực hiện 1.1.2.3. - nghĩa vụ dân - trả tiền (đối với hối phiếu) là chứng người phát hành cam kết thực hiện nghĩa vụ dân - trả tiền đối với người thụ hưởng (đối với kỳ phiếu). Việc thực hiện nghĩa vụ này hoàn toàn phụ thuộc vào chấp nhận người bị ký phát (đối với hối phiếu) khả toán người phát hành (đối với kỳ phiếu). + Hối phiếu: người bị ký phát có thể từ chối toán phá sản, khả toán hay rơi vào trường hợp bất khả kháng. Trong trường hợp hối phiếu được chuyển nhượng cho bên thứ ba, người ký phát phải có trách nhiệm trả tiền hối phiếu này hối phiếu đó bị từ chối toán. + Kỳ phiếu: khả toán lại hoàn toàn phụ thuộc vào người phát hành nó. Trong trường hợp hai bên chưa có quan hệ lâu dài, tin cậy lẫn bên bán nên tiếp nhận kỳ phiếu kỳ phiếu được bảo lãnh ngân hàng. Bên bán đó cần kiểm tra khả toán thực sự, uy tín thương trường và hệ số tín nhiệm người mua trước chấp nhận kỳ phiếu. - 1.1.2.4. Tính “Trừu tượng” của CCCN Một yêu cầu đòi tiền (đối với hối phiếu), cam kết trả tiền (đối với kỳ phiếu) hay lệnh chi số tiền định từ tài khoản tại ngân hàng (séc) cách vô điều kiện mà không thể hiện quan hệ thương mại hay quan hệ tín dụng phát sinh nó. Các quyền và nghĩa vụ phát sinh theo CCCN không phụ thuộc vào quan hệ gốc người phát hành - và người thụ hưởng, người ký phát và người bị ký phát. Bản thân CCCN có đủ sở pháp lý để tham gia toán, chuyển nhượng mà không cần phải kèm theo bất cứ hợp đồng mua bán, cung ứng dịch vụ nào. Nhờ vào đặc điểm này mà CCCN có được tính lưu thông dễ dàng thông qua khả chuyển nhượng theo cách chuyển giao đơn ký hậu từ người này sang người khác toán có yêu cầu. - CCCN là một loại” hàng hóa” đặc biệt CCCN được đem trao đổi, chuyển nhượng, cầm cố, chấp, chiết khấu,…do đó trở - thành hàng hoá thực sự, là loại hàng hoá đặc biệt. Giống các loại hàng hoá khác, CCCN có hai thuộc tính bản: 1.1.2.5. Giá trị sử dụng: Thể hiện quyền pháp lý đối với lợi ích tương lai mà + người hưởng lợi CCCN có được. Người thụ hưởng có quyền hưởng số tiền ghi CCCN, sử dụng CCCN làm phương tiện toán, đem chấp, cầm cố, chiết khấu ngân hàng…Giá trị sử dụng CCCN có từ nó được phát hành hết hạn hiệu lực. + Giá trị trao đổi: thể hiện chỗ người thụ hưởng nó có thể chuyển nhượng các quyền pháp lý với lợi ích tương lai có được từ CCCN cho người khác. Để quay vòng vốn kinh doanh, người thụ hưởng CCCN thường nhượng lại các quyền và lợi ích cho ngân hàng trước các CCCN đến hạn toán với giá định theo thoả thuận (thấp số tiền ghi CCCN).  Do các quyền lợi này là vô hình nên CCCN được coi là loại hàng hoá đặc biệt. 1.2. Vai trò của CCCN nền kinh tế thị trường 1.2.1.Đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế Sản xuất càng phát triển, tốc độ lưu chuyển hàng hoá nhanh so với tốc độ chu chuyển vốn, trị giá thương mại giao dịch lớn, nguồn vốn kinh doanh các thương nhân lại hạn hẹp, điều này khiến cho các CCCN được sử dụng là công cụ toán và cấp tín dụng thương mại trực tiếp các thương nhân nhằm giải nhu cầu cấp thiết vốn. Nhu cầu vốn kinh tế có thể được thoả mãn qua nhiều kênh khác ( Hoạt động tín dụng Nhà nước, hoạt động tín dụng ngân hàng, hoạt động thị trường chứng khoán, thị trường trái phiếu…) nên các doanh nghiệp có thể đem các CCCN các NHTM để chiết khấu, cầm cố, chấp, nên nguồn vốn họ dễ dàng được chuyển đổi, giúp chủ động vốn hoạt động sản xuất kinh doanh. 1.2.2.Tạo điều kiện cho các NHTM mơ rộng hoạt động tín dụng Ra đời từ các giao dịch sở là hợp đồng thương mại hàng hoá và dịch vụ nên CCCN trở thành “công cụ nợ” (quyền tài sản) quan trọng bên bán và bên mua. CCCN là loại tài sản đảm bảo chắn ngân hàng nhận chiết khấu hay nhận cho vay cầm cố. Hơn nữa, tài sản đảm bảo này lại có tính khoản cao ngân hàng có thể tái chiết khấu tái cầm cố tại NHTW để khôi phục nguồn vốn mình. 1.2.3.Bổ sung hàng hóa cho thị trường tiền tệ, tạo điều kiện cho NHTW thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia Nhờ vào tính chất lưu thông, CCCN trở thành công cụ lưu thông tín dụng thay tiền mặt, tiết kiệm chi phí sử dụng tiền mặt, giảm sức ép tiền mặt đưa vào lưu thông, qua đó kìm chế lạm phát và ổn định sức mua đồng tiền, đóng góp không nhỏ góp phần ổn định tiền tệ. Vì lẽ đó, CCCN là công cụ quan trọng được NHTW sử dụng với các công cụ tài chính khác thị trường tiền tệ nhằm điều hành có hiệu chính sách tiền tệ quốc gia. 1.2.4.Thúc đẩy lưu thông hàng hóa phát triển Thương mại quốc tế phát triển kéo theo lưu thông hàng hoá diễn mạnh mẽ, vượt ngoài biên giới quốc gia. Nhưng khoảng cách địa lý và giá trị giao dịch ngày lớn mà việc toán trực tiếp tiền mặt gặp nhiều khó khăn và không thuận tiện. CCCN được sử dụng là công cụ tín dụng thay cho tiền mặt thực hiện nghĩa vụ toán quan hệ bán chịu, trả chậm, bên bán và bên mua tiếp tục trao đổi hàng hoá chưa toán tiền cho nhau. Điều này giúp cho việc lưu thông hàng hoá được diễn liên tục, gia tăng số lượng và giá trị. Ngoài ra, tham gia bên thứ ba (người chuyên chở, ngân hàng…) giao dịch thương mại mà đời và phát triển CCCN giúp giải vấn đề chuyển nhượng quyền sở hữu hàng hoá các bên từ người bán sang người chuyên chở, từ người chuyên chở sang người mua vấn đề toán được đảm bảo. Khi vấn đề quyền sở hữu hàng hoá được giải thân hàng hoá có điều kiện để lưu thông dễ dàng hơn. 2. THỰC TRẠNG THỊ TRƯỜNG CCCN Ở VN 2.1. Hối phiếu đòi nợ Trong giai đoạn 1986 trở trước, Việt Nam mới đứng dậy sau chiến tranh và giai đoạn khắc phục hậu sau chiến tranh, và áp dụng chế kinh tế tập trung, bao cấp, Nhà nước can thiệp sâu vào các hoạt động kinh tế, độc quyền nội thương và ngoại thương, dẫn đến việc thiếu tính hiệu quả. Các tổ chức, cá nhân chưa được tự kinh doanh, pháp luật kinh doanh pháp luật thương mại chưa được trọng nhiều, nên việc sử dụng hối phiếu chưa phát triển, nhiều hạn chế và chưa phổ biến. Sau đại hội Đảng lần thứ VI năm 1986, kinh tế nước ta chuyển sang kinh tế vận hành theo chế thị trường, có quản lý nhà nước, thương mại và các nước được quan tâm, tạo điều kiện phát triển. Quan hệ toán VN và các nước được kí kết. Nhờ đó, hối phiếu đòi nợ được sử dụng nhiều các chứng từ thông qua NHTM Tóm lại, Việt nam thời kì trước đổi mới không tạo được môi trường và sở thích hợp cho CCCN phát triển đặc biệt là hối phiếu hối phiếu đòi nợ. Trong năm gần hoạt động ngoại thương Việt Nam có xu hướng phát triển, tăng nhanh và tốc độ tăng trưởng trung bình(15-20%) cao tốc độ tăng trưởng bình quân GDP(7-8%) kể từ tiến hành công đổi mới kinh tế. Đặc biệt, Việt Nam trở thành thành viên chính thức tổ chức thương mại giới WTO (1/11/2006), điều đó thể hiện mức độ hội nhập kinh tế ngày càng lớn vào kinh tế giới, khẳng định xu hướng hội nhập, tăng cường lĩnh vực xuất nhập khẩu. Các thị trường xuất khẩu Việt Nam tiếp tục mở rộng. Cho đến VN có quan hệ thương mại với 250 quốc gia và vùng lãnh thổ, Việt Nam xuất khẩu vào 20 thị trường với kim ngạch 600 triệu USD. Như vậy, hội nhập kinh tế quốc tế, mở rộng tự thương mại tạo hội kinh doanh, tham gia vào thương mại quốc tế, trước sức ép cạnh tranh để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp VN phải bước hoàn thiện mình, đồng thời phải tuân thủ chặt chẽ quy định, luật lệ quốc tế. Thông thường các nhà xuất nhập khẩu nước ngoài thực tiến hành giao dịch thương mại có chứng pháp lý ràng buộc trách nhiệm và nghĩa vụ toán các bên. Nên hoạt động xuất khẩu VN tăng kéo theo việc sử dụng HỐI PHIẾU ĐÒI NỢ nhờ NH thu hồi khoản tiền từ việc xuất khẩu hàng hóa. Trong hoạt động xuất nhập khẩu, các doanh nghiệp Việt Nam sử dụng hối phiếu đòi nợ dưới hình thức nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ là chủ yếu. - Nhờ thu hối phiếu trơn (còn gọi là nhờ thu chấp nhận chứng từ): Hiện nay, phương thức toán này ít được sử dụng toán thương mại quốc tế nó không đảm bảo được quyền lợi cho người xuất khẩu. Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn, ngân hàng đóng vai trò là trung gian toán chứng từ hàng hóa giao cho người nhập khẩu nên ngân hàng đại lý không thể khống chế người nhập khẩu được. Vì vậy, người xuất khẩu nên áp dụng phương thức này trường hợp quan hệ lâu năm và tín nhiệm người nhập khẩu. - Nhờ thu kèm chứng từ: Phương thức này được sử dụng kinh doanh xuất nhập khẩu nhiều phương thức nhờ thu trơn ngân hàng đại lý không là người thu hộ tiền mà là người khống chế chứng từ hàng hóa. Với cách khống chế này, quyền lợi người xuất khẩu được đảm bảo hơn. Ngoài ra, phương thức này được ưa thích nó đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền và nhờ thu hối phiếu trơn. Tóm lại, hối phiếu đòi nợ tại Việt Nam chưa được sử dụng rộng kinh tế nội địa, đến văn pháp luật vào sống, được coi là chưa đủ để có môi trường pháp lý thuận tiện cho hối phiếu hoạt động nó chưa phát huy được vai trò hối phiếu đời sống kinh tế Việt Nam. 2.2. Hối phiếu nhận nợ Trước thương mại nước và nước ngoài chưa được quan tâm mức, kinh tế mang nặng tính bao cấp. Nhà nước giữ độ quyền cao nên không tạo được môi trường và sở thích hợp cho các CCCN, hối phiếu nhận nợ được hình thành và phát triển. Song năm gần đây, kinh tế thị trường hiện tượng thừa thiếu vốn các doanh nghiệp thường xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng thương mại mặt đáp ứng được nhu cầu vốn các doanh nghiệp tạm thời thiếu đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hoá mình. Mặt khác tồn tại hình thức tín dụng này giúp cho các doanh nghiệp khai thác được vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Một hình thức tín dụng thương mại là hối phiếu nhận nợ. Ở thị trường các kinh tế phát triển hối phiếu nhận nợ được sử dụng rộng rãi và phổ biến các công cụ toán khác. Tuy nhiên Việt Nam, việc sử dụng hối phiếu nhận nợ mới bắt đầu. Các doanh nghiệp chưa sử dụng hối phiếu nhận nợ vào hoạt động toán quốc tế mà mới có các ngân hàng sử dụng hối phiếu nhận nợ kênh huy động vốn. Do việc sử dụng hối phiếu nhận nợ Việt Nam mang đặc điểm sau: + Chỉ được các ngân hàng thương mại sử dụng công cụ để huy động vốn. + Chưa được sử dụng rộng rãi toán các giao dich tại Việt Nam… Hiện các NHTM liên tục phát hành các đợt hối phiếu nhận nợ với lãi suất cao để thu hút các đối tượng khách hàng là cá nhân hay các tổ chức, bao gồm cá nhân nước ngoài và nước. Thực tế là có nhiều NHTM phát hành các đợt hối phiếu nhận nợ với lãi suất cao, nhằm thu hút nhiều khách hàng BIDV, VP Bank, Vietcombank, Agribank. Chẳng hạn ngân hàng thương mại Thái Bình Dương ( Pacific Bank ) vào năm 2008 cho phát hành kỳ phiếu với mức lãi suất 19.5%/ năm, mệnh giá tối thiểu là 1.000.000 đồng, không hạn chế mức tối đa, với kỳ hạn tháng, tháng, tháng, tháng và 360 ngày. Lãi suất kỳ phiếu tùy thuộc vào số tiền mua và kỳ hạn kỳ phiếu. Một ví dụ là ngân hàng cổ phần thương mại Quân Đội ngày 6-5-2008 đến 6-7-2008, Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) phát hành kỳ phiếu ghi danh huy động USD kỳ hạn tháng, tháng và 11 tháng. Kỳ phiếu USD là sản phẩm tiết kiệm dưới dạng giấy tờ có giá ngắn hạn ngân hàng MB phát hành. Kỳ phiếu phát hành dành cho các cá nhân và ngoài nước sinh sống tại Việt Nam. Mệnh giá kỳ phiếu 100 USD và bội số 100 USD, lãi suất là 5,8/năm, trả lãi sau. Không riêng NH TMCP Quân đội mà NH Công thương Việt Nam triển khai phát hành kỳ phiếu ngắn đợt năm 2008. Đây là loại kỳ phiếu ghi danh trả lãi sau với mệnh giá tối thiểu 1.000.000 đồng với các thời hạn tháng, tháng, tháng và tháng. Khách hàng là cá nhân, tổ chức Việt Nam cá nhân, tổ chức nước ngoài hoạt động hợp pháp tại Việt Nam có thể tham gia để hưởng mức lãi suất hấp dẫn múc lãi suất Vietnbank từ 0,5-0,7%/năm. Sản phẩm này được chuyển quyền sở hữu, 10 kế vay vốn tại các tổ chức tín dụng. Đến hạn không rút tiền, ngân hàng chuyển sang tiết kiệm có kỳ hạn thông thường trả lãi sau Từ các ví dụ trên, có thể nhận thấy thị trường hối phiếu nhận nợ ( kỳ phiếu ) Việt nam đa số là kỳ phiếu ngân hàng. Trong thời gian vừa qua các ngân hàng thương mại đua huy động vốn dân xuất hiện hàng loạt các loại kỳ phiếu khác với mức lãi suất, kỳ hạn khác nhau. Điều này làm cho thị trường kỳ phiếu Việt Nam sôi động hẳn lên. Hối phiếu nhân nợ là công cụ lưu thông tín dụng thay cho tiền mặt chấp hành chức phương tiện lưu thông tiền tệ và nhờ vào vai trò này hối phiếu nhận nợ được sử dụng toán quốc nội là toán quốc tế là công cụ cam kết trả tiền. Song, tại thị trường tín dụng Việt Nam phần lớn sử dụng hối phiếu nhận nợ Ngân hàng là công cụ để các ngân hàng huy động vốn dân. Tại Hối phiếu nhận nợ lại chưa được các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng Việt Nam sử dụng là công cụ lưu thông tín dụng? - Tính chất rủi ro cao việc sử dụng hối phiếu nhận nợ. Một doanh nghiệp muốn sử dụng hối phiếu nhận nợ để có cam kết trả tiền với các doanh nghiệp khác cần phải có bên thứ đứng bảo lãnh cho kỳ phiếu đó. Điều này lại gây nên phiền hà và chi phí cao so với việc sử dụng tiền mặt. Và là nguyên nhân tại hối phiếu nhận nợ không nhận được tin tưởng từ các doanh nghiệp. Đây là trở ngại lớn khiến các doanh nghiệp chưa hoàn toàn ưa sử dụng hối phiếu nhận nợ hoạt động toán - mình. Ngân hàng Nhà nước chưa ban hành các biểu mẫu để thực hiện, chưa có trung tâm toán bù trừ hối phiếu làm cho việc sử dụng hối phiếu nhận nợ không được sử dụng phổ biến. Vì thế, tính khoản hối phiếu nhận nợ là chưa cao, làm kéo dài thời gian - quay vòng vốn doanh nghiệp. Cuối cùng, luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam nhiều điểm chưa quy định rõ nên khó thực hiện thực tiễn. 2.3. Séc Séc là phương tiện toán có lâu đời các nước phát triển. Dựa vào Công ước giới Séc năm 1993, các nước ban hành Luật Séc, ban 11 hành các văn hướng dẫn thực hiện Luật Séc. Để việc sử dụng séc được nhanh chóng, thuận tiện không địa phương và tổ chức phát hành séc, các nước có Trung tâm xử lý toán bù trừ séc ngoài hệ thống và khác địa phương ngân hàng Trung ương Hiệp hội Ngân hàng quản lý. Nhờ vậy, phương tiện toán séc được sử dụng phổ biến nhiều nước phát triển. Mỹ là nước sử dụng toán điện tử hoạt động ngân hàng sớm nhất, thẻ toán đời Mỹ theo Ngân hàng dự trữ Liên bang Mỹ Atlanta (trích dẫn Bank Technology News, tháng 1/2005) số lượng toán điện tử đạt đến 44,5 tỷ USD, so với 46,7 tỷ toán séc; mặt giá trị toán điện tử đạt 27,4 ngàn tỷ USD, lúc toán séc đạt 39,3 ngàn tỷ USD; toán séc Bồ Đào Nha chiếm tới 81% tổng lượng giao dịch, Ireland là 70%, Pháp là 56%, Anh là 51%, bình quân sử dụng séc tính theo đầu người hàng năm Pháp là 80 món, Hà Lan là 56 món, chi phí cho việc phát hành, toán séc vừa đơn giản, an toàn và tiết kiệm. Vì vậy, người dân , là các nước Tây Âu thích sử dụng séc là thẻ ATM, cụ thể toán thẻ Luxemburg chiếm 23% với 23 món/người/năm; Pháp 15% với 22 món/người/năm. Còn Việt Nam,trong thời kỳ Việt Nam là thuộc địa Pháp, Séc với Luật Séc Pháp được người Pháp mang đến và áp dụng tại Việt Nam, Luật Séc được ban hành sớm tại Việt Nam là luật 1865 Pháp, được ban hành vào tháng năm 1867. Như vậy, Séc có mặt tại Việt Nam từ năm 60 kỷ 19. Vào thời kỳ này có ngân hàng nước ngoài, đặc biệt là ngân hàng Pháp, hoạt động tại Việt Nam sử dụng séc và không phổ biến rộng rãi. Việc mở tài khoản vãng lai tại Ngân hàng và được cấp sổ séc đối với người Việt Nam lúc nào được chấp nhận có yêu cầu, Ngân hàng xem xét người nào có địa vị, có nghề nghiệp, có uy tín, chín chắn, có thể cần dùng đến séc mới được chấp thuận mở tài khoản và cấp cho khách hàng sổ séc để sử dụng. Mãi đến thập niên 60 kỷ 20, hệ thống Ngân hàng Việt Nam được hình thành và phát triển, đặc biệt miền Nam Việt Nam, việc mở tài khoản tại ngân hàng thương mại và được cấp sổ séc để sử dụng mới trở nên dễ dàng đối với người Việt Nam. Hơn nữa, việc sử dụng séc được các Ngân hàng thương mại khuyến khích và quảng bá nên séc ngày càng trở nên thông dụng miền Nam Việt Nam vào thập niên 60 và đầu thập niên 70. 12 Sau này, phát triển ngày càng nhanh thương mại quốc tế, là sau thời kỳ mở cửa kinh tế nước ta từ năm 1990 và cải cách mạnh mẽ lĩnh vực ngân hàng, các phương tiện toán không dùng tiền mặt ngày càng mở rộng và hiện séc được sử dụng phổ biến hơn. Tuy nhiên đối tượng sử dụng séc chủ yếu là pháp nhân, cá nhân sử dụng hầu hết là toán tiền mặt. Ở các NHTM, hình thức toán séc chiếm tỷ lệ thấp khoảng 2% tổng toán phi tiền mặt; đó chủ yếu là toán các doanh nghiệp với nhau, toán doanh nghiệp với cá nhân, cá nhân với cá nhân ít. Trong toán séc thuận lợi và nhanh chóng giao dịch mua bán. Người mua hàng ký séc đưa cho người bán và người bán cần cầm séc CMND ngân hàng là có thể nhận tiền. Theo ông Vũ Huy Toản_ phó giám đốc ngân hàng nhà nước chi nhánh TPHCM, toán séc bị hạn chế là chưa có quy định bắt buộc hạn mức phải toán séc mà hiện “động viên” dùng séc. Hiện nay, séc chưa phát triển mong đợi Việt Nam. Số lượng các NHTM tham gia dịch vụ toán séc ít, tập trung số ngân hàng lớn VCB, ACB, BIDV, . đó VCB là ngân hàng mạnh mảng toán séc Việt Nam .Dịch vụ toán séc không đa dạng, ít ngân hàng nước ứng séc trắng cho khách hàng mà thực hiện nhờ thu séc. Thực tế, tâm lý người bán nhận séc thường lo ngại là tài khoản người mua không tiền, séc giả, dẫn đến rủi ro giao dịch nên hay từ chối toán séc. Phần lớn các giao dịch mua bán hiện sử dụng phương thức ủy nhiệm chi là chính ( TPHCM chiếm khoảng 75% toán không dùng tiền mặt) hình thức này thời gian toán dài hơn, đòi hỏi bên phải ký kết hợp đồng mua bán mới có thể lập ủy nhiệm chi để trả tiền. Việc toán séc gặp không ít phiền phức. Hiện khách mua và khách bán hàng có tài khoản ngân hàng khách bán đến ngân hàng để nộp séc, ngân hàng ghi có tài khoản khách bán và ghi nợ tài khoản khách mua . Nhưng khách bán và khách mua không có tài khoản ngân hàng, buộc các NHTM phải thông qua hệ thông toán bù trừ NHNN. Mỗi ngày có phiên toán bù trừ( vào lúc 10h sáng và 15h) và việc kiểm tra séc NHNN chủ yếu là thủ 13 công. Nếu ngân hàng phát hành chục ngàn tờ séc ngày việc toán bù trừ ngày gặp nhiều khó khăn. Theo dự báo, việc sử dụng Séc Việt Nam tương lai giảm nhanh chóng và có biến 10 năm tới, việc sử dụng Séc Việt Nam không được người ưa chuộng, chi phí xử lý cao, phải qua nhiều khâu trung gian; phần lớn các giao dịch mua bán thị trường hiện được sử dụng phương pháp ủy nhiệm chi là chính. 3. GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG CCCN Ở VN 3.1. Các giải pháp vĩ mô - Tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho việc sử dụng các CCCN. + Xây dựng và hoàn thiện văn pháp lý điều chỉnh trực tiếp CCCN. + Tăng cường chế giám sát thực thi pháp luật. + Xây dựng toà án giải tranh chấp liên quan đến CCCN. Thể chế hoá chế độ toán không dùng tiền mặt. - + Xây dựng chế chính sách toán cách đồng bộ, quán, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội. + Áp dụng các biện pháp mạnh, có quy định cụ thể đối với tổ chức và cá nhân được phép toán tiền mặt với mức tiền cụ thể, phù hợp với tình hình phát triển chung kinh tế. + Xây dựng hệ thống toán hiện đại dựa tảng CNTT. + Cải tiến quy trình, thủ tục toán các phương tiện truyền thống, phát triển các phương tiện toán hiện đại. + Sớm hình thành cổng toán chung quốc gia nhằm đảm bảo an toàn toán cho hệ thống toán nước và toán quốc tế. + Đầu tư nghiên cứu và đưa vào sử dụng các dịch vụ toán không dùng tiền mặt mới(chứng tiền gửi, séc…)có thể chuyển nhượng được. + Tuyên truyền và nâng cao nhận thức người dân vai trò và ích lợi việc toán phi tiền mặt thông qua việc sử dụng các CCCN. 14 - Thực hiện công khai, minh bạch hóa tình hình hoạt động và khả tài chính các doanh nghiệp. + Xậy dựng mạng lưới thông tin hiện đại. + Nâng cao vai trò và trách nhiệm kiểm tra, giám sát thông tin các quan chức năng. + Phát triển hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng. + Thành lập công ty chuyên quản lý thông tin tài chính doanh nghiệp. + Ban hành các văn quy định việc công khai hoá thông tin (BCTC, BCKQKD). - Tăng cường tuyên truyền, phổ biến và nâng cao nhận thức cho các doanh nghiệp CCCN. + Tổ chức các buổi tập huấn, hội thảo, chuyên đề cho các doanh nghiệp, thương nhân nước, đồng thời kết hợp với việc trao đổi, giải đáp thắc mắc CCCN. + Lập kế hoạch với các tổ chức khác việc hỗ trợ, nâng cao trình độ dân trí nhằm tạo nhu cầu dịch vụ ngân hàng nói chung và nghiệp vụ CCCN nói riêng. + Xây dựng hệ thống ngân hàng có khả cạnh tranh đáp ứng yêu cầu sử dụng CCCN. Nâng cao lực quản lý vĩ mô và vai trò giám sát NHNNVN bối cảnh hội nhập quốc tế lĩnh vực tài chính, ngân hàng. + Kiên không cho phép mở rộng máy tổ chức và quy mô hoạt động các điều kiện lực không đủ. + Xoá bỏ dần bao cấp, bảo hộ đối với các NHTM nước đôi với nới lỏng bước các quy định hạn chế mang tính hành chính đối với các NHTM. + Kết hợp chặt chẽ phương pháp giám sát từ xa và tra tại chỗ NHNN đối với các TCTD. + Thiết lập và hoàn thiện các quy chuẩn theo thông lệ quốc tế số an toàn vốn, thực hiện chuẩn mực kế toán quốc tế tất các ngân hàng. 15 Giảm thiểu các quy định có tính can thiệp vào quy trình nghiệp vụ, vào thẩm + quyền và trách nhiệm đối với các định kinh doanh và quyền tự chủ. - Hỗ trợ các doanh nghiệp phát hành và sử dụng CCCN. Nhà nước cần có ưu đãi hợp lý cho các doanh nghiệp tham gia vào quan hệ CCCN nhằm khuyến khích và tạo thói quen sử dụng CCCN. 3.2. Các giải pháp vi mô 3.2.1.Giải pháp đối với NHTM Cơ cấu lại tổ chức và hoạt động. Sắp xếp lại tổ chức máy các NHTM từ trung ương đến chi nhánh theo hướng nâng cao hiệu kinh tế và phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế-xã hội và thông lệ quốc tế. Việc mở rộng mạng lưới các chi nhánh, phòng giao dịch phải được hợp lý hoá mối tương quan với định hướng, chiến lược phát triển chiều rộng và nguồn lực hiện có ngân hàng. - Tăng cường lực tài chính. Năng lực tài chính các NHTM nước ta nhìn chung là kém, tất các số thấp so với các nước khu vực, đó phải nâng cao lực tài chính, các ngân hàng. - Đa dạng hóa danh mục các sản phẩm toán và không ngừng nỗ lực nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ toán. Một biện pháp quan trọng để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh tiến trình hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng là các ngân hàng cần đa dạng hoá và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ được cung cấp. Hơn nữa, phát triển các dịch vụ toán góp phần giúp các doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh tiếp cận với các dịch vụ toán hiện đại đó có phương thức toán CCCN cách thường xuyên hơn, tránh được tình trạng bỡ ngỡ, e ngại. - Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng. Công nghệ ngân hàng nước ta dù được trọng thời gian qua bị đánh giá là yếu kém. Hiện nay, nhiều ngân hàng triển khai các phần mềm hiện đại với 16 chức hoạt động giao dịch trực tuyến (online). Trong thời gian tới, cần chọn lựa hệ thống công nghệ hiện đại, đáp ứng thông số kỹ thuật theo tiêu chuẩn quốc tế để thực hiện nghiệp vụ kinh doanh và quản lý - Xây dựng và hoàn thiện nghiệp vụ liên quan đến CCCN. Việc xây dụng và hoàn thiện các nghiệp vụ có sử dụng CCCN các NHTM không nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế mà đem lại cho các NHTM nguồn thu đáng kể. Các NHTM nên mở rộng các hoạt động dịch vụ mới, đa dạng hoá các hình thức tài trợ ngân hàng gắn liền với CCCN, các nghiệp vụ liên quan đến CCCN như: chiết khấu, bảo lãnh toán, chấp nhận và chấp nhận hoàn trả, cho vay thấu chi, bao toán… - Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng. Xây dựng chiến lược đào tạo và sử dụng cán có nghiệp vụ chuyên môn cao nên đƣợc các NHTM coi là mục tiêu, động lực phát triển năm tới đây. 3.2.2.Giải pháp đối với các doanh nghiệp Để các công cụ tín dụng ngắn hạn CCCN thực trở thành công cụ hiệu giúp các doanh nghiệp giải vấn đề khó khăn vốn và tình trạng nợ nần dây dưa, thân các doanh nghiệp cần đưa số giải pháp : - Nâng cao nhận thức CCCN Ý thức được tầm quan trọng CCCN là sở khuyến khích các doanh nghiệp sử dụng chúng cách thường xuyên giao dịch thương mại mình. Doanh nghiệp cần phải quán nhận thức coi CCCN là công cụ tín dụng ngắn hạn hữu hiệu, qua đó thấy được hội và lợi ích mà việc sử dụng CCCN đem lại cho doanh nghiệp. - Chủ động tìm hiểu các quy định CCCN Nhằm sử dụng đúng, hợp pháp và phát huy hiệu mà CCCN đem lại, các doanh nghiệp, chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ CCCN, cần tìm hiểu và nắm rõ các quy định, văn pháp lý điều chỉnh CCCN 17 - Thực hiện công khai minh bạch hóa tài chính Để nâng cao hiệu hoạt động và sức cạnh tranh doanh nghiệp kinh tế thị trường công khai minh bạch hoá tài chính là hướng đắn. Công khai tài chính nhằm đảm bảo minh bạch tình hình tài chính, số liệu thông tin trung thực, khách quan và phát hiện kịp thời hành vi vi phạm chế độ quản lý tài chính, chế độ kế toán doanh nghiệp - Nâng cao lực vốn doanh nghiệp Đại đa số các doanh nghiệp hoạt động tình trạng không đủ vốn cần thiết, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu kinh doanh lực cạnh tranh các doanh nghiệp thị trường nước và quốc tế. 18 KẾT LUẬN Từ vấn đề được trình bày, đề tài tới số kết luận sau: công cụ chuyển nhượng đời sở tín dụng thương mại và tín dụng ngân hàng. Với đặc tính là chứng có giá và khả dễ dàng chuyển nhượng, CCCN trở thành phương tiện toán và công cụ tín dụng quan trọng hoạt động kinh tế. Ngày nay, CCCN được sử dụng phổ biến quan hệ thương mại quốc tế, thương mại nội địa và các giao dịch vay nợ quốc tế nhiều nước giới. Trong xu toàn cầu hoá, khu vực hoá và đứng trước yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế đó có hội nhập thị trường tài chính giới, việc đưa các loại CCCN với tư cách là phương tiện toán, công cụ tín dụng phổ biến kinh tế thị trường vào kinh tế nước ta là đòi hỏi khách quan và cấp thiết. Phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam năm tới là hướng đắn góp phần thúc đẩy hoạt động kinh tế đáp ứng yêu cầu ngày càng cao quá trình hội nhập. Đi vào phân tích thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam hiện có thể thấy các văn quy phạm pháp luật có liên quan đến CCCN được ban hành nhiều song chưa thực khuyến khích việc phát hành và lưu thông CCCN. Việc sử dụng CCCN hạn chế chủng loại, nghiệp vụ và đối tượng tham gia. Các CCCN chưa vào sống, chưa thực phát huy hết vai trò và chức nó đối với kinh tế quốc dân. Thực tiễn cho thấy các CCCN chưa phát triển nước ta là số nguyên nhân định, song chủ yếu là nội tại yếu kinh tế cộng thêm nhận thức, hiểu biết hạn chế và chưa có thói quen sử dụng các công cụ toán hiện đại CCCN người dân. 19 Trên sở lý luận và đánh giá thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam thời gian qua, đề tài đề xuất số các giải pháp đồng sở định hướng Đảng- Nhà nước, phù hợp với thực tại kinh tế nước ta, nhằm góp phần phát triển việc sử dụng CCCN đáp ứng yêu cầu hội nhập tài chính quốc tế. DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Tham khảo giáo trình toán quốc tế- Võ Thị Thúy Anh 2. Tham khảo luận văn phát triển công cụ chuyển nhượng toán quốc tế http://luanvan.net.vn/luan-van/luan-van-phat-trien-viec-su-dung-cong-cu-chuyen-nhuongo-viet-nam-trong-dieu-kien-hoi-nhap-tai-chinh-quoc-te-61708/ 3. Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2005), Luật Các Công cụ chuyển nhượng, Hà Nội. 4. Đinh Xuân Trình (2005), Giải pháp phát triển thị trường thương phiếu nhằm phát triển hoạt động thương mại nước ta giai đoạn nay, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Trường Đại học Ngoại thương, Hà nội. 5. Đào Mạnh Hùng (2006), “Bàn phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt các NHTM”, Tập san Ngân hàng Nhà nước, (Số 8). 6. Lê Văn Tề (2004), Thanh toán quốc tế, NXB Lao động-Xã hội, Hà Nội 7. Hoàng Hoa Sơn (2006), Tìm hiểu Luật công cụ chuyển nhượng, NXB Lao động, Hà nội. 8. Trần Hoàng Ngân (2006), “Giải pháp phát triển sử dụng séc cá nhân hoạt động toán tại Việt nam”, Tạp chí Ngân hàng, (Số 12). 9. Lê Văn Hinh, Trần Đại Bằng (2006), Tương lai loại hình ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam, NXB Thống kê, tr.24-131, Hà Nội. 10. www.federalreserve.gov, www.mof.gov., www.negotiableinstruments.net, www.stb.gov.vn, 11. Tín dụng xuất nhập khẩu toán quốc tế và kinh doanh xuất nhập khẩu_GS.TS Lê Văn Tư- Lê Văn Tùng 20 [...]... thống Ngân hàng Việt Nam được hình thành và phát triển, đặc biệt ở miền Nam Việt Nam, thì việc mở tài khoản tại ngân hàng thương mại và được cấp sổ séc để sử dụng mới trở nên dễ dàng đối với người Việt Nam Hơn nữa, việc sử dụng séc còn được các Ngân hàng thương mại khuyến khích và quảng bá nên séc ngày càng trở nên thông dụng ở miền Nam Việt Nam vào những thập niên... thêm nhận thức, hiểu biết hạn chế và chưa có thói quen sử dụng các công cụ thanh toán hiện đại như CCCN của người dân 19 Trên cơ sở lý luận và đánh giá thực trạng sử dụng CCCN ở Việt Nam trong thời gian qua, đề tài đề xuất một số các giải pháp đồng bộ trên cơ sở định hướng của Đảng- Nhà nước, phù hợp với thực tại của nền kinh tế nước ta, nhằm góp phần phát triển việc sử... thẻ ở Luxemburg chiếm 23% với 23 món/người/năm; ở Pháp 15% với 22 món/người/năm Còn ở Việt Nam, trong thời kỳ Việt Nam là thuộc địa của Pháp, Séc cùng với những Luật Séc của Pháp đã được người Pháp mang đến và áp dụng tại Việt Nam, Luật Séc được ban hành sớm nhất tại Việt Nam là luật 1865 của Pháp, được ban hành vào tháng 4 năm 1867 Như vậy, Séc đã có mặt tại Việt Nam. .. vốn của doanh nghiệp Cuối cùng, luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam nhiều điểm còn chưa quy định rõ nên khó thực hiện trong thực tiễn 2.3 Séc Séc là một trong những phương tiện thanh toán đã có lâu đời ở các nước phát triển Dựa vào Công ước thế giới về Séc năm 1993, các nước đều ban hành Luật Séc, hoặc ban 11 hành các văn bản hướng dẫn thực hiện Luật Séc Để việc sử dụng... USD; thanh toán bằng séc ở Bồ Đào Nha còn chiếm tới 81% trong tổng lượng giao dịch, ở Ireland là 70%, ở Pháp là 56%, ở Anh là 51%, bình quân sử dụng séc tính theo đầu người hàng năm ở Pháp là 80 món, ở Hà Lan là 56 món, bởi chi phí cho việc phát hành, thanh toán séc vừa đơn giản, an toàn và tiết kiệm Vì vậy, người dân , nhất là các nước Tây Âu đều thích sử dụng séc hơn... triển công cụ chuyển nhượng trong thanh toán quốc tế http://luanvan.net.vn/luan-van/luan-van-phat-trien-viec-su-dung-cong-cu-chuyen-nhuongo-viet -nam- trong-dieu-kien-hoi-nhap-tai-chinh-quoc-te-61708/ 3 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2005), Luật Các Công cụ chuyển nhượng, Hà Nội 4 Đinh Xuân Trình (2005), Giải pháp phát triển thị trường thương phiếu nhằm phát triển hoạt động thương mại ở nước... nhiều song chưa thực sự khuyến khích việc phát hành và lưu thông CCCN Việc sử dụng CCCN còn hạn chế ở cả chủng loại, nghiệp vụ và đối tượng tham gia Các CCCN hầu như chưa đi vào cuộc sống, chưa thực sự phát huy hết vai trò và chức năng của nó đối với nền kinh tế quốc dân Thực tiễn cho thấy các CCCN chưa phát triển ở nước ta là do một số nguyên nhân nhất định, song chủ yếu là do... triển như mong đợi ở Việt Nam Số lượng các NHTM tham gia dịch vụ thanh toán bằng séc rất ít, tập trung ở một số ngân hàng lớn như VCB, ACB, BIDV, trong đó VCB là ngân hàng mạnh nhất trong mảng thanh toán séc ở Việt Nam Dịch vụ thanh toán bằng séc cũng không đa dạng, rất ít ngân hàng trong nước cũng ứng séc trắng cho khách hàng mà chỉ thực hiện nhờ thu séc Thực tế, tâm lý người... và 15h) và việc kiểm tra séc của NHNN vẫn chủ yếu là thủ 13 công Nếu như ngân hàng phát hành mấy chục ngàn tờ séc mỗi ngày thì việc thanh toán bù trừ trong ngày sẽ gặp rất nhiều khó khăn Theo dự báo, việc sử dụng Séc ở Việt Nam trong tương lai sẽ giảm đi nhanh chóng và có khi sẽ biến mất trong 10 năm tới, bởi việc sử dụng Séc ở Việt Nam không được mọi người ưa chuộng, chi phí... 3.2.2.Giải pháp đối với các doanh nghiệp Để các công cụ tín dụng ngắn hạn như CCCN thực sự trở thành công cụ hiệu quả giúp các doanh nghiệp giải quyết vấn đề khó khăn về vốn và tình trạng nợ nần dây dưa, bản thân các doanh nghiệp cần đưa ra một số giải pháp : - Nâng cao nhận thức về CCCN Ý thức được tầm quan trọng của CCCN sẽ là cơ sở khuyến khích các doanh nghiệp sử dụng chúng . 1N?G6YBL@H`H:B&&&@] .E.P*.J.30.Z.3+E&&&C4..3N.E>a.3G/C;- .7Y<=.>S@0.@+,BY0=Q.].0@*@DL.9.?S;; b;..3*.Z.3+E&&&C4.@;6GO9:;.7>?.= D@-G6@.cTHỰC TRẠNG THỊ TRƯỜNG CÁC CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG Ở VIỆT NAM 1. $& !"#$ 1.1. /0121345678971:49;<9=2>9?9/@A:22/BC2> 1.1.1./012134 dNH:.&()*+,!""#M4.>@Z.0e &+/f9.gh+ Công. ?9+1&•&4.W!""#XLuật Các Công cụ chuyển nhượng, 9 4. •-3PW!""#XGiải pháp phát triển thị trường thương phiếu nhằm phát triển hoạt động thương mại ở nước ta trong giai. /0121345678971:49;<9=2>9?9/@A:22/BC2> 1.1.1./012134 dNH:.&()*+,!""#M4.>@Z.0e &+/f9.gh+ Công cụ chuyển nhượng là giấy tờ có giá ghi nhận lệnh thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện