Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại Ngân Hà

Tài liệu tham khảo Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại Ngân Hà

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phần I Quá trình hình thành phát triển đặc điểm tổ chức SXKD Công ty Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần đầu t xây dựng thơng mại Ngân Hà đợc UBND thành phố Hà nội định thành lập vào tháng năm 2008, giÊy chøng nhËn kinh doanh mã số kinh doanh 0103007734, mã số thuế 0100509369 Trô së công ty đợc đặt số 26 Lờ i Hnh Hai B Trng, Hà nội Công ty có quan hệ tín dụng đặt tài khoản giao dịch ngân hàng công thơng chi nhánh quận Ba ỡnh Vốn điều lệ công ty đợc ghi nhận điều lệ công ty 17.465.700.000 đồng, đó: * Vốn Nhà nớc: 4.200.000.000 đồng, chiếm 24,1% vốn điều lệ chia thành 42000 cổ phần * Vốn cán công nhân viên công ty 12.500.000.000đồng, chiếm 71,6%, đợc chia thành 125000 cổ phần * Vốn cổ đông khác 765.700.000 đồng, chiếm 4,3%, đợc chia thành 7657 cổ phần Tiền thân công ty xí nghiệp xây dựng phát triển nhà Ba đình, đợc cấp phép hoạt động ngày 20 tháng năm 1988, xí nghiệp có truyền thống ngành xây dựng với hạng mục công trình dân dụng nh công trình công nghiệp Nắm bắt hội kinh doanh nh kế thừa truyền thống xây dựng trởng thành xí nghiệp, công ty đà thực bớc mở rộng quy mô khối lợng chất lợng sản phẩm, có chiến lợc mở rộng địa bàn kinh doanh sang nhiều lĩnh vực kinh doanh thị trờng nội địa nh thị trờng nớc nh Lào, Campuchia Sau gần 20 năm hoạt động, công ty đà thực đợc công trình lớn chất lợng thủ đô Hà nội nh tỉnh lân cận nh: khách sạn Hữu nghị, chợ Hôm- Đức viên, khu nhà 11 tầng Yên Ninh, khu nhà Vạn phúc th- Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ỵng, Khu nhà tầng- công ty nông sản Bắc ninh, nhà giới thiệu sản phẩm công ty nông sản Bắc ninh, Trụ sở công an Kim mÃ, khu nhà 285 Đội cấn, dự án nhà 251 Đội cấn, công trình Hồ Kẻ khế, nhà làm việc Cục hậu cần hàng trăm công trình lớn nhỏ, khác Với kinh nghiệm nh uy tín lâu năm nh vậy, công ty đà bắt nhịp với biến động chế thị trờng, làm ăn có lÃi nhiều năm liên tục, có uy tín cao thị trờng nớc Công ty nhận đợc nhiều khen thành phố, nh ngành Ngoài ra, công ty đợc đảng Nhà nớc tặng thởng nhiều phần thởng cao quý: * Huân chơng lao động hạng ba năm 1989 * Huân chơng lao động hạng hai năm 2002 *Tháng năm 2008, công ty đợc phong tặng huân chơng lao động hạng Chức nhiệm vụ công ty: Những năm gần đây, với yêu cầu nhiệm vụ thị trờng, xà hội, nhiệm vụ sản xuất ngành nghề kinh doanh công ty ngày đợc mở rộng thu hút tin cậy từ phía khách hàng Quyền công ty là: + Đợc chủ động kinh doanh hạch toán kinh tế theo luạt doanh nghiệp sở chức nhiệm vụ ghi giấy phép định thành lập công ty + Đợc vay vốn từ nguồn vốn quan Nhà nớc, kể kiều bào nớc ngoài, nhằm phục vụ nhiệm vụ sản xuất kinh doanh công ty, tự chịu trách nhiệm trang trải nợ theo kế kinh tế với tổ chức thành phần kinh tế khác nhau, kể đơn vị khoa học kỹ thuật việc liên doanh, liên kết, hợp tác đầu t nhận uỷ thác theo chức + Đợc đàm phán ký kết hợp đồng với tổ chức nớc + Đợc đặt đại diện, chi nhánh công ty nớc Và đợc phép kinh doanh mét sè lÜnh vùc sau: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 * LËp, qu¶n lý thực dự án đầu t phát triển nhà, khu dân c, khu đô thị mới, công trình kè, cảng * T vấn đầu t xây dựng cho chủ đầu t nớc, gồm khâu: cung cấp thông tin văn quy phạm pháp luật, chế, sách đầu t xây dựng, lập dự án đầu t, thiết kế, soạn thảo hồ sơ mời thầu, tổ chức đấu thầu * T vấn dịch vụ cho chủ đầu t công tác giải phóng mặt nhà đất * Xuất lao động * Kinh doanh bất động sản: nhà ở, văn phòng đại diện, khách sạn, nhà hàng, nhà trẻ, trờng học, chợ, siêu thị Đặc điểm công ty: 3.1: Tổ chức nhân máy quản lý: Để tăng cờng máy quản lý có hiệu lực, đảm bảo quản lý chặt chẽ tất khâu phơng diện sản phẩm, công trình lớn, nhỏ trình sản xuất kinh doanh Bộ máy quản lý công ty đợc tổ chức theo mô hình trực tiếp tham mu theo cấu công ty cổ phần Tổng số nhân viên công ty là: 327 ngời Trong đó: - Nhân viên quản lý: 29 ngời - Nhân viên sản xuất phục vụ khác: 298 Thông qua tìm hiêu cấu lao động công ty thấy đà công ty đà quan tâm vào công tác thuê lao động có trình độ tay nghề, hiểu biết chuyên môn cao, lao động có trình độ đại học tăng dần qua năm Lực lợng lao động phổ thông có phân tách bậc thợ, kinh nghiệm, gồm thợ nề, thợ mộc, công nhân xây dựng trực tiếp nhân viên phục vụ khác Hiện nay, tính chất công trình có địa điểm thi công khác nhau, thời gian xây dựng dài, sản phẩm mang tính chất đơn nên công ty đợc tổ chức gồm tất đội thi công chuyên ngành, đội sửa chữa xe giới với phòng ban nghiệp vụ Mỗi đội xây dựng có đội trởng, chủ hạng mục công trình nhân viên kinh tế kỹ thuật Ngời đứng ký kết hợp đồng sản Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 xuất giam đốc công ty Các đội thi công chịu trách nhiệm tổ chức thực thi công xây lắp công trình theo hợp đồng đà ký kết chịu giám sát, quản lý chặt chẽ kinh tế kỹ thuật phòng ban chức công ty Công ty cổ phần đầu t xây dựng thơng mại Ngân Hà đợc tổ chức quản lý theo mô hình trực tiếp tham mu theo cấu công ty cổ phần, nghĩa Hội đồng quản trị phận quản lý, điều hành trực tiếp Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Bảng 1: Sơ đồ tổ chức sản xuất, tổ chức máy quản lý: Hội đồng quản trị Chủ tịch hội đồng quản trị kiêm giám đốc Ban kiểm soát Phó giám đốc điều hành Phòng tàI chính- kế toán Phòng tổ chức hành Phó giám đốc điều hành kỹ thuật Phòng kinh doanh Các đội công trình( từ dội I đến đội IX) Phòng kinh tế kế hoạch Phòng kỹ thuật Đội sửa chữa thiết bị giới Đặc thù tổ chức máy quản lý công ty : + Hội đồng quản trị: quan cao hai kỳ đại hội cổ đông, có toàn quyền định vấn đề liên quan đến mục đích , quyền lợi công ty phù hợp với pháp luật nớc cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt nam, từ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội cổ đông định + Chủ tịch hội đồng quản trị kiêm tổng giám đốc điều hành ngời đại diện hợp pháp công ty trớc pháp luật quan Nhà nớc, chủ trì đại hội cổ đông triệu tập, chủ trì họp Hội đồng quản trị, kiểm tra, phân công trách nhiệm cho thành viên Hội đồng quản trị tình hình thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 định Hội đồng quản trị, hoạt động công ty, chịu trách nhiệm trớc pháp luật, điều lệ công ty, nghị Đại hội cổ đông hoạt động + Ban kiểm soát: Đại hội cổ đông bầu bÃi nhiễm theo đa số phiếu cổ phần diện theo hình thức trực tiếp bỏ phiếu kín Chức phận tiến hành kiểm soát hoạt động kinh doanh hoạt động tài doanh nghiệp, giám sát hành vi vi phạm pháp luật, điều lệ công ty, giám sát hành vi Hội đồng quản trị giám đốc điều hành trình thức nhiệm vụ + Phó giám đốc điều hành kỹ thuât: đảm nhiệm kỹ thuật, thiết kế xây dựng, tiến hành giám sát phòng kỹ thuật thiết kế, phòng kế hoạch + Phó giám đốc điều hành phụ trách công việc theo dõi phòng tài chính, kế toán, phòng kinh doanh, phụ trách đời sống hàng ngày cho cán công nhân viên thông qua việc theo dõi phòng tổ chức cán lao động, phòng hành bảo vệ Các phòng ban công ty chịu giám sát phó giám đốc, bao gồm: + Phòng tổ chức hành chính: theo dõi vấn đề tổ chức, quản lý máy lao động, theo dõi thi đua, công tác văn th, giữ gìn an ninh trật tự, bảo vệ tài sản, tiếp khách, tuyển dụng hợp tác lao động + Phòng tài chính- kế toán: Hạch toán tài vụ nh trình sản xuất, kinh doanh cđa c«ng ty Ghi chÐp, xư lý, cung cấp số liệu tình hình kinh tế tài chính, phân phối giám sát nguồn vốn tiền, bảo toàn nâng cao hiệu đồng vốn + Phòng kinh tế kế hoạch: xây dựng kế hoạch sản xuất, lập kế hoạch giá thành, ký hợp đồng sản xuất, toán côngtrình + Phòng kỹ thuật: phụ trách ván đề xây dựng quản lý quy trình sản xuất, nghiên cứu ứng dụng công nghệ đa vào sản xuất, hớng dẫn nâng cao tay nghề, nghiệp vụ cho kỹ thuật viên, cung cấp vËtliƯu cho s¶n xt Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 + Phòng kinh doanh: phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh trớc, sau sản xuất, thiết lập mối quan hệ công tác với cấp, lập hồ sơ dự toán công trình, định giá, lập phiếu toán, tham mu đảm bảo tính hợp pháp hoạt động kinh tế, kiểm tra vẽ thiết kế, tổng hợp khối lợng công trình, nghiệm thu công trình Giữa phòng ban vừa có nhiệm vụ khác nhau, vừa có mối quan chặt chẽ với nhau, hợp thành tổng thể hoạt động doanh nghiệp, đảm bảo cho hoạt động không bị xáo trộn, tăng cờng tính hiệu cho công tác sản xuất kinh doanh 3.2 Tổ chức công tác kế toán: Do đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, mà mô hình kế toán áp dụng mô hình kế toán tập trung theo phơng pháp chứng từ ghi sổ Công ty tổ chức phòng kế toán có nhiệm vụ hạch toán tổng hợp chi tiết, lập báo cáo kế toán, phân tích hoạt động kinh tế kiểm tra công tác kế toán toàn công ty đội sản xuất thi công công trình bố trí nhân viên thống kê làm nhiệm vụ thu thập chứng từ, gửi chứng từ kế toán theo định kỳ Bộ máy kế toán công ty bao gồm: + Kế toán trởng: phụ trách chung oàn công việc kế toán, phân công đạo toàn công việc cho nhân viên cấp dới, chịu trách nhiệm trớc Nhà nớc vè chế độ kế toán + Một phó phòng kế toán: tông rhợp, báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh công ty + Một kế toán tập hợp chi phí giá thành sản phẩm: tính giá thành sản phẩm kỳ phân bổ chi phí suốt trình hoạt động công ty + Một kế toán tiêu thụ sản phẩm thnah toán với khách hàng: thực công tác tiêu thụ sản phẩm, theo dõi toán từ phía khách hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 + Một kế toán vật t TSCĐ: thực theo dõi vật t, công cụ lao động toán với ngời bán, theo dõi tổng hợp chi tiết, trích phân bổ khấu hao TSCĐ + Một kế toán toán: đảm nhận việc toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền vay, toán cho công nhân viên công nợ khác + Một thủ quỹ: bảo quản cấp phát tiền mặt 3.3: Sản phẩm quy trình sản xuất: Quy trình sản xuất doanh nghiệp khái quát gồm khâu: lập hồ sơ kỹ thuật, lập kế hoạch, biện pháp thi công biện pháp an toàn lao động; tổ chức thi công; nghiệm thu công trình toán công trình Bảng3: Sơ đồ quy trình sản xuất công ty: Lập hồ sơ kỹ thuật Lập biện pháp thi công an toàn lao động Tổ chức thi công Nghiệm thu Thanh Những thuận lợi khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh công ty: 4.1.Thuận lợi: * Kinh nghiệm uy tín doanh nghiệp: Công ty cổ phần đầu t xây dựng thơng mại Ngân Hà có trụ sở Hà Nội, quận nội thành thủ đô Víi u thÕ n»m thµnh lín, tËp trung đông dân c, nhu cầu công trình xây dựng công nghiệp nh dân dụng phát triển, đú lợi doanh nghiệp * Lực lợng lao động Tính đến thời điểm cuối năm 2009, số lợng nhân viên công ty 327 ngời, có 29 nhân viên quản lý, số công nhân trực tiếp sản xuất có trình độ tay nghề cao, nhiệt tình công việc Số nhân viên hầu hết có trình độ trung cấp trở lên, tốt nghiệp từ trờng uy tín nh đại học xây dựng, kiến trúc, kinh tế quốc dânHơn nữa, đội ngũ nhân viên ngời trẻ, Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 trung bình 35 tuổi Nh vậy, công ty tiến hành nhận thi công công trình có đòi hái kü tht cao vµ rÊt thn tiƯn cho viƯc thi công công trình xa trụ sở * Sự tăng trởng kinh te Khi Vit Nam nhp WTO bớc phát triển nhanh đà tạo đà cho nhu cầu nhà ở, công trình xây dựng nh công trình nhà làm việc, khách sạn phát triển, điều đà tạo cho doanh nghiệp ký kết đợc hợp đồng lớn nh khách sạn Hữu Nghị, công trình nhà 11 tầng Yên Ninhquy mô kinh doanh doanh nghiệp mà tăng lên nhanh, tạo điều kiện việc tăng cờng uy tín cảu công ty * Nguồn cung ứng vật t xây dựng dồi dào, phong phú Nền kinh tế phát triển đà tạo nhu cầu lớn không cho ngành XDCB mà ngành cung ứng vËt t cho toµn bé nỊn kinh tÕ, vËt liƯu xây dựng đợc nhập từ quốc gia khác nh nguồn sản xuất nớc ngày nhiều Trên khắp vùng miền, vật liệu xây dựng đợc chào bán, với đặc điểm chuyên biệt ngành yếu tố vô thuận lợi cho doanh nghiƯp., gióp gi¶m bít chi phÝ vËn chun, chi phÝ lu kho, bảo quản, giá bán giảm Từ làm giảm giá thành cho công trình, làm cho doanh nghiệp thu lợi nhuận cao 4.2:Khó khăn: Tuy có nhiều thuận lợi sản xuất kinh doanh, song doanh nghiệp gặp phải khó khăn * p lực cạnh tranh: Nền kinh tế thị trờng len lỏi ngày sâu vào mặt đời sống xà hội kéo theo gia tăng áp lực cạnh tranh Ngày xuất nhiều doanh nghiệp xây lắp nớc có quy mô lớn, khả cạnh tranh cao Đây trở ngại lớn doanh nghiệp Hơn nữa, đặc điểm ngành việc giành thi công công trình phải tham gia đấu thầu, áp lực cạnh tranh mà nhiều công ty bỏ thầu thấp, gần với mức sàn, đó, để trúng thầu doanh nghiệp phải bỏ thầu với giá thÊp h¬n( nhng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 không thấp mức giá sàn), điều làm tổn hại đến mục tiêu gia tăng lợi nhuận cđa doanh nghiƯp * VỊ vèn s¶n xt kinh doanh: Một khó khăn hàng đầu công ty, tạo đợc nhiều uy tín toán với chủ nợ, nhiên, công ty bị khống chế nguồn vôn vay Trong đó, nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp chủ yếu lại vay( đặc điểm ngành) chủ yếu nguồn vốn ngắn hạn, đó, doanh nghiệp bị áp lực việc toán nguồn vốn hạn Cũng đặc điểm vốn kinh doanh nh mà mục tiêu lợi nhuận doanh nghiệp bị ảnh hởng lớn 10 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phần II Kết qu¶ hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty năm gần õy Bảng 1: Kết SXKD công ty năm 2007, 2008 2009 ĐVT :1000 đồng Stt Chỉ tiêu 32,277,660 7,232,192 5,783,728 1,448,464 8,149 2,511 2,511 1,206,697 247,405 11,602,244 19,152 11,583,092 9,523,180 2,059,912 11,506 41,476 41,476 1,691,540 338,402 32,277,660 21,988,106 10,289,554 45,195 92,696 92,696 4,786,089 5,455,964 Chênh lệch 2008/2007 Tuyệt đối 4,370,052 19,152 4,350,900 3,739,452 611,448 3,357 38,965 38,965 41,476 484,847 0 247,405 15,903 231,502 0 338,402 25,269 313,133 80,000 80,000 5,535,964 193,758 5,342,206 0 90,997 9,366 81,631 Năm 2007 7,232,192 DT bán hàng dịch vụ Các khoản giảm trừ DT DTT bán hàng dv Giá vốn hàng bán LN gộp Bhàng dv DT hoạt động tài Chi phí tài đó: Chi phí lÃi vay Chi phí quản lý KD LN từ hoạt động KD 10 11 12 13 14 15 Thu nhËp kh¸c Chi phÝ kh¸c LN kh¸c Tỉng LN kÕ to¸n trc th Chi phí thuế TNDNNN LN sau thuế TNDN Năm 2008 Năm 2009 ( Nguồn: bng kt qu hot ng kinh doanh Công ty năm 2007,2008,2009 ) 11 2009/2008 % Tut ®èi 60.43 20,675,416 -19,152 60.16 20,694,568 64.65 12,464,926 42.21 8,229,642 41.19 33,689 1551.77 51,220 1551.77 51,220 40.18 3,094,549 36.78 5,117,562 % 178.20 -100.00 178.66 130.89 399.51 292.79 123.49 123.49 182.94 1512.28 0 36.78 58.89 35.26 0 1535.92 666.78 1606.06 80,000 80,000 5,197,562 168,489 5,029,073 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Nhìn vào bảng Báo cáo KQSXKD công ty ba năm 2007, 2008 2009 cho thấy tiêu kinh tế có xu hớng tăng, đặc biệt tăng mạnh năm 2009 Doanh thu năm 2008 tăng 4,370,052,000 đồng so năm 2007 với tốc độ tăng 60,43%, năm 2009 DTT tăng 20 tỷ đồng với tốc độ tăng 178,20% Các khoản giảm trừ DT năm 2008 19,152,000 đồng chiếm tỷ lệ nhỏ DT, năm 2009 đà không khoản giảm trừ DT Điều cho thấy dấu hiệu tốt khâu sản xuất sản phẩm, chất lợng sản phẩm công ty đợc tăng lên làm hài lòng khách hàng, hàng bán bị trả lại không Giá vốn hàng bán năm 2008 tăng 3,739,452,000 đồng so năm 2007 với tốc độ tăng 64,65% cao tốc độ tăng DTT nhng đến năm 2009 GVHB tăng 130,89% nhỏ nhiều so tốc độ tăng DTT năm 2009 Việc tốc độ tăng GVHB năm 2008 cao so DTT DN chịu ảnh hởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu nên việc nhập nguyên vật liệu sản xuất đắt Lợi nhuận từ hoạt động SXKD năm 2008 tăng 484,847,000 đồng với tốc độ tăng 36,78%, năm 2009 tăng tỷ so năm 2008 với tốc độ tăng 15 lần cho thấy năm 2009 năm công ty có kết SXKD ấn tợng gói thầu với DT lớn Nh vây, ta thấy KQSXKD công ty tăng đặc biệt tăng mạnh năm 2009 Điều cho thấy ngành công nghiệp xõy dng ngày có u thế, công ty nên tiến hành mở rộng sản xuất 12 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 B¶ng 2: Nguån vèn kinh doanh cấu vốn Cụng ty năm 2007, 2008 2009 ĐVT: 1000 đồng Chỉ tiêu A Tài Sản I.Tài sản ngắn hạn II Tài sản dài hạn Trong đó: Tài sản cố định B NGUồN VốN I Nợ phải trả Trong đó: Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn II Vốn chủ sở hữu 31/12/2007 Số tiền % 31/12/2008 Sè tiÒn % 4,093,640 3,191,364 902,276 100 6,441,259 77.96 4,115,968 22.04 2,325,291 100 22,299,165 63.90 19,954,017 36.10 2,345,148 Chênh lệch % 2008/2007 Tuyệt đối 100 2,347,619 89.48 924,604 10.52 1,423,015 184,639 4,093,640 529,736 4.51 111,036 100 6,441,259 12.94 3,126,011 1.72 248,165 100 22,299,165 48.53 13,311,690 1.11 -73,603 100 2,347,619 59.70 2,596,275 -39.8 137,129 57.35 15,857,906 49.01 10,185,679 123.5 246.2 325.8 529,736 12.94 3,126,011 48.53 13,311,690 59.70 2,596,275 49.01 10,185,679 325.8 3,563,904 87.06 51.47 8,987,475 40.30 -248,656 -6.97 171.1 3,315,248 31/12/2009 Sè tiỊn Nguồn: bảng cân đối kế tốn năm 2007, 2008 năm 2009) 13 2009/2008 % TuyÖt ®èi 57.35 15,857,906 28.97 15,838,049 157.7 19,857 % 246.2 384.7 0.08 5,672,227 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Trong hoạt động công ty cấu tổ chức vốn định lớn đến lĩnh vực kinh doanh hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Theo bảng ta thấy: Tổng tài sản 31/12/2007 4,093,640,000 đồng, đến 31/12/2008 6,441,259,000 đồng, tăng so năm 2007 2,347,019,000 đồng với tỷ lệ tăng 57.35%; thời điểm 31/12/2009 22,299,165,000 đồng tăng so với thời điểm năm 2008 15,857,906,000 đồng tơng ứng với tỷ lệ 246,2% Trong VLĐ chiếm tû träng lín c¬ cÊu vèn kinh doanh cđa công ty.Tại 31/12/2007 3,191,364,000 đồng chiếm 77.96%, đến thời điểm 31/12/2008 VLĐ tăng lên 4,115,968,000 đồng chiếm 63.90%; thời điểm 31/12/2009 VLĐ 19,954,017,000 đồng chiếm 89.48% tổng tài sản Nh vậy, tính đến 31/12/2008 số VLĐ tăng so với thời điểm năm 2007 924,604,000 đồng với tốc độ tăng 28.97%, VLĐ năm 2009 tăng so với năm 2008 15,857,906,000 đồng với tốc độ tăng 246.2% VLĐ năm 2008 2009 gia tăng, đặc biệt năm 2009 gia tăng mạnh công ty mở rộng quy mô sản xuất, kí đợc hợp đồng có giá trị lớn Xét cấu nguồn vốn tỷ trọng VLĐ 31/12/2007 77.96%, đến thời điểm 31/12/2008 63.90%; nhng thời điểm 31/12/2009 VLĐ chiếm 89.48% cấu tài sản công ty chiến lợc tiêu thụ sản phẩm công ty năm 2009 kí đợc hợp đồng giá trị lớn nên khoản phải thu khách hàng cao.Tuy nhiên công ty phải lu ý tới khoản phải thu không gây thất thoát vốn khâu tiêu thụ, dẫn tới hệ thiếu vốn cho vòng sản xuất Tài sản dài hạn có xu hớng tăng, chủ yếu khoản đầu t tài dài hạn, tài sản cố định giảm, năm 2009 có tăng nhng tỷ trọng lại giảm, điều giá trị hao mòn lũy kế tăng Tài sản cố định chiếm tỷ trọng nhỏ cấu tổng tài sản, cuối năm 2007 4.51%, cuối năm 2008 1.72% cuối năm 2009 chiếm 1.11% Điều dễ giải thích công ty chuyên cung 14 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 cấp sản phẩm t vấn giải pháp phần mềm Tuy nhiên, giá trị hao mòn lũy kế tài sản cố định đà lớn nên công ty cần ý đổi thiết bị công nghệ để sản xuất có hiệu Bên nguồn vốn tăng lên tơng ứng với tài sản Nhìn chung khoản nợ phải trả nguồn VCSH tăng lên Trớc hết VCSH, đáng ý năm 2009 công ty huy động thêm vốn góp cổ đông làm ăn có lÃi nên khoản lợi nhuận cha phân phối lớn Tuy nhiên, nhìn vào tỷ trọng VCSH so với tổng nguồn vốn có xu hớng giảm, thời điểm 31/12/2007 VCSH chiếm 87.06%, đến 31/12/2008 51.47% đến 31/12/2009 40.30% Tỷ trọng VCSH giảm công ty có khoản nợ phải trả lớn, tỷ trọng ngày tăng, năm 2007 nợ phải trả chiếm 12.94%, cuối năm 2008 chiếm 48.53%; đến cuối năm 2009 nợ phải trả đà chiếm tỷ trọng 59.70%, đáng ý khoản nợ phải trả công ty gồm toàn nợ ngắn hạn, đặc biệt khoản phải trả ngời bán, năm 2009 khoản tỷ, nhng nhìn vào khoản mục tiền công ty có cho thấy khoản nợ cha đến hạn toán công ty chiếm dụng vốn bên thứ ba này.Tuy nhiên, khoản nợ mang tính chất ngắn hạn nên độ an toàn không cao, công ty cần triển khai tìm kiếm nguồn vốn có tính chất dài hạn Từ phân tÝch trªn cã thĨ thÊy kÕt cÊu vèn kinh doanh công ty đặc trng cho DN hoạt ng lĩnh vực đầ tư xây dựng, víi sè vèn lu động chiếm tỷ trọng lớn, vốn cố định chiếm tỷ trọng nhỏ 15 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Bảng 3: Các cân tài năm 2007, 2008 2009 ĐVT: 1000 ®ång 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 Chªnh lƯch Sè tiỊn Sè tiỊn Số tiền 2008/2007 Chỉ tiêu Số tiền % Tài sản 2,299,844 2,264,496 11,092,442 -35,384 -1.54 2009/2008 Sè tiÒn % 8,827,946 389.84 kinh doanh Nỵ kinh 529,736 2,521,263 13,138,378 1,991,527 375.95 10,617,115 421.10 doanh Tài sản 902,276 2,325,291 2,345,148 1,423,015 157.71 19,857 dài hạn Nguồn 3,563,904 3,315,248 8,987,475 -248,656 2,661,628 1,770,108 891,520 989,957 -256,767 1,246,724 6,642,327 -1,671,671 -62.81 5,652,370 570.97 -2,045,936 -2,026,875 -114.5 -1,789,169 8,688,263 355,204 39.84 7,441,539 596.88 vèn -6.97 0.85 5,672,227 171.09 dài hạn VLĐTX NCVLĐ VBT Ngun:Bng cõn đối kế tốn năm 2007 2008, 2009 Theo b¶ng 3, mối quan hệ VLĐTX- NCVLĐ VBT cho thấy cân tài công ty có thay đổi Cuối năm 2007 nguồn vốn dài hạn công ty để phần dới dạng tiền, phần tài trợ cho nhu cầu VLĐ; đến cuối năm 2008, ngân quỹ công ty d thừa nhiều, phần nguồn vốn dài hạn không sử dụng, phần công ty chiếm dụng vốn bên thứ ba Năm 2009, tơng tự công ty để vốn dài hạn dới dạng tài sản không sinh lời tiền phần chiếm dụng vốn bên thứ ba Xu hớng tài công ty an toàn nhng tiếp tục kéo dài giảm hiệu sử dụng vốn công ty công ty dùng nguồn vốn dài hạn với chi phí sử dụng cao để tài trợ cho loại tài sản không sinh lợi tiền Ta vào xem xét cụ thÓ: 16 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - VLĐTX ba thời điểm cuối năm dơng,điều cho thấy công ty có nguồn vốn dài hạn lớn tài sản dài hạn, điều hiển nhiên , chuyên cung cấp sản phẩm giải pháp phần mềm lợng tài sản cố định không lớn, dẫn đến nguồn VLĐTX lớn Vào thời điểm cuối năm 2007 VLĐTX 2,661,628,000 đồng, đến cuối năm 2008 989,957,000 đồng giảm so năm 2007 1,671,671,000 đồng tơng ứng tốc độ giảm 62.81%, điều năm 2008 công ty đầu t vào tài sản tài dài hạn làm TSDH tăng dẫn đến VLĐTX giảm; cuối năm 2009 VLĐTX 6,642,327,000 đồng, tăng so với năm 2008 5,652,370,000 đồng với tốc độ tăng 570.97%, việc VLĐTX tăng mạnh nh năm 2009 công ty làm ăn có hiệu nên LN sau thuế cha phân phối lớn Nh vậy, năm 2008 VLĐTX công ty giảm so năm 2007 nhng công ty đầu t vào TSTC dài hạn, tới năm 2009, nguồn vốn dại hạn công ty gia tăng mạnh đợc dùng để tài trợ cho TSNH, đặc biệt dới dạng tiền mặt, dấu hiệu an toàn nhng mặt hiệu sử dụng vốn cha tốt công ty dùng loại vốn có chi phí sử dụng lớn để tài trợ cho loại TS không sinh lời - NCVLĐ cuối năm 2007 1,770,108,000 đồng, cuối năm 2008 -256,767,000 đồng; cuối năm 2009 -2,045,936,000 đồng giảm so năm 2008 -1,789,169,000 đồng Chỉ vào thời điểm cuối năm 2007 NCVLĐ công ty dơng, cuối năm 2008 2009 NCVLĐ công ty âm, điều công ty chiếm dụng nguồn vốn bên thứ ba lớn, đặc biệt năm 2009, khoản vốn chiếm dụng ngời bán tỷ khoản ngời mua trả tiền trớc tỷ, điều không đáng lo ngại công ty nắm giữ lợng tiền mặt lớn, cần toán công ty thu xếp trả hạn cách nhanh chóng - VBT cuối năm 2007 891,520,000 đồng, cuối năm 2008 1,246,724,000 đồng đến cuối năm 2009 8,688,263,000 đồng, ba năm VBT dơng, đặc biệt năm 2009 công ty d thõa ng©n q nhiỊu 17 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 SXKD đạt kết tốt, nhiều hợp đồng có giá trị đợc toán, lợng tiền thu hồi năm 2008 tăng 39.84% so năm 2007, năm 2009 tăng 596.08% so năm 2008, công ty d thừa ngân quỹ lớn, không đầu t sử dụng nguồn gây lÃng phÝ viƯc sư dơng vèn 18 ... khăn hoạt động sản xuất kinh doanh công ty: 4.1.Thuận lợi: * Kinh nghiệm uy tín doanh nghiệp: Công ty cổ phần đầu t xây dựng thơng mại Ngân Hà có trụ sở Hà Nội, quận nội thành thủ đô Với u nằm thành... thực thi công xây lắp công trình theo hợp đồng đà ký kết chịu giám sát, quản lý chặt chẽ kinh tế kỹ thuật phòng ban chức công ty Công ty cổ phần đầu t xây dựng thơng mại Ngân Hà đợc tổ chức quản... cáo hoạt động sản xuất kinh doanh công ty + Một kế toán tập hợp chi phí giá thành sản phẩm: tính giá thành sản phẩm kỳ phân bổ chi phí suốt trình hoạt động công ty + Một kế toán tiêu thụ sản