Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Sở giao dịch 1 Ngân hàng Công thương Việt Nam

Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Sở giao dịch 1 Ngân hàng Công thương Việt Nam

LỜI NĨI ĐẦU Ngày ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng kinh tế hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ngược lại, ngân hàng yếu, kinh tế yếu Thậm chí ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với tư cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiến hành hoạt động cho vay đầu tư NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội người mở đường, người tham gia, người định trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày đóng vai trị trung tâm tiền tệ, tín dụng toán thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không chi trả nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Quá trình phát triển Việt Nam theo hướng CNH-HĐH theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu tư mặt tài dự án đầu tư khâu quan trọng, định chất lượng cho vay theo dự án ngân hàng Thẩm định tài dự án đầu tư ngày có ý nghĩa vơ to lớn, đảm bảo lợi nhuận, an toàn cho ngân hàng SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B Những năm vừa qua, NHTM trọng đến công tác thẩm định nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Chính vậy, thời gian thực tập Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam , em chọn đề tài: " Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư tài Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam" Với kiến thức tích luỹ thời gian thực tập thực tế Chi nhánh thời gian học tập trường, em mong muốn đóng góp phần cơng sức để hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói chung Chi nhánh Chuyên đề thực tập bao gồm chương: Chương 1: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam Chương 2: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch Ngân hàng Công thương VN Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, viết em khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tậm tình thầy cô giáo cô, cán Chi nhánh để viết thêm hoàn thiện SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B Chương 1: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam 1.1 Khái quát Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Công thương Việt Nam (VietinBank) thành lập từ năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Việt Nam Có hệ thống mạng lưới trải rộng tồn quốc với Sở Giao dịch, 141 chi nhánh 700 điểm/phịng giao dịch Có Cơng ty hạch tốn độc lập Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty TNHH Chứng khốn, Cơng ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản, Công ty TNHH Bảo hiểm đơn vị nghiệp Trung tâm Công nghệ Thông tin Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Là sáng lập viên đối tác liên doanh Ngân hàng INDOVINA Có quan hệ đại lý với 850 ngân hàng lớn tồn giới Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000 Là thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài viễn thơng Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế Là ngân hàng tiên phong việc ứng dụng công nghệ đại thương mại điện tử Việt Nam Ngân hàng Công thương không ngừng nghiên cứu, cải tiến sản phẩm, dịch vụ có phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng cao nhu cầu khách hàng Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh lớn Ngân hàng Công thương, đơn vị hạch toán phụ thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam, thành lập lại theo định 134-HĐQT việc xếp lại tổ chức hoạt động kinh doanh Sở giao dịch Trong năm: từ 1988 đến tháng năm 1993, Sở giao dịch có tên trung tâm giao dịch Ngân hàng Công thương thành phố Sau pháp lệnh ngân hàng, thực điều lệ Ngân hàng Công thương Việt Nam ngày 1/7/1993, Trung tâm giao dịch Ngân hàng Công thương thành phố giải thể đổi thành Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam ngày Từ Sở giao dịch I có SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B quyền tự chủ kinh doanh, có dấu riêng phép mở tài khoản ngân hàng Nhà nước ngân hàng khác Là sở giao dịch hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam, Sở giao dịch I hoạt động ngân hàng thương mại, có vai trị quan trọng vào bậc hệ thơng ngân hàng, nơi nhận định, thị, thực thí điểm chủ trương sách Ngân hàng Công thương Việt Nam, đồng thời Ngân hàng Công thương Việt Nam uỷ quyền làm đầu mối cho chi nhánh phía Bắc việc thu chi ngoại tệ mặt, séc du lịch, visacard, mastercard Sở Giao dich thực nhiều chức nhiều lĩnh vực hoạt động Như Huy động vốn : nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú hấp dẫn Cho vay, đầu tư: ngắn hạn, trung, dài hạn VNĐ ngoại tệ, Thực toán xuất khẩu, nhập khẩu; nghiệp vụ chiết khấu, cho vay hợp vốn dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài, cho vay tài trợ theo ủy thác Chính phủ, tổ chức tín dụng ngồi nước Thực nghiệp vụ Bảo lãnh, Thanh toán Tài trợ thương mại Mua, bán ngoại tệ Mua, bán chứng từ có giá Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ ngoại tệ.Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, phát minh sáng chế… Ngòai Sở giao dịch có số hoạt động khác như: Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ Tư vấn đầu tư tài Cho th tài Mơi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán Tiếp nhận, quản lý khai thác tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Căn định số 359/QĐ-HĐQT-NHCT ngày 23/1/2005 chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động Sở giao dịch 1, chi nhánh Ngân hàng Công thương Việt Nam Theo định số 36/QĐ-TCHC ngày 15/6/2006 có hiệu lực từ ngày 1/6/2007 mơ hình tổ chức Sở giao dịch Ngân hàng Công thương bao gồm: SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B - Giám đốc Sở giao dịch Điều hành hoạt động Sở, phòng giao dịch pháp luật, thể lệ, chế độ ngân hàng nhà nước Ngân hàng Công thương Tổ chức thực nhiệm vụ Sở quy định theo quy chế Quản lý nhân nhiệm vụ Sở theo quy định Ngân hàng Công thương, Kiến nghị chủ động đề xuất với Tổng Giám Đốc Lập kế hoạch kinh doanh cho Sở phù hợp với đặc điểm, tình hình địa phương chiến lược kinh doanh Ngân hàng Công thương Kiểm tra, giám sát, đôn đốc phận nghiệp vụ, nhân viên quyền, đơn vị trực thuộc ( có) việc thực nghiệp vụ, chấp hành sách, chế độ Nhà nước, thể lệ, chế độ Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Công thương Báo cáo lên ban Tổng Giám Đốc nội dung vụ việc tham nhũng, tieu cực (nếu có) đơn vị Hệ thống phịng ban sở giao dịch 1, gồm phịng sau • Phòng khách hàng số 1: Là nơi tiếp nhận hồ sơ doanh nghiệp lớn, thực khai thác khoản tín dụng từ khách hàng lớn Đề xuất cải tiến nghiệp vụ có, cung cấp sản phẩm dịch vụ mới… • Phòng khách hàng số 2: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Thực nghiệp vụ tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn Ngân hàng Công thương Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa nhỏ • Phịng khách hàng cá nhân: nơi giao dịch với khách hàng cá nhân, tổ sản xuất… • Phịng kế tốn tài chính: giúp cho Giám đốc thực công tác quản lý tài đồng thời thực nhiệm vụ chi tiêu nội sở theo quy định Nhà nước Ngân hàng Cơng thương Việt Nam • Phịng quản lý rủi ro: Là phòng tham mưu cho Giám đốc Sở giao dịch để quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Quản lý giám sát danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo giới hạn tín dụng cho khách hàng Thẩm định tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B tín dụng Thực chức đánh giá, quản lý rủi ro toàn hoạt động ngân hàng theo đạo Ngân hàng Công thương Việt Nam Là đầu mối khai thác quản lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định Nhà nước • Phịng tổ chức hàng chính: phịng tác tổ chức cán đào tạo lại Sở giao dịch theo chủ trương sách Nhà nước quy định Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Quản trị văn phịng phục vụ hoạt động kinh doanh Sở, thực cơng tác bảo bệ, an ninh an tồn tài Hình 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức Giám đốc Phó Giám đốc Các phịng khách hàng 1,2 cá nhân Phịng quản lý rủi ro Phịng kế tốn giao dịch SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC Phịng kế tốn tài Ban kiểm tốn nội Phịng tiền tệ kho q Phịng tổ chức hành Phịng thơng tin điện tốn Phịng tổng hợp KTĐT47B • Phịng kế tốn giao dịch: thực giao dịch trực tiếp với khách hàng Các nghiệp vụ, công việc lien quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội Sở, cung cấp cá dịch vụ ngân hàng lien quan đến nghiệp vụ toán, xử lý hạch toán giao dịch Quản lý chịu trách nhiệm hệ thống giao dịch máy, quản lý kho tiền quỹ tiền mặt đến giao dịch viên theo quy định Nhà nước Ngân hàng Công thương Việt Nam Thực nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm Ngân hàng • Phịng tốn xuất nhập khẩu: Là phịng nghiệp vụ tổ chức thực nghiệp vụ toán xuất nhập kinh doanh ngoại tệ Sở theo quy định Ngân hàng Cơng thương Việt Nam • Phòng tiền tệ kho quỹ: Là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Công thương Việt Nam, ứng thu tiền cho Quỹ tiết kiệm, Điểm giao dịch quầy, thu chi tiền mặt cho doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn • Phịng thơng tin điện tốn: thực cơng tác quản lý, trì hệ thống thơng tin điện tốn chi Sở Bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thơng suốt hoạt động hệ thống mạng, máy tính Sở • Phòng tổng hợp: Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực báo cáo hoạt động hàng năm Sở 1.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua Trong năm qua, kinh tế nước ta dần vào ổn định phát triển Sự ổn định trị thành cơng hoạt động đối ngoại tạo điều kiện cho nước ta trở thành địa tin cậy cho nhà đầu tư nước ngồi Các cơng cụ thực sách tiền tệ Ngân hàng nhà nước có thay đổi lớn theo thông lệ quốc tế, đặc biệt lãi suất tỉ giá tạo môi trường thuận lợi, khiến cho hoạt động ngân hàng ngày sơi động Tuy nhiên, nước ta cịn phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức ảnh hưởng suy thối kinh tế tồn cầu Hoạt động kinh tế hiệu số yếu tố khách quan không thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B là: sản phẩm cạnh tranh thấp, giá mặt hàng xuất chiến lược nông sản, dầu thô, cà phê liên tục giảm Trong bối cảnh đó, nói tình hình hoạt động Sở giao dịch năm qua đạt kết đáng kể Sau nhiều bước đổi hiệu quả, bám sát đạo Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước thành phố Hà Nội, cấp ủy, quyền địa phương, với hợp tác giúp đỡ bạn hàng, Sở giao dịch nỗ lực phấn đấu vươn lên phát triển kinh doanh, chống chọi khó khăn chung ngành ngân hàng, đạt kết đáng khích lệ ngày có uy tín với khách hàng Bảng 1.1 Kết kinh doanh Sở Giao dịch NHCTVN số năm ( Đv: triệu đồng) STT CHỈ TIÊU NĂM 2006 NĂM 2007 NĂM 2008 Tổng doanh thu 1055780 1456119 1539224 Tổng chi phí 708274 1113034 1207705 Lợi nhuận sau thuế 347506 343085 331519 ( Nguồn: báo cáo tổng kết thường niên Sở giao dịch) Do khủng hoảnh kinh tế toàn cầu, lợi nhuận Sở giao dịch Ngân hàng Cơng thương có xu hướng giảm, mức giảm thấp, khủng hoảnh ảnh hưởng lớn đến tình hinh kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng, có Sở giao dịch Ngân hàng Cơng thương Việt nam Trong thời kỳ khủng hoảng, Ngân hàng Công thương không hứng chịu trực tiếp, khủng hoảng gián tiếp tác động doanh thu chi phí, làm cho lợi nhuận suy giảm Nhưng nhìn vào bảng tiêu ta thấy múc suy giảm lợi nhuận không đáng kể Tuy giảm lợi nhuận với lợi nhuận đạt khoảng 331 tỷ đồng, mức lợi nhuận cao mà nhiều Ngân hàng khó đạt Điều chứng tỏ Sở có chiến lược kinh doanh hợp lý làm ăn hiệu Doanh thu hoạt động năm 2008 đạt khoản 1539 tỷ đồng, tăng 5,7% so với năm 2007 SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B Sau số hoạt động kinh doanh sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn sở giao dich Ngân hàng Công thương Việt Nam năm 2006, 2007, 2008 diễn phức tạp, số tiêu tăng giảm đột biến, cấu nguồn huy động có sụ thay đổi mạnh mẽ Đặc biệt năm 2007, 2008 thành phần nguồn vốn thay đổi rõ Năm 2007 hầu hết khoản nguồn vốn giảm, có nguồn huy động từ doanh nghiệp tăng, mức tăng tương đối lớn, tăng 2876 tỷ đồng (29,2%) Còn tiền gửi dân cư giảm 578 tỷ dồng (14.5%), đặc biệt năm 2007 suy giảm nguồn huy động lớn từ tiền gửi tổ chức tín dụng tổ chức khác, với mức giảm 3028 tỷ đồng ( 84%) Nguyên nhân tăng giảm thất thường năm 2007, nước ta tình trạng lạm phát nặng nề, chịu ảnh hưởng kiện trị kinh tế giới Lạm phát cao làm giá hàng hóa tăng, đồng tiền giá, việc huy động vốn ngân hàng gặp nhiều khó khăn Và thời gian này, thị trường chứng khốn sơi động, dân cư tổ chức kinh tế khác rút tiền đầu tư chứng khoán Để huy động vốn, không muốn vốn từ ngân hàng chạy sang ngân hàng khác, phải nâng lãi suất huy động sát với diễn biến thị trường vốn Một chạy đua lãi suất huy động mong đợi hầu hết ngân hàng (17% - 18%/năm cho kỳ hạn tuần tháng), tạo mặt lãi suất huy động mới, lại tiếp tục cạnh tranh đẩy lãi suất huy động lên Tuy nhiên năm 2008, tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng đạt mức tăng trưởng cao bối cảnh hầu hết ngân hàng thương mại tăng lãi suất huy động để thu hút nguồn vốn Tiền gửi theo đồng nội tệ ngoại tệ tăng, mức tăng tiền gủi theo VND 4.2%(595 tỷ đồng), theo ngoại tệ 25.6% (627 tỷ đồng) Nhưng lượng tiền gửi doanh nghiệp dân cư lại giảm, tiền gửi doanh nghiệp năm 2007 tăng 29.2% năm 2008 lại giảm 42%, cịn tiền gửi khu vực dân cư tiếp tục giảm 12.3% so với năm 2007 Và đặc biệt tiền gửi tổ chức tín dụng tổ chức khác lại tăng mạnh 6998 tỷ đồng (tăng gấp 12 lần) Nói chung năm 2008, nguồn huy động Sở giao dịch Ngân hàng Công thương tăng lên đáng kể Để có kết SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B thực áp lực lớn với Ngân hàng, vừa giữ thị phần, vừa tăng thêm nguồn vốn, khách hàng lại có nhiều hội để lựa chọn tìm kiếm lợi ích ngân hàng Với tổng nguồn vốn lớn ổn định, Ngân hàng có đủ khả để đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng, đồng thời chuyển vốn Ngân hàng Cơng thương Việt Nam góp phần điều hồ tồn hệ thống tham gia thị trường vốn Bảng 1.2: Tình hình hoạt động huy động vốn Sở giao dịch Ngân hàng Công thương VN ( Đv: tỷ đồng ) Năm Chỉ tiêu 2006 Tổng số 2007 Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng nguồn vốn huy động 17.448 100 16.718 VND 14.953 85.7 14.270 85.5 Ngoại tệ quy đổi 2.495 14.3 2.448 Tiên gửi doanh nghiệp 9.859 56.5 TG dân cư 3.990 TG TCTD và.TC khác 3.599 So 2006 100 Theo loại tiền 2008 Theo đối tượng Tổng số Tỷ trọng (%) So 2007 17940 100 -683 -4.6% 14.865 82.8 +595 +4.2% 14.6 -47 -1.9% 3.075 17.2 +627 +25.6% 12.735 76.2 +2876 +29.2% 7.377 41 -5357 -42% 22.9 3.412 20.4 2.994 16.7 -418 -12.3% 20.6 571 3.4 7.569 42.2 +6998 +1225% -578 -14.5% -3028 -84.1% (Nguồn: báo cáo tổng kết thường niên Sở giao dịch ngõn hàng cụng thương) SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B nguyện vọng cụ thể người Cán thẩm định dự án phải người khơng có khả phân tích, đánh giá, dự đốn mà cịn phải có khả giao tiếp, thu hút khách hàng, nhạy bén tìm hiểu thơng tin khách hàng Ngồi ra, cán thẩm định phải mạnh dạn, chủ động, không không dám đưa đánh giá, kiến nghị liên quan đến lượng vốn lớn - Để phát huy nhiệt tình, tận tâm cơng việc cán thẩm định, Ngân hàng phải có đãi ngộ thoả đáng Đãi ngộ không đơn mặt vật chất mà mặt tinh thần Cán phòng Kinh doanh ban giám đốc ngân hàng phải gần gũi với cán bộ, nắm lực đóng góp người để kịp thời động viên, khen thưởng hay khiển trách, góp ý Hiện Ngân hàng thử nghiệm áp dụng việc trả lương theo hiệu công việc, phương pháp quản lý nhân đại, địi hỏi cơng minh, xác tuyệt đối - Cơng tác đào tạo nâng cao trình độ cán thẩm định cần phải coi trọng Sở giao dịch Ngân hàng Công thương thực tương đối tốt việc cử cán học lớp bồi dưỡng nghiệp vụ NHNN, Ngân hàng Công thương VN , tổ chức buổi trao đổi kinh nghiệm ngân hàng Nhưng nắm vững lí thuyết thơi chưa đủ, cán thẩm định cịn phải có hiểu biết thực tế đầu tư, thi công, quản lý dự án, việc cử cán trực tiếp tham gia giám sát, kiểm tra, theo dõi việc thực số dự án cần thiết, giúp cán nắm thuận lợi hay vướng mắc khó khăn thường gặp phải q trình đầu tư để thẩm định dự án tương tự tốt - Nên Ngân hàng nên tiến bước chun mơn hố nữa, khơng để cán thẩm định lúc đảm nhận nhiều công việc Tất nhiên chi nhánh ngân hàng, việc tương đối khó thực hiện, để dần tiến tới mở rộng quy mơ tín dụng, việc tách khâu tiếp thị, tìm kiếm khách hàng với khâu thẩm định, cho vay khâu theo dõi thu nợ việc nên xem xét 2.2.3 Tạo chế tổ chức điều hành khoa học, hiệu Một tập thể cán giỏi tổ chức điều hành tốt tạo hiệu cao công việc Với Ngân hàng, ban lãnh đạo cán tín dụng phải nhận thấy kết thẩm định dự án quan trọng để SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B định Tất yếu tố khác hỗ trợ, đảm bảo thêm cho vay Chỉ nhận thức điều cơng tác thẩm định thực kỹ lưỡng thận trọng Thẩm định công việc phức tạp, chịu ảnh hưởng biến động nhiều nhân tố Vì việc tổ chức thực thi tiến hành phải thường xuyên theo dõi, đánh giá rút kinh nghiệm Công tác quản lý điều hành phải nhằm xây dựng hệ thống phân cấp, phân quyền, cơng bằng, hợp lý Tóm lại, chế hoạt động tốt phải hội đủ hai tiêu chuẩn: hiệu an tồn Muốn vậy, Ngân hàng thực số giải pháp sau: - Tạo liên kết chặt chẽ phòng Kinh doanh phòng Nguồn vốn, phịng Kế tốn Một hỗ trợ, kết gắn mật thiết tạo chế kiểm tra, kiểm sốt tự nhiên thơng qua q trình hoạt động cá nhân, phận nhằm ngăn chặn rủi ro, đặc biệt rủi ro đạo đức - Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội Bên cạnh việc triển khai quy chế, hướng dẫn thẩm định dự án Ngân hàng Công thương VN, Ngân hàng cần tiến hành kiểm tra xem mức độ thực cán thẩm định đến đâu, hồn tất hay chưa kịp thời có chấn chỉnh việc thực chưa chi tiết, chặt chẽ chuẩn xác 2.2.4 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin, chất lượng trang thiết bị công nghệ Để tăng cường khả cạnh tranh với Ngân hàng nước ngân hàng nước hoạt động Việt Nam, Ngân hàng cần khơng ngừng đại hố trang thiết bị thơng tin Việc hỗ trợ trực tiếp cho công tác thẩm định dự án đầu tư, giúp nâng cao độ xác giảm bớt thời gian, cơng sức, tiền Trước hết, Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin hiệu thuận tiện qua mạng máy tính nội Các nguồn thơng tin khác hệ thống lại, phân loại để cán thẩm định dễ dàng tìm kiếm, sử dụng Cán thẩm định không người sử dụng thông tin mà người thu thập, cung cấp thông SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B tin Vì việc đưa mạng thơng tin lên mạng máy tính nội tận dụng nhiều nguồn thông tin từ cán Ngân hàng Ngân hàng thiết lập kênh thông tin thường xuyên thông tin phản hồi từ khách hàng, thông tin ngân hàng địa bàn, thông tin từ CIC, từ NHNN, Ngân hàng Công thương VN Những nguồn thông tin phong phú giúp Ngân hàng nắm rõ lĩnh vực đầu tư, tình hình thị trường, tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tránh khoản vay đảo nợ, tránh hành vi chấp tài sản nhiều ngân hàng Tuy nhiên muốn nguồn thơng tin có tác dụng thiết thực nguồn thơng tin phải hồn tồn xác kịp thời Ngân hàng cần tăng cường xây dựng ứng dụng chương trình phần mềm phần mềm tính tốn theo tiêu chuẩn thẩm định, số tài phức tạp, mẫu bảng biểu, tiêu, mơ hình dự báo để giảm sai sót tính tốn, ghi chép thơng tin, tăng tốc độ xử lý thơng tin, giảm chi phí nhân lực Trên vài giải pháp thực Ngân hàng, tác động vào nhân tố bên ngân hàng để góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Nhưng ta biết chất lượng thẩm định bị ảnh hưởng nhiều nhân tố khách quan bên ngoài, ngân hàng trực tiếp tác động mà nêu lên kiến nghị để giải 2.3 Một số kiến nghị cho Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam 2.3.1 Kiến nghị với phủ Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa cơng tác kiểm tốn phát huy vai trị Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nước Những kiến nghị có tác dụng: Trước hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau hình thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng q trình cổ phần hố DNNN Sau giúp Ngân hàng có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định tồn dự án nói chung Đối với DNNN Chính phủ cần phải giảm bớt “giúp đỡ “để doanh nghiệp bước làm chủ sản xuất kinh doanh, chụi quy luật cạnh tranh thị trường Trước mắt khó khăn sau đứng vững cấc hoạt động có hiệu qủa Những “giúp đỡ”cần giảm quan hệ tín dụng NHTM quốc doanh Từ trước nghị định 178/NĐ- CP/1999, chủ trương Chính phủ tách rõ doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp phi quốc doanh hoạt động tín dụng Cho phép doanh nghiệp Nhà nước vay vốn không cần chấp, điều hoàn toàn bất hợp lý lẽ, khơng phaỉ chấp tài sản tổng số tiền vay Ngân hàng lớn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh hiệ có Điều hiển nhiên cho hệ số tài trợ khơng có giá trị cơng tác thẩm định Hậu doanh nghiệp “phồng to” so với lực thực tế mình, có xảy rủi ro q trình kinh doanh (vấn đề khơng tránh khỏi) doanh nghiệp khơng có đủ lực để tàu trợ Như DNNN NHTM quốc doanh vốn Nhà nước cần tách bạch rành rọt chủ thể tự chủ trách nhiệm lấy nguồn vốn hoạt động có hiệu Tình trạng bỏ “túi lành”sang “túi thủng”như bất cập Cơng tác thẩm định khơng có ý nghĩa doanh nghiệp Chính phủ cần có thái độ dứt khoát xếp alị doanh nghiệp, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho dan sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mơ tín dụng Cổ phần hoá DNNN phương thức xếp lại doanh nghiệp huy động nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hoá biện pháp quan trọng để Doanh nghiệp có hội tăng vốn tự có từ đó, doanh nghiệp tiép cận với khoản tín dụng đảm báo điều kiện dạt NH vốn tự có Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành thực không đồng nhất: có hiẹn tượng dự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hố dự án vùng thiếu, xét tồn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lường hết cơng tác thẩm định, mà Chính phủ, có liên quan điều tiết dược theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm điều Đặc biệt, quan chức phải trọng đến sách hỗ trợ cho cơng tác thẩm định dự án đầu tư, mà quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư: ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, tổ chức tài Nhà nước cần quy định rõ biện pháp chế tài biện pháp xử lý nghiên trọng trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả … để đưa donh nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nâng cao pháp chế XHCN Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ ké toán theo quy dịnh Nhà nước, bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai toán doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ thơngnn viẹc phân tích hoạt đọng sản xuất kinh doanh cuae doanh nghiệp qua hạn ché phịng ngừa rủi ro Hơn tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án 2.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Tăng cường vai trị trung tâm thơng tin Ngân hàng Như biết NHNN có hai trung tâm thơng tin Ngân hàng là: trung tâm phịng ngừa rủi ro viết tắt (TRP)và trung tam thông tin tín dụng (CIC) đặt vụ tins dụng NHNN có chi nhánh NHNN tỉnh thành phố Hiện tại, CIC trung tam thu thạp thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lứon phát huy vai trò Nhưng đòi hỏi ngành Ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: Một là, cần xếp trung tâm trở thành thành SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B viên độc lập, cung cấp dịch vụ thơng tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, ngồi thơng tin Ngân hàng tài họ cần phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê, … để thu thập thông ton đa dạngvà phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, trực tiếp thu thập hệ thống sỏ liệu trung tâm thông qua mạng cục Ngân hàng, khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp ngành có liên quan đến doanyh nghiệp, tình hình thị trường, dự báo, qua tăng cường thẩm định dự án NHNN cần thực thi sách lãi suất thị trường NHTM có linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án Mục tiêu NHTM tăng tối đa lợi nhuận, quy định lãi suất thời gian vừa qua chủ trương đắn làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị trường lãi suấtvẫn biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà nước làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, dự án đầu tư trung dài hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng người chịu thiệt thịi Bởi vì, dự án cho vay dự án thường trung dài hạn lãi suất thấp ví dụ 1%/ tháng năm sau lãi xuất tăng 2%/tháng có dự án hưởng lãi suất 1%/tháng Đối với dự án thuộc ngành có lợi nhuận siêu ngạch thuốc lá, đồ uống, …mà khơng khuyến khích phát triển lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách với dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách lãi suất giúp Ngân hàng tăng hiệu việc cho vay dự án mà cịn giúp Chính Phủ điều tiết kinh tế định hướng - Ngân hàng nhà nước quan điều hành, trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ NHTM công tác thẩm định NHNN cần ban hành “cẩm nang”chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩn định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch Đầu tư phù hợp với thực SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B tiễn Việt Nam, đồng thời hoà nhập dần với thông lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính tốn số tiêu điểm hồ vốn, IRR dự án có vốn vay Ngân hàng điều kiện có lạm phát Mốc để so sánh tiêu dự án nhằm đưa định cho vay hay khơng ? Hoặc quan điểm tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngoài hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, thiết phải tổ chức khoá học thường niện cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nước khcs có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt tiến bộ, ứng dụng thành công vào cơng tác thẩm định - Hiện Chính phủ cho phép DNNN vay vốn khơng phải chấp tài sản làm đảm bảo phải có quy định rõ ràng doanh nghiệp làm ăn hiệu dẫn đến bị phá sản vốn vay Ngân hàng ưu tiên hàng đầu, để tránh tình trạng thất toát vốn Ngân hàng kinh tế - Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thơng tin tín dụng, chất lượng thơng tin, cần lập công ty tư vấn chuyên mua bán thơng tin Qua tách biệt vai trị quản lý NHNN vai trị kinh doanh thơng tin công ty tư vấn 2.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Cơng thương Việt Nam -Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công thương Việt Nam xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định cụ thể, chi tiết cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố lĩnh vực phát huy vai trò cán thẩm định, cho họ tự định chịu trách nhiệm trước quyêt định thẩm định dự án - Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán công tác thẩm định phải có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng hệ thống Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Trước hết phải đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sức khoẻ, từ phân loại, xếp lại bố trí cho cán có lực, trẻ, có sức khoẻ học tập, đào tạo lại có hội làm việc lâu dài Ngân hàng Ngân hàng phải trọng tới vấn đề tuyển nhân viên Hiện số lượng người tốt nghiệp khố học Ngân hàng SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B nhiều so với nhu cầu tuyển dụng Nhưng thực tế để làm việc cịn phải học tập nhiều thực tế cơng việc Vì vậy, tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tuyển dụng tiên tiến thực số Ngân hàng đánh giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Nghĩa là, đánh giá cao lực làm việc nhân viên tương lai xem nhân viên biết KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói riêng u cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án NHTM, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đầu tư ngân hàng thực đem lại lợi ích cho bên Về phía Ngân hàng an tồn, sinh lời bảo tồn nguồn vốn cho vay, khơng phát sinh nợ q hạn, nợ khó địi Về phía khách hàng vay vốn dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho Ngân hàng Muốn làm điều đó, công tác thẩm định ngân hàng phải thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lượng hố rủi ro xảy dự án đầu tư Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch NHCTVN, em hoàn thiện đề tài Trong viết này, em tập trung giải số vấn đề sau:  Khái quát chung vấn đề liên quan đến thẩm định tài dự án đầu tư: Những khái niệm liên quan đến dự án; hệ thống tiêu đánh giá; tầm quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án; nhân tố ảnh hưởng  Tìm hiểu thực tiễn cơng tác thẩm định tài dự án đầu tự Sở giao dịch NHCTVN: Thực trạng hoạt động công tác thẩm định; kết đạt số hạn chế  Trên sở lý thuyết thực tiễn hoạt động thẩm định tài dự án Sở giao dịch NHCTVN, em xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Tuy nhiên, đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, khơng địi hỏi kiến thức chun sâu cần hiểu biết SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, viết em khơng tránh khỏi thiếu sót, em cần phải nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nhiều để hoàn thiện đề tài Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn giúp đỡ bảo tận tình thầy giáo – PGS.TS Từ Quang Phương cô chú, anh chị làm việc Sở giao dịch NHCTVN để em hoàn thiện đề tài TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình: Kinh tế đầu tư PSG.TS Từ Quang Phương, PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Giáo trình: Quản lý dự án PGS.TS Từ Quang Phương Giáo trình: Lập dự án đầu tư, PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Giáo trình: Thẩm định tài dự án PGS.TS Lưu Thị Hương-khoa ngân hàng-tài Bài giảng môn học: Thẩm định dự án đầu tư Cơ Trần Mai Hương Giáo trình Tài Doanh nghiệp TS Lưu Thị Hương ( chủ biên ) NXB Giáo dục 1998 Giáo trình Quản trị Tài Doanh nghiệp TS Vũ Duy Hào, Đàm Văn Huệ, Ths Nguyễn Quang Ninh NXB Thống kê 1998 Sách Ngân hàng thương mại Edward W.Reed & Edward K.Gill NXB TP Hồ Chí Minh 1993 Sách Thẩm định dự án đầu tư Võ Công Tuấn ( chủ biên ) NXB TP Hồ Chí Minh 1999 10 Tài liệu Sở giao dịch NHCTVN: - Tài liệu tham khảo nội “Quy trình nghiệp vụ tín dụng NHCT VN” 11 Báo cáo thường niên năm 2006, 2007, 2008 Dự án Công ty Than Nội địa Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B 12 Luật thuế Giá trị gia tăng Luật thuế Thu nhập Doanh nghiệp 13 Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 14 Tạp chí Ngân hàng, tạp chí Tài chính, Thời báo Kinh tế Việt Nam năm SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .1 2.3 Một số kiến nghị cho Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam .67 2.3.1 Kiến nghị với phủ 67 DANH MỤC HÌNH, BẢNG I HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức II BẢNG Bảng 1.1 Kết kinh doanh Sở Giao dịch NHCTVN số năm .8 SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B Bảng 1.2: Tình hình hoạt động huy động vốn Sở giao dịch Ngân hàng Công thương VN .10 Bảng 1.3 Tình hình hoạt động Sở Giao dịch Ngân hàng Công thương 12 Bảng 1.4: Quy trình thẩm đỊnh tín dụng Sở Giao dịch NHCTVN 16 Bảng 1.5 : Cân đối kết kinh doanh công ty Than Nội địa 44 Bảng 1.6: Các hệ số tài cơng ty Than Nội địa 45 Bảng 1.7: Hiệu kinh tế đầu tư .51 Bảng 1.9: Bảng tổng hợp doanh thu 52 Bảng 1.10: Bảng tổng hợp chi phí sản xuất kinh doanh 53 Bảng 1.11: Kế hoạch trả nợ 54 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM - Ngân hàng thương mại NHCTVN - Ngân hàng Công thương Việt Nam NHNN WB -Ngân hàng giới IMF -Quỹ tiền tệ giới XHCN - Xã hội chủ nghĩa TCTD - Tở chức tín dụng PV SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC -Ngân hàng Nhà nước - giá trị KTĐT47B FV IRR - tỷ lệ hoàn vốn nội NH SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC - Giá trị tương lai - Ngân hàng KTĐT47B ... thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam 1. 1 Khái quát Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam 1. 1 .1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Cơng thương Việt Nam. .. SVTH: ĐÀO VĂN NGỌC KTĐT47B 1. 2 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam 1. 2 .1 Sự cần thiết việc thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền... thiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói chung Chi nhánh Chuyên đề thực tập bao gồm chương: Chương 1: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch