Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Sở giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam
MỤC LỤC
Hoạt động tín dụng
Trong những năm qua, cùng với việc sàng lọc nhằm nâng cao thêm một bước chất lượng dư nợ đối với các khách hàng truyền thống, Ngân hàng đã tiếp tục công tác tiếp thị, tìm đến với những khách hàng mới, các dự án khả thi để thay đổi cơ cấu dư nợ theo hướng giảm thiểu rủi ro. Và cơ cấu của cho vay ngắn hạn so với nợ dài hạn cũng chuyển biến, cho vay ngắn hạn tăng mạnh trong khi dư nợ dài hạn có xu hướng giảm, điều này phản ánh tình hình kinh tế xã hội của Việt Nam giai đoạn này.
Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Sở giao dịch 1 Ngân hàng Công thương Việt Nam
Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án đầu tư
Cán bộ tín dụng kiểm tra hồ sơ vay vốn như: xác minh quyền hạn, trách nhiệm của các bên thông qua các biên bản, hợp đồng liên doanh, xác minh các chức danh trong doanh nghiệp, xác định người đại diện…Cán bộ tín dụng xem xét tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ, xem xét báo cáo tài chính và phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, khả năng trả nợ, nguồn trả và kiểm tra về sự phù hợp ngành nghề kinh doanh. + Phân tích thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ và các rủi ro có thể xảy ra phục vụ cho viêc quyết định cho vay hoạc từ chối cho vay, là cơ sở cho cán bộ tín dụng góp ý, tư vấn cho khách hàng vay , tạo tiền đề bảo đảm hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc đúng hạn, hạn chế phòng ngừa rủi ro, là cơ sở xác định số tiền cho vay, thời gian , tiến độ giải ngân;… Và thẩm định tài sản đảm bảocho khoản vay.
Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư
Thẩm định tổng quát cho phộp hỡnh dung khỏi quỏt dự ỏn, hiểu rừ quy mụ, tầm quan trọng của dự ỏn trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, xác định các căn cứ pháp lý của dự án đảm bảo khả năng kiểm soát được của bộ máy quản lý dự án dự kiến. - Thẩm định chi tiết: là việc xem xét một cách khách quan, khoa học, chi tiết từng nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả, tính hiện thực của dự án trên các khía cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật công nghệ, môi trường, kinh tế… phù hợp với các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kỳ phát triển kinh tế xã hội của đất nước.
Nội dung thẩm định dự án đầu tư
- Thẩm định công nghệ và phương pháp sản xuất: Lựa chọn trong các công nghệ và phương pháp sản xuất hiện có loại nào thích hợp nhất đối với loại sản phẩm mà dự án định sản xuất, phù hợp với điều kiện của máy móc, thiết bị cần mua sắm, với khả năng tài chính và các yếu tố có liên quan khác như tay nghề, trình độ quản lý…. - Thẩm định kỹ thuật xây dựng công trình của dự án: Tìm các giải pháp kỹ thuật xây dựng vừa đảm bảo yêu cầu sản xuất sau này, vừa rút ngắn được thời gian xây dựng công trình, mau chóng đưa công trình vào sử dụng, vừa đảm bảo chi phí xây dựng công trình phải căn cứ vào yêu cầu về đặc tính kỹ thuật của máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất, cơ sở hạ tầng, cách tổ chức điều hành, nhu cầu dự trữ nguyên vật liệu và sản phẩm, về lao động sẽ sử dụng.
Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư .1 Thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án
Các nguồn tài trợ cho dự án có thể là vốn chủ sở hữu, vốn vay và đi thuê.Vì vốn đầu tư phải được thực hiện theo tiến độ ghi trong dự án vừa để đảm bảo tiến độ thực hiện các công việc chung của dự án, vừa tránh ứ đọng vốn nên các nguồn tài trợ được xem xét không chỉ về mặt số lượng mà cả thời điểm nhận được tài trợ. Doanh thu của dự án bao gồm: doanh thu do bán sản phẩm, doanh thu từ tận thu phế liệu, hay từ các hoạt động kinh doanh bên ngoài…Trong quá trình tính toán doanh thu của dự án, phải chú ý công suất thiết kế cũng như công suất thực tế của dự án, khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
Các nhân tố tác động tới chất lượng thẩm định tài chính dự án
Để sử dụng một cách khoa học, phát huy hết tính năng kỹ thuật của trang thiết bị, nhạy bén trong thẩm định tài chính, vận dụng quy trình thẩm định một cách linh hoạt phù hợp với tình hình công ty và điều kiện nền kinh tế, cán bộ thẩm định cần có cơ sở lý thuyết nền tảng và không ngừng tiếp thu kỹ thuật thẩm định mới cùng những hiểu biết thực tiễn. Nhưng ngược lại nếu như trong chính những yếu tố này còn chưa chính xỏc, rừ ràng, chưa đạt hiệu quả, cũn nhiều mõu thuẫn hay chất lượng khụng cao thì nó sẽ tác động xấu đến chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án, làm sai lệch, méo mó chất lượng và mục đích của công tác thẩm định tài chính dự án.
Nghiên cứu tình huống: “ thẩm định tài chính dự án đầu tư hai ôtô tự đổ phục vụ sản xuất kinh doanh của công ty Than Nội địa”
Công ty Than Nội địa thành lập ngày 5 tháng 7 năm 1993, là đơn vị hoạch toán độc lập, trực thuộc Bộ Năng lượng, công ty có 17 đơn vị trực thuộc, bao gồm 8 đơn vị sản xuất kinh doanh than ( trong đó có xí nghiệp sản xuất và kinh doanh khoánh sản ), 1 nhà máy ximang ( Lahien ), có 51% vốn cổ phần tại công ty Cổ phần Xây lắp Đông Anh và 25% vốn góp liên doanh với Singapo ( Khách sạn Halitage ) còn lại là các đơn vị sủa chữa cơ khí, kinh doanh vật tư, vận tải, thăm dò khảo sát và các nhà nghỉ ngơi điều dưỡng, trường đào tạo công nghiệp. Năm 2003 công ty co khả năng thanh toán ngắn hạn với tỷ lệ 93% các khoản nợ ngắn hạn nhưng năm 2004 tỷ lệ này của công ty là 104%, sự gia tăng này thể hiện mức độ đáp ứng nhu câu chi trả cua công ty là ngày càng cải thiện Hệ số khả năng thanh toán bao gồm cả khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh của công ty đều tăng năm sau so với năm trước như vậy là tương đối tốt, chứng tỏ sự tự chủ về tài chính của công ty ngày càng cao.
Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại Sở giao dịch 1 Ngân hàng Công thương VN
Định hướng hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch 1 NHCTVN
Định hướng hoạt động cho vay: Duy trì và phát huy các biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả năng cạnh tranh cao, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của dân cư và các doanh nghiệp, củng cố uy tín cao ở trong và ngoài nước để tranh thủ tiếp nhận được nguồn vốn uỷ thác của Nhà nước và các tổ chức nước ngoài có như vậy ngân hàng mới đầu tư vào những dự án lớn, cho các ngành và các tổ chức kinh tế mũi nhọn của Nhà nước. Những hạn chế trong công tác thẩm định tại Sở giao dịch 1 NHCTVN vẫn còn những tồn tại, nhưng đó là cả một sự cố gắng của tập thể cán bộ, nhân viên tại Ngân hàng để khắc phục những tồn tại trên tôi xin đưa ra những giải pháp trước mắt, để loại bỏ những nguyên nhân tôi xin đưa ra những kiến nghị.
Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại sở giao dịch 1 Ngân hàng Công thương Việt Nam
Để hỗ trợ cho cán bộ thẩm định, Ngân hàng có thể xây dựng những quy trình, phương pháp thẩm định tài chính cụ thể cho các dự án phân theo một số nhóm ngành nghề chính hay theo các thời hạn khác nhau, hoặc ít nhất cũng là những lưu ý, khuyến nghị, những điểm cán bộ thẩm định cần tránh hay cần chú trọng đối với những dự án có đặc điểm, điều kiện khác nhau. Nhưng nắm vững lí thuyết thôi chưa đủ, cán bộ thẩm định còn phải có những hiểu biết về thực tế đầu tư, thi công, quản lý dự án, vì vậy việc cử cán bộ trực tiếp tham gia giỏm sỏt, kiểm tra, theo dừi việc thực hiện một số dự ỏn là cần thiết, giúp cán bộ nắm được những thuận lợi hay vướng mắc khó khăn thường gặp phải trong quá trình đầu tư để thẩm định những dự án tương tự được tốt hơn.
Một số kiến nghị cho Sở giao dịch 1 Ngân hàng Công thương Việt Nam .1 Kiến nghị với chính phủ
Nhà nước cần phải chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ ké toán theo đúng quy dịnh của Nhà nước, bên cạnh đó ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán và công khai quyết toán của doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ thôngnn trong viẹc phân tích hoạt đọng sản xuất kinh doanh cuae doanh nghiệp qua đó hạn ché phòng ngừa rủi ro. Hoặc quan điểm về tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngoài những cuộc hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút những kinh nghiệm thẩm định tại NHTM, nhất thiết phải tổ chức những khoá học thường niện cho các cán bộ thẩm định do các chuyên gia của WB, IMF hoặc của một số nước khcs có ngành Ngân hàng phát triển để họ có thể nắm bắt được những tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định của mình.